Платежные поручения и платежные требования – 5.1 Платежное поручение и платежное требование. Организация бухгалтерского учета предприятия на примере ООО «ТИП-ИК-1»

Содержание

3. Платежные требования. Платежные поручения

Платёжное требование (в просторечии «платёжка») — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требования кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику)об уплате денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством; предусмотренных сторонами по договору.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами в договоре, но не менее трех рабочих дней (день поступления в банк платежного требования в расчет не принимается).

Один экземпляр платежного требования используется в качестве извещения и передается плательщику не позднее следующего рабочего дня.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, и в тот же день платежное требование подлежит возврату в банк-эмитент.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика на основании законодательства получатель средств обязан сделать ссылку на закон с указанием его номера и даты, на основании которого осуществляется взыскание средств, а также даты и номера договора и соответствующий его пункт.

При приемке платежных требований на безакцептное списание средств банк обязан проверить документы, дающие право получателю средств на указанный порядок расчетов.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

1. наименование расчетного документа и код ОКУД ОК 011-93,

2. номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки,

3. вид платежа,

4. наименование плательщика, номер его счета идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

5. наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

6. наименование получателя средств, номер его счета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),

7. наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,

8. назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в платежном поручении отдельной строкой

9. сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами,

10. очередность платежа,

11. вид операции,

12. подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

studfiles.net

Что такое платежное требование? и чем оно отличается от платежного поручения?

Платёжное тре́бование — это расчётный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.
Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Расчёты с помощью платёжных поручений являются самой распространённой формой безналичных расчетов как в России, так и в целом мире.
Расчётные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк) .

В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБР О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ, на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение) .
Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й — банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем. Общие положения о расчетах платежными поручениями определены ст. 863 ГК РФ. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями может производиться перечисление денежных средств:
За поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
В бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
В целях возврата/размещения кредитов (займов) /депозитов и уплаты процентов по ним;
В других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать:
два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;
пять операционных дней в пределах территории РФ.
Платежное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

otvet.mail.ru

требование, схема, особенности расчетов, акцептное списание денег

Добавлено в закладки: 0

Что такое платёжное поручение? Описание и определение понятия

Платежное поручение – это документ, который на законодательном уровне, в установленной форме, обязателен для заполнения, где отображается поручение плательщика банку о перечислении или переводе суммы средств на счёт получателя в каком-либо банке. Срок выполнения банком перевода может устанавливать законодательство, или договор банковского счета, или срок, который применяется в банковском деле обычаями делового оборота. При помощи платёжного поручения возможно расплатиться за услуги, товары, оплатить платежи для погашения кредита и налогов, перечислить на некоммерческие цели средства.

Платежные поручения — это вид безналичных расчетов, который представляет собой распоряжение плательщика (вкладчика счета) банку о переводе некой суммы денег на счет получателя финансов, который открыт в этом или в прочем банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести некую сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком в банке в срок, который предусмотрен законом или устанавливается соответственно с ним, когда более короткий срок не предусматривается договором счета в банке.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть досрочные, срочные.

Срочные платежные поручения используются в таких ситуациях:

  • платеж авансом, т. е. платеж до предоставления услуг, товара, работ,;
  • частичные платежи при больших сделках.
  • платеж после факта отгрузки товара, то есть. при помощи прямого акцепта товара.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии финансов на счете плательщика, о чем делают отметку на платежном документе.

1. плательщик денежных средств (покупатель) предоставляет платежное поручение в банк в четырех (или пяти) экземплярах и назад получает четвертый экземпляр, как расписку банка;

2. банк, который обслуживает покупателя, на основе оригинала платежного поручения со счета покупателя списывает денежные средства;

3. банк, который обслуживает покупателя, дает в банк, который обслуживает продавца, денежные средства и две копии платежного поручения;

4. банк, который обслуживает продавца, применяя вторую копию платежного поручения, зачисляет на счет получателя денежных средств (продавца) денежные средства ;

5. банки своим клиентам выдают выписки из расчетных счетов.

