Лизинг определение – Банковское дело » Лизинговые операции банков » Лизинг. Определение. Схема лизинговых операций. Виды лизинговых операций

Содержание

Лизинг

Определение лизинга

Лизинг считается обоюдным соглашением, в следствии которого лизингодатель передает получателю лизинга права использования предметом, в размен на платежи, оговоренные соглашением. Т.е., лизингодатель сдает в аренду (одалживает) получателю лизинга средства в форме товара, дозволяет ему воспользоваться им, и заключает договор с получателем лизинга о оплате цены товара на протяжении наиболее долгого времени, в соответствии с этим начисляя проценты за предоставленную услугу.

Почти все компании сейчас не имеют полномочия совершить модернизацию, поскольку это требует инвестиции существенных денежных средств. Большое количество неплохих проектов не продано исключительно потому, что в управлении не имеется ликвидного задатка для получения ссуды. В этих и почти всех других вариантах, лизинг либо аренда считается альтернативным источником финансирования.

Для решения сделки лизинга нет надобности иметь сходу большую необходимую сумму наличных средств. Основным условием считается экономическая устойчивость клиента в дальнейшем. Из года в год услуги, предлагаемые клиентам лизинговыми компаниями стают все многообразнее.

Следовательно, лизинг — это вид инвестиционной работы по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или же юридическим лицам за конкретную оплату, на конкретный срок и на конкретных критериях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем;

Лизинговая сделка — совокупность договоров, требуемых для реализации лизинга меж лизингодателем, лизингополучателем и торговцем (генпоставщиком) предмета лизинга.

Субъектам экономики лизинг дает массу возможностей:

Привлечение денег из внешних источников. Лизинг позволяет получить оборудование в потребление в отсутствии его абсолютной оплаты, организовать новое производство в отсутствии изъятия из оборота солидных денежных ресурсов.

Хоть какому предприятию для обновления производства на базе передовых технологий, адаптации к условиям рынка и выпуска продукции, способной соперничать с гораздо лучшими иностранными аналогами, не потребуется начального выделения существенных средств.

Способность проворно мобилизовать требуемые ресурсы. Благодаря лизингу покупатель получает подходящие условия для обновления ключевых фондов.

Вероятность временного применения техники для решения образующихся производственных задач, но не приобретения ее в собственность (при оперативном лизинге).

Вероятность тестировать оборудование до его абсолютной оплаты, т. е. до приобретения в собственность.

Вероятность идти по стопам за технологическим прогрессом, покупая свежее оборудование. Лизингополучатель сможет отделаться от архаичного оборудования задолго до завершения периода его эксплуатации и совершить важное переоснащение производства в случае выхода в свет более успешных моделей.

Вероятность приобретения поставляемого по лизингу оборудования по хорошим рыночным стоимостям. И лизингополучатель, и лизингодатель заинтересованы в минимизации расценки на оборудование. В большинстве случаев, лизингодатель имеет больше способностей для достижения наименьших контрактных тарифов, нежели лизингополучатель.

Вероятность не завлекать лично заемный капитал. Лизинг не обременяет активы компании и подсобляет поддерживать подходящее соответствие личного и заемного денег. Обычно, предмет лизинга значится на балансе лизингодателя.

Получить широкий диапазон сопутствующих товару услуг по наладке и обслуживанию покупаемого оборудования. Покупатели освобождены от множества хлопот, они не вникают в тех. составной части. Лизинговые фирмы ликвидируют недостатки и обслуживают технику, делая упор при всем при этом на материально-техническую базу специальных компаний, или же на собственную личную.

Вероятность составления гибкого графика уплаты лизинговых платежей, предусматривающего сезонность бизнеса лизингополучателя.

Применение доп налоговых льгот. Лизинговые платежи юзера оборудования относятся на себестоимость продукции и, в соответствии с этим, сокращают налогооблагаемую базу, значение налога для уплаты в бюджет.

Из числа покупателей лизинговых услуг определенного внимания заслуживают субъекты небольшого бизнеса. Личные средства небольших компаний не слишком велики, а доступ к банковским кредитам часто урезан. Им лизинг считается одним из более легкодоступных источников финансирования. Первичные расходы на приобретение оборудования несет лизинговая фирма, которая к тому же, заинтересована в поддержке небольших форм предпринимательства.

Оборудование для небольшого бизнеса стоит условно совсем недорого, и считается необходимым обеспечиванием лизинговой сделки. В отличие от лизинга больших дорогих объектов (самолеты, трудоемкое высокотехнологичное оборудование), специфика объектов лизинга для небольшого бизнеса разрешает диверсифицировать образующиеся опасности меж наибольшим числом сделок среднего объема с различными клиентами, понизить возможность невозвращения лизинговых платежей.

При помощи лизинга, вероятно, запустить в Рф процесс масштабной модернизации экономики. В критериях стремительного подъема российской экономики и высокого уровня изношенности главных фондов, в стране складывается очень большой инвестиционный спрос для обновления и расширения производства. При всем этом в мировой практике непосредственно лизинг считается одним из наиглавнейших источников финансирования обновления и расширения главных фондов. Доля лизинга в размере инвестиций в главной капитал в государствах с развитой экономикой составляет в пределах 20-30%, в нашей стране — меньше 15%.

Закрепляя за лизингом конкретные льготы, правительство подстегивает инвестиционную активность в области модернизации средств производства. В данных критериях предполагаемая с 2009 года отмена способности внедрения убыстренной амортизации для главных средств, имеющих отношение к 1-3 амортизационным группам, значительно притормозит становление лизинга в нашей стране, следовательно и процесс подъема и обновления экономики.

Ускорение обновления техники и использованных в производстве при широком применении лизинга увеличивает производительность труда, сокращает ресурсоемкость, капиталоемкость, повышает качество производимой продукции, ускоряет оборачиваемость денег, что и приводит к увеличению производительности государственной экономики.

Правительство методом регулировки критерий лизингового финансирования (предоставления ему разных положительных сторон повторяющий вид налоговых льгот и способности убыстренной амортизации), должно применять лизинг как сильный катализатор для тех. перевооружения производства, структурной перестройки российской экономики, расширения производственных мощностей, насыщения рынка качественными товарами.

