Виды налоговой ответственности: Налоговая ответственность по НК РФ в 2020 и 2021 году

Содержание

МВД предложило ввести уголовную ответственность за преступления с электронной подписью — Общество

МОСКВА, 18 мая. /ТАСС/. МВД России разработало законопроект, предусматривающий введение уголовной ответственности за неправомерные деяния с электронной подписью. Об этом говорится в пояснительной записке к документу, с которым ознакомился ТАСС.

«МВД России проработаны вопросы о возможности введения уголовной ответственности за неправомерные деяния с электронной подписью и усиления ответственности за незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. <…> В условиях масштабной цифровизации криминальной среды, стабильно высокого количества преступлений в сфере ИТТ, а также активного роста соответствующих уголовно наказуемых деяний возникает необходимость совершенствования правовых механизмов противодействия таким преступлениям», — говорится в документе.

Также там отмечено, что рост преступлений в сфере ИТТ связан в том числе с повышением популярности использования гражданами и организациями электронной подписи.

«Сложившаяся в 2020 году ситуация социально-экономического характера, вызванная пандемией коронавируса COVID-19, привела к масштабному распространению режима работы вне стационарных рабочих мест, а также к развитию взаимодействия между контрагентами с использованием ИТТ. Трансформация делового климата потребовала расширения электронного обмена информацией, применения электронного документооборота, использования новых инструментов его ведения. Возникла необходимость создания более надежных механизмов защиты предпринимательской деятельности, осуществляемой в дистанционном режиме», — говорится в документе.

Кроме того, этим же законопроектом МВД предлагает ужесточить ответственность за преступления, связанные с коммерческой, налоговой или банковской тайной. «В этой связи предлагается усилить ответственность (в части принудительных работ и лишения свободы) за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе», — говорится в пояснительной записке.

В частности, ведомство предлагает в санкции части второй статьи 183 УК РФ («Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну») увеличить максимальный срок принудительных работ и лишения свободы до четырех лет.

Какова ответственность за налоговые преступления. Разъясняет аппарат прокуратуры области

18.05.2020г.

Разъясняет прокурор отдела государственных обвинителей прокуратуры области Паначева Н.А. 

В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов: федеральные налоги и сборы, налоги субъектов Российской Федерации (региональные), местные налоги и сборы, а также федеральные налоги, которые могут быть предусмотрены специальными налоговыми режимами.

Ответственность по ст.198 и 199 УК РФ наступает в случае уклонения от уплаты федеральных налогов и сборов, страховых взносов, региональных налогов и местных налогов и сборов.

Способы уклонения от уплаты налогов, сборов, страховых взносов:

— действия, состоящие в умышленном включении в налоговую декларацию (расчет) или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством является обязательным, заведомо ложных сведений,

— бездействие, выражающееся в умышленном непредоставлении налоговой декларации (расчета) и иных указанных документов, подлежащих приложению к налоговой декларации (расчету).

Под включением в налоговую декларацию (расчет) или в иные документы заведомо ложных сведений понимается умышленное указание в них любых не соответствующих действительности данных об объекте налогообложения, о расчете налоговой базы, наличии налоговых льгот или вычетов и любой иной информации, влияющей на правильное исчисление и уплату налогов.

Включение в налоговую декларацию и иные документы заведомо ложных сведений  выражается также в умышленном неотражении в них данных о доходах из определенных источников, объектов налогообложения, в уменьшении размера дохода, искажении размеров произведенных расходов, отражение не соответствующих действительности данных о времени понесенных расходов, полученных доходов.

Субъектом преступления, предусмотренного ст.198 УК РФ, является достигшее шестнадцатилетнего возраста физическое лицо, на которое в соответствии с законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налогов в соответствующий бюджет, по представлению в налоговые органы налоговой декларации и иных документов, а также может быть индивидуальный предприниматель, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, нотариус или иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Субъектом преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, может быть лицо, уполномоченное в силу закона либо на основании доверенности подписывать документы, представляемые в налоговые органы организацией, являющейся плательщиком налогов. Такими лицами являются руководитель организации – плательщика налогов   либо представитель такой организации. Подставное лицо привлекается как пособник.

Уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, возможны только с прямым умыслом.

Обязательным признаком составов преступлений, предусмотренных статьями 198 и 199 УК РФ, является крупный или особо крупный размер неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов за период в пределах трех финансовых лет подряд, определяемый примечаниями к статьям 198, 199 УК РФ.

Состав преступления, предусмотренного статьями 198 и 199 УК РФ, отсутствует, если налогоплательщик не представил налоговую декларацию или иные документы либо включил в них заведомо ложные сведения, но затем до истечения срока уплаты налога его уплатил, добровольно и окончательно отказавшись от доведения преступления до конца.

Доказательствами, подтверждающими наличие или отсутствие в содеянном признаков налоговых преступлений, могут быть налоговые декларации (расчеты), другие необходимые для исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов документы, акты налоговых проверок, заключения экспертов, материалы проверок   исполнения законодательства о налогах и сборах иных уполномоченных органов. Принимаются во внимание также вступившие в законную силу решения арбитражных судов, судов общей юрисдикции, постановленные в иных видах судопроизводства, имеющие значение по делу. При этом фактические обстоятельства, установленные в таких судебных решениях, сами по себе не предопределяют выводы суда о виновности лица в совершении преступления.

Основанием для освобождения от уголовной ответственности за налоговые преступления является совокупность обстоятельств: совершение преступления, предусмотренного статьями 198, 199 и 199.1 УК РФ,  впервые и перечисление в бюджет денежных средств в сумме ущерба или в повышенном размере, что должно быть подтверждено документами.

При этом, возмещение ущерба и (или) денежное возмещение, предусмотренные статьей 76.1 УК РФ, могут быть произведены не только лицом, совершившим преступление, но и по его просьбе (с его согласия) другими лицами. В случае совершения преступлений, предусмотренных статьями 199 и 199.1 УК РФ, возмещение ущерба допускается и организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов с которой вменяется лицу (пункт 2 примечаний к статье 199 УК РФ).

 



Ожидаемые события на 21 мая

Главные новости

Совет директоров Газпрома одобрил дивиденды БКС Экспресс

Названа одна из причин роста цен на все продукты ПРАЙМ

Законопроект о восстановлении санкций по Северному потоку-2 внесли США ПРАЙМ

Ценовые заявки промышленности рекордны Коммерсант

Минфин повысил доходность Коммерсант

Ростелеком закроет макрорегиональные филиалы Ведомости

Минэкономразвития обсуждает снижение налогов по зеленым облигациям Ведомости

Россия введет пошлину 10% на экспорт отдельных видов древесины Известия

ЦБ уперся в экранные риски РБК

В России

Заседание совета директоров ЧМК. В повестке есть вопрос о дивидендах

Ленэнерго опубликует финансовые результаты по МСФО за I квартал 2021 г.

Последний день для попадания в реестр акционеров, имеющих право на получение дивидендов Приморье за 2020 г.

В мире

Отчитаются Deere & Co, VF Corp, Foot Locker 

02:30 мск — Япония — Базовый индекс потребительских цен, г/г — Апрель Прогноз: -0,2% Предыдущее значение: -0,1%

09:00 мск — Великобритания — Розничные продажи, м/м — Апрель Прогноз: 4,5% Предыдущее значение: 5,4%

10:30 мск — Германия — Индекс деловой активности в промышленности, предв., пункта — Май Прогноз: 65,9 Предыдущее значение: 66,2

10:30 мск — Германия — Индекс деловой активности в сфере услуг, предв., пункта — Май Прогноз: 52 Предыдущее значение: 49,9

11:00 мск — Еврозона — Индекс деловой активности в промышленности, предв., пункта — Май Прогноз: 62,5 Предыдущее значение: 62,9

11:00 мск — Еврозона — Индекс деловой активности в сфере услуг, предв.

, пункта — Май Прогноз: 52,3 Предыдущее значение: 50,5

11:30 мск — Великобритания — Индекс деловой активности в промышленности, предв., пункта — Май Прогноз: 60 Предыдущее значение: 60,9

11:30 мск — Великобритания — Индекс деловой активности в сфере услуг, предв., пункта — Май Прогноз: 62 Предыдущее значение: 61

14:00 мск — Еврозона — Глава ЕЦБ Кристин Лагард выступит с речью

16:45 мск — США — Индекс деловой активности в промышленности Markit, пункта — Май Прогноз: 60,2 Предыдущее значение: 60,5

16:45 мск — США — Индекс деловой активности в сфере услуг Markit, предв., пункта — Май Прогноз: 64,5 Предыдущее значение: 64,7

17:00 мск — США — Продажи домов на вторичном рынке, млн — Апрель Прогноз: 6,09 Предыдущее значение: 6,01

17:00 мск — Еврозона — Индекс потребительского доверия, предв., пункта — Май Прогноз: -6,8 Предыдущее значение: -8,1

20:00 мск — США — Число активных буровых установок от Baker Hughes

Читайте лучшие материалы по американскому рынку на канале BCS USA в Telegram

БКС Мир инвестиций

Неуплата налогов: виды ответственности

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW. DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

  • Фамилия, имя, отчество;

  • Адрес электронной почты;

  • Контактный телефон;

  • Возраст;

  • Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

  • Идентификация Пользователя;

  • Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

  • Ответы на запросы Пользователей;

  • Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

  • Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

  • Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

  • Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

  • Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected]

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

Сроки давности привлечения к налоговой ответственности

22 февраля 2018

Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах представляет собой совокупность различных видов юридической ответственности, которую может понести лицо в связи с совершением правонарушения.

Статья 109 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) указывает, что лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в случае совершения деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния шестнадцатилетнего возраста.

Согласно НК РФ нельзя привлечь налогоплательщика к ответственности, если на момент вынесения соответствующего решения со дня совершения налогового правонарушения истекли три года или тот же срок прошел с начала налогового периода, следующего за тем, в котором совершено правонарушение.

В связи с этим на практике возникают споры о порядке исчисления срока давности при привлечении к ответственности за неуплату или неполную уплату налога, предусмотренной ст. 122 НК РФ. В основном налогоплательщики отсчитывают срок давности с момента окончания налогового периода, за который не уплачен налог.

