Наращенные проценты это проценты – 6.4. Расчет и анализ наращенных процентов : Экономический анализ деятельности банка – Автор неизвестен : Книги по праву, правоведение

Содержание

6.4. Расчет и анализ наращенных процентов : Экономический анализ деятельности банка – Автор неизвестен : Книги по праву, правоведение

Важная часть анализа процентной политики банка — изу­чение динамики и доли наращенных процентов, степени их воз­действия на размер процентной маржи и прибыли.

Процентные доходы и расходы отражаются в отчетности российских банков в момент поступления их на счет или спи­сания со счета. По зарубежным стандартам в отчетности дол­жны отражаться доходы и расходы, относящиеся исключитель-

но к отчетному периоду, независимо от времени отражения опе­раций.

Например, российский коммерческий банк начисляет про­центы в свою пользу или в пользу клиента 28 числа каждого месяца. При российской системе учета в доходы и расходы бан­ка замай войдут проценты, начисленные с 28 апреля по 28 мая. В результате майская прибыль будет сформирована частично за счет процентного дохода и расхода, относящегося к апрелю (с 28 по 30 апреля). При зарубежной системе учета в майскую отчетность войдут процентные доходы и расходы, относящие­ся только к маю. Они будут складываться из процентных дохо­дов за 1 — 2 мая, зачисленных на счет банка, и доходов за 28 — 31 мая, на которые банк имеет право, но они еще не поступили на счет банка. Аналогично будет определяться структура рас­ходов за май.

Доходы и расходы, относящиеся к отчетному периоду, по не полученные или не выплаченные до конца этого периода, на­зываются наращенными. Размер наращенных процентов опре­деляется следующим образом:

Разница между процентной маржой при российской и зарубежной системе учета составит: (проценты, начисленные и полученные банком, относящиеся к предыдущему периоду, минус проценты, фактически уплаченные банком, относящие­ся к предыдущему периоду) — (проценты, наращенные и при­читающиеся банку за отчетный период, минус проценты, нара­щенные и подлежащие уплате банком) + (проценты, начисленные, но не уплаченные клиентами в отчетном перио­де из-за отсутствия средств).

Наращенные проценты не могут считаться реальным до­ходом или расходом банка. Это только право на доход или обя­зательство по уплате средств в пользу другого лица. Поэтому

рост процентной маржи за счет наращенных процентов не мо­жет рассматриваться как положительное явление. Требуется тщательный анализ форм организации кредитных отношений, приводящих к значительному размеру наращенных процентов. В зарубежной практике при просроченной более 30 дней за­долженности по процентным платежам наращивание процен­тов прекращается.

www.adhdportal.com

Наращенные проценты это — Что такое наращивания процентов и чем дисконтирование отличается от наращивания? — 22 ответа



Наращенные проценты

В разделе

Макроэкономика на вопрос Что такое наращивания процентов и чем дисконтирование отличается от наращивания? заданный автором Жизнеспособный лучший ответ это Наращивание процентов- не очень корректное выражение. Процент- это плата за пользование чужими деньгами. Если по условиям кредитного договора кредитор получает процентную сумму вместе с основной суммой долга по окончании срока, то они образуют наращенную сумму. Она исчисляется по формуле простых или сложных процентов.
Часто приходится считать: если сегодня положить на депозит или взять в кредит некую сумму Р, то какова будет наращенная сумма Sчерез какое-то время при определенном проценте годовых.
Дисконтирование- обратная операция. Это способ нахождения величины Р на некоторый момент времени при условии, что в будущем при начислении на неё процентов она могла бы составить наращенную величину S.
Возьмите формулу начисления процентов. Движение от Р к S-определение наращенной суммы, движение от S к Р- дисконтирование.

Ответ от 22 ответа[гуру]

Привет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: Что такое наращивания процентов и чем дисконтирование отличается от наращивания?

Ответ от Людмила[гуру]

Ответ от скоростник[гуру]
Дисконтирование — это определение фактической стоимости банкнот сегодня, если они взяты из будущего. Так, например, определяется спотовая цена нефти. А наращивание процентов, каждый понимает по своему.