Исходя из состава соучастников (субъектов) сделки распознают следующие виды лизинга:

— прямой лизинг, при котором собственник имущества (генпоставщик) без помощи других сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка). На самом деле, данную позицию невозможно назвать традиционной лизинговой сделкой, т.к. в ней не принимает участие лизинговая фирма. Одной из форм прямого лизинга считается возвратный лизинг (sale and leaseback arrangement).

— возвратный лизинг представляет из себя систему взаимосвязанных согласований, при которой компания — собственник земли, зданий, построек либо оборудования реализовывает данную собственность экономическому институту (банку, страховщику, инвестиционному фонду, компании, умышленно ориентированной на лизинговые операции) с одновременным оформлением соглашения о долгосрочной аренде собственной бывшей принадлежности на критериях лизинга. Возвратный лизинг выступает при таком варианте как альтернатива залоговой операции, кроме того продавец собственности, который в следствии сделки делается ее арендатором, незамедлительно получает в свое постановление от клиента обоюдно согласованную необходимую сумму сделки купли-продажи, а клиент продолжает участвовать в данной операции, хотя уже в виде арендодателя. Возвратный лизинг нужен, для начала, для тех хозяйствующих субъектов, коим срочно потребуются существенные размеры используемых средств.

Главным превосходством возвратного лизинга считается внедрение уже оказавшегося в эксплуатации оборудования в виде источника финансирования строящихся новейших объектов с вытекающей из этого вероятностью применять налоговые льготы, предоставляемые для членов лизинговых операций. Возвратный лизинг позволяет финансировать поновой капитальные инвестиции с наименьшими расходами, нежели при привлечении банковских займов, особенно когда платежеспособность компании ставится кредитующими организациями под сомнение ввиду негативного соответствия меж его уставным состоянием и заемными фондами. При возвратном лизинге арендная оплата устанавливается по грядущей схеме: сумма платежей обязана быть необходимой для полного возмещения инвестору необходимой суммы, которая была выплачена им при приобретении, и плюс к этому гарантировать среднюю норму выгоды на инвестированный капитал.

Сделка совершается в последующей очередности:

заключается лизинговое соглашение меж арендодателем и арендатором;

лизинговая компания приобретает оборудование у арендатора — владельца оборудования;

наниматель часто оплачивает арендные платежи согласно условиям лизингового договора.

Плюсы такой сделки для начального владельца, а потом лизингополучателя оборудования состоят в последующем:

— у него есть возможность обратится к предложениям лизинговой фирмы порой, уже в последствии покупки оборудования, когда стало явным, что отвлечение существенных средств из оборота на закупку данного оборудования привело либо сможет привести к усилению негативных тенденций его экономического положения;

— он получает от лизинговой фирмы полную стоимость оборудования, отдаёт потраченные на закупку оборудования средства, храня при всем при этом за собой право владения и использования данным оборудованием;

— ему предоставляется возможность вести переговоры с лизинговой фирмой (которые время от времени имеют все шансы занимать длительное время) уже имея важное ему оборудование и используя его. Помимо всего этого:

— арендные платежи вычитаются из суммы налогооблагаемой выгоды компании и предусматриваются, как нынешние своевременные затраты;

— от арендатора потребуется представить меньшее, нежели при получении банковского кредита доп гарантийное обеспечивание сделки (акций, облигаций, банковского поручительства или же каких-то иных форм залога).

Следовательно, в том числе и те фирмы, которые на день покупки оборудования по любым причинам не желали, не имели возможности или же просто не могли знать о способностях лизинга, имеют возможность принимать на вооружение все его превосходства (включая убыстренную амортизацию, отнесение лизинговых платежей на себестоимость и так далее) уже в последствии приобретения оборудования. Данная схема лизинга нередко применяется непосредственно с целью получения налоговых льгот, предусмотренных для договора денежной аренды. В конце концов, возвратный лизинг нередко является более действенным и условно доступным методом совершенствования денежного положения компании.

Значение арендных платежей при этом виде лизинга находится в зависимости как правило от текущей цены кредита и цены арендуемого оборудования за минусом амортизации.

Разницу меж покупной стоимостью оборудования и стоимостью его реализации лизингодателю традиционно не выплачивается арендатору, а предусматривается в амортизации, или пропорционально распределяется через арендные платежи.

Тогда, когда рыночная стоимость на день решения сделки ниже, чем же не амортизированная остаточная цена оборудования, разница предусматривается на равновесии арендатора как расход средств. Главным превосходством возвратного лизинга считается внедрение уже оказавшегося в эксплуатации оборудования в виде источника финансирования строящихся свежих объектов.

Возвратный лизинг позволяет финансировать поновой капитальные инвестиции с наименьшими расходами, нежели через привлечении банковских займов, в случае если платежеспособность компании ставится кредитующими организациями под сомнение ввиду негативного соответствия меж его уставным и заемным фондами.

Следует и еще выделить, что этот лизинг считается источником средне- и долговременного рефинансирования, на тот момент как платные банковские кредиты выдаются, в большинстве случаев, на срок в 1,5 года с потребностью их поочередного возобновления.

— косвенный лизинг (сублизинг), когда предоставление имущества в лизинг случается через арбитра. Схематично это смотрится так. Имется главный лизингодатель, который через арбитра, в большинстве случаев, также лизинговую фирму, сдает оборудование в аренду лизингополучателю. При всем при этом в договоре учитывается, что в случае временной неплатежеспособности либо разорении арбитра лизинговые платежи обязаны попадать главному лизингодателю. Похожие сделки получили название «сублизинг».

В интернациональной сфере сублизинговые сделки, получившие название double dipping, употребляют комбинацию налоговых выгод в 2-ух и поболее государствах. Отдача этих сделок связана с тем, собственно выгоды от налоговых льгот, к примеру, в Англии больше, в случае если лизингодатель имеет право собственности, ну а в США — когда лизингодатель вправе владения.

