К расчетным документам относятся облигации аккредитивы чеки акции – акции, облигации, долговые обязательства государства, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, коммерческие бумаги и чеки, складские свидетельства.

Расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и иные формы безналичных расчетов

Аккредитив– это обязательство банка, выпущенное по поручению покупателя, оплатить представленные продавцом документы, если соблюдены все условия контракта. Аккредитив представляет собой безналичную форму расчетов, а также безотзывное банковское обязательство произвести платеж. Он является гарантом оплаты только против предоставления продавцом документов, для проверки которых существуют единые международные стандарты.

Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Виды аккредитивов: 1.Отзывный аккредитив —может быть аннулирован или его условия могут быть изменены без уведомления продавца. 2.Безотзывный аккредитив —не может быть аннулирован и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон. 3.Переводной (трансферабельный) аккредитив— продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

4.Гарантийный (резервный) аккредитив — представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту. 5.Револьверный (возобновляемый) аккредитив— применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива. Порядок расчета аккредитивом: Этап 1 —Заключение контракта.

Этап 2 —Заявление на открытие аккредитива от покупателя банку-эмитенту. Уведомление об открытии аккредитива от банка эмитента авизующему банку. Авизование аккредитива продавцу.

Этап 3 —Поставка товара Этап 4 —Документы, в соответствии с условиями аккредитива, от продавца авизующему банку. Документы и требования от авизующего банка банку-эмитенту. Документы покупателю. Этап 5 —Дебетование счета покупателя. Перевод средств от банка эмитента-исполняющему банку. Платеж продавцу. Участники аккредитивных расчетов: 1.клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив; 2.банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент; 3.банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк; 4.лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

-Плательщик направляет в свой банк (банк-эмитент) аккредитив (заявку) на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

-Банк-эмитент направляет в другой банк (исполнительный) для зачисления на счете «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров — депонируемый аккредитив. -Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

-Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

-Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

— платежные поручения;- платежные требования-поручения;- чеки;- аккредитивы;- векселя.Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.)

Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Расчеты по инкассо – банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по получению от плательщика и акцепта платежа. Противоположно аккредитиву

Различают чистое (основано только на фин. документах) и документарное (на основе коммерческих документов – накладные, коносаменты). Оплата документов производится либо в момент их предъявления (немедленно по получении инкассового поручения) или в устан. срок (не позднее дня срока платежа).

Инкассовое поручение –расчетный документ на сновании которого производится списание денежных средств в бесспорном порядке.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:1) срок на определенный день. ;2) срок по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, — один год со дня выписки; 3) во столько-то времени от составления векселя.

 

megaobuchalka.ru

Расчеты чеками и аккредитивами — Энциклопедия по экономике

Расчеты чеками и аккредитивами  [c.226]

К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.  [c.656]

Поступление выручки от реализации продукции во многом зависит от порядка расчетов между поставщиком и потребителем. Формы расчетов устанавливаются ими в договоре или контракте. Наиболее распространены расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями, реже чеками и аккредитивами.  [c.126]

Агрегат М, состоит из агрегата М0 и средств на текущих счетах банков. Средства на счетах могут использоваться для платежей в безналичной форме, через трансформацию в наличные деньги и без перевода на другие счета. Для расчетов с помощью средств на этих счетах их владельцы выписывают платежные поручения (преобладающая форма расчетов в российской экономике) либо чеки и аккредитивы. Именно агрегат М, обслуживает операции по реализации валового внутреннего продукта (ВВП), распределению и перераспределению национального дохода, накоплению и потреблению.  [c.35]

Расчеты платежными поручениями, по инкассо производятся в порядке проведения операций по расчетному счету организации. Расчеты чеками и по аккредитиву производятся в порядке проведения операций по специальным счетам, созданным депонированием средств с расчетного счета, а также по ссудным счетам. Расчеты с использованием корпоративной пластиковой карты производятся при открытии соответствующего счета.  [c.434]

Специальные счета открываются организациями для обеспечения определенных платежей. Источниками. средств специальных счетов являются суммы, депонированные с расчетного (валютного) счета, либо ссуда, полученная организацией по договоренности с банком. С использованием специальных счетов организация производит безналичные расчеты чеками и по аккредитивам.  [c.441]

Реализация товаров и услуг сопровождается оформлением платежно-расчетных документов, основными из которых являются платежные требования, платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения. Формы расчетов между поставщиком и плательщиком выбираются участниками сделки и определяются договором. По согласованию между организациями могут быть применены зачеты взаимной задолженности без участия банка. При этом в банк передается лишь платежное поручение (чек) на сальдо взаимных расчетов. Поставщик и покупатель несут ответственность за своевременную оплату и поставку продукции и в случае нарушения договора вправе предъявить санкции.  [c.458]

Свобода выбора форм безналичных расчетов. Действующим законодательством установлены несколько форм расчетов и видов платежей, которые организации-контрагенты могут выбирать по своему усмотрению (а) расчеты платежными поручениями (б) расчеты по аккредитиву (в) расчеты чеками (г) расчеты по инкассо. Каких-либо ограничений со стороны банка по выбору форм расчетов не допускается.  [c.426]

В международных расчетах, как и в расчетах между хозяйствующими субъектами РФ, применяют расчеты поручениями, расчеты по аккредитиву, инкассо. Чеки в широком обороте не используют. Специфика международных расчетов заключается прежде всего в существовании системы валютного контроля.  [c.437]

Формы расчетов устанавливаются в контракте. И от правильного выбора зависят гарантия получения платежа, своевременность поступления валютной выручки за проданные товары и оказанные услуги, быстрота оборачиваемости средств в каждой операции и т. д. К основным формам международных расчетов относятся банковский перевод, инкассо, аккредитивы, расчеты с использованием векселей, чеков и некоторые другие.  [c.63]

Размер А. обычно составляет 10—15% от суммы контракта. А. засчитывается либо полностью при окончательном расчете за товары, работы или услуги, либо частями при оплате отдельных партий товара или этапов работ. В случае расторжения договоров или неисполнения получателем А. своих обязательств А. подлежит возврату. 2. Денежная сумма, выдаваемая для покрытия расходов по выполнению поручения получателем А. (например, А. агенту, поверенному, служащему на расходы по командировке и пр.). В этом случае лицо, получившее А., обязано представить соответствующий отчет об израсходованной сумме. АВИЗО — 1. Банковское извещение, посылаемое одним контрагентом другому об изменениях в состоянии взаимных расчетов. 2. Письмо, уведомляющее получателя о посылке денег, выставлении чека, открытии аккредитива. А. оформляются на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и др. данные. В качестве А. могут служить и копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских документов. По способу отсылки А. делятся на почтовые и телеграфные. Порядок их отсылки обусловливается корреспондентскими соглашениями или договором с клиентурой. В странах СНГ А. применяются при взаимных расчетах между учреждениями банков по так называемым межфилиальным оборотам (МФО). Такое А. представляет собой распоряжение одного учреждения банка другому о зачислении на счет клиента или списании с его счета денежной суммы.  [c.6]

РАСЧЕТЫ ПО ТОВАРНЫМ ОПЕРАЦИЯМ — безналичные расчеты за товарно- материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Осуществляются платежными требованиями, платежными поручениями, аккредитивами, чеками и др. расчетными документами.  [c.182]

Отпуск и отгрузку нефтепродуктов при расчетах через инкассо, чеками или аккредитивами списывают по покупной (учетной) стоимости с субсчета 41-1 Товары на нефтебазах (филиалах) и нефтепродуктопроводах на счет 45 Товары отгруженные, выполненные работы и услуги . Это вызвано тем, что время отпуска (отгрузки) нефтепродуктов не совпадает со временем их оплаты.  [c.139]

ЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, как расчеты в порядке клиринга, предоставления товарных и валютных кредитов во взаимоотношениях между внешнеторговыми организациями (фирмами) — платежи в форме аккредитива, инкассо и переводного поручения (реализуется через банки соответствующих стран), кредитные операции, непосредственно связанные с обслуживанием торгово-экономических отношений, в том числе инвестиционного сотрудничества и оплаты технических услуг, в форме т. н. фирменных кредитов (предоставление отсрочки платежа экспортерами покупателям товаров по внешнеторговым контрактам). Во взаимоотношениях между банками отдельных стран используются конверсионные операции (продажа одной валюты и покупка другой), депозитные операции (сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств), предоставление целевых кредитов, связанных с финансированием конкретных закупок в рамках экономического сотрудничества, в том числе при поставках на компенсационной основе также предоставляются различные виды банковских нецелевых финансовых (денежных) кредитов во взаимоотношениях отдельных граждан с банками ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ совершаются посредством переводных поручений, купли-продажи наличной валюты, чеков и т.п. Порядок и способы совершения ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ организациями и гражданами определяются нормами валютного законодательства соответствующей страны.  [c.31]

С точки зрения материально-вещественной формы валютой являются любые выраженные в той или иной национальной денежной единице платежные документы или денежные обязательства, используемые в международных расчетах. Обычно речь идет о банкнотах, казначейских билетах, различных видах банковских счетов, а также чеках, векселях, аккредитивах и других платежных средствах.  [c.781]

Во внешней торговле с промышлен-но развитыми и развивающимися странами около 85% занимают инкассовая и аккредитивная Ф.р. Преимущество этих Ф.р. заключается в том, что экспортер получает выручку, а импортер осуществляет платеж только после отгрузки товара. Инкассо и аккредитив используются как при наличных расчетах, так и при расчетах с рассрочкой платежа. При аккредитиве экспортер выставляет на импортера тратты, а при инкассо оплата товарных документов производится чеком.  [c.446]

