Структура брутто ставки – Страховой тариф: структура брутто-ставки по рисковым видам страхования; структура нетто-ставки; взаимосвязь страхового тарифа с доходами и расходами страховщика.

42. Структура брутто-ставки и порядок её расчета

Страховой тариф – цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в %, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), либо в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы. Страховой тариф наз. также тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф складывается из:

— нетто-ставкиосновная часть брутта-ставки, предназна­ченная для формирования страхового фонда, используемого для те­кущих страховых выплат и создания страховых резервов;

— нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (25-30% от нетто-ставки). Она необходима для накладных расходов страховщика, которые связаны с проведением страхования. В нагрузку накладывается и прибыль.

Исходя из принципа финансовой эквивалентности, ожидаемую величину нетто-премии можно выразить как произведение страховой суммы и нетто-ставки, выражаемой в процентах (Е(X)=S(X)*T(X)/100). Где Т(Х) — нетто ставка, которая зависит как от вероятности наступления страхового случая, так и от тяжести страхового случая (величины ущерба). Страховую сумму определяет сам страхователь. Верхняя ее граница — максимальная стоимость страхуемого имущества.

Нетто-премия является частью брутто-премии (П(Х)), которую также можно выразить в процентах к общей величине выплат: П(Х) = S(X)*L(X)/100, где L(X) — брутто ставка в %. При этом, L(X) = Т(Х) *f , где f — доля нагрузки, выраженная в процентах. Доля нагрузки рассчитывается по данным бухгалтерского учета страховщика: , где R — расходы, за исключением комиссионных. — сумма собранных брутто-премий по данному виду страхования, K(%) — процент комиссионных, получаемых посредниками по данному виду страхования, V- доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования. Исходя из приведенных выше формул, расчет брутто-ставки можно представить следующим выражением: П(Х)=Т(Х)/(1-f) или П(Х)=Т(Х)/100-f%.

43. Структура страх.тарифа и порядок расчета по рисковым видам страхования.

Страх.тариф выражает плату с единицы страх.суммы или % ставку от совокупной страх.суммы.

По структуре страх.тариф включает след.элементы:

Брутто ставка тарифа,% = нетто ставка тарифа, % + нагрузка,%

Нетто ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страх.фонда.

Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дел и заложенную норму прибыли.

К расходам на ведение дел относят:

  • аквизиционные расходы(расходы по заключению новых договоров)

  • ликвидационные расходы(расходы связанные с прекращением действия договоров страх-я)

  • инкассационные расх(расх.,связанные со сбором страх. премий)

  • административно-хоз-ные расходы

Для целей тарификации все виды страх-я делятся на 2группы:

1.рисковые виды страх-я: имущества,жизни;

2.виды страх-я жизни.

В риск.видах страх-я расчет страх.тарифа осуществляется в зависимости от уровня риска принимаемого на страхование.Уровень риска м.б. оценен с помощью следующих показателей:

1.Частота страх.случаев

, где L-число страх.событий, n-число объектов страх-я

2.р-р ущерба в денеж.выражении

3.р-р выплачиваемых страх.возмещений

studfiles.net

Страховой тариф: структура брутто-ставки по рисковым видам страхования; структура нетто-ставки; взаимосвязь страхового тарифа с доходами и расходами страховщика.

Страховая услуга, как и любой другой  товар, имеет свою стоимость или цену. Цена  страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Страховой тариф
представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена  страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования,  называют  брутто-ставкой.

Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как  замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.

Основная часть тарифной ставки –

нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования  случайных отклонений  реального ущерба от ожидаемой  величины.

На нагрузку  в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно  от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.

Основную часть нагрузки  занимают расходы на ведение дела, которые можно разделить для целей анализа следующим образом:

— организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;

— аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования;

— инкассационные – расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием;

— ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т.п.;

— управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т.п.

Отчисления, предусмотренные законодательством. Эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно  установлен предел таких  отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

straxovikst.ru

Рис…Структура брутто-ставки

По характеру риска страховой взнос подразделяется на:

  • натуральный– взнос, предназначенный для покрытия риска за определенный промежуток времени. В данный момент времени он равен рисковому взносу, но с течением времени изменяется. Он может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договоре страхования жизни натуральный взнос увеличивается.

  • постоянный– взнос, не изменяющийся с течением времени. Постоянство вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Применяются в большинстве договоров имущественного страхования.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на:

  • единовременный– взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма взноса определяется к моменту заключения договора страхования

  • текущий– часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса, ввиду потери прибыли страховщика при рассроченных взносах

  • годовой – единовременный взнос вносимый на срок один год. Он неделим и всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют:

  • срочный годовой взнос – уплачивается в течение определенного промежутка времени

  • пожизненный годовой взнос – уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя

В зависимости от последовательности уплаты выделяют: первый и последующий рассроченный страховой взнос.