В соответствии с п. 1 ст. 122 НК РФ неуплата или неполная уплата сумм налога или сбора вследствие уменьшения налоговой базы, а также другого неправильного исчисления налога (сбора), иных неправомерных действий (бездействия), в случае если это действие не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных ст. ст. 129.3 и 129.5 НК РФ, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора).

Согласно п. 1 ст. 113 НК РФ за совершение налогового правонарушения невозможно привлечение к ответственности налогоплательщика, если прошло три года и более с момента его совершения или со следующего дня после окончания налогового периода, в котором оно (правонарушение) было совершено и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности. Исчисление указанного срока (срока давности) со дня совершения налогового правонарушения не применяется в отношении налоговых правонарушений, указанных в ст. ст. 120 и 122 НК РФ.

В отношении налоговых правонарушений, указанных в ст. ст. 120 и 122 НК РФ, срок давности исчисляется со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода.

Таким образом, в соответствии с положениями НК РФ невозможно привлечь лицо к ответственности за налоговые правонарушения, если к моменту вынесения решения (о привлечении) прошло три года и более или указанный срок истек с начала налогового периода, следующего за тем, в котором совершено правонарушение.

Подготовлено Скопинской межрайонной прокуратурой

Вернуться к списку

возможность быстро получить ВНЖ Португалии

В стране действуют свободные экономические зоны на Азорских островах и Мадейре. Это наиболее приемлемые места для предпринимательства с точки зрения налогообложения, льгот, ввоза/вывоза товаров, освобождения от пошлин, свободного перемещения капитала и т. д.

Практически беспроигрышными считают инвестиции в отельный бизнес на морских курортах Лиссабонской Ривьеры, Алгарве, тех же Азорских островах и Мадейре. Здесь расположены одни из наиболее известных в мире пляжей с огромным количеством фешенебельных отелей.

В последнее время португальское правительство активизировало выдачу лицензий на разработку некоторых месторождений драгметаллов, в частности, в Алентежу. В инвестициях нуждаются портовые комплексы, например, в Авейру. Традиционно привлекает инвесторов и столица Лиссабон.

Как открыть бизнес в Португалии?

Все процедуры по регистрации компании займут 2-3 дня и состоят из 2 простых этапов.

Этап I

Регистрация в едином центре предоставления услуг посредством системы On the Spot Firm займет немногим более часа. Инвестор должен заранее (не позднее чем за 90 дней до регистрации) выбрать название фирмы из предложенного списка на сайте единого центра. Если же инвестор решил для названия использовать фамилию акционеров, то утверждение производят непосредственно при регистрации.

Инвестору предложат готовые комплекты стандартных учредительных документов – в зависимости от типа выбранной компании. Благодаря этому нет необходимости нотариально заверять их. Там же можно получить устав и торговую регистрацию.

От инвестора потребуют идентификационный номер налогоплательщика или удостоверение личности. От юридических лиц – дополнительно выписку из записи в коммерческом регистре.

Взамен выдадут:

  • сертификат о регистрации юридического лица
  • корпоративную идентификационную карточку
  • свидетельство о регистрации компании
  • номер социального страхования

Можно не приезжать в единый центр, а зарегистрировать компанию по Интернету благодаря сервису Empresa Online. Однако на это уйдет 1-2 дня, а регистрация онлайн стоит 360 евро.

Этап II

Необходимо зарегистрировать компанию в региональном центре социального обеспечения, а также в органе социального страхования от несчастных случаев на производстве.

Формы юридических лиц в Португалии
ФормаУсловия
Коммандитное товарищество (Sociedade em Comandita)Часть партнеров несет ответственность всем своим имуществом, а другая часть — только суммой своего вклада (партнеры с ограниченной ответственностью).
Открытая акционерная компания с ограниченной ответственностью (Sociedade Anónima, S.A.)Компанию учреждают минимум пять акционеров (физических и юридических лиц). Минимум уставного капитала – 50 тыс. евро. Из них 30% оплачивается при регистрации. Обязателен офис в Португалии. Предприятие может выпускать именные акции и акции на предъявителя.
Закрытая акционерная компания с ограниченной ответственностью (Sociedade por Quotas, Lda.)Самая популярная форма. Акционеры несут ответственность в связи с финансовыми обязательствами пропорционально вкладам. Минимальный уставный капитал – 1 евро. Предприятие выпускает только именные акции. Минимальное количество участников – 2 чел., один из них – директор. Обязателен офис в Португалии.
Компания с единственным акционером (Estabelecimento Individual de Responsabilidade Limitada, EIRL)Учредитель (физическое или юридическое лицо – резидент любой страны) – это единственный владелец. Он может управлять предприятием сам или нанять директора. Минимальный капитал – 2 тыс. евро, которые нужно полностью оплатить при регистрации. Компания несет неограниченную ответственность по долгам и обязательствам.
Кооператив (Cooperativa)Распространенная форма в сельском хозяйстве, так позволяет ассоциироваться с другими физлицами в аграрной сфере. Ответственность членов ограничена долей в уставном капитале. Минимальное количество членов – два.

Важно! Инвестор не ограничен в выборе формы юридического лица.

Налоги в Португалии в 2020 году

Что такое налоговая ответственность? | Определение, примеры и многое другое

Жонглирование различными расходами связано с работой владельца малого бизнеса. Вы несете ответственность за уплату налогов вашей компании. Правительство взимает налоги с нескольких аспектов вашего бизнеса. Чтобы соответствовать требованиям закона, вы должны нести ответственность за уплату налогов на малый бизнес.

Что такое налоговые обязательства?

Налоговое обязательство — это сумма денег, которую вы должны налоговым органам, таким как местное правительство, правительство штата или федеральное правительство (например,г., IRS). Когда у вас есть налоговые обязательства, у вас есть юридически обязывающий долг перед кредитором. Налоговые обязательства могут быть как у физических, так и у юридических лиц.

Правительство использует налоговые платежи для финансирования социальных программ и административных функций. Например, пенсионные фонды и пособия по инвалидности из фондов социального страхования.

Налоговые обязательства — это краткосрочные обязательства. Текущие обязательства — это краткосрочные долги, которые вы должны выплатить в течение года. Как правило, вы несете краткосрочные обязательства в результате обычной хозяйственной деятельности.Отражайте налоговые обязательства вместе с другими текущими долгами в балансе вашего малого бизнеса.

Неуплата налоговых обязательств может привести к невыплате налогов, удержанию налогов, штрафам, пени и даже тюремному заключению. Если вы не можете платить налоги из-за нехватки денег, возможно, вам удастся разработать схему оплаты.

Каковы налоговые обязательства вашего малого бизнеса?

Ваш бизнес может нести налоговые обязательства по многим налоговым событиям. Налогооблагаемое событие — это операция, которая приводит к возникновению налоговых обязательств, таких как получение налогооблагаемого дохода, осуществление продаж и выдача заработной платы.

Правительство решает, какие события подлежат налогообложению. Когда на вашем предприятии происходит налогооблагаемое событие, вы должны заплатить соответствующему налоговому органу. Размер вашего налогового обязательства зависит от события. Как правило, вы можете рассчитать налоговые обязательства как процент от общего налогооблагаемого события.

У вас могут быть дополнительные налоговые обязательства, помимо перечисленных здесь, например, франшиза или акцизный налог. Но вот некоторые из наиболее распространенных налоговых обязательств, с которыми сталкиваются многие владельцы малого бизнеса.

Обязательство по налогу на заработанный доход

Работающие физические лица обычно обязаны платить федеральный подоходный налог и, возможно, подоходный налог штата и местный налог со своего заработка.

Работодатели удерживают налоговые обязательства по налогу на прибыль из заработной платы сотрудников. Но когда вы являетесь владельцем малого бизнеса, вы не будете получать зарплату (если вы не зарегистрированы). А когда вы не получаете зарплату, с вашего заработка не удерживается подоходный налог.

Ваше обязательство по налогу на заработанный доход также может включать налог с дохода вашего бизнеса, если вы не являетесь корпорацией C.Вы также можете оплатить обязательство по уплате налога на заработанный доход, производя расчетные налоговые платежи в течение года.

Деловые налоговые обязательства

Ваш бизнес обязан платить налоги с прибыли. Однако, если вы структурируете свой бизнес как индивидуальное предприятие, партнерство, корпорацию S или LLC (не облагаемую налогом как корпорация), вы пользуетесь сквозным налогообложением. Сквозное налогообложение означает, что бизнес-налоги проходят через ваш бизнес и на вас, поэтому вы включаете обязательство по подоходному налогу с бизнеса в качестве дохода в свою налоговую декларацию.

Если вы структурируете свой бизнес как корпорацию C, ваша компания становится отдельным юридическим лицом. Как отдельное юридическое лицо ваша корпорация должна платить налоги с прибыли от бизнеса. Корпоративный налог взимается в дополнение к налогу, который вы платите с доходов как физического лица.

Ваша компания C Corp должна платить федеральный подоходный налог с предприятий в размере 21%. И ваша корпорация также может платить государственный корпоративный налог.

Обязательства по налогу на самозанятость

Работающие люди должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь со своего заработка.Для сотрудников эти налоги удерживаются из их заработной платы в виде налога FICA, который представляет собой налог работодателя и работника. Частные предприниматели платят эти налоги в виде налога на самозанятость.

Как владелец малого бизнеса, вы обязаны платить налог на самозанятость, если ваш бизнес не зарегистрирован. Налог на самозанятость в основном покрывает как работодателя, так и работника налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ваши налоговые обязательства по самозанятости составляют 15,3% от вашего чистого дохода.Как и налог на заработанный доход, вы можете платить налог на самозанятость через расчетные налоговые платежи.

Обязательства по налогу на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за удержание, регистрацию и перевод налогов на заработную плату. И вы должны платить налоги работодателя. Деньги, которые вы удерживаете у сотрудников, а также деньги, которые вы тратите как работодатель, составляют ваши налоговые обязательства по заработной плате.