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ -сделки по покупке и продаже иностранных банкнот и монет, платежных документов, выписанных в иностранный валюте чеков, векселей, аккредитивов, а также сделки с золотом. Наиболее распространенный вид валютных операций — покупка и продажа девиз, т. е. платежных документов, посредством которых производятся в безналичном порядке расчеты по экспорту и импорту товаров, капиталов и услуг. Валютные операции с наличной иностранной валютой имеют значительно меньший удельный вес, они связаны главным образом с международным туризмом.  [c.107]

Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме от юридических и физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов проведении операций по аккредитивам консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.  [c.195]

Безналичные расчеты, заменяя обращение наличных денег, уменьшают потребности в них, ускоряют оборот средств в хозяйстве, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств, обеспечивают их перераспределение через финансово-кредитную систему. Средствами безналичных расчетов являются кредитные средства обращения и платежа векселя, чеки, переводы, аккредитивы.  [c.585]

Основным видом Р. д. в расчетах за товары и услуги являются счета поставщиков. При акцептной форме расчетов используются счета-платежные требования (см.), на к-рые приходится ок. 50% всех платежей, а в расчетах в форме аккредитива и особого счета — счета-реестры Для всех форм расчетов за товары и услуги применяется универсальный Р. д. — счет-фактура Если расчеты осуществляются в форме акцепта, то счета-фактуры прилагаются к счетам-платежным требованиям, к-рые в этом случае выписываются без перечня и расценки товаров или услуг При расчетах платежными поручениями и расчетными чеками для их выписки счета-фактуры направляются поставщиками покупателям. Счета-фактуры применяются также при расчетах наличными деньгами или наложенными платежами Р д. для расчетов по капитальному строительству служат счета платежные требования или счета-фактуры они представляются подрядными строительно-монтажными организациями с приложением актов и справок, подтверждающих выполнение строительно-монтажных работ (кроме промежуточных платежей) Посредством платежных поручений осуществляется ок 45% платежей Расчетный чек (см.) применяется гл. обр. при рас-  [c.266]

Неторговые расчеты СССР с капиталистич. странами осуществляются путем переводов, чеков и денежных аккредитивов с применением действующих курсов иностранных валют.  [c.278]

Осуществление банковского К. не приводит к ликвидации непосредственных расчетов между экспортерами и импортерами. Продавцы и покупатели рассчитываются между собой в соответствии с принятыми в международной практике формами расчетов (аккредитивы, переводы, инкассо, чеки и др.). Лишь завершение этих расчетов поручается банкам, ведущим клиринговые счета. Платеж фирмам за экспортируемые ими товары производит банк той страны, откуда эти товары вывозятся, с отнесением уплаченных сумм на клиринговый счет страны-импортера. За импортируемые товары фирмы вносят причитающиеся  [c.529]

Применение акцептной и аккредитивной форм расчетов, расчетов чеками из лимитированных чековых книжек приводит к отвлечению оборотных средств подрядных организаций. Поскольку собственными оборотными средствами на указанную цель организации не наделяются, возмещение отвлеченных в расчеты средств предусмотрено возмещать за счет кредита банка. Такие кредиты называются расчетными. К расчетным кредитам относятся кредиты под расчетные документы в пути, кредиты на выставление аккредитивов, на открытие особого счета и на покупку лимитированных чековых книжек.  [c.268]

Международные расчеты Советского Союза до последнего времени развивались на основе государственной внешнеторговой и валютной монополий, сущность которых заключается в исключительном праве государства на совершение операций с экспортными, импортными товарами и валютными ценностями, в том числе с иностранной валютой (банкноты, казначейские билеты, монеты), платежными документами (чеки, векселя, аккредитивы и др.) и фондовыми ценностями (акции, облигации) в иностранной валюте. Все расчеты торгового и неторгового характера внешнеэкономических организаций с иностранными контрагентами осуществлялись через Внешэкономбанк, располагающий разветвленной сетью корреспондентских отношений с иностранными банками практически во всех странах мира.  [c.75]

Расчетные отношения предприятий определяются договорами, в которых обычно указывается форма расчетов платежными поручениями платежными требованиями-поручениями аккредитивами чеками и векселями (см. «Приложения»).  [c.161]

Учет расчетов предприятия с другими предприятиями и физическими лицами — один из самых важных участков бухгалтерского учета. Он требует от бухгалтера хорошего знания кассовых операций, всех форм безналичных расчетов платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами, чеками и векселями.  [c.163]

Система осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов. Характер расчетных операций влияет на формирование денежных потоков во времени если расчет наличными деньгами ускоряет осуществление этих потоков, то расчеты чеками, аккредитивами и другими платежными документами эти потоки соответственно замедляют.  [c.80]

При расчетах по аккредитивам Д. с. производится в банке плательщика на основании заявления последнего в полной сумме аккредитивного поручения как за счет собственных средств плательщика, так и за счет кредита банка. Списание депонированных средств при расчетах по аккредитивам производится на основании дебетовых авизо банка, обслуживающего поставщика, в суммах, оплаченных с аккредитивов за отгруженную продукцию. Остаток неиспользованных депонированных средств зачисляется на расчетный счет покупателя, если аккредитив выставлялся за счет его собственных средств, или обращается в погашение задолженности по ссуде, выданной на выставление аккредитива. Взыскания, обращенные на депонированные средства по аккредитиву, принимаются к исполнению только банком покупателя после получения подтверждения банка поставщика о закрытии аккредитива на основании отзыва банка покупателя. Д. с. применяется также при расчетах акцептованными банком платежными поручениями и чеками, в т. ч. чеками из лимитированных книжек (см. Чеки и чековый оборот). В этих случаях, как и при расчетах по аккредитивам, производимое банком Д. с. на отдельных счетах имеет целью обеспечить сохранность деп. средств в суммах, необходимых для обеспечения бесперебойных платежей поставщикам по обязательствам плательщиков при расчетах, совершаемых в указанном выше порядке.  [c.192]

При всех формах расчетов за материальные ценности и услуги поставщики (исполнители работ) обязаны своевременно оформлять документы (счета и др.), являющиеся основанием для платежа. Задержка выписки таких документов замедляет поступление ден. средств к поставщику и приводит к временному внеплановому перераспределению средств от поставщика к покупателю. Выписанные платежные документы должны отражать реальную товарную сделку (выполненные работы), поскольку в противном случае оплата документов также приведет к внеплановому перераспределению средств, но уже в обратном направлении, а банковский кредит будет носить бланковый характер, т. е. окажется не обеспеченным материальными ценностями. Оформленные платежные документы должны быть своевременно представлены банку при расчетах по акцептной форме и аккредитивам — поставщиком, а при расчетах чеками  [c.209]

При осуществлении расчетов денежными средствами суммы НДС выделяются отдельной строкой в поручениях, требованиях-поручениях, требованиях, реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, приходных кассовых ордерах.  [c.75]

В заключаемом договоре стороны вправе предусмотреть любую из установленных банковскими правилами и законодательством РФ форм безналичных расчетов платежными поручениями, аккредитивами, чеками и т.д. Платежи производятся по поручению плательщика или с его согласия (акцепта).  [c.163]

Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся в XII—XIII вв. сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и глобализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение к инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.  [c.227]

Во всех расчетных документах на реализуемую продукцию сумма НДС выделяется отдельной строкой. Под расчетными документами понимаются поручения, требования, реестры чеков и реестры на получение средств с аккредитива, приходные кассовые ордера. При бартерных сделках, предварительной оплате (авансах), расчетах с использованием векселей и зачете взаимных требований НДС должен быть выделен отдельной строкой в первич ных учетных документах (счетах, счетах-фактурах, накладных, актах выполнения работ и др.). В расчетных и первичных учетных документах по товарам (работам, услугам), освобожденным от налога, делается отметка о том, что НДС не взимается. Банки не вправе принимать к оплате расчетные документы, в которых не выделена сумма НДС Суммы налога, уплаченные поставщикам за приобретенное для производственных целей сырье, материалы, топливо, комплектующие и другие изделия, работы услуги, основные средства и нематериальные активы, на издержки производства и обращения не относятся, за исключением случаев использова  [c.190]

При проведении расчетов по товарным операциям применяются следующие формы расчетов акцептная, платежными поручениями, чеками, посредством плановых платежей, аккредитивная и с помощью особых счетов, переводами через учреждения связи по нетоварным операциям — платежные поручения. Большинство из перечисленных форм безналичных расчетов за товары и услуги применяются как при иногородних, так и одногородних расчетах. Исключение составляют аккредитивы и особые счета, которые применяются только в иногороднем обороте.  [c.91]

ДЕВИЗЫ (франц. devises), платёжные средства, выраженные в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов векселя, чеки, переводы, аккредитивы, выставленные на иностранные банки, подлежащие оплате за рубежом в иностранной валюте. Термин девизы , возник после 1-й мировой войны 1914—18 гг., когда в 1922 г. была оформлена Генуэзская валютная система, основанная на золотодевизном стандарте, т.е. золоте и национальных валютах ведущих стран. Сделки банков с девизами производятся в основном в связи с расчётами по внешней торговле, движению капитала, частично по международному туризму и др. неторговым платежам.  [c.63]