Платежное требование

Платежные поручения-требования — это требование к покупателю поставщика оплатить на основе направленных ему отгрузочных и расчетных документов (ТТН) стоимость продукции, поставленной по договору, сделанных услуг и работ обслуживающему банку. Выписывает его поставщик. Плательщик должен за три дня предоставить акцепт на оплату в обслуживающий банк.

Плательщик, выявив возможность оплатить полученное платежное поручение-требование, сдает этот документ в банк, который обслуживает его, для перечисления суммы, акцептованной им, на расчетный счет продавца. Поэтому платежное поручение-требование являет собой требование к покупателю продавца и поручение покупателя банку провести оплату на основании отгрузочных и расчетных документов продукции, которая поставляется.

Схема платёжного поручения-требования

1. отгрузка продавцом продукции;

2. передача платежного поручения-требования наряду с отгрузочными документами в банк, который обслуживает покупателя;

3. перемещение отгрузочных документов в банковскую картотеку, который обслуживает покупателя;

4. передача покупателю платежного поручения-требования;

5. оформление платежного поручения-требования покупателем и передача его в банк. Он принимает его лишь тогда, когда есть средства на счетах покупателя;

6. передача отгрузочных документов покупателю;

7. банк покупателя со счета покупателя списывает сумму выплаты;

8. банк покупателя направляет в банк, который обслуживает продавца, платежные поручения-требования;

9. банк продавца переводит на счет продавца сумму оплаты;

10. банк своим клиентам выдает выписки из расчетного счета.

Особенности расчетов платежными поручениями и платежными требованиями

Платежное поручение — это расчетный документ, который содержит кредторское требование (получателя средств) по главному договору к плательщику (должнику) об оплате через банк определенной финансовой суммы.

Платежные требования используются при расчетах за оказанные услуги, поставленные товары, исполненные работы и в других ситуациях, которые предусмотрены основным договором.

Расчеты при помощи платежных требований могут производиться без акцепта плательщика или с предварительным акцептом.

Расчеты без акцепта плательщика платежными требованиями проводятся в случаях:

  • которые установлены законодательством;
  • которые предусмотрены сторонами по основному договору, если банку, который обслуживает плательщика, предоставляет права на списание финансовых средств со счета плательщика без распределения.

Платежное требование составляют на бланке формы 0401061.

В платежном требовании указывают:

  • срок для акцепта;
  • условие оплаты;
  • название товара (оказанных услуг, исполненных работ), дата и номер договора, номера документов, которые подтверждают доставку товара (оказание услуг, исполнение работ), дата доставки товара (оказания услуг, исполнение работ), метод поставки товара и прочие реквизиты — в строку «Назначение платежа»;
  • дата вручения (отсылки) плательщику документов, которые предусмотрены договором в ситуации, когда данные документы были вручены (отосланы) им плательщику.

Платежное поручение-требование, которое оплачивается с акцептом

В платежном требовании, которое оплачивается с акцептом плательщика, в строку «Условие оплаты» получатель средств ставит «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяют стороны по основному договору. Срок для акцепта при этом должен быть не меньше пяти рабочих дней.

Получатель средств (кредитор) при оформлении платежного требования по основному договору указывает в строку «Срок для акцепта» число дней, которое установлено договором для акцепта платежного требования. Если отсутствует такое указание срок для акцепта — это пять рабочих дней.

На абсолютно всех экземплярах, которые приняты выполняющим банком платежных требований, ответственный исполнитель банка в строку «Завершение срока акцепта» ставит дату, по наступлении которой срок акцепта платежного требования истекает. При расчете даты принимаются в расчет рабочие дни. Финансовый день поступления платежного требования в банк не включается в расчет данной даты.

Последняя копия платежного требования применяется для извещения плательщика о передаче платежного требования. Данный экземпляр расчетного документа передают плательщику для акцепта не позднее последующего рабочего дня от дня передачи платежного требования в банк. Передача плательщику платежных требований производится исполняющим банком в порядке, который предусматривается договором счета в банке.Платежные требования помещает исполняющий банк в картотеку расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, до того, как получить акцепт плательщика, отказ от акцепта (частичный полный) или по истечении срока акцепта.