Вы должны удержать федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и местный налог (если применимо) и налог FICA из заработной платы сотрудников.

Как работодатель, вы должны внести соответствующую сумму налога FICA за каждого сотрудника. Вы также обязаны платить федеральный налог и налог штата по безработице.

Вместе налоги на прибыль, безработицу и FICA составляют ваши налоговые обязательства по заработной плате. Вы должны внести эти налоги в IRS в соответствии с вашим графиком внесения депозитов.

Обязательство по налогу с продаж

Когда вы продаете товары покупателям, вы должны взимать налог с продаж. После сбора налога с продаж у вас возникает обязательство по налогу с продаж.Вы должны перевести налог с продаж в правительство вашего штата или местного самоуправления.

Налог с продаж — это процент от общей суммы счета клиента. Ставка налога с продаж различается в зависимости от места физического присутствия вашего бизнеса.

Обязательства по налогу на прирост капитала

У вас может быть налоговое обязательство по налогу на прирост капитала, если вы продаете инвестицию или другой тип активов с целью получения прибыли. Налоги на прирост капитала — это налоги, которые вы платите с прибыли. Ваша прибыль — это разница между тем, за что вы купили актив, и тем, за что вы его продали.

Обязательства по налогу на имущество

Владеет ли ваш бизнес недвижимым имуществом (например, зданиями, землей и т. Д.)? В таком случае у вас есть обязательство по уплате налога на имущество. Налог на недвижимость — это налог, который владельцы недвижимости платят местным органам власти.

Ставки налога на имущество сильно различаются. Ваши налоговые обязательства зависят от стоимости имущества. Как правило, ваше местное правительство ежегодно пересматривает вашу налоговую ставку. Умножьте свою налоговую ставку на рыночную стоимость вашей собственности, чтобы рассчитать ваши налоговые обязательства.

Налоговые обязательства и налоговые вычеты

Ваши налоговые обязательства могут увеличиться. Чтобы противостоять высокой стоимости налогов, IRS позволяет вам требовать налоговых вычетов на определенные вещи. Налоговые вычеты уменьшают ваши налоговые обязательства, что часто приводит к уменьшению вашей задолженности по налогам.

Вы можете потребовать вычет налога на самозанятость, который позволяет вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода.

Другие общие налоговые вычеты для малого бизнеса включают проценты по бизнес-ссуде, пенсионному плану, автомобилю, домашнему офису и налоговые вычеты на страховые взносы.

Налоговые обязательства и учет

Невнимание к налоговым обязательствам может обернуться большим делом. Вам необходимо знать, каковы ваши налоговые обязательства. И у вас должны быть записи для его резервного копирования. Записи необходимы для определения ваших налоговых обязательств, а также служат доказательством того, что IRS проверяет вас.

Соберите и отложите правильную сумму налогов. Например, удерживайте налоги на заработную плату с сотрудников в каждый платежный период и помещайте удержанные налоги на отдельный банковский счет.

Следите за своими налоговыми обязательствами, отслеживая расходы и доходы в бухгалтерских книгах для малого бизнеса. Будьте в курсе налогового законодательства, чтобы знать размер ваших налоговых обязательств. Также ведите документы в своих записях.

Следите за сроками выплаты налоговых обязательств. Ознакомьтесь с графиком уплаты налогов для вашей компании и отметьте даты уплаты в календаре.

Для отслеживания ваших налоговых обязательств вам необходимы систематизированные бухгалтерские записи. Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет легко управлять своими бухгалтерскими книгами и систематизировать записи.Заинтересованы в бесплатной пробной версии? Получите свой сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 28 июля 2016 г.

Определение налоговой ответственности

Что такое налоговые обязательства?

Налоговое обязательство — это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, например налоговой службой (IRS). Другими словами, это общая сумма налога, которую вы должны уплатить налоговому инспектору.Налоговые обязательства возникают при получении дохода, при получении прибыли от продажи актива или при наступлении другого налогооблагаемого события. Отсутствие налоговых обязательств означает, что общая сумма налога налогоплательщика была равна нулю в предыдущем году или им не нужно было подавать налоговую декларацию.

Ключевые выводы

  • Налоговое обязательство — это общая сумма налоговой задолженности физического лица, корпорации или другой организации перед налоговым органом, например, IRS.
  • Налог на прибыль, налог с продаж и налог на прирост капитала — все это формы налоговых обязательств.
  • Налоги взимаются различными налоговыми органами, включая федеральные, государственные и местные органы власти, которые используют эти средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны.
  • Как физические лица, так и корпорации могут снизить свои налоговые обязательства, требуя вычетов, освобождений и налоговых льгот.

Общие сведения о налоговых обязательствах

Налоговое обязательство — это сумма налогообложения, которую несет предприятие или физическое лицо в соответствии с действующим налоговым законодательством.Налоги взимаются различными налоговыми органами, включая федеральные, государственные и местные органы власти, которые используют средства для оплаты таких услуг, как ремонт дорог и защита страны. Когда происходит налогооблагаемое событие, налогоплательщику необходимо знать налоговую базу для этого события и ставку налога на налоговой базе.

Налог с продаж и платежные ведомости компании являются формами налоговых обязательств. Когда предприятия продают свою продукцию, большинство правительств штатов и местных властей взимают налог с продаж, который представляет собой процент от каждой продажи и оплачивается покупателями.Компании отправляют налоги с продаж в налоговые органы ежемесячно или ежеквартально. Компании удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из заработной платы сотрудников.

Налоговые обязательства физического или юридического лица включают не только текущий год; вместо этого он учитывает все годы, за которые причитаются налоги. Это означает, что если есть задолженность по налогам (любые налоги, которые остались неуплаченными за предыдущие годы), они также добавляются к налоговым обязательствам.

Примеры налогового обязательства

Самым распространенным видом налоговых обязательств для налогоплательщиков является налог на заработанный доход.Предположим, например, что Энн зарабатывает 60 000 долларов валового дохода, который указывается в форме IRS W-2 в конце года. При федеральной налоговой ставке 22% для этого уровня дохода налоговые обязательства Анны будут составлять 8 990 долларов в соответствии с налоговыми категориями 2020 года. В частности, Энн должна была бы 10% при первом доходе 10% на первые 9875 долларов дохода, 12% на следующие 30 250 долларов и 22% на последние 19 875 долларов.

Предположим, что согласно W-4 Анны ее работодатель удержал 6500 долларов в качестве федеральных налогов, и что она уплатила 1000 долларов в течение года. Когда Анна подает форму 1040, свою индивидуальную налоговую декларацию, оставшаяся сумма налогового платежа составляет 8 990 долларов США за вычетом 6 500 долларов удерживаемых налогов и 1000 долларов платежей, или 1490 долларов.

Налоговое обязательство включает все годы, в течение которых физическое лицо, корпорация или другое юридическое лицо может иметь задолженность по налогам.

Как облагается налогом прирост капитала

Когда налогоплательщик продает инвестицию, недвижимость или другой актив с целью получения прибыли, это физическое лицо платит налоги с прибыли. Предположим, например, что налогоплательщик покупает 100 обыкновенных акций XYZ за 10 000 долларов и продает ценные бумаги пятью годами позже за 18 000 долларов.Прибыль в размере 8000 долларов США считается налоговой базой для этого налогооблагаемого события, а сделка является долгосрочным приростом капитала, поскольку период владения превышает один год.

Ставка налога на прирост капитала может отличаться от ставок налога на прибыль и других налоговых расчетов. Если ставка налога составляет 10%, налоговое обязательство составляет 800 долларов США, и налогоплательщик будет включать этот расчет в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Особенности: строка 16

Заполнили форму 1040? Строка 16, которая появляется на второй странице формы 1040, представляет собой ваши общие налоговые обязательства перед IRS.Иногда от этой суммы может перевернуться желудок, потому что она может казаться завышенной. Однако при расчете ваших налоговых обязательств вы корректируете их с учетом удержанного федерального подоходного налога, вычетов, освобождений и налоговых льгот, чтобы вычислить сумму налогов, подлежащих уплате в настоящее время и неуплаченных. Если вы переплатили, вам вернут деньги. С другой стороны, если вы заплатили слишком мало, вы будете должны IRS еще немного.

Определение налогового обязательства | Bankrate.com

Что такое налоговые обязательства?

Налоговое обязательство — это общая сумма налогов, подлежащих уплате за определенный период отдельными лицами и организациями федеральному правительству, правительству штата и местным органам власти. Для предприятий налоговые обязательства — это краткосрочные обязательства, учитываемые на балансе и выплачиваемые в течение года. Для физических лиц налоговые обязательства покрываются удержаниями из заработной платы или выплачиваются из собственного кармана.

Более подробное определение

Физические лица и организации начисляют налоговые обязательства с каждым налогооблагаемым событием, таким как получение дохода, осуществление продаж и выдача заработной платы. Каждое налогооблагаемое событие порождает определенную сумму налогового обязательства, рассчитываемую как процент от общей суммы.

Из заработной платы образуются налоговые обязательства. Работодатели удерживают часть заработной платы для покрытия обязательств индивидуальных налогоплательщиков. Если сумма меньше, чем общая сумма налоговых обязательств налогоплательщика за год, неуплаченная разница должна быть оплачена физическим лицом; если она превышает общую сумму налоговых обязательств налогоплательщика, разница представляет собой возврат налога.

Некоторые налогоплательщики подвергаются двойному налогообложению. Когда владелец бизнеса и его бизнес являются отдельными юридическими лицами, доход бизнеса облагается налогом, а личный доход владельца также облагается налогом.Индивидуальные предприниматели, товарищества и ООО не облагаются двойным налогом.

Налог с продаж — еще одна форма налогового обязательства. Когда компания продает продукт, большинство государственных и местных органов власти взимают налог с продаж в виде процента от общей суммы продажи. Эта сумма включена в общую сумму, взимаемую с клиентов. Компании перечисляют налоги с продаж в органы власти ежемесячно или ежеквартально.

