Специфика расчетов кредитных карт – 33. Особенности осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Расчеты с использованием банковских карт.

Использование банковских карт в расчетах физическими лицами

Одним из таких способов являются расчеты с использованием банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах. Эти факторы обусловили широкое применение банковских карт в последнее десятилетие.

Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета. Банковские карты также могут быть использованы при выплате стипендий и заработной платы, пенсионных проектов, для реализации программ целевой социальной поддержки, и т.д. Часто карта предусматривает возможность предоставления ее держателю дополнительных услуг: скидок при покупке товаров и услуг, страхования его жизни и имущества, получения краткосрочного кредита банка при недостаточности средств на счете и т.д.

Банковская карта имеет ценность и реализует все свои достоинства не как кусок пластика, а как инструмент, существующий в рамках платежной системы. Причем, чем более развитой является система, тем большее значение приобретает карта.

Участники расчетов банковскими картами

Участниками платежной системы являются:

• организация — эмитент карточек;

• держатели карточек;

• торговые организации, обслуживающие карты, т.е. принимающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

• кредитная организация — эквайер;

• процессинговый центр;

• расчетный агент.

Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.

Эмитенты банковских карт

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц может выступать кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц и в соответствующей валюте. Выпуск кредитной организацией собственных карт должен осуществляться на основе регистрационного свидетельства на осуществление эмиссии предоплаченного финансового продукта, выдаваемого Банком России. Одновременно кредитная организация на территории Российской Федерации может выступать распространителем карт других эмитентов. Для этого необходимо специальное разрешение ЦБ РФ.

Эмитенты могут предоставлять своим клиентам — юридическим и физическим лицам два типа карт:

• расчетные;

• кредитные.

Держатель расчетной карты имеет возможность использовать средства, находящиеся на счете, в пределах расходного лимита, устанавливаемого эмитентом.

Расходный лимит — предельная сумма денежных средств, доступная держателю банковской карты в течение определенного периода для совершения операций с использованием пластиковых карт. Держатель кредитной карты в соответствии с договором может осуществлять операции в размере кредитной линии, предоставленной эмитентом, и в пределах расходного лимита.

На основе заключенных договоров эмитент выдает банковские карты своим клиентам — юридическим и физическим лицам. К одному счету клиента в данном банке могут быть привязаны несколько карт. Каждая карта должна содержать наименование и логотип эмитента, позволяющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персональный идентификационный номер (РIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и известен только держателю карты.

Достоинством применения банковских карт (для осуществления расчетов и получения наличных денег) являются возможность отражения операций с использованием нескольких однотипных банковских карт по одному счету и разрешение проведения автоматического обмена (конвертации) валют. Так, для осуществления платежей в торговой сети и получения наличных денег в валюте РФ допускается списание средств со счетов, открытых в иностранной валюте, и наоборот. При этом все расчеты в иностранной валюте осуществляются с соблюдением действующего валютного законодательства.

Организации, обслуживающие банковские карты

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Торговые точки, обслуживающие банковские карты, должны быть оборудованы терминалами — специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляются авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции с данной картой.

Банк-эквайер

Банк-эквайер — это кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами карт). Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денег и предоставления информации о состоянии счета клиента, а также для осуществления безналичных платежей.

Процессинговые центры

Процессинговый центр — компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией.

Расчетные агенты

Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков — эмитентов карт. Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того чтобы гарантировать осуществления платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Схема расчетов банковскими картами

Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты осуществляется следующим образом.

1 — держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой РIN-код;

2 — терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем;

3 — терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту;

4 — банк-эмитент подтверждает проведение сделки;

5 — терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляг^слипа и ему возвращается карта;

6 — в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции;

7 — банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия;

8 — эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является;

9 — процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;

10 — расчетный банк производит погашение взаимных обязательств банков- участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера;

11 — эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.

 

 

Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.

Как видно из схемы, операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление документов на бумажном носителе (или электронном носителе). Слип (квитанция электронного терминала), составленная на предприятии торговли, должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• идентификатор предприятия;

• дату совершения операции;

• сумму операции;

• валюту операции;

• код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;

• реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;

• подпись держателя карты.

Для слипа, составленного в пункте выдачи наличных денег, помимо перечисленных, дополнительным реквизитом может быть сумма комиссионных эквайера за проведение операции. В случае использования карты для получения наличных денег в банкомате оформляется квитанция со следующими реквизитами:

• идентификатор банкомата;

• дата совершения операции;

• сумма операции;

• валюта операции;

• код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом;

• реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности. Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка.

Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т.д.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.

  • < Назад
  • Вперёд >

banki-uchebnik.ru

Расчеты банковскими картами. Как организовать расчеты по картам с клиентами?



Все больше российских предприятий используют расчеты с использованием банковских карт, однако еще не все пользователи верят в удобство и безопасность этого платежного инструмента. Сегодня мы расскажем о пластиковых картах, особенностях организации подобной системы оплаты на предприятии, схеме осуществления платежей и банковской услуге эквайринга.