Расчеты платежными поручениями и чеками при своевременной их выписке плательщиками ускоряют платежи. По своему оформлению они менее трудоемки, чем расчеты в форме акцепта и аккредитива. Поэтому платежи поручениями и чеками считаются преимущественными для расчетов по одногородним поставкам и иногородних расчетов за товары и услуги, принятые на месте по приемо-сдаточным актам. В данных условиях это самые экономичные формы расчетов, имея в виду, что движение расчетных документов и денежных средств при расчетах по акцепту практически отстает от движения товарно-материальных ценностей, доставляемых автомобильным транспортом. Для предотвращения кредиторской задолженности предприятий по неотфактурованным поставкам расчеты между грузоотправителями и грузополучателями, в том числе и иногородними, при длительности транспортировки оплачиваемых грузов не свыше одних суток, осуществляются преимущественно платежными поручениями с уплатой пени за задержку их представления в банк, а при равномерных и постоянных поставках — платежными поручениями в порядке плановых платежей.  [c.115]

Целевое назначение находит выражение в объекте кредита, под к-рым понимается вид материальных ценностей или затрат, на образование (или осуществление) к-рого предназначается кредит, напр, сырье, готовая продукция или товары и т. д. В качестве объектов кредита выступают как оборотные фонды, обслуживающие процесс произ-ва и обращения товаров, так и основные фонды, обслуживающие капитальное стр-во. Оборотные фонды в качестве объектов кредита в свою очередь делятся на материальные ценности — сырье, материалы, топливо, тара, готовая продукция, товары и др. затраты — ценности, находящиеся в незавершенном произ-ве или расходах будущего периода ден. суммы в расчетах — материальные ценности, отгруженные покупателям, аккредитивы, особые счета, лимитированные чеки и др. В сфере основных фондов в качестве объектов кредита выступают затраты на внедрение новой техники и механизацию произ-ва в пром-сти и строительстве, на расширение произ-ва товаров нар. потребления и услуг для населения, а также затраты на стр-во кинотеатров. К ним относятся также основное стадо,с.-х. постройки, машины и орудия, затраты на электрификацию, мелиорацию п другие капитальные вложения колхозов.  [c.367]

Девизы (от фр. devises) — платежные средства (переводы, чеки, векселя, аккредитивы, платежные требования и проч.) в иностранной валюте, используемые в международных расчетах.  [c.54]

ДЕВИЗЫ (фр. devises). 1. Международные платежные средства, которые должны в безоговорочном порядке оплачиваться за рубежом в иностранной валюте, чаще в виде девизов применяются такие формы, как чеки, векселя, аккредитивы, выставленные на иностранные банки, и другие формы безналичных расчетов. 2. Словесные символы, используемые для условного обозначения экономических, предпринимательских операций, например девиз банковской деятельности Получить средства дешевле, выдать их как можно дороже .  [c.159]

economy-ru.info

Формы безналичных расчетов.

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

— путем перевода денег с одного счета на другой и

— путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного сче­та на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными пору­чениями, расчеты платежными требованиями, аккредетивная, расчеты по особому счету и расчеты расчетными чеками. К расчетам, прово­димым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система безналичных расчетов в нашей стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями — одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение представ­ляет собой документ, содержащий поручение юридического лица об­служивающему его банку о перечислении определенной суммы со свое­го счета.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Платежные поручения применяются при:

• расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;

• расчетах по нетоварным операциям;

• предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику;

• авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта).

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

— общее наименование товара и сумму платежа;

— при предварительной оплате надпись «Предварительная оплата по счету номер ___ дата ___»;

— дату получения товара /его приемки/.

Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования суммы поручения на отдельном балансовом сче­те «Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки». На акцеп­тованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. К недостаткам данной разно­видности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Аккредитивная форма расчетов. Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем сфера исполнения ее сущес­твенно расширилась в последние годы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обяза­тельство банка выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоста­вить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива.

В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов:

• покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные),

• отзывные или без отзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый ему кредит в распоряжении банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между поставщиком и плательщиком. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

При аккредитивной форме расчетов соблюдается основные правила совершения расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика: плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, в том числе: при открытии депонированного аккредитива средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; а при открытии гарантированного аккредитива банк несет повышенные риски; кроме того, замедляется грузооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению; схема документооборота относительно сложна.

Расчеты чеками. В настоящее время предприниматели могут рассчитываться расчетными чеками и при помощи чековых книжек.

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депонированный счет на любую сумму; на этот счет перечисляются средства с расчетного счета.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности. Для получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком в пределах которой (лимита) он может выписывать чеки.

При выписке каждого чека на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом.

Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и устанавливает банком по согласованию с клиентом.

Чеки подписываются в момент установления суммы платежа.

Приобретая товар или получая услуги, предприниматель выписывает расчетный чек и передает его поставщику – получателю средств. Чек действителен в течении 10 дней, не считая дня выписки. Чеки, поступающие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки вместе с реестром чеков. После проверки правильности составления реестров, проверки чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денег, списав ее со счета, на котором депонированы денежные средства, или с расчетного или ссудного счета (если книжка выдана под гарантию банка). При расчетах их лимитированный чековых книжек гарантируется платеж поставщику, но отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика на относительно длительный срок. Этот недостаток нивелируется при выдаче чековой книжки под гарантию банка, но для банка данная разновидность расчетов обладает повышенным риском и возможна только при его полной уверенности в платежеспособности клиента.

Кроме перечисленных выше основных форм безналичных расчетов в отдельных эпизодических случаях применяются такие специфичес­кие формы расчетов, как плановые платежи, зачеты взаимных требо­ваний и расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются по спе­циальной договоренности сторон при равномерных, постоянных пос­тавках товаро-материальных ценностей или оказания услуг между поставщиком и покупателем. Поставщик по условиям договора берет на себя обязательство отгружать продукцию покупателю в установ­ленных размерах и в определенные сроки исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные дого­вором (ежедневно или периодически) производить плановый платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок.

При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют в обслуживающие их банки копии согласований с реквизи­тами контрагента сделки, указанной длительности расчетных перио­дов, сроков перечисления платежей, счетов, с которых будут произ­водится платежи и зачисляться средства, сроков выверки и порядка завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку платежное поручение, совершающее свой обычный документооборот.

Обязательным условием успешного применения данной формы рас­четов является стабильное финансовое положение и высокая частота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современных условиях перехода к рынку.

В сложной системе хозяйственных связей не исключена возможность встречных потоков движения товаро-материальных ценностей и услуг. Это ситуация служит основой применения такой специфической формы расчетов, как зачеты взаимных требований, т.е. перечисле­ние со счета одной организации на счет другой стороны сделкитолько разницы (сальдо) между встречными требованиями. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки, платежные требования- поручения и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение дви­жения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Зачеты взаимных требований бывают постоянно дей­ствующие и разовые.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совер­шении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные тре­бования и претензии. Незначительный остаток средств погашает сто­рона, которая должна была заплатить. Разовые групповые зачеты банка могут проводить на определенную дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной просрочки задолжности юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное преимущество данной формы расчетов состоит в относительной простоте и эконо­мичности.

Относительно новый для нашей экономики расчетным документом и соответственно новой формой расчетов, выступает платежное требо­вание-поручение, который представляет собой требование поставщи­ка к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк расчетных и товарно-транспортных документов стоимость пос­тавленной продукции. Плательщик, определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и сдает его в обслужи­вающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использова­нии платежных требований-поручений. Платежные требования-поруче­ния выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-поручение пла­тельщику, а отгрузочные документы, оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступ­ления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требова­ние-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в те­чении этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгруженными документами и извещением об отказе в оплате возвра­щаются непосредственно поставщику.

В последние годы расширяется практика использования векселей для обслуживания по товарным операциям.

Операции банков с ценными бумагами и населением.

Перестройка хозяйственного механизма, ориентация экономической стратегии государства на рыночные отношения, курс на расширение многообразия форм собственности, вызвали необходимость создания новых для современной банковской практики финансовых институтов — ценных бумаг в виде акций, облигаций, векселей и других, а также формирование активного рынка ценных бумаг.

Ценные бумаги — это денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком — необходимостью предъявления для реализации выраженных в них прав.

В нашей стране в настоящее время функционируют такие ценные бумаги, как государственные и региональные облигации, акции, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, билеты денежно-ве­щевых лотерей.

При всем многообразии ценных бумаг их модно разделить на две категории: долговые и долевые ценные бумаги. Долговые ценные бу­маги — это бумаги обычно с твердо фиксированной процентной став­кой и обязательством возврата суммы долга к определенной дате. Долевые ценные бумаги представляют непосредственно долю держате­ля в реальной собственности и дают право на получение части при­были акционерного общества и участие в его управлении.

Кыргызский фондовый рынок в настоящее время формируется и развивается очень активно. На фондовом рынке Кыргызстана функцио­нируют: коммерческие банка, в том числе Сберегательный банк, имеющий свои территориальные банки и отделения, фондовые биржи и фондовые отделы товарных бирж, инвестиционные фонды, страховые компании и сотни других небанковских институтов, имеющих соответ­ствующие лицензии на выполнение операций с ценными бумагами. Основным инструментом Кыргызского фондового рынка являются акции, облигации и производные ценные бумаги. Рынок государственных цен­ных бумаг — это наиболее развитый, диверсифицированный рынок, на котором обращаются ценный бумаги (валютные облигации, золотые сертификаты и другие ценные бумаги).

Операции банков с ценными бумагами делятся на активные и пассивные. В свою очередь активные операции банков с ценными бу­магами можно условно разделить на две большие группы: учетно-ссудные операции и инвестиционные.

К первой группе относятся операции по учету векселей, выда­ча ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кре­диты, ссуды под ценные бумаги.