Фондовый фонд компании несет налоговые обязательства. Компании обязаны удерживать подоходный налог из заработной платы своих сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Физические и юридические лица могут уменьшить свои общие налоговые обязательства, требуя вычетов, освобождений и налоговых льгот. Многие люди требуют стандартных вычетов, хотя при достаточных личных и деловых расходах они могут перечислить вычеты по статьям.

Проверьте наши удобные налоговые калькуляторы и узнайте, сколько вы должны дяде Сэму.

Пример налогового обязательства

Налоги на заработанный доход являются наиболее распространенным видом налогового обязательства. Валовой доход Франца составляет 50 000 долларов, о чем сообщается в форме W-2 в налоговую службу (IRS).При ставке федерального налога в размере 20 процентов обязательство по подоходному налогу с зарплаты Франца составляет 10 000 долларов.

В своей заявке W-4 работодатель Франца удержал 8000 долларов в качестве федеральных налогов, а Франц уплатил 1000 долларов в течение года. Когда он подает индивидуальную налоговую декларацию по форме 1040, оставшийся причитающийся налоговый платеж составляет 1000 долларов. В качестве альтернативы, если работодатель Франца удерживал только 5000 долларов, а он не производил дополнительных выплат, теперь Франц должен 5000 долларов США.

Налоговое обязательство: что это такое и как его рассчитать

Как рассчитать свою налоговую ставку, если вы — компания C

Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно упростил налоговые расчеты для корпораций C, заменив шкалу дифференцированных ставок корпоративного налога, которая включала восемь различных групп налоговых ставок, на фиксированную ставку налога 21%.

Другими словами, если вы являетесь владельцем корпорации C, независимо от того, какой налогооблагаемый доход имеет ваш бизнес, ваша ставка подоходного налога будет составлять 21%.

Двойное налогообложение для корпораций C

При такой структуре налоговой системы корпорации C облагаются налогом дважды: на корпоративном уровне, а затем снова на уровне акционеров, когда прибыль распределяется между владельцами в качестве дивидендов. Таким образом, если Charlie’s Chocolates Inc. распределит весь или часть своего дохода в размере 1 миллиона долларов между владельцами, владельцам придется снова платить с них налоги при подаче индивидуальных налоговых деклараций.

Один из способов избежать двойного налогообложения для корпораций — зарегистрироваться как корпорация S, а не как корпорация C. S-корпорации являются сквозными организациями, поэтому доход не облагается налогом на корпоративном уровне. Однако у выбора статуса корпорации S есть определенные недостатки, которые могут перевесить экономию на налогах. Мы рекомендуем узнать об этом у вашего CPA.

Как определить свою налоговую ставку, если вы не являетесь сотрудником корпорации C

Если ваша компания не является корпорацией C, это означает, что это сквозная организация, то есть вы будете платить налоги самостоятельно, а не бизнесом.

Ваша налоговая ставка будет зависеть от суммы налогооблагаемого дохода компании и статуса вашей налоговой декларации.

Если вы не замужем и:

Ваш общий налогооблагаемый доход: Ваши налоги:
0–9 700 долл. США 10% налогооблагаемого дохода
9 701–39 475 долл. 970 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 9700 долларов
39 476–84 200 долл. 4543 долл. США.50 плюс 22% от любого вашего дохода, превышающего 39 475 долларов США
84 201–160 725 долл. США 14 382,50 долларов США плюс 24% от любого дохода, полученного вами свыше 84 200 долларов США
160 726 долл. США 65–204 100 долл. США 32 748,50 долларов плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 160 725 долларов
204 101–510 300 долл. 46 628,50 долларов плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 204 100 долларов
510 301 долл. США + 153 798,50 долл. США плюс 37% от любого дохода, полученного вами свыше 510 300 долл. США

Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию со своим супругом, и:

Ваш общий налогооблагаемый доход: Ваши налоги:
0–19 400 долл. США 10% налогооблагаемого дохода
19 401–78 950 долл. 1940 долларов плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего 19 400 долларов США
78 951–168 400 долл. 9 086 долларов плюс 22% от любого вашего дохода свыше 78 950 долларов
168 401–321 450 долл. 28 765 долларов плюс 24% от любого вашего дохода, превышающего 168 400 долларов
321 451 долл. США- 408 200 долл. США 65 497 долларов США плюс 32% от любого дохода, полученного вами свыше 321 450 долларов США
408 201–612 350 долл. США 93 257 долларов плюс 35% от любого вашего дохода, превышающего 408 200 долларов
612 351 долл. США + 164 709 долл. США.50 плюс 37% от любого вашего дохода, превышающего 612 350 долларов США

Пример делает это более понятным

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как гипотетическая сквозная организация будет определять сумму федерального подоходного налога, которую она должна, на основе этих налоговых таблиц. Предположим, что Wally’s Widgets в 2018 году получит налогооблагаемый доход в размере 300000 долларов и что Уолли подает совместную налоговую декларацию со своей женой Венди.

Причитающийся с Уолли налог составит:

28 765 долларов США + 24% от суммы свыше 168 400 долларов США (или 31 584 доллара США).

Расчет: 28 765 долларов + 31 584 доллара = 60 349 долларов всего налога, подлежащего уплате за нашего друга Уолли.

Уменьшите налоги с помощью кредитов и вычетов

Вы можете уменьшить сумму налога, которую платит ваш бизнес, воспользовавшись целевыми налоговыми льготами, включая налоговые льготы и вычеты.

Для налоговых вычетов вы можете либо детализировать свои вычеты (сложить их все), либо взять один стандартный вычет (единовременный вычет в размере 12 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, 18 000 долларов США для глав домохозяйств или 24 000 долларов США при совместной регистрации в браке).

Если у вас не так много вычетов, вы, вероятно, захотите потребовать стандартный вычет.

Если у вас много вычетов, вы, вероятно, захотите перечислить их. Чтобы получить все возможные вычеты, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых вычетов для малого бизнеса».

Чтобы узнать, на какие налоговые льготы вы можете претендовать, ознакомьтесь с «Большим списком налоговых льгот для малого бизнеса США».

Осуществление расчетных налоговых платежей

Многие владельцы бизнеса считают, что крайний срок уплаты подоходного налога приходится на «налоговый день», который приходится на середину апреля.Однако федеральные подоходные налоги должны уплачиваться по мере их возникновения. Это означает, что большинство малых предприятий должны производить расчетные налоговые платежи в течение года на основе оценки их общего налогооблагаемого дохода на конец года.

Дополнительная литература: Как рассчитать и уплатить расчетные квартальные налоги

Уплата налогов на трудоустройство

Помимо подоходного налога, вашему малому бизнесу может также потребоваться уплатить налог на трудоустройство с заработной платы, выплачиваемой сотрудникам и вам самим.Это верно независимо от типа вашей организации и наличия у вас сотрудников. Эти налоги обычно включают следующее:

Налог на социальное обеспечение : это 12,4% от заработной платы до 132 900 долларов США (на 2019 год). Вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника, а другая половина будет вычтена из их заработной платы.

Налог на бесплатную медицинскую помощь : Это составляет 2,9% от заработной платы, выплачиваемой без ограничения заработной платы. Опять же, вы будете платить половину этой суммы за каждого сотрудника.

Федеральный налог по безработице (или FUTA) : Обычно он составляет 6% от первых 7000 долларов заработной платы каждого работника.Вы можете уменьшить эту сумму на сумму денег, которую вы платите в кассу по безработице вашего штата, что может снизить вашу ставку налога по безработице до 0,6%.

Хотя часть этих налогов фактически оплачивается вашими сотрудниками, ваша компания несет ответственность за удержание денег из их заработной платы и передачу их в IRS.

Обратите внимание, что если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, работающим не по найму, вам придется платить налог на самозанятость. Это равняется общей сумме ваших налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare, поскольку у вас нет отдельного работодателя, который платил бы за вас половину налога.

Следующий шаг: уплата налогов

Определение того, сколько денег ваш малый бизнес должен в виде налогов, — это только первый шаг. Как только вы это выясните, вам нужно будет уплатить налогов. Если вы беспокоитесь о том, чтобы сэкономить достаточно денег, чтобы покрыть следующий налоговый счет, у нас есть несколько идей, которые помогут.

Что такое скамейка?

Мы — универсальная служба налоговой подготовки и бухгалтерского учета, в которой работают настоящие люди. С Bench вы получите специальную команду экспертов, которая будет заполнять ваши ежемесячные бухгалтерские книги и подавать налоговые декларации.От своевременного опережения сроков до круглогодичного консультирования по вопросам налогообложения — наша оптимизированная поддержка поможет вам. Попробуйте нас бесплатно.

Что такое налоговое обязательство?

Как ни крути, но налоги — это часть жизни. И, к сожалению, правительство не слишком много делает, чтобы помочь вам выяснить, что вы должны. Это похоже на то, как дядя Сэм говорит, что знает, сколько вы ему должны, но не скажет вам, а если вы не угадаете правильно, он ударит вас штрафом. Поговорим о боли. Особенно, если вы вообще не понимаете, что вам нужно.

Здесь на сцену выходят налоговые обязательства. Что такое налоговое обязательство? Рад, что ты спросил.

Что такое налоговое обязательство?

Налоговое обязательство — это налоговая задолженность перед налоговым органом, например, IRS, правительству штата или местному правительству. По сути, если вы платите с него налоги, это налоговое обязательство.

Ваши общие налоговые обязательства — это общая сумма налога, который вы должны по таким обязательствам, как подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на самозанятость, а также любые штрафы или проценты.Это также включает любые просроченные налоги, которые вы не уплатили за предыдущие годы.

Налоговое обязательство — это налоговая задолженность перед налоговым органом, например, IRS, правительству штата или местному правительству. По сути, если вы платите с него налоги, это налоговое обязательство.

Почему важно знать свои налоговые обязательства

Если у вас есть постоянная работа, вам следует заполнить форму W-4 у своего работодателя. На основании этой формы ваш работодатель удерживает часть вашего дохода для покрытия ваших налоговых обязательств и отправляет ее правительству от вашего имени.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом, вы, вероятно, будете нести ответственность за расчет собственных налоговых обязательств и отправку квартальных налоговых платежей в течение года.