Начиная с 2012 года доля операций с помощью пластиковых карт на российском рынке стала превышать долю операций с наличными, причем год от года соотношение все больше склоняется в сторону первых. Только за первый квартал 2016 года, согласно статистике национальной платежной системы, произведено около 2,7 миллиарда операций по оплате товаров и услуг с помощью платежных карт. При этом за тот же первый квартал банки эмитировали более 240 тысяч карт (расчетных и кредитных). Соответственно постоянно растет и количество организаций, установивших у себя оборудование для безналичного расчета по банковским картам, тем более что с 2015 года предприятия начали штрафовать за отказ принимать безналичный расчет.

Применение банковских карт

Все началось в 1949 году, когда в одном из ресторанов Нью-Йорка встретились наследник одного из крупнейших универмагов города Альфред Блумингдейл, Фрэнк Макнамара, глава финансовой компании Hamilton Credit Corporation, предоставляющей финансовые услуги, и юрист Ральф Шнайдер. Результатом их дружеской беседы стало появление Diners Club — первой массовой платежной карты в мире. В скором времени

35 000 членов этого «карточного» клуба получили возможность расплачиваться по карте в 285 коммерческих точках. Первоначально такая карта использовалась только для расчетов за обеды в ресторанах (причем, оплата производилась в кредит), но очень быстро она стала универсальной, и ею стали оплачивать товары и получать с нее наличные. Прошли десятилетия, годы банковских баталий за доминирование на рынке, в результате которых определились две ведущие международные платежные системы — Visa и MasterCard.

Современный мир уже невозможно себе представить без банковской карты. По мнению специалистов, объем операций по банковским картам будет только расти, ведь платежная карта создает серьезные преимущества, как для покупателя, так и для предпринимателя.

Для потребителя карта — это удобство, безопасность и сэкономленное время. Теперь разберемся, какие выгоды приносит карточная платежная система бизнесмену, владельцу магазина, ресторана или любого другого торгово-сервисного предприятия?

В первую очередь — это дополнительная прибыль. После установки терминала безналичной оплаты, согласно статистическим исследованиям, прибыль может вырасти на 15–20%. Почему так происходит? Дело в том, что человек с большим трудом расстается с наличными деньгами. И если покупатель запланировал потратить, например, в магазине определенную сумму, то его будет непросто убедить превысить этот лимит. Совсем иначе работает психология в случае с платежной картой. Электронных денег не видно, и решиться на дополнительные траты гораздо легче.

Установив на своем предприятии систему безналичной оплаты, владелец достигает следующих стратегических целей:

  • повышает привлекательность своей организации для потенциальных клиентов;
  • как следствие расширяет клиентскую базу;
  • увеличивает товарооборот;
  • сокращает издержки на бухгалтерию;
  • сокращает расходы и время, затрачиваемое на обслуживание клиента, то есть повышает уровень сервиса;
  • сокращает затраты на инкассации;
  • уменьшает риск оплаты фальшивыми банкнотами и повышает безопасность сохранности выручки.

Итак, предположим, некий предприниматель, проанализировав все преимущества безналичной системы оплаты, решил организовать у себя расчеты с применением банковских карт. Какие шаги ему необходимо предпринять?

Как организовать расчеты с применением банковских карт на предприятии

Система пластиковых карт базируется на двух действующих лицах: владелец карты и коммерческое предприятие, предоставляющее ему возможность расплатиться по карте. Для развития этой системы необходимо, чтобы банки эмитировали как можно больше пластиковых карт, а на предприятиях создавались условия для безналичных платежей.



Это важно




Законодательно правила расчета по банковской карте на территории Российской Федерации регулирует Положение от 24 декабря 2004 года №266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Роль посредника между компанией и конечным потребителем играет организация, производящая расчеты, так называемый процессинговый центр. Здесь осуществляется связь между банком, выпустившим карту покупателя и банком, в котором предприятие имеет свой расчетный счет.

Услуга банка, включающая в себя осуществление расчетов, совершаемым с помощью банковских карт, а также осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт называется эквайрингом, а банк, предоставляющий ее — эквайрером.

Схема осуществления покупки по карте выглядит следующим образом. Держатель карты, оплачивающий покупку или услугу по карте, получает ее от магазина, ресторана или автозаправочной станции как бы в кредит, ведь деньги за покупку еще не поступили на счет предприятия. Информация об операциях по картам передается в банк компании и на ее расчетный счет поступает сумма стоимости товаров, отпущенных по платежным карточкам. А банк предприятия получает эту сумму от банка-эмитента карточки, который списывает ее со счета клиента.