Во вторую категорию активных операций с ценными бумагами входят и арбитражные операции банков за собственный счет, преследую­щие цель получения дохода за счет курсовых разниц.

Анализируя макроэкономическое значение операций с ценными бумагами, следует отметить, что они выступают основным инструмен­том проводимой центральными банками денежно-кредитной политики стран с рыночной экономикой, поскольку именно операции на откры­том рынке являются наиболее действенным орудием государственного регулирования, позволяющим обеспечить немедленное и в случае необходимости крупномасштабное воздействие на денежный рынок и банковский кредит, а через них и на экономику.

Объектом операций центральных банков на открытом рынке яв­ляется, в первую очередь, государственные ценные бумаги, а также некоторые виды частичных обязательств.

Операции центрального банка на открытом рынке уже в силу своего колосального объема и непрерывности оказывают воздействие на состояние в стране, а в конечном счете — и на состояние эконо­мики.

В целом же. операции на открытом рынке занимают ведущее мес­то в проведении центральными банками регулирующих мероприятий, а с нарастанием бюджетного дефицита и государственного долга проис­ходит дальнейшее усиление их значимости как инструмента денеж­но-кредитной политики центральных банков.

В нашей стране банки проводят различные операции с ценными бумагами по обслуживанию населения. Большой опыт в организации этой работы имеет сберегательный банк. Сбербанк активно проводил операции с облигациями госзаймов, размещенных по подписке среди населения ( в 1948 — 1956 гг) и колхозников (1948 г) с облигациями свободно обращавшихся Государственного внутреннего займа 1982 г. и Государственного 3-процентного внутреннего выигрышного зай­ма 1966 г* облигации государственных и местных целевых займов* государственными казначейскими обязательствами* билетами денежно вещевой.

3. ЭЛЕКТРОННЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ НАСЕЛЕНИЮ.

Совершенствование экономического механизма в условиях пере­хода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания частных лиц. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в плате­жах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновремен­ном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использо­вании существующих форм денег, т.к. в силу своей физической при­роды они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоем­кость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения — это использование так называемой «безбумажной» тех­нологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения на практике заме­нителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

В нашей стране была разработана концепция создания комплек­сной автоматизированной системы безналичных расчетов населения. Кроме вопросов безналичных расчетов за товары и услуги в концеп­ции комплексно рассмотрена проблема банковского обслуживания на­селения. Системный замысел соответствует научно-техническому уровню современного, банковского производства и приемлем при незна­чительной модификации для любой банковской системы, как сущес­твующей, так и перспективной. Концепция предусматривает возможность идеологического и технического единства различных банков­ских систем, что является обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высо­кой рентабельности любого банка.

Процесс автоматизации разворачивается в кредитно-финансовой сфере на несколько уровнях. С одной стороны, кредитными институ­тами вводятся сложенные внутрибанковские и межбанковские системы, а также электронные технические средства, обслуживающие область оптового банковского бизнеса. С другой стороны, внедряются системы розничного автоматизированного обслуживания клиентов – как юридических, так и физических лиц.

Механизм функционирования системы электронных денежных рас­четов индивидуальных клиентов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов, населения в торговых ор­ганизациях, системы банковского обслуживания частных лиц на дому и на рабочем месте, как способ доведения розничных услуг до потребителя и некоторые другие.

Пластиковая карточка — это обобщающий термин, который обоз­начает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим воз­можностям и организациям их выпускающим. Важнейшей особенностью всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, сред­ством оплаты телефонных переговоров, водительским удостовере­нием и т.д, В сфере денежного обращения пластиковые карточки яв­ляются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов мо­гут быть личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам, после анализа «кредитной истории» последних и открытия ими текущего счета в этом банке, либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение, также после анализа платежеспособности юридическо­го лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитных карточек, а безналичная оплата това­ров и услуг во многих странах достигает 90 процентов в структуре всех денежных операций.

Банковская кредитная карточка представляет собой пластико­вую карточку, которая позволяет ее владельцу при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату. Каждому владельцу карточки определяет лимит кредитования по его ссудному счету, который независим от обычного (текущего, сберегательного и др.) счета клиента в банке. Для карточек, эмитированных банком, счет ведется в спе­циальном банковском отделении, осуществляющем организацию расче­тов с использованием кредитных карточек.

Карточками могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счет в бан­ке. Поэтому пользоваться кредитной карточкой могут на равных пра­вах клиенты, имеющие текущие счета и сбережения в банках.

Перед тем как выдать кредитную карточку банк или соответствующая компания по выпуску карточек предлагает клиенту запол­нить специальную форму, которая включает ряд вопросов, касающих­ся самого клиента и его финансового положения, включая детали предыдущих кредитных операций. Затем на основании этих данных банк определяет сальдо денежных средств на счете клиента и суммы возможных поступлений и списаний со счета. Если финансовое поло­жение клиента удовлетворит банк, то ему выдается кредитная кар­точка и устанавливается лимит кредитования.

Кредитная карточка размером с «визитку» содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, символы электронной системы платежей, в которой ис­пользуются карточки данного вида, голограмму, срок пользования карточкой и на ее обороте — на магнитной полосе — подпись клиента.

К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение на­личных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка — члена системы, в которой функционируют карточки данного вида. Большинство кредитных карточек можно использовать также для полу­чения наличных денег через банкоматы (автобанки) как внутри стра­ны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответ­ствующей системе использования кредитных карточек.

Одним из видов услуг, предоставляемых при помощи кредитных карточек, — это бесплатное страхование от несчастных случаев во время путешествий. Оплачиваемая стоимость поездки при помощи кредитной карточки, ее владелец автоматически страхуется на слу­чай возможного ущерба, повреждений или смерти. И получение возме­щения ущерба гарантируется владельцу карточки, а в случае его смерти — жене, детям, находящимся на иждивении.

Наиболее распространенной операцией, выполняемой при помощи кредитных карточек, является оплата товаров и услуг. Данный метод платежа может быть реализован только в специально оборудованных местах, оснащенных машинами для подготовки чека кассового аппарата, регистрации и специального устройства, воспроизводящего символы кредитной карточки, которая должна быть акцептована.

Для оплаты товаров карточка передается покупателем продавцу, который помещает ее в специальное устройство вместе с чеком. Затем при выключении машины информация, которая детализирует имя и номер счета ее владельца (нанесенная на карточку выпуклым шрифтом) отпечатывается на чеке вместе с именем и адресом продавца. При оформлении крупных покупок продавец обычно связывается по телефону или факсу с компанией или банком, эмитировавшим карточку, и выясняет «покупательскую силу» карточки, т.е. свободный лимит кредитования по карточке. Получив необходимую информацию, продавец решает может ли карточка быть акцептована — использована для оплаты товара или услуги. Детали и сумма сделки отражаются на счете, который затем подписывается покупателем. Сравнив эту подпись с той, что находится на карточке и удостоверившись в их идентичности, продавец передает копию чека в компанию (или банк) через местное отделение банка и таким образом подтверждает платеж, совершенный в момент покупки по компьютерным линиям связи. Специальные устройства для подключения к электронным системам перечисления денежных средств установлены непосредственно в учреждениях розничной торговли. Эти терминальные устройства санкциони­руют совершение сделки с использованием кредитной карточки в тот момент, когда ее владелец набирает персональный идентификацион­ный номер. Счет кредитной карточки дебетуется автоматически и де­нежные средства немедленно перечисляются на счет продавца, устра­няя таким образом необходимость в использовании наличных денеж­ных средств или других бумажных платежных документов (чеков и др.).

Раз в месяц владелец карточки получает сведения (отчет) о движении средств на его ссудном счете, детализирующий даты и стоимость произведенных покупок и получение наличных денежных средств в виде аванса, поскольку допускается даже некоторый пере­расход средств — овердрафт — кредит под небольшие проценты. Вла­делец карточки имеет право погасить всю сумму задолженности без уплаты процентов за пользование кредитом в течении 25 дней с момен­та получения отчета, либо уплатить лишь часть суммы и остаток долга погашать в течении нескольких месяцев, но при этом оплачи­вая банку проценты. Следует иметь в виду, что условия предоставле­ния клиентам потребительских кредитов и, в том числе кредитных карт, различны от банка к банку, от страны к стране и, более то­го, различные кредитные карты предоставляют клиентам различный набор услуг.

Компании-эмитенты кредитных карточек получают доход от тор­говых организаций, принимающих кредитные карточки для оплаты то­варов и услуг. Эти организации перечисляют компании скидку на це­ны товаров, оплаченных по кредитным картам. Размер скидки колеб­лется и составляет в среднем 2-3 процента. В свою очередь торго­вые организации заинтересованы в использовании кредитных и дру­гих пластиковых карточек в качестве новых платежных средств, в связи с ростом товарооборота, привлечением большего числа покупа­телей и т.д. Более того, крупные торговые фирмы в разных странах мира выпускают в настоящее время собственные кредитные карточки.

Таким образом, следует подчеркнуть, что большинство кредит­ных карточек может широко использоваться во внутренних и междуна­родных расчетных и платежных операциях.

В целом можно сделать вывод, что кредит, основанный на ис­пользовании кредитных карточек, отличается от традиционного кре­дита, погашаемого в рассрочку, следующими чертами: затраты на ор­ганизацию кредита однократны; трудно предотвратить чрезмерное ис­пользование карточек небольшой частью их владельцев, существует риск жульнического использования карточек.