— отдельный лизинг (лизинг при участии большого количества сторон) — leveraged leasing. Данный вид лизинга распространен как форма финансирования трудных, крупномасштабных объектов, этих, как авиатехника, морские и речные суда, жд и подвижной состав, буровые платформы и т.д. Таковой лизинг величается еще массовым или же акционерным лизингом при участии нескольких фирм генпоставщиков, лизингодателей и привлечением кредитных средств у ряда банков, также страхованием лизингового имущества и возврата лизинговых платежей при помощи страховых пулов. Данный вид лизинга считается более трудоемким, т.к. ему присуще многоканальное финансирование. Нестандартной спецификой этого вида лизинга будет то, что лизингодатели гарантируют только часть суммы, коя важна для покупки объекта лизинга.

— левередж (кредитный, паевой, отдельный) лизинг либо лизинг с добавочным привлечением средств более трудный, т.к. связан с многоканальным финансированием и употребляется, в большинстве случаев, для реализации дорогих планов

Характерной чертой данного вида лизинга будет то, что лизингодатель, приобретая оборудование, оплачивает из собственных средств не всю его необходимую сумму, а исключительно часть. Оставшуюся необходимую сумму он берет в займ у 1-го или же нескольких кредиторов. При всем при этом лизинговая фирма продолжает воспользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из абсолютной цены имущества.

Иной спецификой данного вида лизинга будет то, собственно лизингодатель берет займ на конкретных критериях, которые не совсем отличительны для российских финансово-кредитных взаимоотношений. Кредит берется в отсутствии права обращения иска на активы лизингодателя. Потому, обычно, лизингодатель оформляет в выгоду кредиторов залог на имущество до закрытия ссуды и уступает им права на получение доли лизинговых платежей в счет закрытия займа.

Следовательно, главный риск по сделке несут кредиторы — банки, страховщики, вкладывательные фонды либо иные экономические учреждения, а обеспечиванием возврата займа работают исключительно лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество. На Западе наиболее 85% всех солидных лизинговых сделок построены на базе левередж лизинга.

Превосходства и недочеты лизинга

Финансовая аренда (лизинг) считается главным источником долговременного и среднесрочного финансирования для фирм во многих государствах, вне зависимости от их величины либо уровня развития. Механизм лизинга обеспечивает вспомогательный приток финансирования в производственный сектор, способствуя увеличению внутреннего производства, подъему продаж внеоборотных активов и развитию экономических приспособлений, легкодоступных фирмам.

В виде превосходств лизинга сравнивая с банковским кредитованием возможно выделить следующие:

— доступность: решение о осуществлении лизинговой сделки основывается в большей степени на возможности лизингополучателя генерировать необходимую сумму капитала для выплаты лизинговых платежей, и в наименьшей мере находится в зависимости от кредитной ситуации компании;

— не потребуется доп обеспечивания: потому что право принадлежности на объект лизинга сохраняется за лизингодателем, для осуществления сделки не потребуется остального обеспечивания;

— гибкий график лизинговых выплат согласно с производственными циклами и потоками капитала: лизинговая фирма при расчете лизинговых платежей непременно принимает во внимание экономическое состояние лизингополучателя, его просьбы по периодичности и объемам выплат.

Также, к превосходству лизинга возможно отнести:

Поддержание производства на современном уровне.

В следствии собственной простоты и отдачи лизинг разрешает лизингополучателям поддерживать фонд средств производства в соответствии с передовыми требованиями рынка, что выделяет солидные конкурентноспособные плюсы.

Налоговая оптимизация.
Все платежи по договору лизинга имеют все шансы быть определены лизингополучателем на себестоимость. Подключение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой выгоды приводит к уменьшению сумм, подлежащих к уплате в бюджет повторяющий вид налога на прибыль. Помимо всего этого, благодаря наименьшему сроку амортизации лизинг значимо уменьшает необходимую сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет как следует из срока эксплуатации техники.

Ускоренная амортизация.

В лизинге при начислении амортизации употребляется увеличивающий коэффициент. Его использование разрешает лизингополучателю втрое скорее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров либо услуг.

Действенное внедрение собственных средств.

У основной массы производственных фирм прибыльность собственных средств, вложенных в главную деятельность, неоднократно выше цена постороннего финансирования. Из этого можно сделать вывод, что внедрение собственных средств на приобретение техники экономически не целесообразно ни по цены, ни по срокам. Лизинг разрешает проводить пополнение главных средств, храня чистую прибыль лизингополучателя и вовсе не снижая ее экономической производительности.

Предельная отсрочка платежа.

Лизинг, являясь одной из форм кредитования, дает лизингополучателю рассрочку платежа с закрытием долга на протяжении срока лизинга. При всем этом, сроки лизинга на российском рынке существенно превосходят сроки легкодоступного валютного кредитования.

Новейший уровень сервиса.

При приобретении имущества при помощи лизинга лизингополучатель автоматом получает целый комплекс добавочных услуг по перевозке, страховому оформлению, казенной регистрации и многое другое. Все воздействия, которые лизингополучателю приходится лично исполнять в случае закупки техники на личные либо кредитные средства, при лизинге производится экспертами лизинговой фирмы.

Совершенствование структуры денежной отчетности.

Имущество в лизинге, обычно, отражается на равновесии лизинговой фирмы, не портит характеристики ликвидности лизингополучателя с помощью перемены соответствия текущих и долговременных активов. В учете лизингополучателя обещания по лизингу отражаются на забалансовых счетах.

Сбережение имеющихся кредитных линий.

Лизинг разрешает лизингополучателю воспользоваться имуществом на кредитной базе, не изменяя при всем при этом применение открытых ему банками кредитных линий. Следовательно, лизинг преумножает вероятность привлечения заемных средств, срочность которых, обычно, гораздо меньше сроков абсолютной амортизации оборудования.

utmagazine.ru

Что такое лизинг простыми словами: определение

При создании нового производства или предприятия основной проблемой для собственника является изыскание финансовых ресурсов. Та же проблема актуальна для действующих производств, при необходимости приобретения дорогостоящих машин или оборудования. Для решения этой проблемы существует множество путей. Это привлечение внешнего инвестора, кредит, аренда и, наконец, лизинг.