Таким образом, схема полного цикла системы безналичных платежей имеет следующие этапы:

  1. Покупатель подает в банк заявление об открытии карточного счета и изготовлении пластиковой карточки, а также передает поручения о депонировании денежных средств;
  2. Выдача пластиковой карточки клиенту;
  3. Для оплаты покупки или услуги потребитель передает свою карту продавцу;
  4. Считав магнитный код с карты посредством терминала, сотрудник предприятия осуществляет авторизацию, то есть проверяет подлинность карты и ее платежеспособность. Проверка может осуществляться как в режиме онлайн, при котором необходимо связаться с банком, по интернету или телефону для подтверждения информации и получения разрешения на проведения платежа. Так проверяют карты, которые являются магнитно-штриховыми. Но сегодня все большую популярность приобретают чиповые пластиковые карты, также называемые смарт-картами. Они позволяют провести авторизацию в режиме офлайн, так как встроенный в карту чип (микропроцессор), на котором записана информация о счете, сам дает разрешение на проведение операции.
  5. Получив разрешение на оплату, представитель предприятия изготавливает слип, то есть специальный чек;
  6. Товар или услуга условно считаются оплаченными и предоставляются клиенту;
  7. В банк-эквайрер предоставляются слипы;
  8. Передача информации о платежах посредством предъявления слипов в банк-эмитент;
  9. Списание средств со счета покупателя и перечисление их на счет в банк продавца;
  10. Зачисление средств на счет предприятия за вычетом комиссии банка-эквайрера.

Чтобы организовать на предприятии систему безналичной оплаты, в первую очередь необходимо заключить договор с банком-эквайрером или процессинговым центром, которые будут осуществлять координацию всех платежей, а также предоставят в аренду необходимое оборудование и проведут обучение персонала.

www.kp.ru

2.11. Расчеты банковскими картами

 

В последние десятилетия в сфере
безналичных расчетов все более широкое
распространение получают такие технологии
и способы расчетов, которые позволяют
в максимальной степени автоматизировать
банковскую деятельность, сократить
трудоемкость и затраты на совершение
однотипных массовых операций. Одним из
таких способов являются расчеты с
помощью банковских карт. Их применение
в расчетах позволяет не только
автоматизировать расчетные операции,
их учет, но и привлечь на банковские
счета дополнительные ресурсы, обеспечить
новые доходы для банка и гарантировать
клиентам высокий уровень безопасности
в расчетах. Эти факторы обусловили
широкое применение банковских карт в
последнее десятилетие.

 

Банковская карта выступает одной из
разновидностей пластиковых карт.
Пластиковые карты характеризуются тем,
что заключают в себе определенный объем
информации и имеют многоцелевое
назначение (пропуск в учреждение, оплата
телефонных переговоров, услуг транспорта,
покупка товаров и услуг, получение
наличных денег и т.д.).

 

Платежная карта– инструмент для
совершения ее держателем операций с
денежными средствами, находящимися у
эмитента, в соответствии с законодательством
Российской Федерации и договором с
эмитентом. Эмитентом платежной карты
может являться кредитная организация
или юридическое лицо, не являющееся
кредитной организацией;

 

Банковская карта— вид платежной
карты, эмитированной кредитной
организацией-эмитентом и предназначенной
для совершения ее держателем операций,
расчеты по которым осуществляются в
соответствии с договором, заключенным
с кредитной организацией‑эмитентом.
С ее помощью можно оплатить покупку в
торговой сети и снять наличные деньги
со счета.

 

Банковские карты также могут быть
использованы при выплате стипендий и
заработной платы, для реализации
пенсионных проектов, программ; целевой
социальной поддержки, и т.д. Часто карта
предусматривает возможность предоставления
ее держателю дополнительных услуг:
скидок при покупке товаров и услуг,
страхования его жизни и имущества,
получения краткосрочного кредита банка
при недостаточности средств на счете
и т.д. Основные правила выпуска и
применения банковских карт в Российской
Федерации регулируются Положением ЦБ
РФ «Об эмиссии банковских карт и об
операциях, совершаемых с использованием
платежных карт» от 24.12.2004.

 

Банковская карта имеет ценность и
реализует все свои достоинства не как
кусок пластика, а как инструмент,
существующий в рамках карточной платежной
системы. Причем, чем более развитой
является система, тем большее значение
приобретает карта. Участниками карточной
платежной системы являются:

организация — эмитент карточек;

держатели карточек;

торговые организации, обслуживающие
карты, т.е. принимающие по ним платежи
или предоставляющие другие услуги;

кредитная организация — эквайрер;

процессинговый центр;

расчетный агент.

 

Рассмотрим функции и содержание
деятельности каждого участника совершения
операций с использованием пластиковых
карт.

Эмитент банковских картосуществляет
их выпуск, открытие карточных счетов и
расчетно-кассовое обслуживание клиентов
при совершении операций с использованием
банковских карт.

 

Эмиссия банковских карт на территории
Российской Федерации может осуществляться
кредитными организациями, созданными
в соответствии с законодательством
Российской Федерации. Кредитные
организации вправе осуществлять эмиссию
банковских карт следующих видов:
расчетных карт, кредитных карт и
предоплаченных карт.

 

Расчетная карта– вид банковской
карты, предназначенной для совершения
операций ее держателем в пределах
установленной кредитной организацией‑эмитентом
суммы денежных средств (расходного
лимита), расчеты по которым осуществляются
за счет денежных средств клиента,
находящихся на его банковском счете,
или кредита, предоставляемого кредитной
организацией-эмитентом в соответствии
с договором банковского счета при
недостаточности или отсутствии на
банковском счете денежных средств
(овердрафт).