Плательщик в течение срока,который установлен для акцепта, представляет в банк необходимый документ об акцепте платежного требования или отказе частично или полностью от его акцепта по основаниям, которые предусмотрены в основном договоре, включая и случай несоответствия используемой формы расчетов оформленному договору, с обязательной ссылкой на номер, пункт, дату договора и указание мотивации отказа.

Плательщик способен дать исполняющему банку в договоре счета в банке право уплачивать платежные требования, которые предъявлены к его счету указанными плательщиком или другими получателями средств (кредиторами), при неполучении документа от плательщика об отказе от акцепта или акцепте (частичного) платежного требования в срок, который установлен для акцепта.

Заявление при акцепте платежных требований составляют в двух копиях, первый оформляют оттиском печати плательщика и подписями должностных лиц, которые имеют право подписи расчетных документов

При частичном или полном отказе от акцепта заявление составляют в трех копиях. Первые два экземпляры заявления оформляют оттиском печати плательщика и подписями должностных лиц, которые имеют право подписи расчетных документов.

Ответственный исполнитель банка, который обслуживает счет плательщика, проверяет полноту и правильность оформления заявления об отказе от акцепта, об акцепте клиентом, наличие оснований для отказа, ссылки на дату, номер, пункт договора, в котором данное основание предусматривается и соответствие даты договора и номера, которые указаны в платежном требовании и на всех экземплярах заявления проставляет собственную оттиск и подпись штампа банка с датой. Последняя копия заявления об отказе от акцепта, акцепте, возвращают плательщику, как расписку в получении заявления.

Платежное акцептованное требование не позднее рабочего дня, который следует за днем приема заявления, списывают с внебалансового счета мемориальным ордером учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и оплачивают со счета плательщика. Одна копия заявления наряду с первой копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания финансовых средств от клиента.

Платежное поручение-требование при полном отказе от акцепта списывают мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и не позднее рабочего дня, который следует за днем принятия заявления, подлежит возвращению в банк-эмитент наряду с экземпляром заявления для возвращения получателю финансов.

Копия заявления наряду с мемориальным ордером и копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания платежного требования от внебалансового счета учёта сумм расчетных документов, которые ожидают для оплаты акцепта, и возвращения расчетного документа без уплаты.

При частичном отказе от акцепта платежное поручение-требование не позднее, чем спустя рабочий день, который следует за днем принятия заявления, списывают полностью мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и оплачивают в сумме, которая акцептована плательщиком. Сумма платежного требования, которая обозначена цифрами, при этом обводится и возле неё выводят новую сумму, подлежащую оплате. Сделанную запись заверяет подписью ответственный исполнитель банка.

Одну копию заявления наряду с первой копией платежного требования помещают в документы дня, как основание списания денег от клиента, вторая копия заявления не позднее, чем спустя рабочий день, следующий за днем принятия заявления, направляют в банк-эмитент для того, чтобы передать получателю средств.

При неполучении заявления об акцепте в установленный срок, отказе от акцепта и если в договоре счета в банке отсутствует условие, которое предусмотрено в п. 10.4 настоящей части Положения, платежное требование на последующий рабочий день после окончания срока акцепта списывают мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, которые ожидают акцепта для оплаты, и возвращают в банк-эмитент с указанием на обратной стороне первой копии платежного требования причины возвращения: «Согласие на акцепт не получено».

Все появляющиеся меж получателем средств и плательщиком разногласия разрешают в порядке, который предусмотрен законодательством.

Платежное поручение-требование с безакцептным списанием денег

В платежном требовании на списание денег без акцепта со счетов плательщиков на основе законодательства в графу «Условие оплаты» получатель средств ставит «без акцепта» и ссылается на закон (с указанием номера, даты принятия и необходимой статьи), на основе которого производится взыскание. В графу «Назначение платежа» взыскатель в установленных случаях указывает действующие тарифы и показания измерительных приборов или проводится запись о расчетах на основе измерительных приборов и ныне действующих тарифов.

В платежном требовании на списание денег без акцепта на основе договора в графу «Условие оплаты» получатель средств указывается «без акцепта», а также номер основного договора, дату и его соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта.