Ответ от 2 ответа[гуру]

Привет! Вот еще темы с нужными ответами:

Процентный доход на Википедии
Посмотрите статью на википедии про Процентный доход

Пхукет на Википедии
Посмотрите статью на википедии про Пхукет

 

Ответить на вопрос:

22oa.ru

Наращенные проценты — это доходы и расходы банка по процентным операциям, относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода

К числу «_ операций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.
(*ответ*) околобанковских
Какие цели преследуют коммерческие банки, осуществляя трастовые операции
(*ответ*) получение дополнительного дохода
(*ответ*) установление контроля над корпорациями и их денежными средствами
(*ответ*) налаживание связей с надежной клиентурой
 размещение свободных денежных средств
Какими причинами может быть вызвано снижение величины полученных банком просроченных процентов
(*ответ*) уменьшение объема проблемных кредитов
(*ответ*) рост объема ссуд, вовсе не оплачиваемых клиентами

 увеличение объема проблемных кредитов
 уменьшение объема ссуд, вовсе не оплачиваемых клиентами
Какое соотношение показывает, насколько доходно осуществляются активные операции
(*ответ*) валовые доходы/средние остатки по активам
 доходы от кредитов/ средние остатки по активам
 прочие доходы/средние остатки по активам
 прочие расходы/средние остатки по пассивам
Комиссионное вознаграждение по трастовым операциям может состоять из следующих слагаемых
(*ответ*) ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества
(*ответ*) ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества
(*ответ*) единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление
 ежемесячного изъятия части суммы, переданного в управление имущества, в пользу управляющего
Комиссионные доходы и доходы от купли-продажи драгметаллов и ценных бумаг относятся к _ доходам
(*ответ*) непроцентным
 процентным
 прочим
 посредническим
Краткосрочные и долгосрочные ссуды, кредиты другим банкам, ценные бумаги, паи, акции, задолженность по факторингу, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, — это
(*ответ*) активы, приносящие банку доход
 активы, не приносящие банку доход
 пассивы, по которым банк платит проценты
 процентные активы
Купля-продажа ссуд, задолженность по которым превращена в пакеты ценных бумаг, — это _ активов
(*ответ*) секьюритизация
Метод стандарт-кост — это метод
(*ответ*) расчета стоимости банковской операции исходя из норм затрат на ее осуществление
 определения заработной платы работников банка
 расчета чистой прибыли банка
 определения срока окупаемости инвестиций
Минимально допустимый процент по кредитной операции, обеспечивающий безубыточность ее осуществления — это
(*ответ*) коэффициент внутренней стоимости кредитных операций
 коэффициент внешней стоимости кредитных операций
 необходимая маржа по кредитам
 коэффициент достаточной маржи по кредитам
Минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, позволяющий банку покрывать общие расходы на функционирование, но не приносящий прибыли, — это _ маржа
(*ответ*) достаточная
 недостаточная
 средняя
 нулевая
Модель, в которой рентабельность банка рассчитывается как ожидаемая ставка доходности его ценных бумаг на начало отчетного периода, — это модель
(*ответ*) Шарпа
 Гордона
 фирмы Дюпон
 Кларка
Наращенные проценты — это доходы и расходы банка по
(*ответ*) процентным операциям, относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода еще не полученные или не выплаченные
 непроцентным операциям, относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода еще не полученные или не выплаченные
 прочим операциям, относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода еще не полученные или не выплаченные
 процентным операциям, не относящиеся к отчетному периоду, но до конца этого периода уже полученные

www.soloby.ru

Проценты — это… Что такое Проценты?

Процентная ставка (англ. interest rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год).

С позиции теории денег, процентная ставка — это цена денег как средства сбережения.

Проценты — это доход от предоставления капитала в долг в разных формах (ссуды,кредиты) либо это доход от инвестиций производного финансового характера.

Простые, сложные и непрерывно начисляемые проценты

При многократном начислении простых процентов начисление делается по отношению к исходной сумме и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. Иначе говоря,

,

где

  • P — исходная сумма
  • S — наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами)
  • i — процентная ставка, выраженная в долях
  • n — число периодов начисления

В этом случае говорят о простой процентной ставке.

При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами. Иначе говоря,

S = (1 + i)nP

(при тех же обозначениях).

В этом случае говорят о сложной процентной ставке.

Часто рассматривается следующая ситуация. Годовая процентная ставка составляет j, а проценты начисляются m раз в году по сложной процентной ставке равной j / m (например, поквартально, тогда m = 4 или ежемесячно, тогда m = 12). Тогда формула для наращенной суммы будет выглядеть:

В этом случае говорят о номинальной процентной ставке. Сравнение сложных процентных ставок с разными интервалами начисления производят при помощи показателя годовая процентная доходность(APY).