 

Кредитная карта– вид банковской
карты, предназначенной для совершения
операций ее держателем, расчеты по
которым осуществляются за счет денежных
средств, предоставленных кредитной
организацией‑эмитентом клиенту в
пределах установленного лимита в
соответствии с условиями кредитного
договора.

 

Предоплаченная карта– вид банковской
карты, предназначенной для совершения
операций ее держателем, расчеты по
которым осуществляются кредитной
организацией-эмитентом от своего имени
и удостоверяющей право требования
держателя предоплаченной карты к
кредитной организации-эмитенту по
оплате товаров (работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности) или
выдаче наличных денежных средств.

 

Кредитная организация (за исключением
расчетной небанковской кредитной
организации) осуществляет эмиссию
расчетных карт и кредитных карт для
физических лиц за исключением
индивидуальных предпринимателей (далее
– физические лица), а также юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей
(далее – юридические лица), предоплаченных
карт ‑ для физических лиц. Расчетная
небанковская кредитная организация
осуществляет эмиссию расчетных карт —
для юридических лиц, предоплаченных
карт — для физических лиц.

 

Эмиссия банковских карт для физических
и юридических лиц осуществляется
кредитной организацией на основании
договора, предусматривающего совершение
операций с использованием банковских
карт. Эмиссия расчетных карт и кредитных
карт, предназначенных для совершения
операций, связанных с собственной
хозяйственной деятельностью кредитной
организации, осуществляется на основании
распоряжения единоличного исполнительного
органа кредитной организации.

 

Кредитные организации вправе осуществлять
на территории Российской Федерации
выдачу банковских карт других кредитных
организаций-эмитентов и платежных карт
эмитентов ‑ иностранных юридических
лиц, не являющихся иностранными банками.
Такая деятельность получила название
распространения платежных карт.

 

Конкретные условия предоставления
денежных средств для расчетов по
операциям, совершаемым с использованием
расчетных карт, кредитных карт, порядок
возврата предоставленных денежных
средств, а также начисления и уплаты
процентов по указанным денежным
средствам, определяются в договоре с
клиентом.

 

Предоставление кредитной организацией
денежных средств клиентам для расчетов
по операциям, совершаемым с использованием
расчетных карт, кредитных карт,
осуществляется посредством зачисления
указанных денежных средств на банковские
счета клиентов. Исполнение обязательств
по возврату предоставленных денежных
средств и уплате по ним процентов
осуществляется клиентами в безналичном
порядке путем списания или перечисления
указанных денежных средств с банковских
счетов клиентов, открытых в кредитной
организации-эмитенте или другой кредитной
организации, а также наличными деньгами
через кассу и (или) банкомат ‑
клиентами‑физическими лицами.

 

Предоставление кредитной организацией
клиенту-нерезиденту денежных средств
в валюте Российской Федерации для
расчетов по операциям, совершаемым с
использованием расчетных карт, кредитных
карт, посредством зачисления указанных
денежных средств на банковские счета
клиентов ‑ нерезидентов осуществляется
без использования специального
банковского счета клиента-нерезидента.

 

На основе заключенных договоров эмитент
выдает банковские карты своим клиентам
держателям карт— юридическим и
физическим лицам. К одному счету клиента
в банке могут быть привязаны несколько
карт. Каждой карте присваивается
персональный идентификационный номер
(РINкод). Он используется
для зашиты от несанкционированного
доступа к карточному счету и известен
только держателю карты. Юридическому
лицу выдаются корпоративные карты,
использование которых осуществляется
держателем, уполномоченным данным
юридическим Физическое лицо имеет
личную карту и вправе само распоряжаться
средствами на счете.

 

По одному счету клиента могут совершаться
операции с использованием нескольких
расчетных карт, кредитных карт, выданных
кредитной организацией-эмитентом
клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).
И наоборот, по нескольким счетам клиентов
могут совершаться операции с использованием
одной расчетной карты или кредитной
карты, выданной кредитной
организацией-эмитентом клиенту (лицу,
уполномоченному клиентом).

 

Существует определенный набор операций,
которые могут осуществляться по карточным
счетам держателями карт.

 

Клиент-физическое лицо может осуществлять
с использованием банковской карты
следующие операции:

получение наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте на территории
Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в
иностранной валюте за пределами
Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов
интеллектуальной деятельности) в валюте
Российской Федерации на территории
Российской Федерации, а также в иностранной
валюте — за пределами территории
Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской
Федерации, в отношении которых
законодательством Российской Федерации
не установлен запрет (ограничение) на
их совершение;

иные операции в иностранной валюте с
соблюдением требований валютного
законодательства Российской Федерации.

 

Клиент-физическое лицо может осуществлять
с использованием расчетных карт,
кредитных карт указанные операции по
банковским счетам, открытым в валюте
Российской Федерации, и (или) по банковским
счетам, открытым в иностранной валюте.