Рассматривая негативные стороны применения карточек, обра­щают на себя внимание две проблемы: во-первых, объем бумажного документооборота существенно не снижается и, во-вторых, высок уровень неправомочного пользования карточками, подделок, мошенни­чества. Объем бумажных документов значительно возрос в послед­ние годы в результате увеличения числа выполняемых операций, что естественного сказалось на увеличении административных, расходов и числа обслуживающего персонала. Решение этой проблемы лежит на путях дальнейшей электронизации операций в местах продажи.

Проблема мошенничества — другая серьезная проблема. Для предотвращения несанкционированного использования потерянных карто­чек в зарубежных странах ведется специальный реестр таких карточек. Заметив пропажу карточки, владелец должен немедленно сооб­щить об этом банку, последний рассылает эту информацию всем пред­приятиям, принимающим карточки. (Необходимо отметить, что в Кыргызстане отсутствует законодательство, регулирующее этот этап от­ношений банка с клиентом, а в зарубежной банковской практике встречались случаи, когда банк отказывался от ответственности, после того как клиент обнаруживал отсутствие карточки).

В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек в оборот были сделаны в марте 1988 года, когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISА Intarnational для стран Европы, Среднего Востока и Африки, тогда и получили совет­ские граждане возможность пользоваться кредитными карточками.

Известно, что с конца 1960-х годов в нашей стране кредитные карточки использовались только иностранными туристы в качестве средства платежа. В 1988-1989 гг Сбербанком СССР совместно с заинтересованными ведомствами была разработана концепция безна­личных расчетов за товары и услуги на основе пластиковых карт.

В настоящее время кредитные карточки выпускаются для граж­дан Кыргызстана, а также иностранцев, проживающих в нашей стра­не, что привело к бурному развитию данной сферы банковских услуг в последние годы. Чем же это объясняется? Отвечая на этот вопрос, следует выделить три основных фактора.

Во-первых, это объясняется особенностями межбанковской конкуренции в нашей стране. Финансовый рынок Кыргызстана еще не не­достаточно насыщен, обладает большим потенциалом для банковской деятельности по сравнению с ведущим рынком мира. Поэтому кыргызские банки конкурируют не только за место на рынке, за «пассивы», за большее количество клиентов вообще, сколько за лидирующее по­ложение на высокорентабельных рынках, за определенный слой «вы­годной» для банка клиентуры. Применительно к развитию электрон­ных расчетов подобного рода клиентам для банка являются иностран­ные и некоторые кыргызские граждане. За границей давно уже при­выкли рассчитываться за покупки, получать наличные деньги и вы­полнять массу других операций с помощью пластиковых карт. Инос­транные граждане, приезжая к нам в страну, не хотели бы и здесь отказываться от этого удобства. Многим кыргызским гражданам так­же удобно, осуществляя расчеты внутри страны либо выезжая за границу, иметь при себе маленькую пластиковую карточку, а не «чемо­дан» наличных денег. Тем самым, обслуживая международную либо внутреннюю пластиковую карточку, банк добивается привлечения именно этих богатых клиентов.

Во-вторых, обслуживая данный круг клиентуры, кыргызские бан­ки сталкиваются с необходимостью восстанавливать связи и произво­дить расчеты через зарубежные банки, придерживаться стандартов принятых в мировой банковской практике в целях интеграции с миро­вой банковской системой. Однако, для того, чтобы стать партнером зарубежного банка в обслуживании общих клиентов, нашему банку необходимо достичь высокого уровня своего развития, в том числе и в сфере новых технологий.

В-третьих, анализируя опыт развития денежно-кредитной сферы на Западе можно сделать вывод, что в перспективе и наша страна будет широко использовать пластиковые карты в качестве инструмен­та денежного обращения.

В то же время следует иметь в виду, что пластиковые карточ­ки международных систем предполагают наличие валютных средств, следовательно, в Кыргызстане потенциальными их обладателями мо­жет стать ограниченное число лиц. Реальных же владельцев междуна­родных карточек еще меньше, поскольку банки требуют наличия до­вольно значительного остатка средств на счете, а в случае с кре­дитными картами — еще и крупного страхового депозита в иностран­ной валюте. Немногие могут позволить себе «заморозить» под мини­мальный процент несколько тысяч долларов.

Трудности, связанные с внедрением пластиковых карт междуна­родных платежных систем, а также реальная потребность в развитии безбумажных технологий в Кыргызстане требует от кыргызских банков развивать рынок собственных карточек на более массового пот­ребителя. Современные пластиковые карточки можно определить как дебетные, предназначенные для получения наличных денежных средств в банкоматах и для оплаты покупок в пока еще небольшом числе соответствующим образом оборудованных магазинов.

Существует несколько видов карточек, предлагаемых своим клиентам кредитной системой:

1. Револьверная карточка предоставляет револьверный (возоб­новляемый по мере погашения) кредит. Выдается под имущественный или денежный залог, превышающий желаемый лимит кредитования в 3 раза. Срок действия карточки совпадает со сроком залога.

2. Желтая карточка представляет неревольверный кредит с 15 процентной скидкой. Для приобретения этой карточки необходимо внести денежный залог, превышающий желаемый лимит кредитования а 5 раз сроком на 1 год, или в 4 раза сроком на 1,5 года.

3. Серебренная карточка представляет неревольверный кредит с 30 процентной скидкой. Для приобретения этой карточки необходимо внести денежный залог, превышающий желаемый лимит кредитования в 4 раза, сроком на 2 года или в 3 раза, сроком на 3 года.

4. Золотая карточка представляет неревольверный кредит с 50 процентной скидкой. Для приобретения этой карточки необходимо внести денежный залог, превышающий желаемый лимит кредитования в 3 раза, сроком на 5 лет или в 2 раза, сроком на 7,5 лет.

5. Платиновая карточка представляет неревольверный кредит с 90 процентной скидкой. Для ее приобретения необходимо внести денежный залог, превышающий желаемый лимит кредитования в 3 раза, сроком на 10 лет.

Право на приобретение индивидуальных карточек имеют только частные лица, причем обязательным условием для получения карточ­ки является внесение имущественного или денежного залога в сомах или твердой валюте, величина которой зависит от выбранного клиентом лимита кредитования и типа карточки.

Обладание карточкой позволяет осуществлять оплату счетов за покупки в кредит (в рассрочку), оплату счетов за покупки в сомах независимо от места совершения покупок, оплату товаров различных магазинов, услуг, гостиниц, авиакомпаний, ресторанов, туристических агентств, проката автомобилей, заправочных станций, медицин­ского обслуживания, оплату товаров по зарубежным каталогам посы­лочной торговли и других услуг в любой валюте — в СНГ и более чем 30 странах мира.

Подводя итого рассмотрения развития кыргыэского рынка плас­тиковых карт, можно сделать ряд выводов.

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг пре­терпевает серьезные изменения и в последние года приобрел все черты динамично развивающегося рынка пластиковых карт. С одной стороны, ведущие кыргызские банки активно работают с международ­ными платежными системами, а с другой, — они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на кыргызском рынке высоких технологий, создавая собственные электронные системы плате­жей и расчетов, либо объединенные системы пластиковых карт. При этом преобладающей является тенденция к объединению первона­чально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универ­сальную платежную систему.

Во-вторых, важной особенностью кыргызского рынка пластико­вых карт является тот факт, что основными элементами платежей яв­ляются банковские карточки. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. Результатом же острой конкурентной борьбы является снижение стоимости карточек и взимаемых комиссионных за пользование ими.

В-третьих, развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластико­вые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карточек.

В-четвертых, кыргызские банки-эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки, в свя­зи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, кризис неплатежей, повышенные экономические риски и проч.). Банки-эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в об­ращение дебетные карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране. Банки стремятся застраховать себя от возмож­ных потерь и поэтому при выдаче даже кредитной карты требуют вне­сения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что вне всяких сомнений ставит суть «кредитной сделки» под сомнение и позволяет говорить о суррогатных кредитных картах или по сущес­тву платежных карточках.

В-пятых, большинство карточек, эмитируемых в нашей стране, являются магнитными, вследствие относительно низкой себестоимос­ти их производства и обслуживания. Соответственно, банки вклады­вают огромные средства в создание не менее дорогостоящей инфрас­труктуры для обслуживания этик карт.