По времени уплаты страховые взносы делятся на:

  • авансовые – платежи, уплачиваемые страхователями заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования

  • предварительный – взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. На предварительные взносы начисляются проценты (как на вклады). При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они подразделяются на переходящие платежи— часть страхового взноса, которая распределяется на следующий год после календарного года из-за несовпадения календарного и страхового года. Виды переходящих платежей:

результативный взнос и эффективный взнос.

Результативный взнос— разница между нетто-ставкой и переходящими платежами на текущий год, отнесенными на следующий год. Величина его прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассредоточенного взноса, тем меньше величина результативного взноса.

Эффективный взнос— сумма результативного взноса и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Выделяют также цильмеровский и перестраховочный взносы.

Цильмеровский (резервный) взнос— сумма нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Он содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования.

Перестраховочный взнос— взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключаемого между ними договора перестрахования. По отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору, перестраховочный взнос может быть пропорциональный и непропорциональный.

По величине страхового взноса различают:

  • необходимый — отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина зависит от величины риска и закономерностей его проявления.

  • справедливый— отражает эквивалентность обязательств сторон по договору страхования.

  • конкурентный— взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально возможное число потенциальных страхователей.

В зависимости от способа исчисления страховые взносы делятся на:

  • средний взнос— среднеарифметическая величина взноса, рассчитывается для всей страховой совокупности. Возможно рассчитать как средневзвешенную, где в качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность.

  • степенный взнос— взнос, при определении которого принимается во внимание величина ……..объекта, включенная в страховую совокупность.

  • индивидуальный — взнос отдельного объекта страхования.

Страховой взнос бывает основным и дополнительным.

Основнойвзносопределяется при заключении договора страхования. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования основной взнос может быть уменьшен или увеличен. Скидки и надбавки составляют дополнительные взносы.

Основным элементом страхового взноса является страховой тариф.

Страховой тариф– ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. По обязательному страхованию устанавливается законом, по добровольному страхованию рассчитывается страховщиком при помощи специальных статистических методов – актуарных расчетов. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон. При осуществлении обязательного страхования Кабинетом Министров Украины устанавливаются максимальные размеры страховых тарифов или методика их расчетов и минимальные размеры страховых сумм.

Основная цель при исчислении страховых тарифов — определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя.

С помощью научно обоснованных страховых тарифов (на основании актуарных данных) обеспечивается оптимальный размер страхового фонда, как необходимое условие развития страхового дела.

Тарифная политика— целенаправленная деятельность страховщика по установлению,

уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Эта политика базируется на основных принципах:

1. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т. к. чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования.

3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. У страхователя укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности фирмы.

4. Расширение объемов страхования.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховой тариф должен не только покрывать расходы, но и обеспечивать прибыль.

Страховое событие— определенное событие, на случай которого проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности наступления.

Страховой случай – свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю или иным третьим лицам. В имущественном страховании это стихийные бедствия, пожары, аварии, и другие чрезвычайные события, повлекшие ущерб застрахованного имущества; в личном страховании – дожитие до определенного возраста, срока или события, наступления болезни, несчастного случая или смерти. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.

К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному ходу производственного процесса (естественная убыль товаров, коррозия металлов), следовательно, необходимость точного определения событий, включаемых в объем ответственности страховщика при заключении страхового договора.

Страховой акт– документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая и оценивающий ущерб.

Страховой ущерб– сумма материального ущерба, нанесенного страхователю или застрахованному лицу в результате страхового случая. Страховой ущерб может быть прямым и косвенным.

Прямой ущерб— количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Он выступает как первичный ущерб, т.е. тот, который является главным фактором, определяющим страховое возмещение.

Косвенный ущерб— означает ущерб, являющийся следствием гибели (повреждения) имущества при невозможности его использования после страхового случая. Он является производным от прямого убытка и выступает в виде недополученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, гибели предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания прерванного процесса. Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования и включаться в ответственность по страхованию имущества.

Страховое возмещение (страховая выплата)– причитающаяся к выплате страхователю денежная сумма. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба. Косвенные убытки считаются застрахованными, если это предусмотрено договором страхования. Выплаты страховых сумм по договорам личного страхования осуществляется независимо от суммы, которую должен получить гражданин по государственному социальному страхованию, социальному обеспечению и суммы, которая должна быть ему выплачена в качестве компенсации ущерба. Если имущество застраховано у нескольких страховщиков и общая страховая сумма превышает действительную стоимость имущества (двойное страхование), в Украине выплачиваемое страховое возмещение не может превышать действительной стоимости имущества. При этом каждый страховщик осуществляет выплату пропорционально размеру страховой суммы по заключенному им договору страхования.

studfiles.net

СТАВКА — это… Что такое БРУТТО-СТАВКА?