Теперь, если сумма, удерживаемая из вашей зарплаты или сумма, которую вы отправляете за год, меньше вашего общего налогового обязательства, вам придется выписать дяде Сэму чек на разницу в налоговом сезоне.Если ваша общая сумма удержания или платежа на больше, чем на ваших общих налоговых обязательств, вы получите возмещение.

Вот где важно знать свои налоговые обязательства — вы хотите избежать обеих этих ситуаций. Никто из не захочет платить больше налогов, когда наступит апрель, а возврат только означает, что вы переплатили за весь год. Конечной целью является приведение удержания в соответствие с обязательством по подоходному налогу. Вы хотите получить прибыль даже с наступлением налогового сезона!

Никто не хочет платить больше налогов, когда наступает апрель, а возврат денег означает лишь то, что вы переплатили за целый год.Конечной целью является приведение удержания в соответствие с обязательством по подоходному налогу. Вы хотите получить прибыль даже с наступлением налогового сезона!

Примеры обязательств по налогу на прибыль

Каждый раз, когда происходит налогооблагаемое событие — подумайте о получении дохода, продажах или выплате заработной платы — вы накапливаете налоговые обязательства.

Как мы упоминали выше, наиболее распространенным видом налоговых обязательств является заработанный доход . Так, например, предположим, что вы зарабатываете 50 000 долларов валового дохода в год и подаете индивидуальный налоговый отчет.Если вы возьмете стандартный вычет в размере 12 400 долларов, у вас останется 37 600 долларов налогооблагаемого дохода, то есть вы попадете в 12% налоговую категорию. Хотите знать, откуда у нас этот процент? Давайте разберемся еще немного.

Ваш налогооблагаемый доход — ваш валовой доход после вычетов и кредитов — делится на уровни (называемые налоговыми категориями), каждый из которых облагается налогом по определенной ставке.

Ниже приведены ставки федерального подоходного налога на 2020 налоговый год. 1

Ставка налога

Одноместный

Женат, подает совместно

Женат, подает отдельно

Глава семьи

10%

$ 0–9 875

$ 0–19 750

$ 0–9 875

$ 0–14 100

12%

$ 9 876–40 125

$ 19 751–80 250

$ 9 876–40 125

14 101–53 700 долл. США

22%

$ 40,126–85,525

80 251–171 050 долл. США

$ 40,126–85,525

53 701–85 500 долл. США

24%

$ 85 526–163 300

171 051–326 600 долл. США

$ 85 526–163 300

85 501–163 300 долл. США

32%

$ 163 301–207 350

326 601–414 700

$ 163 301–207 350

$ 163 301–207 350

35%

$ 207 351–518 400

414 701–622 050 долл. США

$ 207 351–311 025

$ 207 351–518 400

37%

518 401 $ или больше

622 051 $ или больше

311 026 $ или больше

518 401 $ или больше

Итак, чтобы продолжить наш пример выше, первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10% (987 долларов.50 налогов). Вторая часть вашего налогооблагаемого дохода — от 9 876 до 40 125 долларов — облагается налогом по ставке 12% . Поскольку вы зарабатываете менее 40 125 долларов, вы вычтите 9 876 долларов из числа вашего общего налогооблагаемого дохода, чтобы увидеть, какая часть вашего дохода попадает в этот диапазон. Это будет выглядеть так: 37 600 долларов минус 9 876 долларов равняется 27 724 долларам. Это сумма, которая облагается налогом в размере 12% (что составляет 3 327 долларов США).

Теперь мы знаем, что ваши налоговые обязательства по этому доходу составят 4 314 долларов.50 — получается добавлением первой группы в 10% (987,50 долларов США) ко второй группе в 12% (3 327 долларов США).

Вдобавок к этому, допустим, у вас также был налоговый счет на сумму 3000 долларов за год до этого, который вы не платили (плохая идея). Общая сумма ваших налоговых обязательств составит 7 314,50 долларов США (4 314,50 долларов США + 3 000 долларов США).

Это был довольно простой пример, и есть больше факторов, которые также могут повлиять на ваши общие налоговые обязательства — например, налоговые льготы, льготы и вычеты — и все может быстро затуманиваться.Если вы чувствуете, что комната начинает вращаться, просто обратитесь к налоговому профи. Они могут помочь устранить путаницу, чтобы вы могли быть уверены, что покрываете все свои расходы (и вовремя платите налоги!).

Как найти свое налоговое обязательство в форме 1040

За последние несколько лет IRS попыталось внести некоторые изменения в форму 1040, чтобы упростить ее заполнение. Но это по-прежнему — правительственная форма, в которой много чего происходит — и похоже, что внутри формы 1040 есть еще больше изменений, которые вы будете использовать для подачи налоговой декларации за 2020 год.С учетом всего сказанного здесь вы можете найти итоговые суммы ваших налоговых обязательств за этот год.

Строка 24 показывает общую сумму налога , которую вы должны за текущий год после вычетов и кредитов. Но не волнуйтесь — это сумма, которую вы должны до за вычетом того, что вы заплатили в течение года из удержаний. Уф!

Строка 25 — это место, где вы указываете, сколько из вашей зарплаты работодатель удержал и отправил правительству за вас.(Строка 25d покажет вам, сколько налоговых обязательств вы уже выплатили — вы найдете этот номер в форме W-2 или 1099.)

Еще лучшая новость — вы можете перечислить любые другие платежи, которые вы сделали, и дополнительные кредиты, которые вы можете запросить, в строках с 26 по 31. Сложите строки 25d, 26 и 32, чтобы узнать, сколько вы уже заплатили в виде налогов и дополнительных кредитов — или ваши общие выплаты . Эта сумма идет по строке 33 .

Теперь, если ваш общий налог (строка 24) минус ваши общие выплаты (строка 33) равен нулю, поздравляем! Вы ничего не должны и ничего не получаете обратно.Вы покрывали свои налоговые обязательства в течение года. Если в строке 33 (ваши платежи и дополнительные кредиты) больше, чем в строке 24 (общая сумма причитающихся налогов), вы должны заполнить строки с 34 по 36, чтобы рассчитать и запросить возврат суммы, которую вы переплатили.

С другой стороны, если строка 24 на выше , чем строка 33, вы заполните строку 37 с разницей — IRS упростил вам задачу, назвав эту строку как « сумма вашей задолженности ». (Как задумчиво.) Это ваши оставшиеся налоговые обязательства.И если этого недостаточно, если это число превышает 1000 долларов, вам также придется заплатить штраф в дополнение к вашему налоговому счету. Нет, спасибо.

Как уменьшить ваши налоговые обязательства

Здравствуйте, отчисления и кредиты! Один из способов уменьшить ваши налоговые обязательства — воспользоваться любыми вычетами и налоговыми льготами, на которые вы имеете право. Эти младенцы уменьшают ваш налогооблагаемый доход и могут поместить вас в более низкую налоговую категорию, а это означает, что меньшая часть вашего дохода будет облагаться налогом. Ах, да!

Когда дело доходит до этих вычетов, вы можете взять стандартный вычет 12 400 долларов для одиноких лиц и 24 800 долларов для супружеских пар за 2020 налоговый год — или вы можете детализировать свои удержания. 2 Сюда входят определенные медицинские расходы, подарки на благотворительность или выплаты процентов по студенческому кредиту, и это лишь некоторые из них.

Имейте в виду, что если ваши детализированные вычеты меньше стандартной суммы вычетов, ваш лучший вариант, скорее всего, будет идти дальше и использовать стандартный вычет, чтобы меньше вашего дохода облагалось налогом. Работа с налоговым профи может помочь вам быть уверенным, что вы делаете правильный выбор на этом этапе.

Налоговые льготы — еще один способ уменьшить ваши налоговые обязательства.Они отличаются от вычетов, потому что кредиты уменьшают сумму в долларах вашего общего налогового счета после применения процентов налогов. Это такие вещи, как налоговые льготы на ребенка или иждивенцев, кредиты на усыновление или кредиты при первом покупателе дома.

Если вы прошли этапы с 1 по 3 для младенцев, вы также можете сократить свои налоговые обязательства, сделав взнос на счет 401 (k) или другой пенсионный счет до уплаты налогов. Доллары до налогообложения поступают на ваш пенсионный счет и не облагаются налогом до тех пор, пока вы не начнете снимать деньги в пенсионном возрасте — это означает, что вы откладываете до этого времени уплату налогов с этого нетрудового дохода.Но помните — это , а не — оправдание для перехода к этому шагу, если вы еще не выплатили весь свой долг и не накопили полностью профинансированный чрезвычайный фонд. Несколько долларов, сэкономленных на налогах, не стоит связывать со всеми этими ежемесячными выплатами по долгам.

И хотя это может не сэкономить на ваших фактических налоговых обязательствах , регистрация W-4 у вашего работодателя может помочь вам быть уверенным, что вы не платите налогов в течение всего года больше, чем вы фактически должны. Для некоторых людей правильная установка удержания может показаться повышением! Ты хочешь убедиться, что с твоей зарплаты вычтено ровно столько налогов, чтобы дядя Сэм был счастлив.

Хотя это может не сэкономить на ваших фактических налоговых обязательствах , регистрация в форме W-4 у вашего работодателя может помочь вам быть уверенным, что вы не платите налогов в течение всего года больше, чем вы фактически должны. Для некоторых людей правильная установка удержания может показаться повышением!

Уверенно подайте налоги

Хотя налоговый сезон, возможно, никогда не будет вашим любимым временем года, вам не обязательно все делать в одиночку. Обратитесь в налоговую службу Одобренный местный поставщик услуг (ELP) в вашем районе, чтобы помочь вам разобраться с налоговой ситуацией — налоговыми обязательствами и всем остальным! Будьте готовы вступить в следующий сезон, чувствуя себя налоговым боссом.Получите налогового профи сегодня!