Если обратиться к прямому переводу, то английское слово lease переводится как аренда. Следствием этого является то, что многие люди (даже предприниматели) считают эти понятия синонимами. Однако сегодня, в условиях России, понятие лизинг существенно отличается от аренды. Эти отличия будут обсуждены нами ниже. Есть несколько определений лизинга. Довольно распространенным является следующее определение: лизинг — это вид финансовых услуг, связанный с передачей имущества в пользование на определенный срок с возможностью выкупа. Ответу на вопрос, что такое лизинг простыми словами, посвящена настоящая статья.

Как правило (но не всегда), субъектами лизинга выступают три стороны. Рассмотрим их подробнее:

производитель или продавец как сторона, которая продает имущество;
лизинговая компания (лизингодатель), сторона, в собственность которой переходит приобретенное имущество;
получатель имущества (лизингополучатель), сторона, которая пользуется предметом лизинга в период действия договора о лизинге.

Посредником здесь выступает лизинговая компания. Что такое лизинговая компания? Это компания, в собственности которой находится предмет лизингового соглашения. Она оплачивает все налоги на имущество и, во многих случаях, принимает на себя все риски при его эксплуатации. Понятно, что лизинговые компании должны обладать значительными финансовыми ресурсами. По этой причине надежные лизинговые компании являются «дочками» крупных банков.

Главным в схеме лизинга является тот факт, что на весь период действия лизингового соглашения, оборудование или иные объекты не являются собственностью предприятия (лизингополучателя), а остаются в собственности лизингодателя. Рассмотрим, какие бывают формы лизинга.

Формы лизинга

В настоящее время есть определенная классификация лизинговых операций. По финансово-экономическому содержанию принято различать три основные формы лизинга:

Финансовый лизинг. Смысл такой операции заключается в том, что лизингополучатель целевым образом получает оборудование (транспортные средства) производителя через лизинговую компанию. После этого предприятие оплачивает стоимость предмета лизинга частями в течение действия договора с лизинговой компанией. Срок амортизации оборудования по договору лизинга может быть ниже обычного. В конце договора стоимость оборудования близко к нулю и оно может быть выкуплено у лизингодателя. Производитель (продавец) осведомлен о существовании договора лизинга и все претензии к качеству предприятие предъявляет к нему.
Операционный (оперативный) лизинг. Разница его от финансового лизинга заключается в том, что срок действия договора существенно меньше срока службы оборудования. При этом лизинговая компания берет на себя всю ответственность и страховые риски за объект. Этот вид лизинга очень похож на аренду.
Возвратный лизинг. Это особый вид сделки, при которой, например, инвестор за свои или кредитные средства строит предприятие (покупает технику), продает его лизинговой компании, а затем пользуется объектом по договору лизинга. Смысл сделки заключается в быстром получении значительных средств, которые могут быть использованы на различные нужды. Следует отметить, что такого рода сделки часто используются для ухода от налогов и могут иметь коррупционную составляющую. Такие соглашения часто заключаются при различной государственной юрисдикции сторон, которые пользуются особенностями налогового режима в разных странах. По этой причине к ним приковано внимание налоговых служб и правоохранительных органов. Особенно если предприятие и лизинговая компания имеют общих собственников. Такие сделки обязательно анализируются налоговиками на предмет их выгодности по сравнению с обычным кредитом.

Что выгоднее кредит или лизинг?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Весь смысл существования различных финансовых инструментов заключается в их особенностях, что обусловливает целесообразность применения в конкретных условиях.

Лизинговое соглашение заключается под конкретный объект, что исключает нецелевое использование денежных средств.

Кроме того, такой объект, по определению, является ликвидным, что снижает финансовые риски. Иногда производители оборудования и лизинговые компании являются партнерами, а такие соглашения служат формой поддержки производителей. Кроме того, это, иногда, государственное стимулирование спроса на ту или иную продукцию. Эти факторы способствуют снижению стоимости финансовых ресурсов при таких сделках. Такие договоры с лизинговой компанией могут заключать, как юридические, так и физические лица.

Лизинговые соглашения способствуют более полному возмещению НДС, так как, в отличие от кредита, вся сумма такого договора облагается НДС. Платежи по соглашению проходят в бухгалтерии по статье расходы. Более быстрая амортизация оборудования и транспортных средств по таким сделкам также влияет на прибыль. Налог на имущество также платит лизингодатель. Кроме того, практика показывает, что лизинговые компании более терпимо, чем банки, относятся к кратковременным задержкам платежей, которые возникают вследствие кассовых разрывов. Иногда можно согласовать график платежей с учетом сезонности реализации продукции. Это особенно выгодно для сельхозпроизводителей. Расчеты по определению выгодности (или невыгодности) лизинговых договоров, в сравнении с кредитами, достаточно сложны и их, лучше всего, поручать опытным специалистам.

К недостаткам лизингового соглашения следует отнести необходимость первоначального взноса (хотя такие требования есть и при получении кредита). Это не обязательное требование, но иногда такой взнос, по договору на транспортные средства, достигает 50%. Оборудование и транспортные средства, приобретенные по лизинговым соглашениям, как правило, нельзя сдавать в аренду и они не могут быть предметом залога.

Различия лизинга и аренды

Главное различие — это сроки. Лизинговое соглашение, обычно, заключается на существенно более длительный срок, чем договор аренды. Это обеспечивает стабильность для предприятия, особенно если речь идет об оборудовании. Кроме того, присутствие в сделке производителя оборудования, снижает риски получения некачественного продукта. Если возможность выкупа, по договору лизинга, почти всегда предусмотрена, то обычные договоры аренды это исключают. Лизинг, чаще всего, выгоден при покупке целостного имущественного комплекса, так как дает больше гарантий покупателю, чем договор аренды с выкупом. Кроме того, в данном случае, продавцу это выгодно, так как он получает сумму сделки сразу.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

101biznesplan.ru

Лизинг — что это? InfoBank.by

Лизинг — что это?