 

Клиенты-физические лица с использованием
банковских карт могут осуществлять
операции в валюте, отличной от валюты
счета физического лица, валюты средств,
внесенных для расчетов с использованием
предоплаченной карты, в порядке и на
условиях, установленных в договоре
банковского счета (договоре,
предусматривающим совершение операций
с использованием предоплаченных карт).
При совершении указанных операций,
валюта, полученная кредитной организацией
– эмитентом в результате конверсионной
операции, перечисляется по назначению
без зачисления на счет клиента-физического
лица.

 

Клиент-юридическое лицо может осуществлять
с использованием расчетных карт,
кредитных карт следующие операции:

получение наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации для
осуществления на территории Российской
Федерации в соответствии с порядком,
установленным Банком России, расчетов,
связанных с хозяйственной деятельностью,
в том числе, — с оплатой командировочных
и представительских расходов;

оплата расходов в валюте Российской
Федерации, связанных с хозяйственной
деятельностью, в том числе, — с оплатой
командировочных и представительских
расходов, на территории Российской
Федерации;

иные операции в валюте Российской
Федерации на территории Российской
Федерации, в отношении которых
законодательством Российской Федерации,
в том числе нормативными актами Банка
России не установлен запрет (ограничение)
на их совершение;

получение наличных денежных средств в
иностранной валюте за пределами
территории Российской Федерации для
оплаты командировочных и представительских
расходов;

оплата командировочных и представительских
расходов в иностранной валюте за
пределами территории Российской
Федерации;

иные операции в иностранной валюте с
соблюдением требований валютного
законодательства Российской Федерации.

 

Клиент-юридическое лицо может осуществлять
с использованием расчетных карт,
кредитных карт указанные операции по
банковским счетам, открытым в валюте
Российской Федерации, и (или) по банковским
счетам, открытым в иностранной валюте.

 

Клиенты-юридические лица с использованием
расчетных карт, кредитных карт могут
осуществлять операции в валюте, отличной
от валюты счета юридического лица в
порядке и на условиях, установленных в
договоре банковского счета. При совершении
указанных операций, валюта, полученная
кредитной организацией‑эмитентом
в результате конверсионной операции,
перечисляется по назначению без
зачисления на счет клиента-юридического
лица.

 

Средства, списанные со счета
клиента-юридического лица в результате
совершения указанных операций, являются
суммами, выданными под отчет уполномоченному
лицу, либо суммами в погашение кредиторской
задолженности по авансовым отчетам
уполномоченных лиц.

 

В случае отсутствия или недостаточности
денежных средств на банковском счете
при совершении клиентом операций с
использованием расчетной карты клиенту
в пределах лимита, предусмотренного в
договоре банковского счета, может быть
предоставлен овердрафт для осуществления
данной расчетной операции при наличии
соответствующего условия в договоре
банковского счета.

 

Кредитные организации при осуществлении
эмиссии расчетных карт, кредитных карт
предусматривают в договоре банковского
счета, кредитном договоре условие об
осуществлении клиентом операций с
использованием данных карт, сумма
которых превышает:

остаток денежных средств на банковском
счете клиента в случае невключения в
договор банковского счета условия
предоставления овердрафта;

лимит предоставления овердрафта;

лимит предоставляемого кредита,
определенный в кредитном договоре.

 

Расчеты по указанным операциям могут
осуществляться путем предоставления
клиенту кредита в порядке и на условиях,
предусмотренных договором банковского
счета или кредитным договором.

 

При отсутствии в договоре банковского
счета, кредитном договоре условия
предоставления клиенту кредита по
указанным операциям, погашение клиентом
возникшей задолженности, осуществляется
в соответствии с законодательством
Российской Федерации.

 

Основанием для составления расчетных
и иных документов для отражения сумм
операций, совершаемых с использованием
платежных карт, в бухгалтерском учете
участников расчетов, является реестр
платежей или электронный журнал.

 

Списание или зачисление денежных средств
по операциям, совершаемым с использованием
платежных карт, осуществляется не
позднее рабочего дня, следующего за
днем поступления в кредитную организацию
реестра платежей или электронного
журнала.

 

В случае если реестр платежей или
электронный журнал поступают в кредитную
организацию — эмитент (кредитную
организацию ‑ эквайрер) до дня,
предшествующего дню списания или
зачисления денежных средств с
корреспондентского счета кредитной
организации‑эмитента (кредитной
организации-эквайрера), открытого в
расчетном агенте, или дню поступления
денежных средств, вносимых для расчетов
с использованием предоплаченной карты,
то расчеты по операциям, совершаемым с
использованием платежных карт, являются
незавершенными до указанного момента
со дня поступления реестра платежей
или электронного журнала.

 

В качестве организаций, обслуживающих
карты,
как правило, выступают предприятия
торговли или сферы услуг, которые на
основе договора, заключенного с банком
— эквайрером, берут на себя обязательства
по приему документов, составленных с
использованием карт, в качестве оплаты
за свою продукции Одна организация
может принимать карты разных эмитентов.