Списание без акцепта денег со счета в ситуациях, которые предусмотрены основным договором, производится банком при наличии в договоре счета в банке условия о списании без акцепта денег или на основе дополнительного соглашения к договору счета в банке, который содержит соответствующее условие. Плательщик должен предоставить в обслуживающий банк данные о получателе средств (кредиторе), который может выдавать платежные требования на списание денег в безакцептном порядке, названии услуг, товаров, работ, за которые будут проводиться платежи и об основном договоре (номер, дата и соответствующий пункт, который предусматривает право списания без акцепта).

Отсутствие в договоре счета в банке или дополнительного соглашения к договору счета в банке условия о списании без акцепта денег и отсутствие данных о кредиторе (получателе средств) и других указанных выше сведений — это основание для отказа банком в уплате платежного требования без акцепта. Это платежное требование оплачивают в порядке предварительного акцепта, срок для акцепта при этом пять рабочих дней.

При приеме на безакцептное списание денег платежных требований ответственный исполнитель от банка должен проверить, имеется ли ссылка на законодательный акт (основной договор), который даёт получателю средств право на данный порядок расчетов, его номер, дату, соответствующий пункт и в установленных ситуациях наличие действующих тарифов и данных измерительных приборов или записи о расчетах на основе действующих тарифов и измерительных приборов.

Если отсутствует указание «без акцепта» платежные требования должен оплатить плательщик в порядке предварительного акцепта. При этом для акцепта срок пять рабочих дней.

Банки по существу не рассматривают возражения плательщиков по списанию денег в безакцептном порядке с их счетов.

Мы коротко рассмотрели платёжное поручение: требование, схема, особенности расчетов, акцептное списание денег. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

biznes-prost.ru

образец заполнения, что это, акцепт платежного требования

Расчётный договор — это договор, заключаемый покупателем и поставщиком, предполагаемый оплату, за доставленный товар либо за выполненную работу. Оформляется в письменном виде и заключается при сотрудничестве с банковским работником. Расчётными договорами являются следующие документы: платёжные поручения и требования, банковские чеки, аккредитивы.

Чем отличается платежное поручение от платежного требования

  • Платёжное поручение — одна из форм безналичных расчётов, которая представляет из себя распоряжение, поданное владельцем счёта, банку, где хранятся его деньги для осуществления перевода денежных средств другому человеку.
  • Банковское платёжное требование — проявляется следующим образом: поставщик требует от своего покупателя, выплатить стоимость, приобретённой продукции или выполненной услуги. В этом случае, счёт выписывается поставщиком, а оплатить его должен покупатель.

Основное отличие платёжного поручения от платёжного требования заключается в том, что в первом случае, выплата происходит по лично распоряжению владельца счёта, а во втором выплата происходит по решению со стороны получателя.

Расчеты через платежное требование-поручение

Данные расчёты выполняются за приобретённую продукцию либо за услуги, которые выполнил получатель денежных средств.

Преимущества такого способа расчёта:

  • Снижение издержек, за счёт более простого и меньшего количества заполнения различных бумаг.
  • Ответственность за выполнение расчётов у поставщика и покупателя значительно повышается.

Недостатки данного способа:

  • Не существует 100% гарантии выплаты со стороны плательщика.
  • Могут возникнуть задолженности с обеих сторон.

В наше время текущий способ расчётных договоров не является востребованным, благодаря развитию коммерческого кредитования и введению предоплаты. Такой тип расчётов сохранился лишь в инкассовых поручениях.

Платежное требование с акцептом и без

Выплаты по платёжному обязательству могут происходить при согласии плательщика и без него.

Акцепт — согласие на заключение сделки со стороны лица, к которому отправлены бумаги по совершению выплаты за, приобретённую продукцию или за оказанную ему услугу.

Без согласия на выплаты осуществить расчёт данным способом можно только в следующих случаях:

  • Если случай предусмотрен законом, и у получателя имеется постановление суда.
  • Если данные моменты прописаны, в заключённом обязательстве.