Термин лизинг происходит от английского «to lease», что означает «арендовать», «брать в аренду». В зарубежной практике лизинг трактуется по разному: во Франции — credit-bail(кредит-аренда), в Бельгии — location financement (финансирование аренды), в Италии — operazion di locazione finanziaria (операции по финансовой аренде).
Лизинг имеет довольно давнюю историю, например, предметом лизинга в ХIХ веке были железнодорожные вагоны, сдаваемые отдельными компаниями собственникам шахт для перевозки угля. С тех времен и пошло право арендаторов покупать имущество, которое они арендовали, после окончания срока аренды. Однако действительно распространенным явлением лизинг стал в США. Отцом лизинга считается Генри Шонфенльд, организовавший в 1952 г. компанию United States Leasing Corp., открывшую в 1959 г. свои филиалы в Англии и Канаде.

Значительной вехой в развитии лизинга стало принятие 28.05.1988г. Конвенции о международной финансовой аренде (лизинге), после чего лизинг был официально признан как самостоятельный финансовый институт. В настоящее время 25-30% инвестиций в развитых странах приходиться на лизинговые операции

Есть довольно много определений лизинга, здесь мы приведем самые распространенные:

называют имущественные отношения, складывающиеся таким образом: одна организация (лизингополучатель) обращается к другой (лизингодатель) с просьбой приобрести необходимое ей оборудование и передать его ей во временное пользование.

Лизинг — это сделка, регламентированная комплексом правовых и экономических соглашений, сутью которой является извлечение прибыли всеми ее участниками за счет использования свободных или привлеченных финансовых средств на приобретение объекта лизинга одним юридическим лицом в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования во владение и пользование на определенный срок за определенную плату.

практически соответствует кредитным отношениям и по сути не отличается от банковской ссуды. Лизингодатель оказывает лизингополучателю финансовую услугу, приобретая за полную стоимость у поставщика оборудование в собственность. Затем лизингополучатель возмещает эту стоимость периодическими взносами (платежами). Особенность лизинга заключается лишь в том, что ссуду предоставляет не банк, а специализированная лизинговая компания, а объектом сделки являются не деньги, а имущество. В экономическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование оборудования (товарный кредит). — это специфическая форма финансирования вложений на приобретение оборудования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при посредничестве лизинговой компании, которая приобретает по просьбе клиента право собственности на имущество с целью последующей передачи ему в пользование на определенный период в обмен на периодические платежи. – одна из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи в собственность арендуемого оборудования; это долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа в конце срока по заранее установленной цене.

Основной момент в Лизинге заключается в том, что собственником объекта лизинга (оборудование, автомобили, недвижимость и т.д.) остается Лизинговая компания (Лизингодатель) до момента выкупа объекта Лизингополучателем.
То есть право пользования к Лизингополучателю переходит сразу же после получения объекта лизинга, а право собственности только после выкупа.

Общая схема лизинга выглядит так

Виды лизинга

Оперативный лизинг
– заключается в том, что в течение срока договора лизинга Лизингополучатель возмещает Лизингодателю менее 75% контрактной стоимости объекта лизинга. И выкуп объекта лизинга не производится, по истечении срока договора объект лизинга возвращается Лизингодателю. При оперативном лизинге оборудование сдается на период значительно меньший, чем срок его службы.

На практике договора оперативного лизинга заключаются крайне редко. Связано это с тем, что Лизингополучатели, которые выбирают объект лизинга и вносят за него в течение срока договора платежи, заинтересованы в том, чтобы этот объект впоследствии перешел в их собственность. Лизинговые компании, в свою очередь, также предпочитают заключать договора именно финансового лизинга, поскольку основные средства, уже бывшие в эксплуатации, значительно менее востребованы, чем новые. Кроме того, оборудование часто бывает специфическим, применимым на единичных предприятиях, что затрудняет возможности дальнейшей его продажи или передачи в лизинг

Финансовый лизинг – характеризуется тем, что
в течение срока договора лизинга Лизингополучатель возмещает Лизингодателю не менее 75% контрактной стоимости объекта лизинга, то есть оплачивает 3\4 стоимости.

Классическая схема финансового лизинга характеризуется трехсторонними взаимоотношениями. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его лизингополучателю. При этом право выбора имущества и его продавца принадлежит лизингополучателю. Имущество непосредственно поставляется лизингополучателю и принимается им в эксплуатацию. Претензии по качеству имущества, его комплектности, требования по исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества.

Обратный лизинг – является разновидностью финансового лизинга. В этом случай собственник оборудования (будущий лизингополучатель) продает его лизинговой компании, а потом принимает это же оборудование в пользование по договору лизинга; таким способом собственник оборудования получает дополнительные денежные ресурсы и продолжает работать на своем оборудовании.

В зависимости от состава сторон лизинг подразделяется:

на внутренний – лизинг, при котором стороны договора являются резидентами Республики Беларусь;

международный – лизинг, при котором хотя бы одна из сторон договора является нерезидентом Республики Беларусь.

Кроме того, выделяют сублизинг – это лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя по договору сублизинга передает иным лизингополучателям в последующее пользование и владение объект лизинга.

В зависимости от условий обслуживания (полное или частичное) Лизинг может быть «Чистый» и «Полный».

«Чистый» лизинг означает, что, лизинговые платежи не включают в себя расходы по эксплуатации, ремонту, страхованию объектов лизинга, которые ложатся на лизингополучателя, помимо уплаты лизинговых платежей.
При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга.

К «Полному» лизингу относятся сделки, предусматривающие комплексную систему технического обслуживания, ремонта, страхования объекта лизинга. Кроме того, условиями договора может быть предусмотрена профессиональная подготовка персонала лизингополучателя по обслуживанию объекта лизинга, а в некоторых случаях и реклама продукции лизингополучателя, выпускаемой на данном оборудовании.

Так же существует лизинг с неполным набором услуг, который предполагает заранее согласованное разделение функций по техническому обслуживанию имущества между сторонами договора. Например, лизингополучатель берет на себя ответственность за соблюдение установленных норм эксплуатации имущества и его текущее обслуживание, а лизингодатель (лизинговая компания) оплачивает расходы по поддержанию лизингового имущества в исправном состоянии.

Полная схема лизинговых отношений

Что может быть объектом Лизинга?