 

Торговые точки, обслуживающие банковские
карты, должны быть оборудованы терминалами
— специальными электронными устройствами,
с помощью которых осуществляются
авторизация банковских карт и составление
соответствующих документов. Авторизация
предоставляется эмитентом карты,
означает его согласие (разрешение) на
совершение операции с данной картой’

 

Банк-эквайер— это кредитная
организация, которая осуществляет
расчеты с предприятиями торговли и
сферы услуг по операциям, совершаемыми
помощью банковских карт, а также проводит
выдачу наличных денег держателям карт,
эмитированных другими кредитными
организациями.

 

Эквайринг платежных карт на территории
Российской Федерации осуществляется
кредитными организациями, созданными
в соответствии с законодательством
Российской Федерации.

 

Кредитная организация вправе одновременно
осуществлять эмиссию банковских карт,
эквайринг платежных карт, а также
распространение платежных карт. Эмиссия
банковских карт, эквайринг платежных
карт, а также распространение платежных
карт осуществляется кредитными
организациями на основании внутрибанковских
правил, разработанных кредитной
организацией в соответствии с
законодательством Российской Федерации
и правилами участников расчетов.

 

Операции приема и выдачи наличных денег
держателям банковских карт могут
совершаться через банкоматы и пункты
выдачи наличных денег. которые открываются
эквайерами (или эмитентами карт). Банкомат
— электронный программно-технический
комплекс, предназначенный для выдачи
и приема наличных денег и предоставления
информации о состоянии счета клиринга,
а также для осуществления безналичных
платежей.

 

Процессинговый центр— компания,
обеспечивающая информационное
технологическое взаимодействие между
участниками платежной системы. Он
располагает информацией о состоянии
карточных счетов участников системы и
соответственно осуществляет авторизацию
всех операций по банковским картам. В
функции процессингового центра также
включают сбор, обработку и рассылку
участникам системы данных по принятым
банковским каналам. Процессинговый
центр может принадлежать банку-эмитенту
или выступать самостоятельной
организацией.

 

Расчетный агент— кредитная
организация, осуществляющая взаиморасчеты
между банками- — членами платежной
системы на основе данных, полученных
из процессингового центра. Для этого
между банками устанавливаются
корреспондентские отношения. Таким
образом, расчетный банк зачисляет
средства на корреспондентские счета
банков-эквайреров и списывает средства
со счетов банков — эмитентов карт.

 

Значение расчетного банка повышается
по мере того, как растет количество
участников платежной системы, усложняются
взаимозачеты между ними. Универсальные
платежные системы, карты которых в
настоящее время получили наибольшее
распространение, включают большое число
участников каждого вида. Например, одна
и та же карта с единым названием, эмблемой,
изготовленная в едином стандарте может
эмитироваться разными банками.
Одновременно эти же банки могут быть
распространителями карт других эмитентов.
При большом объеме информации, проходящей
в платежной системе, создаются
дополнительные процессинговые центры.
Они, как правило, учреждаются банками,
выступающими одновременно и эмитентами,
и эквайрерами. Такие банки становятся
расчетными для других участников. Однако
степень развития платежной системы,
без сомнения, в первую очередь зависит
от количества держателей карт и от числа
и расположения торговых точек и
банкоматов, обслуживающих карты данной
системы.

 

Покупку товара в торговой сети с
использованием банковской карты можно
проиллюстрировать следующим рисунком:

 

Рис. 2.6. Схема взаиморасчетов при
проведении операции

studfiles.net

Специфика кредитных карт — Бюро Эксклюзивных Новостей

Кредитная карта – услуга, предоставляемая банковскими учреждениями, позволяющая в короткие сроки решить небольшие финансовые проблемы. Первые кредитки появились в США в середине прошлого столетия, и с тех пор прочно вошли в жизнь миллионов людей на всей планете. Несмотря на это многим и сегодня не ясно их предназначение.

Особенности кредитных карт

Это один из видов потребительского кредита, срок которого не может превышать период действия карты. По сути, это заем на неотложные нужды, предоставленные банком средства можно расходовать на оплату покупок в магазинах, медицинские услуги, образование или отдых. Чтобы оформить кредитную карту, нужно документально подтвердить платежеспособность. Снимать средства наличными лучше в банкоматах того банка, где была получена карта, потому что в банкоматах других организаций дополнительно взимается комиссия.

Задолженность погашают так:

· проценты по сумме долга;

· обслуживание карты, т. е. проценты за ее использование.

Любая кредитная карта, пишет Finance, имеет ограниченную сумму для расходования, которая зависит от доходов ее владельца и его кредитной истории. Банковские организации обычно предоставляют финансовые средства, не превышающие суммарный заработок клиента за три месяца.

Преимущества кредитных карт

1. Льготный период кредитования считается основным преимуществом этого банковского продукта. Обычно это 30-40 дней, в течение которых не начисляются проценты на израсходованные средства.

2. Гарантия безопасности денежных средств. Если наличные деньги могут быть украдены или потеряны, то карту можно заблокировать простым звонком в банк.