БРУТТО-СТАВКА
БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка взносов (платежей) по страхованию. Б.-с. является суммой нетто-ставки и нагрузки, используемой, напр., для возмещения расходов по проведению страховых операций, созданию запасного фонда, фонда финансирования предупредительных мероприятий. Принцип определения нетто-ставки постоянен, а структура нагрузки и, следовательно, Б.-с. — нет (напр., в связи с большими расходами на рекламу).

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • БРУТТО-ПРОЦЕНТЫ
  • БУКВАЛЬНОЕ ТОЛКОВАНИЕ

Смотреть что такое «БРУТТО-СТАВКА» в других словарях:

  • БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка платежей по страхованию; исчисляется как сумма нетто ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд., испр.… …   Экономический словарь

  • Брутто -ставка — Страховой тариф ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф определяется в абсолютном денежном выражении или в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке… …   Словарь бизнес-терминов

  • Брутто-ставка — (англ. grosspremium) тарифная ставка взносов (платежей) по страхованию; сумма нетто ставки и нагрузки, используемой, напр., для возмещения расходов по проведению страховых операций, созданию запасного фонда, финансирования предупредительных… …   Энциклопедия права

  • БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка платежей (взносов) по страхованию; исчисляется как сумма нетто ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций т.н. нагрузки. Принцип определения неттоставки постоянен, а структура нагрузки и,… …   Юридическая энциклопедия

  • брутто-ставка — тарифная ставка взносов (платежей) по страхованию. Б. с. является суммой нетто ставки и нагрузки, используемой, напр., для возмещения расходов по проведению страховых операций, созданию запасного фонда, фонда финансирования предупредительных… …   Большой юридический словарь

  • БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка взносов по страхованию; размер страхового взноса, нормированный по отношению к страховой сумме и сроку выплат. Состоит из двух частей: нетто ставки, предназнач. для создания фонда страховых выплат, и нагрузки (надбавки),… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • БРУТТО-СТАВКА — тарифная ставка платежей (взносов) по страхованию; исчисляется как сумма нетто ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций т.н. нагрузки. Принцип определения нетто ставки постоянен, а структура нагрузки и,… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • брутто-ставка — и, ж. Тарифна ставка внесків (платежів) по страхуванню …   Український тлумачний словник

  • БРУТТО-СТАВКА — 1) Тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая сумму нетто ставки, обеспечивающей выплату страхового возмещения (страховой суммы), и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением… …   Экономика и страхование : Энциклопедический словарь

  • брутто-ставка —    тарифная ставка платежей по страхованию; исчисляется как сумма нетто ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций …   Словарь экономических терминов

dic.academic.ru

структура брутто-ставки по рисковым видам страхования; структура нетто-ставки; взаимосвязь страхового тарифа с доходами и расходами страховщика — Мегаобучалка

Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, называют брутто-ставкой.

Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.



На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.

Основную часть нагрузки занимают расходы на ведение дела, которые можно разделить для целей анализа следующим образом:

— организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;

— аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования;

— инкассационные – расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием;

— ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т.п.;

— управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т.п.

Отчисления, предусмотренные законодательством. Эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно установлен предел таких отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

Страховые резервы.

Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в

федеральный и иные бюджеты.

Страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователями договорам страхования. Согласно принятой за рубежом технике формирования страховых резервов каждый вид обязательств, которые имеет страховщик, покрывается соответствующим видом страхового резерва. В частности, в страховании жизни в зависимости от условий действующих договоров формируются математические резервы, резервы ежегодной ренты, фондовые резервы и резервы участия; по другим видам страхования — резервы премий и резервы убытков.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Поэтому определение их размера является результатом тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов.

15.Резервы по страхованию жизни.

Математические резервы представляют собой разность между текущей стоимостью обязательств страховщика и текущей стоимостью обязательств страхователя. Математические резервы — основной вид резервов по операциям страхования жизни и соответствуют резервам премий и резервам убытков, используемым для видов страхования «кроме жизни».