предметом лизинга могут быть любые объекты относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности,
предметом лизинга НЕ могут быть земельные участки и другие природные объекты,
предметом лизинга НЕ может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте,
предметом лизинга НЕ может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд,
предметом лизинга НЕ могут быть результаты интеллектуальной деятельности

Преимущества Лизинга

Лизинг предполагает 100%-е кредитование (при определенном залоге) и не требует незамедлительного начала платежей. Контракт заключается на полную стоимость имущества, а лизинговые платежи начинаются либо после поставки имущества лизингополучателю, либо еще позже.
Гибкий график платежей. Учитывая финансовое состояние партнера, договаривающиеся стороны могут использовать отсрочку первого платежа, нарастание лизинговых выплат или наоборот, т.е. выработать наиболее удобную для сторон схему финансирования.
Предприятие может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества).

infobank.by

Что такое лизинг автомобиля или оборудования? Чем отличается лизинг от кредита?

Лизинг — это особый инструмент, который работает с финансами. Он нужен для того, чтобы облегчить компаниям приобретение существенных фондов.

В общем, лизинг, это аренда имущества на долгий срок. Позже компания выкупает имущество, добавляя остаточные средства.

На самом деле, лизинг это несложный процесс, но он требует некоторых усилий. Компания покупает нужное имущество и тут же передает его клиенту, с которым она работает. Покупатель, а то есть клиент, сначала вносит небольшую долю за имущество, затем, в течение нескольких лет, выплачивает оставшуюся часть. Лизинговая компания делает наценку на имущество и клиент выплачивает больше, чем должен, но это того стоит. В этом и состоит доход данной компании. Как только срок выплаты заканчивается, клиент приобретает имущество в собственность по оставшейся цене.

В наше время, уже создано достаточно версий лизинговой схемы, которая удовлетворяет клиента еще больше чем когда-то. Тем не менее, главное остается постоянным: применение таких схем позволяет предприятиям освежать главные фонды. При этом они довольно неплохо экономят на налогах, что в наше время очень ответственно.

Российское законодательство гласит, что человек может транслировать в лизинг любое имущество, к нему относятся: автотранспорт, недвижимость и предприятия. Главное то, чтобы это имущество использовалось не для прямого потребления, а для коммерческого дела – производства или оказания услуг.

Исключением являются земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое согласно законодательству запрещено для свободного обращения или имеет особый порядок обращения.

Далее из статьи Вы можете узнать следующее:

Определение термина

Лизинг автомобилей – относительно свежее понятие. На рынке финансов данное понятие появилось еще во времена Второй мировой войны. Понятие обрело популярность лишь в 70-90 годы. Давайте же разберемся, а в чем же вообще выгода автолизинга, и неужели его система не похожа на простое приобретение имущества в кредит?

Лизинг автомобилей имеет массу выгод и преимуществ. Если сравнивать его с простой арендой имущества, то он получается намного выгоднее для частных предприятий и бизнесменов.

Во-первых, он понижает налоги на чистую прибыль, которые должна оплачивать та сторона, на чье имя зафиксировано имущество. По официальному договору налоги должен платить тот, кто дал лизинг. Но также налоги может оплачивать и получатель.

Во-вторых, когда вы приобрели авто в лизинг, то по окончанию срока выплаты, вы можете купить свой автомобиль почти за гроши. Данная система приобретения доступна при финансовом лизинге. Об этом виде мы поговорим чуть позднее. И наконец, в-третьих — покупатель располагает возможностью в каждый момент отказаться и вернуть имущество лизингодателю или, как многие делают, обменять на другое. В общем, это такая система, которая дает возможность все время менять взятый предмет на другой, например машину — и кататься на ней каждый день. При этом почти ничего не меняется, кроме небольшого размера ежемесячной платы. Лизинговая компания берет оформление всех документов на автомобиль, исключительно на себя. К таким документам относятся: регистрация документов на автомобиль, техосмотр, страховка и т.д. Данная система обеспечивает любому человеку возможность приобрести автомобиль в лизинг за один день, а не такое бремя как автомобильный кредит.

Но, когда вы берете автомобиль в лизинг, вы должны знать некоторые вещи. Вы не можете перекрасить ваш автомобиль или поставить на него какое-либо оборудование пока он находится в лизинге. Вы можете получить любую помощь (чаще техническую), но за определенную цену конечно. Если данный автомобиль попал в ДТП, то вы можете обменять его на новый с предоплатой, если у автомобиля имеется страховка.

Принципиальные отличия лизинга от кредита

Итак, давайте рассмотрим для начала определения двух терминов.

Лизинг – это специальная финансовая арендуемая площадка с правом выкупа покупаемого имущества.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, даваемая кредитором заемщику на договорах о возвратности, заемщик выплачивает процент за то, что он пользуется этой ссудой.

В чём преимущество лизинга от банковского кредита? Получить имущество в первом случае гораздо легче и проще, чем взять кредит в банке. Также, когда заёмщик берет кредит в банке, он ждет какое-то время, а в лизинге такого не происходит. При получении имущества в лизинг, клиент предоставляет небольшой перечень документов, в отличие от банка, при этом не нужен залог. Вашу заявку рассматривают около 5 дней, когда в банке это дело может затянуться до двух и даже более недель.

Также разобраться в отличиях и выбрать правильное решение в данной ситуации поможет видео.

Кредит или лизинг — что выгоднее?

Кредит, как мы говорили, это выдача ссуды под определенный процент. Проценты у банка бывают совершенно разные от 3% и более. Что же выгоднее: кредит или лизинг? Лизингополучатель может засчитать НДС по лизинговым платежам в абсолютно полном объёме.

Лизинг даёт возможность применять ускоренную амортизацию (в 3 раза), в итоге по завершении срока лизингополучатель приобретает наибольшее самортизированное имущество, имеющее высокую рыночную стоимость. Из этого списка исчезают трудные операции по бух. учету имущества, которое получают в лизинг.

Лизинг – результативный инструмент раскручивания Вашего бизнеса, поэтому зачастую его наоборот следует использовать для создания надёжного и быстрорастущего бизнеса!

Лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это благоприятный механизм, состоящий из финансов, который позволяет предприятию освежить главные технологии и при этом уйти от немалых многоразовых затрат. Вы имеете право купить в лизинг офисное оборудование и компьютеры, оборудование для сельскохозяйственной и производственной промышленности, торговое оборудование для ресторанного бизнеса, строительное, также перерабатывающее, транспортирующее и полиграфическое оборудование, кроме этого ещё и производственные комплексы, деревообрабатывающее, телекоммуникационное, газо- и нефтеперерабатывающее оборудование и т. д.

Далее журнал LuckyFamilyMan.ru постарается перечислить все основные достоинства данного инструмента бизнеса:

Лизинг дает разрешение компании развиваться, даже если у нее есть только доля финансовых средств, необходимых для закупки оборудования.
Вы можете не платить всю стоимость сразу. Выплаты совершаются в корреспонденции с персональным графиком поквартальных (или месячных) лизинговых платежей.
Оборудование вы можете получить сразу и тут же начать им пользоваться. Вследствие этого все выплаты прикрываются доходами от эксплуатации имущества лизинга.
Любой платёж причисляется к себестоимости. В итоге понижается налогооблагаемая база по налогу на доход.
Лизинг позволяет экономить на налоге на имущество. С помощью механизма ускоренной амортизации с коэффициентом равным 3. После этого, когда срок договора закончился, Вы приобретаете имущество по оставшейся, почти нулевой цене.

Отличия лизинга от аренды

Лизинг и аренда, на самом деле, чем то достаточно похожи друг на друга. В общем-то, первый выглядит часто как арендные отношения между двумя клиентами или контрагентами. Собственно потому лизинг именуют финансовой арендой. Правовая норма регулирует оба типа отношений. Именно поэтому выделяются кое-какие схожие черты, свойственные арендным и лизинговым операциям. Тем не менее, несмотря на схожесть двух типов проката внешне, у них есть масса разного. Учет подобных значительных факторов делается решающим при предпочтении клиента между ними.

Всё же аренда и лизинг обладают необязательным переходом на объект к его пользователю. Оба вида имеют спешный характер коммерческой сделки. Платный нрав взаимоотношений при лизинге похож на аренду техники. Они не отличаются лишь тем, что обе системы прибыльные для собственника имущества.

Возвратный лизинг

У возвратного и обычного — имеется немного отличий. Лизингополучатель может выступить сразу в роли продавца имущества. Если говорить более простым языком, то организация покупает имущество, которое с самого начала принадлежит ей. При возвратном лизинге между лизинговой компанией и организацией охватываются 2 договора: первый по купле-продаже имущества, а второй по сдаче его в лизинг. Два важнейших документа подписывают сразу. Если не подписать все сразу, то есть возможность, что один из участников может остаться без оборудования.

Возвратный лизинг необходим для прикрытия недостатка в оборотных средствах предприятия. Бесспорное преимущество возвратного лизинга заключается в том, что оборудование организации может также применяться в производственном процессе. Если организация решает продать это оборудование лизинговой компании, то она сразу получает деньги на разнообразные расходы своего процесса.

Вообще, сделку возвратного лизинга нельзя не сравнить с выдачей кредита под залог. Для лизингополучателя расходы по договору, должны быть ниже процентов по кредитам в банке. Может получиться так, что сделка возвратного лизинга будет выгоднее, чем обычный банковский кредит.

Лизинг недвижимости и его особенности

Лизинг недвижимости — это получение арендодателем по контракту финансовой аренды недвижимости, которая становиться имуществом указанного арендатора только на время. Это имущество предоставляется арендатору за плату во время обладания и употребления с предпринимательскими целями. Далее возможна покупка этого самого имущества.

В нынешних российских реалиях почти все представители предпринимательской деятельности встречаются с вопросом недостатка денежных средств как для того, чтобы пополнить оборотные средства, так и для покупки основных средств. Вследствие этого, помимо традиционных, коммерсанты приневолены разыскивать и разрабатывать альтернативные схемы финансирования инвестиций. Недвижимость причисляется к одному из этих видов. Без них удачное ведение бизнеса невыполнимо или очень усложнено.

Естественно, вы не обязаны приобретать недвижимость в собственность, аренда — великолепная возможность обойтись без серьёзных инвестицией. Но некоторые предприниматели рассказывают, что почти везде стоимость аренды во много раз превышает норму. В частности, аренда помещения под какой-то бизнес не происходит больше чем на год.

Обычно, арендуемое помещение редко переходит в собственность тому, кто ее арендует. Оно возвращается к собственнику. При договоре лизинга, клиент может получить арендуемое помещение, после того, как срок контракта заканчивается. Соответственно, клиент выплачивает оставшуюся сумму за помещение, и оно становится его частной собственностью. Далее он может делать с ней, что угодно, вплоть до сдачи в аренду.

Теперь Вы знаете, что такое лизинг, его отличия от кредита или аренды, а главное сможете самостоятельно решить, какой из видов потребуется для Вашего бизнеса. Кроме того, если по-прежнему у Вас остались вопросы на эту тему, просим задавать их в комментариях к данной статье, мы с удовольствием на них дадим максимально развернутые ответы.

1573

luckyfamilyman.ru

Основные виды и формы лизинга, главные термины и понятия

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Основные понятия лизинга и его виды

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

– предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
– лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
– лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга.

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
Срочный. Одноразовая аренда объектов;
Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
Косвенный. Имущество передается через посредника;
Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр – Разговор PRO

Лизинг как вид инвестиционной деятельности.

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

www.russtartup.ru

Что такое лизинг: определение и преимущества лизинга

Лизинговая отрасль на данный момент переживает бурное развитие. Лизинг (слово происходит от «lease» с английского) буквально обозначает «сдать в наем».
Определения лизинга имеют довольно много вариантов, но основная суть сводится к одному.

Лизинг — это вариант предпринимательской деятельности, в основном это инвестирование капитала для последующего оформления имущества в собственность. Далее это имущество предоставляется в аренду третьим лицам. Закон №164 от 29.10.98 года следующим образом определяет лизинг – это инвестиционная деятельность организации, в ходе которой она приобретает имущество, а в последующем передает его другим как физическим, так и юридическим лицам. Основанием для передачи является договор лизинга. Производится эта передача за конкретную оговоренную плату, а так же на определенный в договоре срок. Так же договором определяются условия передачи имущества, в особенности оговаривается право дальнейшего выкупа имущества лизингополучателем в собственность.