3. Многие банки дают возможность отслеживать все операции через мобильный или онлайн-банкинг.

4. Кредитки – прекрасный способ оплачивать покупки в сети Интернет.

5. Услуга cash back, когда владельцу карты возвращается процент израсходованных средств.

Престижность банковских карт

Наименее престижными являются кредитные карты Maestro/Electron. У них самый маленький лимит кредитования и небольшой спектр функций, зато низкая плата за обслуживание. Карты Mass/Classic обладают большими возможностями при невысокой плате за обслуживание, поэтому они наиболее популярны среди пользователей. Самые престижные карты относятся к типу Gold/Platinum. У них наибольший спектр функций, наивысший лимит кредитования (или он отсутствует вовсе), но и самое дорогое обслуживание.

Пластиковые карты – современный способ безналичного расчета, гарантирующий надежность операций. В мире наиболее популярны платежные системы Visa и MasterCard, владельцы таких карточек смогут безопасно оплачивать свои покупки почти в любой точке земного шара.

38

ex-news.com

Особенности кредитных карт для ИП

Логистика.Формулы, расчеты, схемы, книги on-line > Общие статьи по тематике > Особенности кредитных карт для ИП

Получение кредитки сегодня — не проблема. Однако существует категория граждан, все-таки сталкивающихся с различными ограничениями. Речь идет об индивидуальных предпринимателях. Разумеется, Тинькофф платинум и другие кредитные карты возможно оформить, имея статус ИП. Однако условия будут несколько иными, чем для физлиц.

Почему индивидуальным предпринимателям сложнее оформлять кредитные карты? Обуславливается это тем, что их доходы зависят исключительно от их же деятельности. Таким образом, отсутствуют гарантии, что доход будет регулярным. Именно поэтому эта категория граждан для банковских учреждений является рискованной. Некоторые банки вовсе не выдают ИП кредитные карточки. Одно есть также множество учреждений, в которых оформление возможно.

Оформление без подтверждения дохода

Простейшее решение для индивидуального предпринимателя — оформить кредитную карточку, для получения которой требуется представить только паспорт. Такие карты предлагает огромное количество крупных банков.

Конечно, этот вариант, несмотря на свою простоту, имеет множество минусов. Во-первых, процентная ставка будет завышенной. Во-вторых, непосредственно кредитный лимит будет небольшим. Именно поэтому лучше предпочесть другой вариант — кредитная карта, которая оформляется по 2-3 документам, однако прямого подтверждения доходов не требуется. При таком варианте кредитный лимит будет выше.

Однако оба эти варианта не всегда являются выгодными. Дело в том, что заемных средств в любом случае будет недостаточно для того, чтобы использовать их в бизнес-целях.

Для бизнеса

Оформление кредитки именно в статусе индивидуального предпринимателя позволяет использовать карточку для бизнеса. В этом случае необходимо представить гораздо большее количество документов. Это документы, которые подтверждают регистрацию ИП, а также финансовая отчетность. Некоторые банки идут на уступки и не требуют финансовых документов.

www.xcomp.biz

Расчеты с использованием банковских карт

Банковская карта — это документ, выдаваемый кредитной организацией и подтверждающий факт размещения на банковском счете денежных средств в валюте, определенной договором между кредитной организацией и держателем карты. С помощью банковской карты держатель может снимать со счета наличные денежные средства и осуществлять оплату товара (работ, услуг).

Банковские (или платежные) карты появились в США и Великобритании почти сто лет назад, однако широко в качестве средства платежа они стали использоваться с конца 1950-х гг. В Российской Федерации осуществление расчетов с использованием банковских карт регулируется Положением Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Указанное положение регулирует порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления последними операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком. Однако права, обязанности и ответственность сторон при осуществлении сделок с использованием банковских карт указанным Положением не регулируются. В той или иной степени это осуществляется ГК РФ, Законом о банках, Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и др., а также договорами между кредитной организацией и клиентами.

Участниками правоотношений с использованием банковских карт являются:
— кредитная организация — эмитент банковской карты;
— держатель банковской карты — клиент кредитной организации;
— эквайрер — кредитная организация, которая должна произвести расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, или осуществить выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами этой кредитной организации;
— предприятие торговли, в котором возможны расчеты с применением банковских
карт;
— процессинговый центр, обеспечивающий технологическое и информационное взаимодействие участников расчетных правоотношений.

Различают следующие виды банковских карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмитировать банковские карты могут как банки, так и расчетные небанковские кредитные организации. Кредитная организация помимо эмиссии банковских карт вправе одновременно осуществлять эквайринг [170] платежных карт, а также распространение платежных карт.

Банки осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт — для физических лиц. При этом эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, а эмиссия расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, — на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитная организация вправе не только эмитировать банковские карты самостоятельно, но и осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций — эмитентов и платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.

Выдавая банковскую карту держателю, кредитная организация заключает с ним договор, где фиксируются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам.