Вместе с тем, совершенно очевидно, что внедрение кредитных и других пластиковых карточек в Кыргызстане следует развивать на основе серьезного анализа практики использования карточек за ру­бежом, их преимуществ и недостатков.

studfiles.net

ЧЕКИ, АККРЕДИТИВЫ ИЛИ ИНКАССО? — Сейчас.ру

Э. ЯКУБОВИЧ
Эдуард Якубович, юрисконсульт.
Предпринимательская деятельность немыслима без постоянного оборота денежных средств, получения прибыли за счет продажи товаров либо предоставления услуг. Деньги являются универсальным платежным средством. Между юридическими лицами расчеты производятся в основном в безналичном порядке, поэтому очень важно выбрать такой способ расчетов, который отвечал бы потребностям конкретной организации, был эффективным и удобным.
Формы расчетов определяются сторонами соответствующей сделки: в интересах продавца товара (либо услуг) оперативно и в полном объеме получить деньги за передаваемый товар, покупатель же заинтересован в соответствии фактического количества и качества товара (либо объема и качества услуг) уплачиваемой сумме. Важно прийти к компромиссу и выбрать ту форму расчетов, которая удовлетворит обе стороны сделки.
При выборе формы безналичного расчета необходимо учитывать требования законодательства РФ. Конкретные формы расчетов регулируются гл. 46 ГК РФ, а также соответствующими документами ЦБ РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. от 3 марта 2003 г.). Статьей 862 ГК РФ установлены следующие основные способы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Наряду с ними признаются допустимыми иные способы расчетов, предусмотренные законом или применяемые в банковской практике.
При расчетах платежными поручениями плательщик сдает в обслуживающий его банк поручение о перечислении за счет средств, находящихся на его счете, определенной суммы в пользу получателя средств. Поручение оформляется на бланке установленной формы за подписями уполномоченных лиц и заверяется печатью организации. Поручение действительно в течение 10 дней от даты выписки. Платежное поручение принимается к исполнению независимо от наличия на счете плательщика необходимых средств (п. 3.5 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации). Если же таких средств не достаточно, то договором между банком и плательщиком может предусматриваться оперативное кредитование банком счета плательщика (овердрафт). Такой порядок применяется банками лишь в отношении надежных клиентов.
Банк проставляет штемпель и расписывается на платежном поручении о принятии его к исполнению, а один экземпляр возвращает плательщику. Однако принятие банком поручения далеко не всегда означает, что деньги поступят на расчетный счет продавца. Во-первых, денег может не быть на корреспондентском счете банка, принявшего поручение; во-вторых, денег может не быть также на счете банка, обслуживающего продавца. Поступающие на счет банка денежные средства списываются по долгам самого банка и не доходят до клиентов.
Таким образом, платежные поручения не всегда надежны и удобны для покупателей — ведь многое в данном случае зависит от надежности банков, которые осуществляют перевод денежных средств. В случае необходимости предварительной оплаты товара данная форма расчетов не позволяет контролировать количество и качество поставляемого товара, дает возможность недобросовестным продавцам завладевать средствами покупателя без фактической отгрузки товара, да и для продавца, отгрузившего товар, она не гарантирует поступление уплаченных покупателем средств по причинам, нередко зависящим от банков. Однако расчеты платежными поручениями — самый распространенный способ расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Основные преимущества — простая схема использования.
Расчеты с помощью чеков более надежны и оперативны. В юридической литературе высказывается мнение, что чек не является формой расчетов, а представляет собой вид ценной бумаги. Такое суждение не совсем точно. Параграф 5 ГК РФ, который содержит положение о чеках, находится в гл. 46 «Расчеты», что позволяет говорить о чеке как об одной из форм расчетов.
При расчетах чеками владелец счета дает распоряжение в виде ценной бумаги (чека) банку уплатить указанную в нем сумму денег предъявителю чека. Реквизиты чека определены ст. 878 ГК РФ.
Статья 880 ГК РФ предусматривает выдачу именных чеков, которые не подлежат передаче, и переводных чеков, передача прав по которым производится путем индоссамента. Платеж по чеку может быть гарантирован посредством аваля с указанием наименования авалиста, места его нахождения и даты аваля.
Расчеты чеками — удобная форма, они позволяют совместить операции передачи товара и вручения чека, который в тот же день может быть предъявлен банку для оплаты. Кроме того, чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате, что гарантирует получение продавцом денежных средств.
Недостатком данной формы является то, что требуется обычно личное вручение чека либо пересылка с помощью почтовой связи (которая часто ненадежна). Следует также учитывать, что чек не является платежным средством и вручение чека не погашает обязательство покупателя по оплате товара. Товар считается оплаченным только после предъявления его в банк для оплаты.
Аккредитивная форма расчетов применяется в случаях, предусмотренных договором между сторонами. Контрагенты вправе решать в договоре многие вопросы, касающиеся аккредитива. Этим обусловливается активное развитие аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими, которые более консервативны.
В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
То есть при расчетах по аккредитиву плательщик (покупатель) открывает аккредитив в банке-эмитенте, и он производит платеж получателю (поставщику) или дает полномочие исполняющему банку произвести платеж при предоставлении получателем средств определенных документов.
Недостаток применения аккредитива для покупателя — отвлечение из оборота его денежных средств, которые на достаточно длительные сроки блокируются на аккредитивном счете в банке продавца. Однако в договоре могут предусматриваться ограниченные сроки, на которые должен выставляться аккредитив. Так, в договоре можно установить, что срок действия аккредитива будет составлять 15 или 20 дней. В этом случае при готовности товара к отгрузке продавец направляет покупателю телеграмму с требованием о выставлении аккредитива. При поступлении денежных средств продавец имеет возможность в пределах срока действия аккредитива отгрузить товар и получить в банке причитающуюся ему сумму. Для расчетов по аккредитиву покупатель сдает в обслуживающий банк (банк-эмитент), заявление на аккредитив с указанием срока его действия, его вида, наименования продавца, исполняющего банка, номера договора, вида и количества подлежащих отгрузке товаров. Указываются точное наименование и внешние требования к документам, при предъявлении которых производится выплата по аккредитиву.
Заявление плательщика пересылается в банк продавца, именуемый исполняющим банком. Заявление обычно сопровождается переводом денежных средств. Для получения денег продавец после отгрузки товара предъявляет банку документы, предусмотренные в заявлении на аккредитив. Это могут быть морской коносамент, иной транспортный документ с отметкой перевозчика о приеме груза, заверенная копия сертификата качества, для импортируемых товаров акт о наличии маркировки и инструкций на русском языке и др. После проверки этих документов исполняющий банк зачисляет денежные средства на счет продавца.
Аккредитивная форма более выгодна для покупателя, чем другие способы расчетов. Режим аккредитива затрудняет злоупотребления со стороны продавца, так как получение денег связано с выполнением ряда условий и предоставлением документов. Ответственность за правильность выдачи средств несет банк, который обязан проверять наличие и соответствие аккредитиву документов, указанных в качестве оснований для выплаты денежных средств. Данная форма расчетов отчасти удобна и для продавца — при надлежащем исполнении всех условий сделки оплата товара гарантирована.
Для усиления контроля за правильностью выплаты средств в договоре и заявлении на аккредитив может предусматриваться условие об акцепте аккредитива. Оно предполагает необходимость согласия на выплату с аккредитивного счета, даваемого представителем покупателя исполняющему банку. Представитель покупателя, находящийся в месте отправки груза, лично проверяет факт и правильность отгрузки и акцептует платеж по аккредитиву.
Различают безотзывные и отзывные аккредитивы. При отсутствии записи о виде аккредитива он считается отзывным. Такой аккредитив согласно ст. 868 ГК РФ может быть изменен или отозван банком-эмитентом без согласования с получателем.
Аккредитив может открываться как разовый на один платеж или делимый с оплатой отдельно стоимости каждой партии товара. В зарубежной практике применяются так называемые револьверные, т.е. пополняемые покупателем, аккредитивы на оплату отгружаемых продавцом партий товара. Сама процедура открытия аккредитива достаточно сложна, в связи с чем плательщики предпочитают использование делимых и револьверных аккредитивов.
Для предотвращения замораживания средств плательщика на аккредитивном счете в зарубежной практике нередко предусматривается, что денежные средства плательщика в исполняющий банк не переводятся. Посылается только заявление об открытии аккредитивного счета для продавца. По данному признаку различают покрытые аккредитивы, сопровождающиеся переводом средств в банк поставщика и депонированием их на аккредитивном счете, и непокрытые. Статья 867 ГК РФ также предусматривает подобную возможность. Непокрытые аккредитивы выставляются под ответственность банка-эмитента и называются подтвержденными.
При обращении продавца в банк, в который поступил непокрытый аккредитив, сумма выплачивается из средств исполняющего банка. Затем этот банк получает возмещение средств от банка-эмитента, подтвердившего аккредитив, либо от банка, выдавшего гарантию. Во внешнеторговой практике безотзывные аккредитивы, подтвержденные или гарантированные надежным банком, — распространенная форма расчетов.
Инкассо в банковской терминологии означает осуществляемую банком по поручению заявителя операцию по списанию средств со счета плательщика. ГК РФ и документы ЦБ РФ предполагают два вида платежей по инкассо: акцептные и безакцептные. Они осуществляются на основе инкассовых поручений и инкассовых требований, направляемых заявителем в банк плательщика.
Законодательством достаточно широко предусмотрено безакцептное, т.е. без согласия плательщика, списание сумм с его расчетного счета. Так, безакцептное списание сумм производится по инкассовым требованиям налоговых инспекций, таможенных органов, внебюджетных фондов. Возможно безакцептное списание средств в обязательственных отношениях: транспортными, энергоснабжающими организациями. К примеру, Указом Президента РФ «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса» от 18 сентября 1992 г. N 1091 предусмотрено право взыскания энергоснабжающими организациями в безакцептном порядке сумм задолженности за отпущенную электрическую и тепловую энергию. Банк, исполняющий инкассовое требование, проверяет лишь правильность заполнения бланка требования и указание законных оснований для списания.
Расчеты по инкассо в акцептном порядке могут быть предусмотрены договором между продавцом и покупателем и осуществляются с использованием инкассовых поручений. При поступлении инкассового поручения в банк, обслуживающий плательщика, банк делает представление к акцепту, т.е. предлагает плательщику в срок, указанный в самом поручении (обычно 3-дневный), сообщить о согласии на уплату суммы.
При наличии предусмотренных законом или договором оснований плательщик может заявить отказ от акцепта инкассового поручения. В качестве оснований для отказа в договоре могут предусматриваться: отгрузка незаказанного товара, неправильное указание цены, обнаруженная недостача товара и иные конкретные нарушения условий договора. Отказ от акцепта представляет эффективное средство защиты интересов покупателей.
Акцепт должен быть активным. Если плательщик не сообщил о своем согласии произвести платеж, инкассовое поручение возвращается без исполнения.
Вышеуказанные формы — далеко не полный перечень безналичных расчетов, однако они являются наиболее часто используемыми в предпринимательской деятельности. С точки зрения автора, наиболее надежной и эффективной представляется форма расчета по аккредитиву, именно эта форма безналичных расчетов рекомендуется для крупных сделок. И хотя аккредитив из-за сложной схемы открытия вряд ли подойдет для всех сделок, он позволяет достаточно гибко и эффективно регулировать отношения между сторонами сделки в зависимости от конкретной ситуации.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ

«ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
УКАЗ Президента РФ от 18.09.1992 N 1091
«О МЕРАХ ПО УЛУЧШЕНИЮ РАСЧЕТОВ ЗА ПРОДУКЦИЮ ТОПЛИВНО — ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА»
«ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П)
Бизнес-адвокат, N 10, 2004

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ИПОТЕКИ НА ЮРИДИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЕ  »

Комментарии к законам »

www.lawmix.ru

Расчетные операции банков – Сдал на 10! Ответы на вопросы по учёбе

126. Безналичные расчёты проводятся юридическими и физическими лицами через:

Коммерческие банки.