При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя, какими они являются в случае страхования жизни, годовая премия, уплачиваемая страхователем на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину из сумм премий, приходящихся на различные годы. Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск. В последующие годы он будет ниже его. Страховщик эти излишки первых лет должен сберегать для покрытия недостач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев меньше. Позже будет наблюдаться обратное явление. Очевидно, вначале суммы премий будут не только покрывать обязательства страхового предприятия, но и давать излишки. Наступит момент, когда суммы тех и других сравняются, и, наконец, еще позднее поступающих премий не будет хватать на покрытие обязательств. Поэтому страховое общество из излишков страховых взносов, поступающих в первые годы, образует специфический страховой резерв, который для ясности изложения и отличия от других страховых резервов именуют резервом премий. Эти резервы премий играют ключевую роль, так как наличие правильно вычисленного резерва премий есть первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле. Правильное вычисление резервов премий важно и для самих обществ, и для страхователей. Размер резерва зависит от положенной в основу расчетов таблицы смертности, а также от нормы технического процента.

В нетто-премии, уплачиваемой по методу средней неизменяющейся нормы, можно различать две части: одна часть предназначается для страховых выплат по смертным случаям в течение данного года, а другая часть идет на образование резерва. Первую часть называют рисковой премией, а вторую — премией сбережения. Эта последняя часть откладывается в запас с первого же года страхования по так называемому методу неизменяющихся, постоянных нетто-премий.

Метод Спрага заключается в том, что при долгосрочном страховании резерв премий в течение первых лет не откладывается. Обычно это происходит в течение первых одного или двух лет, в течение которых страховые агенты получают большую долю комиссионного вознаграждения. Отложение резерва со второго или третьего года производится не по действительному возрасту застрахованного, а по возрасту, повышенному на один или два года, и по сроку, соответственно сокращенному на один или два года.

По методу Цильмера из каждой годовой премии рисковая часть оставляется без изменения на покрытие расходов по смертным случаям, а та часть, которая называется премией сбережения, откладывается в меньшем размере.

16. Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Отчисления в резервы в страховых организациях производятся на основании Правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

1. Технические резервы:

1.1. Резерв незаработанной премии (РНП).

1.2. Резервы убытков:

— резерв заявленных, но неурегулированных убытков(РЗУ),

— Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ).

1.3. Страховщик, по согласованию с Федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, может образовывать дополнительно технические резервы:

— резерв катастроф (РК),

— резерв колебаний убыточности (РКУ).

1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

megaobuchalka.ru

ставка — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Брутто-ставка

Cтраница 1

Брутто-ставка — это по существу реальная процентная ставка, которая учитывает инфляцию.  [1]

Брутто-ставка по простым процентам равна сумме номинальной ставки и темпа прироста инфляции, а брутто-ставка по сложным процентам — сумме номинальной ставки и темпа прироста инфляции, увеличенной на их произведение.  [2]

Брутто-ставка ( Gross rate) — полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела и формирование плановой прибыли.  [3]

Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.  [4]

Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки ( нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.  [6]

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.  [7]

ЕС — брутто-ставка, %; НС — нетто-ставка, %; / — удельный вес нагрузки в брутто-ставке.  [8]

Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации.  [9]

Страховой тариф ( брутто-ставка), так же как страховая премия, состоит из нетто-части ( нетто-ставки), предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат имеют случайный характер, расчет страховых тарифов проводится математическими методами на основе теории вероятностей и получили название актуарных.  [10]

Из какой части брутто-ставки производятся отчисления на предупредительные мероприятия и ведение дел.  [11]

Расчет оптимальной величины брутто-ставки, и особенно нетто-ставки, — достаточно сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам.  [12]

Тарифная ставка представляет брутто-ставку, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для покрытия ущерба в пределах той ответственности, которую взял на себя страховщик, т.е. предназначена для выплат страхового возмещения. Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы.  [13]

Какая ставка называется брутто-ставкой.  [14]

Страховой тариф ( или тарифная брутто-ставка) — термин, который обозначает собой плату ( страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентную ставку от совокупной страховой суммы. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.  [15]

Страницы:      1    2    3    4

www.ngpedia.ru

структура брутто-ставки по рисковым видам страхования; структура нетто-ставки; взаимосвязь страхового тарифа с доходами и расходами страховщика.

Страховая услуга, как и любой другой  товар, имеет свою стоимость или цену. Цена  страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена  страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования,  называют  брутто-ставкой.

Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как  замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования  случайных отклонений  реального ущерба от ожидаемой  величины.

На нагрузку  в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно  от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.

Основную часть нагрузки  занимают расходы на ведение дела, которые можно разделить для целей анализа следующим образом:

— организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;

— аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования;

— инкассационные – расходы, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием;

— ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т.п.;

— управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т.п.

Отчисления, предусмотренные законодательством. Эти расходы связаны с осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении. Законодательно  установлен предел таких  отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

students-library.com