Напрямую лизинг связан с инвестициями, кредитованием и механизмом аренды для трех сторон, участников договора — инвестора, лизингодателя или арендодателя, лизингополучателя или арендатора.

Основные функции лизинга

Существует три стороны, между которыми происходит ряд различных взаимодействий — это инвестор, лизингодатель, лизингополучатель. Инвестор наряду с инвестиционной деятельностью может предложить лизингодателю кредитные отношения, после чего тот становится как заемщиком средств, так и собственником имущества, сдаваемого в последующем в прокат. Важно, что лизингополучатель оформляет аренду имущества на основании подписанного договора лизинга. Лизинг включает при этом несколько функций сферы экономики и производства:

— Функция сбыта предполагает, что производители различного оборудования, машин, техники могут расширить рынок сбыта.
— Финансовая функция, при наличии которой арендодатель имеет возможность избежать единовременной выплаты всей стоимости необходимого ему оборудования.
— Производственная функция: возможность решать возникающую производственную необходимость в дорогостоящей технике и оборудовании за счет их арендования и временного использования.
— Функция дополнительной экономии средств в виде получения определенных льгот — налоговых, амортизационных.

В данный момент спрос в отрасли лизинга намного превышает предложение, ввиду того, что как таковой лизинг имеет преимущественную позицию перед кредитованием. Поэтому лизингодательные компании имеют возможность диктовать условия клиенту. Так же растущий спрос обусловлен и преимуществами лизинговых схем перед кредитом.

Кредит на приобретение машин или техники предусматривает регулярные выплаты в счет погашения величины основного долга, ежемесячную оплату процентов и налога на имущество. Причем оплаты налога идут со времени его постановки на учет до момента, когда произойдет полная амортизация в процессе его эксплуатации. При этом в лизинге платежами являются выплаты по основному договору лизинга. Дополнительно оплачиваются только отчисления налоговых выплат.

Важнейшее преимущество лизинга — возможное применения механизма так называемой ускоренной амортизации, которая позволяет значительно сократить выплаты налога на прибыль уже в течение первых лет с момента покупки основных средств. Так же, если условия эксплуатации ускоряют износ лизингового оборудования, что дополнительно снижает размер выплат.

К достоинствам лизинга отнесем так же и то, что на оформление договора понадобится гораздо меньше времени и сил, чем на взятие кредита.

pro-credity.ru

Лизинг. Определение и преимущества

Иностранное слово «лизинг» давно вошло в нашу жизнь. Сегодня это довольно популярная услуга. Однако далеко не каждый из нас знает само значение слова «лизинг». Определение этого термина прячет за собой целую финансовую систему. Однако, несмотря на всю кажущуюся сложность, значение этого слова довольно-таки простое, да и зафиксировано оно в Законе РФ №164. Следуя ему, лизинг (определение это подтверждает) представляет собой тип инвестиционной деятельности по покупке и передаче имущества, основанной на специальном договоре. Согласно ему, физическое либо юридическое лицо является арендатором этого имущества за установленную плату на определенный срок и с правом его выкупа.

Конечно, ничего сложного в этом нет, кроме официального значения этого слова. Существует и множество других вариантов объяснения слова «лизинг». Определение и смысл их, однако, всегда сводится к одному – к инвестициям определенных капиталов для приобретения имущества, которое впоследствии будет сдаваться в аренду. Лизинг все время находится бок о бок с кредитами, арендным механизмом и разнообразными инвестициями. Сам его механизм включает в себя три стороны: инвестор, арендодатель и арендатор. Лизинг, определение которого мы теперь знаем, имеет свои достоинства, и их можно рассмотреть. Специалисты уверяют, что благодаря этой услуге:

Смягчается проблема, связанная с ликвидностью средств.
Арендатор получает возможность не только увеличить собственное производство, но и сохранить как денежные средства, так и время.
Отсутствует необходимость привлекать в производство заёмный капитал.

Все участники лизинговых отношений могут пересечься друг с другом: инвестор, в силу своих обязанностей, предлагает кредит лизингодателю. Последний же является не только заемщиком. Он представляет собой ещё и собственника приобретаемого и сдаваемого имущества, которое передается лизингополучателю в виде договора.

Лизинговые услуги имеют ещё некоторые преимущества:

количество покупателей у компаний-производителей техники и оборудования возрастает в несколько раз;
благодаря лизингу возможно сэкономить деньги на покупке дорогостоящего оборудования у производителя;
получение определенных льгот благодаря лизингу;
у арендодателя пропадает необходимость выплаты сразу всей суммы за оборудование, поэтому он вполне может направить оставшиеся средства на другие отрасли производства.

Существует несколько вариантов предоставления подобной услуги:

Финансовый лизинг – сделка, которая предполагает возврат всех средств, которые затратил лизингодатель, в течение действия договора. Кроме того, в это время нередко начисляются амортизационные платежи, и к концу срока договора сумма их может достигнуть 100%.
Возвратный лизинг – вариант, при котором собственник продает свое оборудование какой-либо компании и затем оформляет договор на аренду своего же оборудования.
Левередж. В основном применяется при реализации самых дорогих проектов, так как предполагает финансирование через несколько различных каналов.
Сублизинг. Вариант услуги, который осуществляется при помощи нескольких посредников.
Оперативный лизинг. Характеризуется тем, что происходит неполная амортизация оборудования с условием, что лизингополучатель обязан следить за целостностью оборудования.

Согласно определению лизинга, он подразумевает под собой определенные финансовые расходы. Они имеют название лизинговые платежи — это та сумма, которую лизингополучатель должен предоставить за полученные услуги. Попробуем рассмотреть основные характеристики лизинговых платежей. В их состав, как правило, входят:

Амортизация собственности на весь срок, в течение которого действует договор.
Выплачиваемая компенсация лизингодателю в расчет использованных средств.
Комиссия.
Оплата дополнительных услуг.
Стоимость самого имущества, но только в случае, если в договоре прописан пункт его выкупа.

Таким образом, лизинг — это выгодно и просто для всех.

fb.ru

РубрикаПолезно знать