Уличные банкоматы.

127. Банки и другие кредитные организации для проведения расчётов внутри страны открывают друг у друга… счета.

Корреспондентские.

128. Установление правил, сроков и стандартов осуществления безналичных расчётов, координация, регулирование и лицензирование организации расчётных систем возлагаются на:

Центральный банк РФ.

129. Корреспондентские счета банков открываются:

На основе межбанковских соглашений.

130. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается:

Договор банковского счёта.

131. Безналичные расчёты проводятся:

На основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

132. В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчётов в России являются:

C. Платёжные поручения.

133. … основывается на приказе предприятия обслуживаю­щему банку о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт получателя средств.

Платежное поручение

134. Платёжные поручения действительны в течение… дней.

10

135. В зависимости от договоренности сторон сделки платежные поручения могут быть:

Срочными, досрочными и отсроченными.

136. Срочные платёжные поручения могут использоваться:

При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных платежах при крупных сделках.

137. … форма расчётов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Инкассовая.

138. Недостатком аккредитивной формы расчётов является:

Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.

139. … — это письменное поручение одного кредитного уч­реждения другому о выплате определённой суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении условий.

Аккредитив

140. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путём предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:

Некоммерческим.

141. При аккредитивной форме расчётов продукция оплачивается:

При её получении покупателем.

142. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, называется:

Отзывным.

143. … форма расчётов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.

A. Аккредитивная.

144. Аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт, считается:

Безотзывным.

145. Выплата с аккредитива наличными деньгами:

Не допускается.

146. Особенностью обращения аккредитивов в России является то, что они:

Могут использоваться для расчётов только с одним поставщиком и не могут быть переадресованы.

147. Срок действия и порядок расчётов по аккредитиву устанавливаются:

Договором между плательщиком и поставщиком.

148. Достоинством аккредитивной формы расчётов является:

Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции.

149. Аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющего банка) на весь срок действия обязательств банка-эмитента, называется:

Покрытым.

150. Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при аккредитивной форме расчётов в том случае, если:

Обнаружены нарушения условий договора.

151. Чеки могут использоваться:

Физическими и юридическими лицами.

152. Форму бланков чековых книжек устанавливает:

Центральный банк РФ.

153. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение
10 дней.

154. Чек, эмитированный российским банком, может обращаться на территории:

Только России.

155. Расчёты чеками между физическими лицами:

Допускаются, если чеки именные.

156. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования средств на счёте клиента в том случае, если клиентами являются:

Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платёжной дисциплиной.

157. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:

Допускается.

158. Банки оплачивают чеки клиента:

С его отдельного специального счёта.

159. Клиент банка может выписывать чеки:

На любую сумму в пределах средств, депонированных в банке.

160. Чек, платёж по которому совершается только в пользу лица, указанного в чеке, именуется:

Именным.

161. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:

Расчётных документов.

162. Чек, не содержащий указания на конкретное лицо, в пользу которого осуществляется платёж, именуется:

Предъявительским.

163. … чеки не подлежат передаче.

Именные.

164. В качестве расчётных документов, представляемых к зачёту взаимных требований, могут выступать:

Любые расчётные документы.

165. Чеки, передаваемые другому лицу путём простого вручения, именуются:

Предъявительскими.

166. Чек, платёж по которому совершается как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу другому лицу, именуется:

Ордерным.

167. Разрешение банка осуществить операцию с применением
банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство
банка перечислить деньги по расчётному документу, составлен-
ному с её помощью, называется:

Авторизацией.

168. Расчёты между банками на территории России осуществляются:

Через РКЦ Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.

169. Чеки, передаваемые путём оформления передаточной надписи (индоссамента), именуются:

Ордерными.

170. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:

Эквайрингом.

171. Расчёты между клиентами одного учреждения банка проводятся:

Списанием или зачислением средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.

172. … пластиковая карточка даёт возможность её владельцу
проводить расчёты денежными средствами банка, которые могут
быть ему предоставлены в пределах определённого установлен-
ного банком лимита.

Кредитная.

Расчёты путём зачёта взаимных требований между байками:

Допускаются без ограничений.

173. К формам безналичных расчётов не относятся:

Акции и облигации.

174. Установите соответствие обозначенных способов пере­дачи чеков видам чеков.

Вид чека	Способ передачи чека
1. Предъявительский	1. Простая передача из рук в руки
2. Именной	2. Невозможность передачи
3. Ордерный	3. Оформление передаточной надписи

175. Установите соответствие обозначенных характеристик конкретным формам безналичных расчётов.

Форма безналичных расчётов	Характеристика
1. Платёжные поручения	1. Наиболее распространённая форма безналичных расчётов в России
2. Аккредитивы	2. Предварительное депонирование плательщиком средств на счёте для оплаты продукции
3. Инкассо	3. Осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа
4. Клиринг	4. Перечисление сальдо встречных требований
5. Чеки	5. Именные, предъявительские, ордерные

176. Установите соответствие обозначенных возможностей из­менения условий аккредитивов конкретным видам аккредитивов.

Вид аккредитива	Возможности изменения условий аккредитивов
1. Отзывной	1. Банк-эмитент имеет право изменять или аннулировать условия аккредитива без предварительного согласования с поставщиком
2. Безотзывной	2. Аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт

177. Установите соответствие обозначенных платежей по чеку видам чеков.

Вид чека	Платёж по чеку
1. Предъявительский	1. Платёж в пользу лица, предъявившего чек в банк
2. Именной	2. Платёж только в пользу лица, указанного в чеке
3. Ордерный	3. Платёж как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу другому лицу

sdalna10.com

Тема 5 Расчетные операции банков

126. Безналичные расчёты проводятся юридическими и физическими лицами через:

Коммерческие банки.

Уличные банкоматы.

126. Банки и другие кредитные организации для проведения расчётов внутри страны открывают друг у друга … счета.

Корреспондентские.

126. Установление правил, сроков и стандартов осуществления безналичных расчётов, координация, регулирование и лицензирование организации расчётных систем возлагаются на:

Центральный банк РФ.

126. Корреспондентские счета банков открываются:

На основе межбанковских соглашений.

126. Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается:

Договор банковского счёта.

126. Безналичные расчёты проводятся:

На основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

126. В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчётов в России являются:

C. Платёжные поручения.

126. … основывается на приказе предприятия обслуживаю­щему банку о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт получателя средств.

Платежное поручение

126. Платёжные поручения действительны в течение … дней.

10

126. В зависимости от договоренности сторон сделки платежные поручения могут быть:

Срочными, досрочными и отсроченными.

126. Срочные платёжные поручения могут использоваться:

При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных платежах при крупных сделках.

126. … форма расчётов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счёт клиента на основании расчётных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Инкассовая.

126. Недостатком аккредитивной формы расчётов является:

Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.

126. … — это письменное поручение одного кредитного уч­реждения другому о выплате определённой суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении условий.

Аккредитив

126. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путём предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:

Некоммерческим.

126. При аккредитивной форме расчётов продукция оплачивается:

При её получении покупателем.

126. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, называется:

Отзывным.

126. … форма расчётов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.

A. Аккредитивная.

126. Аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт, считается:

Безотзывным.

126. Выплата с аккредитива наличными деньгами:

Не допускается.

126. Особенностью обращения аккредитивов в России является то, что они:

Могут использоваться для расчётов только с одним поставщиком и не могут быть переадресованы.

126. Срок действия и порядок расчётов по аккредитиву устанавливаются:

Договором между плательщиком и поставщиком.

126. Достоинством аккредитивной формы расчётов является:

Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции.

126. Аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющего банка) на весь срок действия обязательств банка-эмитента, называется:

Покрытым.

126. Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при аккредитивной форме расчётов в том случае, если:

Обнаружены нарушения условий договора.

126. Чеки могут использоваться:

Физическими и юридическими лицами.

126. Форму бланков чековых книжек устанавливает:

Центральный банк РФ.

126. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней.

126. Чек, эмитированный российским банком, может обращаться на территории:

Только России.

126. Расчёты чеками между физическими лицами:

Допускаются, если чеки именные.

126. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования средств на счёте клиента в том случае, если клиентами являются:

Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платёжной дисциплиной.

126. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:

Допускается.

126. Банки оплачивают чеки клиента:

С его отдельного специального счёта.

126. Клиент банка может выписывать чеки:

На любую сумму в пределах средств, депонированных в банке.

126. Чек, платёж по которому совершается только в пользу лица, указанного в чеке, именуется:

Именным.

126. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:

Расчётных документов.

126. Чек, не содержащий указания на конкретное лицо, в пользу которого осуществляется платёж, именуется:

Предъявительским.

126. … чеки не подлежат передаче.

Именные.

126. В качестве расчётных документов, представляемых к зачёту взаимных требований, могут выступать:

Любые расчётные документы.

126. Чеки, передаваемые другому лицу путём простого вручения, именуются:

Предъявительскими.

126. Чек, платёж по которому совершается как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу другому лицу, именуется:

Ордерным.

126. Разрешение банка осуществить операцию с применением банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчётному документу, составлен- ному с её помощью, называется:

Авторизацией.

126. Расчёты между банками на территории России осуществляются:

Через РКЦ Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.

126. Чеки, передаваемые путём оформления передаточной надписи (индоссамента), именуются:

Ордерными.

126. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:

Эквайрингом.

126. Расчёты между клиентами одного учреждения банка проводятся:

Списанием или зачислением средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.

126. … пластиковая карточка даёт возможность её владельцу проводить расчёты денежными средствами банка, которые могут быть ему предоставлены в пределах определённого установлен- ного банком лимита.

Кредитная.

Расчёты путём зачёта взаимных требований между байками:

Допускаются без ограничений.

126. К формам безналичных расчётов не относятся:

Акции и облигации.

126. Установите соответствие обозначенных способов пере­дачи чеков видам чеков.

Вид чека	Способ передачи чека
1. Предъявительский	1. Простая передача из рук в руки
2. Именной	2. Невозможность передачи
3. Ордерный	3. Оформление передаточной надписи

126. Установите соответствие обозначенных характеристик конкретным формам безналичных расчётов.

Форма безналичных расчётов	Характеристика
1. Платёжные поручения	1. Наиболее распространённая форма безналичных расчётов в России
2. Аккредитивы	2. Предварительное депонирование плательщиком средств на счёте для оплаты продукции
3. Инкассо	3. Осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа
4. Клиринг	4. Перечисление сальдо встречных требований
5. Чеки	5. Именные, предъявительские, ордерные

126. Установите соответствие обозначенных возможностей из­менения условий аккредитивов конкретным видам аккредитивов.

Вид аккредитива	Возможности изменения условий аккредитивов
1. Отзывной	1. Банк-эмитент имеет право изменять или аннулировать условия аккредитива без предварительного согласования с поставщиком
2. Безотзывной	2. Аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт

126. Установите соответствие обозначенных платежей по чеку видам чеков.

Вид чека	Платёж по чеку
1. Предъявительский	1. Платёж в пользу лица, предъявившего чек в банк
2. Именной	2. Платёж только в пользу лица, указанного в чеке
3. Ордерный	3. Платёж как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу другому лицу

studfiles.net

Ценная бумага: чек

 

Чек – это очень удобный способ расчетов, который впервые начали практиковать в 16-17 веке в Нидерландах и Англии. Вскоре их применение появилось и в международных расчетах, и все благодаря удобству. На нынешний день операции с этими бумагами очень распространены в западных странах.

Чек является ценной бумагой, которая выступает инструментом распоряжения финансами, она является подтверждением передачи денежных средств от одного лица к другому через банковскую систему.

Такая ценная бумага как чек по способам использования разделяется на такие виды:

• расчетные;
• денежные.

С помощью расчетных делаются безналичные расчеты, они несут в себе приказ от чекодателя к банку о переводе средств на счет получателя. Сертификат имеет строго фиксированную форму и не подлежит изменениям. Данные расчетные бумаги имеют много общего с платежным поручением, но передается юридическому или физическому лицу только тогда, когда финансовая или хозяйственная операция считается оконченной.

Денежные предназначены для передачи денег конкретному физическому лицу, это могут быть выплаты в виде заработной платы. Также такие документы выдаются на следующие нужды:

• командировочные расходы;
• хозяйственные нужды;
• расходы сельского хозяйства.

Обратите внимание! Чеки классифицируют и по другим критериям:

• предъявительский – выписывается получателем на предъявителя;
• именной – выписывается только на определенное физическое лицо;
• ордерный  — подлежит передаче от одного лица к другому через процедуру индоссамента.

В банковских отношениях применяется понятие кроссирования. На практике кроссирование представляет собой пометку в виде нескольких линий, которые располагаются параллельно по отношению друг к другу только на лицевой стороне документа. Различают два вида кроссирования:

• общее;
• специальное.

Любые банковские бумаги должны иметь реквизиты, установленные государственным законодательством. Реквизиты бывают основными и дополнительными, последние устанавливаются банком самостоятельно для проведения определенных финансовых операций.

Любой банковский сертификат должен иметь такие реквизиты:

• название, оно включается в текст;
• поручение (в нем указывается конкретная сумма к получению;
• имя физического или юридического лица, принимающего платеж;
• счет, с него должны списаться средства;
• вид валюты, по ней осуществляется платеж;
• дата создания документа и конкретное место;
• четкая подпись человека, которым был выписан денежный сертификат на получение средств.

Отсутствие любого из вышеперечисленных реквизитов автоматически аннулирует действие документа.

Для того чтобы установить расчет, две стороны должны заключить договор по обоюдному согласию, в котором будут подробно расписаны все условия выписки счетов и перерасчета средств. Подобное соглашение, позволяет избежать различных форс мажорных обстоятельств и защитить права обеих сторон.

Любой банк имеет свою собственную систему работы с ценными бумагами, эта система устанавливается на основе специфики работы банка. Стратегия работы должна раскрывать такие вопросы:

• создание, форматирование расчетов;
• установление расчетных сроков;
• условия и способы оплаты, тип оплаты.

Обратите внимание!!! В содержании ценной бумаги клиент может указывать название только той организации, которая вправе распоряжаться средствами плательщика и на счету у клиента есть необходимая сумма денежных средств. Сумма не должна превышать строго установленного лимита.

Если возникла такая ситуация, при которой плательщик не совершил необходимую оплату, получатель может составить иск, описав все условия и правила оплаты. В иске клиент должен четко объяснить, что является объектом оплаты, товары или услуги.

Сертификат составляется по четко сформулированному бланку и не подлежит изменению. Такие бланки внутри банковской системы подлежат строгой отчетности и являются основным документом, подтверждающим финансовые операции.

В банке документ выдается вместе с чековой книжкой в едином порядке. Этот сертификат должен иметь следующее:

• чек выписывается только на сумму, которая четко соответствует его денежным возможностям;
•  подпись на сертификате должна быть идентичной подписи, имеющейся на книжке;
• чек подлежит полной оплате, без всевозможных надбавок или отклонений от четко фиксированного банковского лимита, комиссия в донном случае не должна изыматься.

Любые организации, непосредственно связаны с кредитованием, вправе выписывать чеки, которые принимают участие в расчетах между одним и вторым банком.  Ценные бумаги такого типа создаются только после заключения договора между двумя сторонами финансовой операции.

Межбанковские соглашения как финансовый инструмент создаются на основе внутренних правил и нормативом банка.

Сертификаты, которые были разработаны и выпущены конкретными кредитными организациями, могут быть использованы только людьми, являющимися клиентами данной финансовой компании.

Чек, как расчетный инструмент, может использоваться для взаимодействия двух организаций, в том числе, и с использованием корреспонденции (соглашения по корреспонденции).

Те правила, которые составляются внутри той или иной банковской системы, могут предусматривать все условия, а также порядок и время использования чеков. Также они обязательно должны иметь следующие данные:

• список лиц (участников) операций, связанных с данным типом деятельности;
• все официальные условия оплаты чеков;
• отчетность по ведению расчетов и список операций, связанных с оборотом чеков;
• данные о ведении бухгалтерских расчетов по чековым операциям;
• правила архивирования бумаги.

Каждая финансовая организация самостоятельно устанавливают правила, которые используются для создания и осуществления операций по ценным бумагам. Выпуск ценных бумаг регулируется законодательством с целью ликвидации мошенничества и подделки документации. Работники, которые принимают участие в выпуске сертификатов, несут полную ответственность за правильность их составления и последующий выпуск.

После того как покупатель подал заявку на получение сертификатов, банк обязан забронировать денежные средства на определенном новом счету клиента и оформить чеки в соответствии со всеми нормами и правилами. Только после проведения всех этих процедур клиенту выдается карта и сертификаты.

При использовании сертификатов продавец предъявляет своему покупателю документацию на предоставленные услуги или отгруженную продукцию, после этого происходит передача денежного сертификата. Продавец обращается в банк, который занимается обслуживанием финансовых операций покупателя. Далее банк зачисляет определенную сумму денег на банковский счет продавца, потом банк продавца предоставляет сертификат на оплату банку покупателя, который впоследствии списывает нужную сумму денежных средств с забронированного счета.

В конце операции оба банка обязаны выдать своим клиентам выписки о проделанных операциях. Эти выписки и будут единственным доказательством того, что была проведена финансовая операция.

Как видим, чек — это такая ценная бумага, которая в большинстве случаев будет превосходить многие другие способы расчетов, ведь преимуществом является именно простота и оперативность в использовании. Выписать чек вы сможете практически в любом месте и в любое удобное для вас время.

Также большим плюсом является и анонимность при совершении операции, вы можете не указывать причины, по которой вам надо выписать чек. Большое удобство благодаря чекам можно поиметь тем, кто не хочет отдавать свои финансы до того момента, пока не получит товар, а поставщик так же не хочет отдавать товар, пока не получит гарантию оплаты.

Вас заинтересует

goldok.ru