Считаете, что ваши налоги достаточно просты, чтобы их оплачивать самостоятельно? С Ramsey SmartTax вы можете! Ramsey SmartTax позволяет легко контролировать ваши налоги и подавать налоговую декларацию за считанные минуты. Вас не удивят скрытые сборы, и вам не придется разбираться в запутанном налоговом жаргоне — вы получаете то, что видите!

Узнайте больше о Ramsey SmartTax сегодня!

Что такое налоговое обязательство (и что вы должны знать)

26 апреля 2020 • Автор: Сара Нишалк

Понимание основных принципов ваших налогов позволяет вам повысить финансовую грамотность.В свою очередь, вы можете более точно предвидеть, какие налоги вы будете должны платить в конце года, вместо того, чтобы вас встретил неприятный сюрприз в виде значительного налогового счета, когда пришло время подавать. Ваше налоговое обязательство, в самом основном определении, — это сумма налога, которую вы должны IRS на конец данного налогового года. На ваши полные налоговые обязательства влияет множество различных факторов, и процесс подачи документов меняется, если вы подаете заявку как физическое или юридическое лицо. Налоговое обязательство, с которым вы, возможно, больше всего знакомы, — это ваш индивидуальный подоходный налог, но существует несколько различных видов обязательств, которые могут повлиять на то, сколько денег вы должны или, наоборот, если вам причитается возмещение.Ниже мы рассмотрим различные виды налоговых обязательств и способы уменьшения ваших налоговых обязательств. Продолжайте читать, чтобы получить полное объяснение, или перейдите по ссылке, наиболее соответствующей вашему запросу.

Что такое налоговая ответственность?

Ваши налоговые обязательства представляют собой полную сумму налогов, которые вы должны уплатить IRS в конце налогового года, и применяются как к физическим лицам, так и к предприятиям. Налоговые обязательства возникают, когда вы получаете доход или когда происходит другое «налогооблагаемое событие», например, выплата заработной платы или продажа ваших акций с целью получения прибыли.Ваш регулярный заработок на работе также создает налоговые обязательства. В большинстве случаев работодатели удерживают часть заработной платы, чтобы покрыть индивидуальные обязательства. Но если удержанная сумма не покрывает ваши общие обязательства за год, вы должны компенсировать разницу, уплатив оставшуюся сумму. С другой стороны, если удержанная сумма превышает ваши общие налоговые обязательства, вы получаете возврат налога. Если у вас вообще нет налоговых обязательств, это означает, что ваш общий налог был равен нулю в предыдущем году или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Налоговые обязательства включают, но не ограничиваются:
  • Налог на прибыль
  • Налог с продаж
  • Налог на прирост капитала
  • Налог на социальное обеспечение
  • Налог на Medicare
  • Налог на безработицу
Ниже мы подробно рассмотрим сложности этих сценариев налоговых обязательств.

Виды налоговых обязательств

Налоги взимаются на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне и помогают оплачивать государственные проекты, такие как восстановление инфраструктуры и финансирование государственных программ.Как мы уже упоминали ранее, существует множество налоговых обязательств, которые могут применяться к вашей личной или корпоративной налоговой ситуации. Важно понимать, какие из них могут относиться к вам, чтобы вы могли лучше предвидеть окончательный налоговый счет.

Обязательства по налогу с продаж

Налог с продаж — это распространенный вид налоговых обязательств, которые вы, вероятно, оплачиваете при покупках. Когда компания продает продукт или услугу, многие государственные и местные органы власти взимают налог с продаж. Налог с продаж — это процент от каждой продажи, уплачиваемый потребителем.Компании должны перечислять налог с продаж в налоговые органы ежеквартально или ежемесячно.

Обязательства по налогу на заработную плату

Если вы являетесь владельцем компании и нанимаете работников, вы должны удерживать, подавать и отправлять налоги на заработную плату. Кроме того, вы также должны перечислить налоги с работодателя. Сумма, которую вы удерживаете с сотрудников, плюс деньги, которые вы тратите в качестве работодателя, определяют налоги на заработную плату, которые вы должны. Налоги, которые необходимо удерживать, включают подоходный налог (федеральный, штатный и местный), налоги FICA, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице.Обратите внимание, что налоги FICA составляют сумму, которую работодатели вносят в налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь, который взимается с заработков сотрудников.

Обязательства по возврату налогов

Налоговые обязательства физического лица или компании не ограничиваются текущим годом. Скорее, он включает все годы, за которые еще не выплачены налоги. Например, если у вас есть задолженность по налогам, они добавляются к вашим общим налоговым обязательствам.

Обязательства по налогу на имущество

Если вы владеете собственностью, вы обязаны уплатить налог на недвижимость местным органам власти.Эти налоги варьируются в зависимости от местоположения, и ставки пересматриваются каждый год.

Обязательства по налогу на прибыль

Это вид налогового обязательства, с которым вы, вероятно, уже знакомы, потому что вы, вероятно, подаете налоговую декларацию каждый год. Давайте посмотрим на реальный сценарий налоговых обязательств. В прошлом году Джош заработал 70 000 долларов валового дохода. Эти доходы указываются в форме W-2, которая отправляется ему по почте в конце года. Он будет платить федеральную налоговую ставку в размере 22% в зависимости от его налоговой категории.Итак, чтобы рассчитать свои полные налоговые обязательства по своему доходу, он использовал бы следующее уравнение:
  • Доход x Ставка налога = Налоговое обязательство
Итак, как видите, его обязательство по уплате подоходного налога будет составлять 15 400 долларов. С учетом сказанного, давайте предположим, что W-4 Джоша показывает, что его работодатель удержал 12 000 долларов в виде федеральных налогов, а он получил еще 2 000 долларов в виде налоговых платежей в течение года. Когда Джош подает налоговую декларацию, он должен будет 15 400 долларов за вычетом удержаний и налоговых платежей. Чтобы увидеть свои оставшиеся обязательства по подоходному налогу после вычета уже уплаченных налогов, Джош может использовать следующее уравнение:
  • Общая сумма налоговых обязательств — (удержанные работодателем налоги + индивидуальные налоговые платежи) = оставшаяся сумма налоговых обязательств
  • 15 400 долларов США — (12 000 долларов США + 2 000 долларов США) = 1 200 долларов США
В результате последняя оставшаяся сумма налоговых обязательств Джоша составляет 1200 долларов.Конечно, это не включает какие-либо вычеты или налоговые льготы, которые могут повлиять на окончательную сумму налога.

Обязательства по налогу на прирост капитала

Если у вас есть инвестиции, такие как акции или недвижимость, но вы продаете их с прибылью, вам нужно будет заплатить налоги с прибыли. Например, предположим, что вы купили акцию за 5000 долларов, а через три года вы продаете ее по начисленной стоимости за 10000 долларов. В этом случае вы должны будете заплатить налоги с этой прибыли в размере 5000 долларов. Важно отметить, что ставка налога на прирост капитала может отличаться от других расчетов налогов.Если вы не уверены, лучше всего проконсультироваться у налогового специалиста, хорошо разбирающегося в этом виде налоговых знаний.

Налоговые обязательства по самозанятости

Как вы читали выше, работодатели несут ответственность за удержание определенных сумм дохода для покрытия налоговых обязательств сотрудников. Но что произойдет, если вы сами являетесь работодателем? Если вы работаете не по найму, вы несете ответственность за уплату налогов с доходов, которые обычно удерживаются вашими работодателями. Самозанятые работники платят налог на самозанятость, который покрывает ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Обязательство по налогу на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода. Однако вы можете платить налоги на самозанятость через расчетные налоговые платежи в течение года. Это поможет вам избежать больших налоговых счетов в конце года.

Что такое отложенное налоговое обязательство?

Если у вас есть бизнес, вы можете оказаться на крючке другого вида налоговых обязательств: отложенного налогового обязательства. Итак, что такое отложенное налоговое обязательство? Отложенное налоговое обязательство, также известное как DTL, относится к налогу, причитающемуся бизнесу, который еще не урегулирован или не уплачен.В большинстве случаев это происходит из-за несоответствия между методами бухгалтерского учета и налоговой структурой. Например, предположим, что ваша компания использует учет по методу начисления, как и большинство компаний. Если это так, то у вас может быть доход, который был выставлен в счет за текущий налоговый год, но ваша компания фактически не получит эту прибыль до следующего налогового года. Решение IRS состоит в том, чтобы позволить компаниям отложить уплату налогов до того момента, когда эти ожидаемые доходы будут фактически получены.Причины, по которым у бизнеса может быть отложенное налоговое обязательство, включают:
  • Активы обесцениваются по стоимости , поэтому существует разница между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой прибылью.
  • Кредитные продажи , которые приводят к более поздней дате получения дохода.
  • Продажа в рассрочку , в результате которой выручка от продаж выставляется, но еще не заработана.
DTL влияет на ваш бизнес, потому что заставляет вас задуматься о том, как каждый расход и вид дохода влияют на общее финансовое положение вашей компании.DTL — это налоговая задолженность, которую вы все равно должны выплатить в будущем, поэтому очень важно спланировать эти расходы, чтобы ваши бухгалтерские книги были сбалансированы. Важно отметить, что DTL не обязательно плохо, и это не означает, что вы не платили достаточно налогов, это всего лишь одно соображение, которое вам нужно учитывать, когда вы активно управляете финансами своего бизнеса. Например, вы ожидаете, что у вас возникнет задолженность по отложенным налогам. В таком случае неплохо было бы начать выплачивать другие долги, чтобы сбалансировать свои активы и обязательства.Это поможет настроить ваш бизнес на возможность роста, а не на путь потенциального банкротства, если вы не учтете должным образом отложенные налоговые обязательства. Чтобы рассчитать отложенное налоговое обязательство, вы можете использовать формулу ниже:
  • DTL = Расходы по подоходному налогу — Налоги к уплате + Отложенные налоговые активы.
Но помните, когда вы рассчитываете, какие отложенные налоги вы должны, убедитесь, что вы проверили текущие ставки налога и амортизации, применимые к вашей компании.Если ставка налога повысится, ваш DTL должен это отразить. С точки зрения бухгалтерского учета вашего предприятия это означает, что в будущем вам нужно будет выделить больше денег, чтобы сбалансировать возросшие обязательства в бухгалтерских книгах. Если у вас нет бизнес-бухгалтера, но вы хотите, чтобы ваши налоги были точными, наем профессионала — важный шаг. Знание своего дохода, выручки, обязательств и активов — огромная часть понимания финансовой картины вашей компании в целом. Бухгалтерские услуги для малого бизнеса могут помочь вам лучше отслеживать финансы вашей компании и отслеживать ваши налоговые обязательства.