Платёжное требование с акцептом:

  • Для его заключения необходимо в составляемом документе указать в поле «Условия оплаты» — с согласия.
  • Все платёжные требования, заключённые в банке, размещаются в специальной картотеке, до того момента, пока не истечёт срок согласия.
  • Плательщик может предъявить сотруднику банка решение о согласии или о его полном или частичном отказе, в соответствии с основаниями, прописанными в основном договоре.
  • Полный отказ — в этом случае платёжное требование полностью списывается со счёта учёта расчётных бумаг, которые ожидают решения плательщиков. Документы возвращаются кредитору без предоставления оплаты.
  • Частичный отказ — в данной ситуации, со счёта расчётных документов списывается вся сумма денежных средств и вводится новая сумма, которую принял и согласовал плательщик. Этот документ подтверждается подписью сотрудника банка, ответственного за заполнение данных документов.
  • Один экземпляр договора отправляется плательщику, в течение одного рабочего дня, с момента составления платёжного требования.

Каков срок акцепта?

  • В соответствии с законом время на согласие должно быть равно, как минимум пять рабочих дней. При этом максимальный срок не прописан, так что его может назначить получатель самостоятельно в основном договоре.
  • Если в договоре дата на принятие решения не будет указана, то она будет выставлена по стандарту — то есть, на пять рабочих дней.
  • В каждом документе, сотрудник банка обязан проставить время окончания на принятие решения. При этом день составления договора не входит в расчёт. Также считаются только рабочие дни. Время начинает отсчитываться со дня получения платёжного требования, плательщиком.
  • Если за принятое время, в банковскую организацию не поступило согласие или отказ, то платёжное требование расторгается и возвращается к кредитору. В дальнейшем обе стороны могут разрешить все свои проблемы, прибегнув к принятым законам.

Подотчет: как пишется правильно, сколько денег можно выдать, как оформлять при УСН?

Фондоемкость — формула расчета, что характеризует показатель? Обо всех этих понятиях рассказываем в этом обзоре.

Как правильно написать служебную записку — образец: http://bsnss.net/predprinimatelstvo/docs/sluzhebnaya-zapiska.html

Платежное требование — пример заполнения формы

Во время заключения платёжного расчёта необходимо указать параметры:

  • Условие оплаты — здесь можно указать с согласия плательщика или без него.
  • Время на согласие — это поле можно оставить пустым, либо указать необходимое время, но оно не должно быть короче пяти дней.
  • День, когда документ был предъявлен обеим сторонам — указывается точный срок получения. Если же бумаги не были переданы по назначению в принятые сроки, то они возвращаются обратно в банк.
  • Информация о товаре или выполненной работе — необходимо указать предъявить документы, которые подтверждают доставку продукции покупателю.
  • Необходимо указать все данные о доставке товара в соответствующем поле.

Бланк платежного требования можно скачать здесь.

Пример заполнения:

Образец заполнения платежного требования поручения

В каких случаях все требования будут успешно выполнены?

  • Главное условие выполнения платёжного требования заключается в том, согласится ли его выполнять плательщик.
  • Выполнить обязательства полностью или частично, решает также плательщик. Вся информация о принятом решении, заполняется в принятом документе, сотрудником банковской организации, ответственным за заключение сделки.
  • В выполнении платёжного расчёта будет отказано, если плательщик предоставит акцепт со сведениями, отличающимися от сведений, которые были прописаны в нём получателем.
  • Выполнять заполнение необходимо по всем требованиям. Не допускаются исправления в тексте, а также использование различных средств для замазывания ошибок. Если будут нарушены данные правила, то в выполнении услуги будет отказано, а все бумаги будут возвращены их владельцу.

Смотрите видео-самоучитель 1С 8 3 как составить платежное требование:

Полезные статьи



Полезные статьи:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

bsnss.net

Платежное требование-поручение

Платежное требование-поручение представляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара. (Приложение №6)

Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизованном бланке и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

ИНКАССО – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по факсу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

Различают разные формы акцепта:

  1. Положительный акцепт – форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

  2. Отрицательный акцепт – форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).

  3. Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней. Оплата производится на следующий день по истечению срока акцепта.