Наконец, иногда рассматривают ситуацию так называемых непрерывно начисляемых процентов, то есть годовое число периодов начисления m устремляют к бесконечности. Процентную ставку обозначают δ, а формула для наращенной суммы:

S = eδnP.

В этом случае номинальную процентную ставку δ называют сила роста.

Реальная и номинальная ставка

Различают номинальную и реальную процентную ставку.

Реальная процентная ставка — это процентная ставка, очищенная от инфляции.

Взаимосвязь реальной, номинальной ставки и инфляции в общем случае описывается следующей (приближённой) формулой:

ir = in − π

где:

  • in — номинальная процентная ставка
  • ir — реальная процентная ставка
  • π — ожидаемый или планируемый уровень инфляции.

Ирвинг Фишер предложил более точную модель взаимосвязи реальной, номинальной ставок и инфляции, выражаемую названной в его честь формулой Фишера:

Легко видеть, что при небольших значениях уровня инфляции π результаты мало отличаются, но если инфляция велика, то следует применять формулу Фишера.

Согласно Фишеру, реальная процентная ставка численно должна быть равна предельной производительности капитала.

Ссылки

См. также

  • Правило семидесяти — способ интуитивно оценить величину ставки.
  • рентабельность, рента, аренда денег (капитала)
  • прибыль, доход, дивиденды,дисконт,налог,акциз,профицит,выручка,заработная плата,процент
  • займ,ссуда,кредит
  • инфляция

Литература

  • Джон К. Халл Глава 4. Процентные ставки // Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты = Options, Futures and Other Derivatives. — 6-е изд. — М.: «Вильямс», 2007. — С. 133-165. — ISBN 0-13-149908-4

Wikimedia Foundation. 2010.

3dic.academic.ru

ЛЕКЦИЯ 5. СЛОЖНЫЕ ПРОЦЕНТЫ. РАСЧЕТ НАРАЩЕННОЙ СУММЫ ПО СЛОЖНЫМ ПРОЦЕНТНЫМ СТАВКАМ.

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 15Следующая ⇒

Формула наращения. В средне- и долгосрочных финансово-кредитных операциях, если проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, применяют сложные проценты (compoundinterest). База для начисления сложных процентов в отличие от простых не остается постоян­ной – она увеличивается с каждым шагом во времени. Абсо­лютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс увеличения суммы долга происходит с ускорением. Наращение по сложным процентам можно представить как последователь­ное реинвестирование средств, вложенных под простые про­центы на один период начисления (runningperiod). Присоедине­ние начисленных процентов к сумме, которая послужила базой для их начисления, часто называют капитализацией процентов.

Для расчета наращенной суммы при усло­вии, что проценты начисляются и капитализируются один раз в году(годовые проценты), применяется сложная ставка наращения. Применим те же обозначения, что и в формуле наращения по простым про­центам.

В конце первого года проценты равны вели­чине Pi, а наращенная сумма составит Р + Pi = Р(1 + i). К кон­цу второго года она достигнет величины Р(1 + i) + Р(1 + i)i = Р(1 +i)2 и т.д. В конце n-го года наращенная сумма будет равна

S = Р(1 + i)n . (1)

Проценты за этот же срок в целом таковы: I= S Р= Р[(1 + i)n – 1].

Часть из них получена за счет начисления процентов на проценты. Она составляет

Iр = Р[(1 + i)n– (1 + ni)]. (2)

Величину (1 + i)n называют множителем наращения (com­poundinterestfactor) по сложным процентам. Точность расчета множителя в практических расчетах определяется допустимой степенью округления наращенной суммы (до последней тиынки, тенге и т.д.).

Время при наращении по сложной ставке обычно измеряет­ся как ACT/ ACT.

ПРИМЕР 5.1.Какой величины достигнет долг, равный 1 млн. тг., через 5 лет при росте по сложной ставке 15,5% годовых? По формуле (1) находим

S = 1 000 000(1 + 0,155)5 = 2055464,22 тг.

Величина множителя наращения зависит от двух параметров –i и п. Следует отметить, что при большом сроке наращения даже небольшое изменение ставки заметно влияет на величину множителя. В свою очередь очень большой срок приводит к устрашающим результатам даже при небольшой процентной ставке. Здесь уместна следующая иллюстрация. Остров Манхэттен, на котором расположена центральная часть Нью-Йорка, был куплен (а точнее выменян) за 24 долл. Стоимость земли этого острова 350 лет спустя оценивалась примерно в 40 млрд. долл., т.е. первоначальная сумма увеличилась в 1,667 ´ 109 раз! Такой рост достигается при сложной ставке, равной всего 6,3 % годовых.