Как определить налоговое обязательство

Америка использует прогрессивную налоговую систему, которая имеет семь ставок подоходного налога, от 10% до 37%. Ваш статус регистрации также помещает вас в определенную налоговую категорию и показывает, какие ставки вы должны с вашего заработка на основе вашего индивидуального или совместного дохода как пары. Сумма налога, рассчитанная на основе этого, определяет ваше налоговое обязательство, но не обязательно, какие налоги вы фактически должны IRS. Если у вас уже есть форма 1040, вы можете просто перейти к строке 22, где будет написано: «Сумма вашей задолженности.”

Как уменьшить налоговую ответственность

Число, которое вы увидите после расчета налоговых обязательств, вероятно, намного больше, чем то, что вы фактически заплатите в IRS. Это потому, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход с помощью ряда различных вычетов. Например, один из распространенных вычетов — это простой стандартный вычет . В 2019 налоговом году стандартный вычет для единого налогоплательщика составляет 12 200 долларов США. Это означает, что если вы заработали 70 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход упадет до 57 800 долларов после применения стандартного вычета.Существуют также другие корректировки дохода, которые также могут применяться к вашим налогам. Требуемые вычеты включаются в качестве дополнений к стандартным вычетам или детализированным вычетам. Общие вычеты включают следующее:
  • Вычет процентов по ипотеке
  • Удержание процентов по студенческому кредиту
  • Вычет на благотворительные пожертвования
  • Вычет из пенсионных фондов (IRA или 401 (k))
  • Вычет из расходов на самозанятость
  • Вычет из домашнего офиса
  • Удержание расходов на воспитателя
Налоговые льготы также могут уменьшить ваши общие налоговые обязательства.В чем разница между налоговыми льготами и налоговыми вычетами? Что ж, вычеты уменьшают размер дохода, с которого вы можете облагаться налогом, а налоговые льготы уменьшают вашу прямую задолженность IRS. Например, если вы рассчитали налоги и учли все вычеты, которые могут применяться к вам, но обнаружили, что у вас все еще есть налоговое обязательство в размере 5000 долларов, вы все равно можете уменьшить эту сумму. Допустим, вы имеете право на налоговую скидку в размере 2000 долларов США. Это означает, что вы будете должны Налоговому управлению США всего 3000 долларов. Налоговые льготы действуют как замена фактического платежа в IRS, поэтому он стирает часть окончательной суммы причитающихся налогов.Общие налоговые льготы включают:
  • Кредит по налогу на заработанный доход
  • Налоговый кредит на ребенка
  • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами
  • Налоговый кредит при усыновлении
  • Зачет иностранного налога
И, если ваши налоговые льготы оставляют вам отрицательную сумму задолженности, IRS отрежет вам чек на разницу в форме возмещения. Вы также получите возврат налога, если вы переплатите налоги в течение налогового года, что может произойти, если вы переоцените свои налоговые обязательства.

Выплата налоговых обязательств

Важно как можно быстрее платить налоги. В противном случае вы подвергнетесь ряду налоговых штрафов. Это касается как индивидуальных, так и корпоративных налоговых обязательств. Хотя вы можете подавать самостоятельно, налоги может быть сложно понять и полностью распаковать. Вы можете пропустить вычеты или налоговые льготы, применимые к вашим налогам. Чтобы максимально эффективно использовать налоги и стремиться к наибольшему сокращению налогооблагаемого дохода, обычно стоит потратить средства на оплату услуг по составлению налоговых деклараций.

Работа с профессионалом

Использование профессионала для отслеживания ваших налогов и подготовки налогов дает множество потенциально прибыльных преимуществ.
Возможные преимущества использования налогового специалиста для ваших налогов включают:
  • Экономит ваше время : Вместо того, чтобы вдаваться в тонкости ваших налогов, проверенный и опытный профессионал может сократить время, необходимое для уплаты налогов. IRS сообщает, что физическому лицу требуется около 20 часов, чтобы заполнить налоговую декларацию с вычетами.
  • Снизьте риск ошибок : Если вы платите налоги самостоятельно, ошибиться очень легко. Хотя небольшая ошибка не кажется вам большой проблемой, она может вызвать аудит IRS и привести к дорогостоящему беспорядку. Налоговый профи может помочь убедиться, что ваши налоговые декларации заполнены должным образом, чтобы у вас меньше шансов пройти аудит.
  • Проверка прошлых деклараций : Если вы пропустили вычеты или налоговые льготы по прошлым декларациям, налоговый профи может помочь вам внести в них поправки, чтобы вы получили задолженность по возмещению.
  • Налоговое планирование для экономии денег : Профессиональный налоговый специалист может не только помочь вам в кратчайшие сроки, но и лучше спланировать ваши будущие налоги.
  • Избегайте дорогостоящих штрафов : IRS может лишить вас зарплаты, и вы можете заплатить штрафы за ошибки в уплате налогов. Когда вы проконсультируетесь с налоговым специалистом, вы можете прийти к более разумному компромиссу, например, к выплате в рассрочку, которую вы действительно можете себе позволить.
  • Спокойствие : Если вы беспокоитесь или беспокоитесь о своих налогах, вы можете чувствовать себя более расслабленно, зная, что ваши налоги были подготовлены и заполнены знающим профессионалом.
  • Ответьте на вопросы : Когда вы работаете со специалистом, у вас есть возможность задать вопросы, касающиеся ваших финансов. Если вы позвоните в IRS, особенно во время налогового сезона, вас задержат на несколько часов.
  • Экономит ваши деньги : Налоговые специалисты знают все тонкости налогового кодекса. Благодаря их глубоким знаниям им будет легче найти налоговые льготы и налоговые вычеты, которые могут применяться к вашей налоговой декларации.
От услуг по урегулированию налоговых вопросов до урегулирования налогов, Community Tax поможет вам с вашими индивидуальными налогами или налогами с предприятий и раз и навсегда избавит вас от догадок о налогах.

Как уменьшить налоговые обязательства вашего бизнеса

  • Налоговое обязательство — это ваш налоговый долг перед федеральным правительством, правительством штата или местным правительством.
  • Понимание того, какие вычеты вы можете делать, какое оборудование покупать и как инвестировать в производственную деятельность, может помочь снизить ваши налоговые обязательства.
  • Налоговые льготы могут снизить ваш налог
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят лучше управлять своими налогами.

Для большинства людей налоги должны быть уплачены 15 апреля, но предприятия должны готовить (и платить) налоги круглый год.Решения, которые вы принимаете в течение года, влияют на налоговые обязательства вашего бизнеса. Если вы подаете налоговую декларацию в первый год, вы можете беспокоиться о том, сколько вы должны правительству.

Что такое налоговые обязательства?

Ваше налоговое обязательство — это общая сумма налогов, которую вы должны налоговой службе США (IRS), органам власти штата или местного самоуправления. Налоговое обязательство включает ваш подоходный налог, налог на трудоустройство, налог на прирост капитала и прошлые налоги, которые еще не были уплачены. В конечном итоге все, за что вы обязаны платить налоги, является налоговым обязательством.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

От коммерческих расходов до осторожных инвестиций — существует множество стратегий, которые умные владельцы бизнеса могут использовать для уменьшения той части своего коммерческого дохода, которая может облагаться налогом.

1. Знайте, какие вычеты вы можете делать по закону.

«Многие владельцы малого бизнеса не знают о вычетах и ​​упускают деньги, которые можно сэкономить каждый год», — сказал Гэри Милквик, директор по продукту 1-800Accountant.

Милквик назвал некоторые из наиболее распространенных коммерческих расходов, которые владельцы могут вычесть из своих налогов:

  • Расходы и пробег для личных транспортных средств, используемых для бизнеса
  • Счета за сотовые телефоны, если телефоны используются в основном для бизнеса
  • Расходы на ведение бизнеса из дома, например, часть ипотечного кредита, арендной платы или коммунальных услуг
  • 50% расходов на питание и развлечения с существующими или потенциальными партнерами, сотрудниками, подрядчиками и клиентами
  • Затраты на приобретение бизнес-оборудования, такого как компьютеры, принтеры, мониторы и телефоны
  • Создание пенсионных планов и взносы в них

2.Совершайте разумные покупки и вложения.

Если вы собираетесь инвестировать в новое оборудование или услуги для своего бизнеса, время этих покупок может повлиять на ваши налоговые обязательства в этом или следующем году, сказал Милквик. Начиная с января, планируйте, во что вы готовы инвестировать до конца года.

«Если сейчас ноябрь, и вы планируете приобрести оборудование в течение следующих нескольких месяцев для расширения бизнеса, например, имеет смысл ускорить покупку… до конца года, чтобы получить налоговый вычет в в текущем году «, — сказал Милквик Business News Daily.»[То же самое касается и услуг. Если это ближе к концу года, и вы планируете крупную маркетинговую кампанию в течение следующих нескольких месяцев, возможно, имеет смысл внести предоплату некоторых затрат, чтобы вычесть текущий год «.

Есть лишние деньги, чтобы сделать более крупные вложения? Обязательно подумайте о благоприятных для налогообложения возможностях. Например, вы можете списать значительную часть первоначальных инвестиций в такие области, как недвижимость, нефть и газ, — сказал Кейси Миншью, генеральный директор EnergyFunders.

«Инвестиции в нефть и газ, проходящие через« нематериальные затраты на бурение », помогают снизить налогооблагаемую прибыль инвестора, поскольку они могут использовать эти затраты как активные вычеты из своего заработка», — сказал Миншью. «Это может обеспечить доходность до 30% за первый год только за счет налоговых льгот, даже до того, как будет добыто капля нефти».