  4. Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк в течение операционного дня банка. При этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа от акцепта в течение 3 рабочих дней.

Плательщик, определив возможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы на расчетный счет продавца. Расчет платежными требованиями-поручениями совершается по следующей схеме:

Покупатель (плательщик 1 Продавец (получатель

денежных средств) денежных средств)

4 5 6 10 2 10

Банк покупателя 8 Банк продавца (9)

(3), (7)

  1. Отгрузка продукции продавцом.

  2. Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами.

  3. Помещение отгрузочных документов в картотеку №1 в банке, обслуживающем покупателя.

  4. Передача платежного требования-поручения покупателю.

  5. Оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя.

  6. Передача покупателю отгрузочных документов.

  7. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму оплаты со счета покупателя.

  8. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения.

  9. Банк, обслуживающий продавца, зачисляет сумму оплаты на счет продавца.

  10. Банк покупателя и банк продавца выдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного счета.

В случае отказа полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформляет сопроводительное письмо (извещение) с мотивировкой отказа от акцепта. Если отказ частичный, то указанное сопроводительное письмо передается плательщиком в обслуживающий его банк вместе с оформленным платежным требованием-поручением для пересылки его вместе с последним в банк поставщика.

В случае полного отказа от акцепта платежное требование-поручение вместе с сопроводительным письмом об отказе в оплате возвращается плательщиком непосредственно поставщику, минуя банк.

studfiles.net

Платежное требование — это… Что такое Платежное требование?

Платежное требование – расчетный документ, при помощи которого взыскатель предлагает плательщику перевести определенную сумму в уплату долга за поставку товаров или услуг. Используется при расчетно-кассовом обслуживании на основании «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» Центрального банка РФ от 3 октября 2002 года № 2-П, а с 9 июля 2012 года — «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года. Стандарт формы платежного требования — 0401061.

Платежное требование может быть выставлено в двух формах: с акцептом, т. е. с получением согласия плательщика, либо в безакцептном порядке.

Если платежное требование выставляется с акцептом, то в соответствующих полях делается пометка «С акцептом» и указывается срок для акцепта, исчисляемый в рабочих днях.

Как правило, расчет с использованием платежных требований с акцептом технически занимает больше времени, чем при помощи платежных поручений, поэтому такая форма используется редко.

Списание денежных средств в безакцептном порядке возможно только по основаниям, прямо указанным в договоре, или на основании закона.

Для того чтобы деньги списывались в безакцептном порядке по соглашению, плательщику необходимо предоставить соответствующий документ в банк. Кроме того, такая форма расчетов должна быть оговорена в самом договоре на РКО либо в приложении к нему. Далее поставщик плательщика сможет указывать в платежном требовании в соответствующем поле «Без акцепта», и денежные средства будут переводиться ему автоматически.

Помимо соглашения сторон, в безакцептном порядке могут списываться деньги по закону.

Для этого в соответствующем поле вписывается основание: наименование закона, его номер, дата принятия и соответствующая статья.

Безакцептное списание допускается в таких случаях, как:

  • оплата за электро- и тепловую энергию, водоснабжение, почтовые, телеграфные, телефонные и иные услуги. При этом указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы или расчеты по ним;
  • штрафы и излишне полученные суммы по договорам поставки, провозной платы и штрафы в транспортных обязательствах;
  • признание должником претензии на определенную сумму.

Кроме того, платежное требование может быть использовано при исполнении решения суда. Причем это может сделать не только служба судебных приставов, но и сторона, выигравшая дело. Предположим, предприятие или частное лицо выиграло суд у организации. В результате на руках есть решение о взыскании определенной суммы. На основании этого документа составляется платежное требование, которое через свой банк направляется в кредитную организацию, обслуживающую должника.

banks.academic.ru

Платежное требование: назначение, правила заполнения

Платежное требование — один из видов банковских документов, предназначенный для расчетов с другими субъектами. Суть бумаги — предложение плательщику перевести определенные средства в счет оплаты задолженности за поставку услуг или товаров. Такая опция является частью банковского расчетно-кассового обслуживания.