Начисление процентов в смежных календарных периодах. Вы­ше при начислении процентов не принималось во внимание расположение срока начисления процентов относительно календарных периодов. Вместе с тем, часто даты начала и окон­чания ссуды находятся в двух периодах. Ясно, что начисленные за весь срок проценты не могут быть отнесены только к послед­нему периоду. В бухгалтерском учете, при налогообложении, наконец, в анализе финансовой деятельности предприятия воз­никает задача распределения начисленных процентов по пери­одам.

Общий срок ссуды делится на два периода n1 и п2. Соответственно, I=I1+I2,

I1 = Р[(1 + i)n1 1]; I2 = Р(1+i)n1[(1+i)n2– 1] = Р[(1 +i)n– (1 + i) n1].

ПРИМЕР 5.2. Ссуда была выдана на два года – с 1 мая 2006 г. по 1 мая 2008 г. Размер ссуды 10 млн. тг. Необходимо распре­делить начисленные проценты (ставка 14% ACT/ACT) по кален­дарным годам. Получим следующие суммы процентов (в тыс.тг.):

за период с 1 мая до конца 2006 года (244 дня): 10 000(1,14244/365–1) = 915,4;

за 2007г.: 10 000 ´ 1,14244/365´ 0,14 = 1528,2;

наконец, с 1 января до 1 мая 2008 г. (121 день):

10 000 ´ 1,14(365+244)/365´ (1,14121– 1) = 552,4.

Итого за весь срок – 2996 тыс.тг.. Та­кой же результат получим для всего срока в целом: 10 000 ´ (1,142 –1) =2996.

Переменные ставки. Формула (1) предполагает постоянную ставку на протяжении всего срока начисления процентов. Не­устойчивость кредитно-денежного рынка заставляет модерни­зировать «классическую» схему, например, с помощью приме­нения плавающих ставок (floatingrate). Естественно, что расчет на перспективу по таким ставкам весьма условен. Иное дело – расчет постфактум. В этом случае, а также тогда, когда изменения размеров ставок фиксируются в контракте, общий множитель наращения определяется как произведение частных, т.е.

где – последовательные значения ставок; п1, п2,…, пkпериоды, в течение которых «работают» соответствующие ставки.

ПРИМЕР 5.3.Срок ссуды – 5 лет, договорная базовая процент­ная ставка – 12% годовых плюс маржа 0,5% в первые два года и 0,75% в оставшиеся годы. Множитель наращения в этом случае составит

q = (1 + 0,125)2 (1+ 0,1275)3 = 1,81407.

©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.

arhivinfo.ru

Проценты — это… Что такое Проценты?

Процентная ставка (англ. interest rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год).

С позиции теории денег, процентная ставка — это цена денег как средства сбережения.

Проценты — это доход от предоставления капитала в долг в разных формах (ссуды,кредиты) либо это доход от инвестиций производного финансового характера.

Простые, сложные и непрерывно начисляемые проценты

При многократном начислении простых процентов начисление делается по отношению к исходной сумме и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. Иначе говоря,

,

где

  • P — исходная сумма
  • S — наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами)
  • i — процентная ставка, выраженная в долях
  • n — число периодов начисления

В этом случае говорят о простой процентной ставке.

При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами. Иначе говоря,

S = (1 + i)nP

(при тех же обозначениях).

В этом случае говорят о сложной процентной ставке.

Часто рассматривается следующая ситуация. Годовая процентная ставка составляет j, а проценты начисляются m раз в году по сложной процентной ставке равной j / m (например, поквартально, тогда m = 4 или ежемесячно, тогда m = 12). Тогда формула для наращенной суммы будет выглядеть:

В этом случае говорят о номинальной процентной ставке. Сравнение сложных процентных ставок с разными интервалами начисления производят при помощи показателя годовая процентная доходность(APY).

Наконец, иногда рассматривают ситуацию так называемых непрерывно начисляемых процентов, то есть годовое число периодов начисления m устремляют к бесконечности. Процентную ставку обозначают δ, а формула для наращенной суммы:

S = eδnP.

В этом случае номинальную процентную ставку δ называют сила роста.

Реальная и номинальная ставка

Различают номинальную и реальную процентную ставку.

Реальная процентная ставка — это процентная ставка, очищенная от инфляции.