Денежные средства клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитные организации предоставляют путем зачисления указанных денежных средств на банковские счета, а клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, — путем зачисления на банковские счета либо без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам — резидентам. Клиентам-нерезидентам денежные средства в валюте Российской Федерации для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, предоставляются путем зачисления денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов.

Возврат предоставленных денежных средств и уплата по ним процентов осуществляются клиентами в безналичном порядке путем:
— списания или перечисления денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации-эмитенте или другой кредитной организации;
— наличными деньгами через кассу, банкомат (только физическими лицами).

Для осуществления эмиссии банковских карт, эквайринга и распространения платежных карт кредитные организации разрабатывают и принимают в соответствии с законодательством РФ внутрибанковские правила, содержащие права, обязанности и порядок проведения расчетов между участниками расчетов. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

В зависимости от особенностей деятельности кредитной организации внутрибанковские правила должны содержать:
— порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских
карт;
— порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;
— порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;
— порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
— систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;
— порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных
карт;
— описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
— порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации, приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;
— порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;
— другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, который открывается на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение таких операций. Банковский счет может быть открыт как в российской, так и в иностранной валюте. При этом клиенты — как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели — могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета или кредитном договоре.

При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Клиент-нерезидент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, не являющемуся специальным банковским счетом, открытым в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) и/или кредитных карт, в то же время с использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты могут совершаться операции по нескольким счетам клиентов.

Держатель карты — физическое лицо может осуществлять с использованием банковской карты следующие операции:
— получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
— получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
— оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте — за пределами территории Российской Федерации;
— иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничение) на их совершение, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ;
— иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Держатель карты — юридическое лицо и индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт следующие операции:
— получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов;
— оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе — с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
— иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет или ограничение на их совершение;
— получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
— оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
— иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете при совершении клиентом операций с использованием расчетной (дебетовой) карты клиенту в пределах лимита, предусмотренного в договоре банковского счета, может быть предоставлен овердрафт для осуществления данной расчетной операции при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.

В договоре банковского счета может быть предусмотрено превышение:
— остатка денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
— лимита предоставления овердрафта;
— лимита предоставляемого кредита, определенного в кредитном договоре.

psyera.ru

Формы безналичных расчётов

Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

6.11.2007/контрольная работа

Безналичный расчет. Принципы безналичных денежных расчетов в Российской Федерации. Формы безналичных расчетов. Платежное поручение. Аккредитивная форма расчетов. Расчеты по инкассо, чеками, векселями. Расчеты с использованием банковских карт.

Принципы организации безналичного денежного оборота и формы безналичных расчетов

26.11.2010/курсовая работа

Экономическое содержание и принципы организации безналичного денежного оборота. Виды банковских счетов, используемых при осуществлении расчетов. Механизм функционирования платежной системы Банка России. Расчеты с применением платежных поручений.

Безналичные расчеты

15.09.2008/курсовая работа

Безналичные расчеты: сущность, значение, формы. Сущность и формы безналичных расчетов. Расчетные документы, их виды, основные реквизиты и порядок оформления. Синтетический и аналитический учет денежных средств на прочих счетах в банках. Переводы в пути.

Денежные средства и организация расчетов на предприятиях

23.07.2009/контрольная работа

Денежные средства, каналы их поступления, порядок хранения, расходования. Текущие, другие счета предприятий в банках, порядок открытия и движения средств на них. Санкции за нарушение расчетно-платежной и кассовой дисциплины. Формы безналичных расчетов.

Организация денежных расчетов на предприятии

7.11.2009/курсовая работа

Сущность денежных, наличных и безналичных расчетов, их отличительные признаки, условия и возможности использования. Принципы и формы безналичных расчетов. Порядок применения контрольно-кассовой техники, ответственность за нарушение кассовой дисциплины.

Платежная система России

15.06.2010/реферат

Совокупность всех платежей в стране за период. Безналичный платежный оборот и основы его организации. Платежно-расчетная функция коммерческих банков. Формы безналичных расчетов. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий.

10.09.2010/курсовая работа

Сущность понятия, принципы организации и формы безналичного денежного оборота, порядок осуществления расчетных операций по счетам клиентов. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях, расчеты по пластиковым картам.

Формы безналичных расчетов

16.06.2010/курсовая работа

Основные формы безналичных расчетов, применяемые в банках. Понятие безналичных расчетов, их особенности и значение. Безналичные расчеты платежными требованиями, поручениями, аккредитивами, чеками, посредством векселей, банковскими пластиковыми карточками.

Формы безналичных расчетов

17.01.2010/реферат

Осуществление списания денежных средств со счета, выбор формы безналичных расчетов, расчетные документы, исользуемые при осуществлении безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву; порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте.

Формы безналичных расчетов в Республике Беларусь

27.01.2007/курсовая работа

Понятие безналичных расчетов, их роль, значение, принципы. Основные формы безналичных расчетов. Их преимущества. Перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь. АСБ «Беларусбанк»: основные направления хозяйственной деятельности.

referatwork.ru