Характеристики

Платежное требование имеет ряд характеристик и особенностей, о которых должен знать владелец расчетного счета:

  1. Документ может выставляться в двух вариантах:
  • С акцептом. В этом случае плательщик должен дать согласие на проведение оплаты банковским учреждением. Документ помечается соответствующей надписью «С акцептом».
  • Без акцепта. В этом случае расчеты платежными требованиями производятся автоматически, без информирования владельца счета. Чтобы обеспечить такое списание, клиент должен предъявить в кредитную организацию документ, составленный на бланке специальной формы.

На практике расчет с применением акцепта (согласия) требует больше временных затрат (если сравнивать с классическими платежными поручениями). Следовательно, такая форма приказов применяется редко.

  1. Безакцептное проведение платежей возможно только при наличии соответствующих условий в соглашении между банком и клиентом (или в приложении). После этого поставщик продукции вправе делать надпись на платежном требовании, что операция производится без акцепта. При этом деньги будут переводиться в автоматическом режиме.
  1. Списание средств может производиться по закону. Для расчетов платежными требованиями требуется указать название закона, а также информацию о нем (день принятия, статью и прочие). Для такой информации предусмотрено специальное поле.
  1. Списание без акцепта реально в случаях:
  • Проведение платежей за коммунальные услуги (вода, тепло, свет). Здесь должны быть прописаны показания, а также стоимость услуги (тарифы).
  • Платежи по претензиям, которые признаны владельцем расчетного счета.
  • Выплата штрафных санкций по оформленным соглашениям, к примеру, по поставочным договорам.
  1. Платежное требование часто применяется как часть исполнительного механизма судебной инстанции. Такой тип документа может применяться различными структурами — судебными приставами или же стороной, которая выиграла в суде. В последнем случае на руках у выигравшего лица должно быть решение инстанции. С ним субъект направляется в банковское учреждение, оформляет платежное требование (бланк можно получить прямо в кредитной организации) и передает его в банк второй (задолжавшей) стороны.

Платежное требование: правила заполнения

Чтобы условия документа были выполнены, важно правильно заполнить платежное требование, использовать за основу бланк и примеры оформления. Кроме того, стоит учесть форму заполнения, в которой указаны следующие данные:

  • Реквизиты.
  • Дата и номер соглашения.
  • Условия совершения платежей.
  • Период действия акцепта.
  • Номер договора о поставке товара.
  • Вариант передачи.

Важно, чтобы платежное требование было заполнено с максимальной точностью, без ошибок и исправлений. При этом полный пакет обслуживающих бумаг должен быть предъявлен в банковское учреждение в течение десяти суток (отсчет начинается со дня оформления).

Читайте также — Платежное поручение по расчетному счету

Как только бланк платежного требования подготовлен, можно приступать к заполнению. Здесь порядок следующий:

  • В средней части вверху пишется название документа. В данном случае это «Платежное требование». Далее прописывается дата создания документа и его номер.
  • В таблицу вносятся условия совершения платежа. При этом должен прописываться вариант расчета платежным требованием (с согласием владельца счета или без такового). В одной из колонок указываются сроки, которые выделяются для акцепта.
  • Во 2-й строчке пишется сумма выплаты.
  • В 3-й строке указываются реквизиты выплачивающей стороны. Здесь же прописывается ИНН, форма собственности и название организации. Во 2-м столбце этой графы стоит указать взыскиваемую сумму и номер р/с куда будут переводиться средства.
  • Указывается кредитная организация стороны, которая производит оплату, а также населенный пункт, где находится филиал. Аналогичная информация должна быть приведена и о банке получателе.
  • Отмечается назначение операции. Прописывается причина, по которой производится расчеты с помощью платежного требования.
  • Снизу указываются даты отправления и получения документов. Если имеются замечания или отметки, они обязательно фиксируются.
  • Ставится подпись и печать. Если это требуется, проставляются замечания или дополнения.

Что в итоге?

Платежное требование — это специальный документ, оформляемый на определенном бланке и требующий особого подхода к заполнению. С его помощью поставщик может быстро и без задержек получить средства за услуги (товар), а покупатель — произвести платеж с минимальными тратами времени.

raschetniy-schet.ru