Взаимосвязь реальной, номинальной ставки и инфляции в общем случае описывается следующей (приближённой) формулой:

ir = in − π

где:

  • in — номинальная процентная ставка
  • ir — реальная процентная ставка
  • π — ожидаемый или планируемый уровень инфляции.

Ирвинг Фишер предложил более точную модель взаимосвязи реальной, номинальной ставок и инфляции, выражаемую названной в его честь формулой Фишера:

Легко видеть, что при небольших значениях уровня инфляции π результаты мало отличаются, но если инфляция велика, то следует применять формулу Фишера.

Согласно Фишеру, реальная процентная ставка численно должна быть равна предельной производительности капитала.

Ссылки

См. также

  • Правило семидесяти — способ интуитивно оценить величину ставки.
  • рентабельность, рента, аренда денег (капитала)
  • прибыль, доход, дивиденды,дисконт,налог,акциз,профицит,выручка,заработная плата,процент
  • займ,ссуда,кредит
  • инфляция

Литература

  • Джон К. Халл Глава 4. Процентные ставки // Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты = Options, Futures and Other Derivatives. — 6-е изд. — М.: «Вильямс», 2007. — С. 133-165. — ISBN 0-13-149908-4

Wikimedia Foundation. 2010.

xzsad.academic.ru

Проценты — это… Что такое Проценты?

Процентная ставка (англ. interest rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год).

С позиции теории денег, процентная ставка — это цена денег как средства сбережения.

Проценты — это доход от предоставления капитала в долг в разных формах (ссуды,кредиты) либо это доход от инвестиций производного финансового характера.

Простые, сложные и непрерывно начисляемые проценты

При многократном начислении простых процентов начисление делается по отношению к исходной сумме и представляет собой каждый раз одну и ту же величину. Иначе говоря,

,

где

  • P — исходная сумма
  • S — наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами)
  • i — процентная ставка, выраженная в долях
  • n — число периодов начисления

В этом случае говорят о простой процентной ставке.

При многократном начислении сложных процентов начисление каждый раз делается по отношению к сумме с уже начисленными ранее процентами. Иначе говоря,

S = (1 + i)nP

(при тех же обозначениях).

В этом случае говорят о сложной процентной ставке.

Часто рассматривается следующая ситуация. Годовая процентная ставка составляет j, а проценты начисляются m раз в году по сложной процентной ставке равной j / m (например, поквартально, тогда m = 4 или ежемесячно, тогда m = 12). Тогда формула для наращенной суммы будет выглядеть:

В этом случае говорят о номинальной процентной ставке. Сравнение сложных процентных ставок с разными интервалами начисления производят при помощи показателя годовая процентная доходность(APY).

Наконец, иногда рассматривают ситуацию так называемых непрерывно начисляемых процентов, то есть годовое число периодов начисления m устремляют к бесконечности. Процентную ставку обозначают δ, а формула для наращенной суммы:

S = eδnP.

В этом случае номинальную процентную ставку δ называют сила роста.

Реальная и номинальная ставка

Различают номинальную и реальную процентную ставку.

Реальная процентная ставка — это процентная ставка, очищенная от инфляции.

Взаимосвязь реальной, номинальной ставки и инфляции в общем случае описывается следующей (приближённой) формулой:

ir = in − π

где:

  • in — номинальная процентная ставка
  • ir — реальная процентная ставка
  • π — ожидаемый или планируемый уровень инфляции.

Ирвинг Фишер предложил более точную модель взаимосвязи реальной, номинальной ставок и инфляции, выражаемую названной в его честь формулой Фишера:

Легко видеть, что при небольших значениях уровня инфляции π результаты мало отличаются, но если инфляция велика, то следует применять формулу Фишера.

Согласно Фишеру, реальная процентная ставка численно должна быть равна предельной производительности капитала.

Ссылки

См. также

  • Правило семидесяти — способ интуитивно оценить величину ставки.
  • рентабельность, рента, аренда денег (капитала)
  • прибыль, доход, дивиденды,дисконт,налог,акциз,профицит,выручка,заработная плата,процент
  • займ,ссуда,кредит
  • инфляция

Литература

  • Джон К. Халл Глава 4. Процентные ставки // Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты = Options, Futures and Other Derivatives. — 6-е изд. — М.: «Вильямс», 2007. — С. 133-165. — ISBN 0-13-149908-4

Wikimedia Foundation. 2010.

brokgauz.academic.ru