Владельцы бизнеса часто ошибочно думают, что весь приток денежных средств является налогооблагаемым доходом, а весь отток денежных средств — вычетами, сказал Милквик. В действительности характер притока или оттока денежных средств определяет, можно ли их облагать налогом или вычитать.

Например, по его словам, доход от продажи товаров или услуг предприятия облагается налогом. Тем не менее, некоторые общие увеличения денежных средств, которые не облагаются налогом для компании, включают банковские ссуды, кредитные линии и ссуды от владельца бизнесу.

«Эти [ссуды] также не подлежат вычету у владельца, пока бизнес не потратит деньги», — добавил Милквик.

Если вы не уверены, можете ли вы или должны ли использовать какие-либо стратегии налогового вычета, проконсультируйтесь со своим налоговым юристом или сертифицированным бухгалтером (CPA).

3. Инвестируйте в своих сотрудников.

Наконец, один из лучших способов снизить налогооблагаемый доход — это реинвестировать заработанные деньги обратно в свой бизнес, особенно в своих сотрудников. Это снизит ваше налоговое бремя и одновременно повысит шансы вашей команды на успех.

Как правило, заработная плата, бонусы и другие компенсации, которые вы выплачиваете своим сотрудникам в данном году, подлежат налоговому вычету, если они соответствуют следующим критериям:

  • Компенсация является как обычной, так и необходимой.
  • Это разумная сумма.
  • Оплатили фактически оказанные услуги.
  • Они были оплачены или понесены в текущем году.

Инвестирование в свой бизнес путем найма квалифицированных сотрудников может снизить налоговое бремя, но пенсионные взносы сотрудников также не облагаются налогом для работодателей. Согласно IRS, работодатели могут удерживать взносы 401 (k), если они не превышают ограничений, описанных в разделе 404 Налогового кодекса.

Предложение вашим сотрудникам подбора, участия в прибылях или безопасных взносов — отличный способ поднять их моральный дух, привлечь лучшие таланты и развить свой бизнес, поскольку исследования показывают, что счастливые сотрудники — более продуктивные работники.

Ключевой вывод: Уменьшите налогооблагаемый доход за счет вычетов и вычетов, сделайте благоприятные для налогообложения инвестиции и инвестируйте в своих сотрудников.

Избегайте аудита.

Хотя с финансовой точки зрения есть смысл изучить все варианты сокращения налогового счета, вы должны быть осторожны.Если ваши выводы выглядят подозрительно для IRS, агентство может провести аудит вашего бизнеса.

IRS переключило свое внимание с крупных корпораций на более мелкие коммерческие структуры, такие как индивидуальные предприниматели, LLC, партнерства и S-корпорации, — сказала Джесси Симан, бывший старший управляющий поверенный в Tax Defense Network. Другими словами, сказал Симан, ваш бизнес может оказаться под еще более пристальным вниманием, чем ваши крупные конкуренты.

Моряк отметил, что IRS обычно ищет определенные типы налоговых вычетов для бизнеса, например, для домашнего офиса; питание, путешествия и развлечения; использование транспортного средства; и потери недвижимости — чтобы убедиться, что налогоплательщики соблюдают ограничения и правила.

Точно так же Стивен Олдрич, бывший директор по продуктам GoDaddy и бывший генеральный директор системы онлайн-учета Outright, напомнил владельцам бизнеса, что личные и деловые расходы следует разделять. (По его словам, IRS ищет личные расходы, которые указываются как бизнес-расходы.) И всегда сообщайте полный валовой доход до того, как будут списаны какие-либо сборы, например, за обработку кредитных карт, добавил он.

Если вы получили уведомление об аудите, прочтите руководство Business News Daily по правильному проведению аудита.Затем проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом о дальнейших действиях.

Ключевой вывод: Уменьшите свои шансы на проверку, избегая совмещения личных и деловых расходов или грубых вычетов.

Как я могу снизить налоговые риски?

Один из лучших способов снизить налоговые риски — обратить внимание на налоговые льготы, а также на налоговые вычеты.

В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы вычитаются из вашего налогового бремени.Вместо того, чтобы уменьшать доход, по которому вы должны платить налоги, налоговые льготы уменьшают сумму налога, который вы должны платить. Для предприятий доступно множество федеральных налоговых льгот, таких как общий бизнес-кредит, инвестиционный кредит, кредит на услуги по уходу за детьми, предоставляемые работодателем, индийский кредит на трудоустройство и многое другое.

В некоторых случаях вы можете обнаружить, что ваша компания имеет право на большее количество налоговых льгот, чем вы можете получить по закону в этом году. В этих случаях вы можете сделать одно из двух:

  • Применять налоговый кредит к предыдущим годам, когда вы не превышали свой кредитный лимит, чтобы получить обратный возврат.
  • Перенесите остаток и примените его к следующему налоговому году.

Многие штаты предлагают налоговые льготы для стимулирования экономического роста и инвестиций в бизнес. Они варьируются от штата к штату, и многие из них предлагаются предприятиям, которые увеличивают занятость, используют местные ресурсы или работают в слаборазвитых городах и регионах. Казначейство или торговая палата вашего штата будет располагать исчерпывающей информацией о доступных государственных и местных налоговых льготах.

Многие предприятия тщательно регистрируют свои вычеты, но забывают изучить все налоговые льготы, которые могут быть им доступны.Чтобы максимально снизить налоговые риски своего бизнеса, поработайте со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы получаете все применимые налоговые льготы, которые могут принести пользу вашему бизнесу.

Ключевой вывод: Получение налоговых льгот может снизить ваши общие налоговые обязательства. Для начала рассмотрите общий бизнес-кредит и инвестиционный кредит.

Какой налоговый режим применяется к благотворительным взносам?

Физические лица, которые делают соответствующие благотворительные взносы, могут удерживать эти взносы в размере до 60% от их скорректированного валового дохода, если они перечисляют вычеты по налогу на прибыль.Налогоплательщики, получающие стандартный вычет, не могут удерживать благотворительные взносы.

Корпорации могут удерживать определенные благотворительные взносы, хотя они не могут удерживать более 10% своего дохода до вычета налогов в любой конкретный год. Избыточные взносы могут переноситься на срок до пяти лет. Отношение к вашим взносам также может зависеть от типа внесенного вами вклада, например, наличными, имуществом или акциями.

Некоторые благотворительные взносы также считаются коммерческими расходами.Если ваш бизнес получил какую-либо выгоду в обмен на пожертвование, например, рекламное место или спонсорство мероприятия, пожертвование можно считать коммерческими расходами.

Ключевой вывод: Благотворительные взносы могут быть вычтены, хотя корпорации не могут удерживать более 10% своего дохода до налогообложения в том же году. Некоторые благотворительные взносы также относятся к коммерческим расходам.

Что освобождает бизнес от налогов?

Организации, освобожденные от уплаты налогов, не обязаны платить федеральный подоходный налог, хотя могут быть обязаны платить подоходный налог штата и местный налог.Чтобы иметь право на освобождение от налогов, владельцы и учредители бизнеса не должны получать от этого прибыль.

Различные организации могут быть освобождены от налогов, но обычно они попадают в одну из девяти категорий:

  1. Религия (например, церкви или синагоги)
  2. Искусство или культура (например, художественные музеи)
  3. Образование (например, университеты или ассоциации родителей и учителей)
  4. Общественное социальное пособие (например, Фонд Гейтса или United Way)
  5. Здравоохранение (например, некоммерческие больницы или онкологические общества)
  6. Социальные службы (например, приюты для бездомных или девушки-скауты)
  7. Окружающая среда (например, человеческое общество или экологические фонды)
  8. Международные отношения или международные отношения (например, Международный комитет Красного Креста)
  9. Членские организации (например, организации ветеранов или профсоюзы)

Чтобы получить статус освобожденного от налогов, ваша компания должна зарегистрироваться в IRS.Наиболее распространенная форма организации, освобожденной от уплаты налогов, имеет статус 501 (c) (3). Чтобы иметь право на это, ваша организация должна

  1. Не отдавать чистый доход владельцу, основателю или любому другому лицу.
  2. Имеют религиозные, научные, образовательные или другие благотворительные цели.
  3. Не участвовать в политических кампаниях или пытаться влиять на правительственное законодательство.
  4. Не нарушать общественный порядок и не участвовать в незаконной деятельности.

Если вы являетесь лицом 501 (c) (3), помимо того, что вы сами освобождены от налогов, пожертвования, которые физические лица делают в вашу организацию, не облагаются налогом.Существует множество других субъектов, освобожденных от налогов, например, статус 501 (c) (4) для организаций социального обеспечения. IRS предоставляет информацию о том, кто может претендовать на статус освобожденного от налогов, и какие формы вам нужно будет использовать для подачи декларации.

Ключевой вывод: Компании, освобожденные от налогов, определены законом и зарегистрированы в IRS. Не облагаемые налогом предприятия, как правило, представляют собой некоммерческие организации 501 (c) (3).

Как рассчитать налоги на бизнес?

Если вы не являетесь освобожденной от уплаты налогов организацией, размер вашего коммерческого налога зависит от типа вашего бизнеса.Корпорация с ограниченной ответственностью, например, будет иметь другую налоговую структуру, чем индивидуальный предприниматель.

Основными федеральными налогами, которые должны рассчитывать владельцы бизнеса, являются

  • Налог на прибыль: Каждый бизнес, за исключением партнерств, должен будет ежегодно подавать налоговую декларацию. (Партнерства подают информационную декларацию.) Как рассчитывается ваш подоходный налог, зависит от структуры вашего бизнеса. Партнерства, индивидуальные предприниматели, корпорации и S-корпус являются наиболее распространенными типами бизнес-структур.
  • Расчетные налоги: Подоходный налог уплачивается в течение года. У сотрудников удерживаются налоги из их зарплат, но предприятия и самозанятые должны подавать расчетные налоги в течение года, основанные на доходе, который вы заработали к этому моменту в году. На федеральном уровне четыре платежа по налогу на прибыль подлежат уплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января за предыдущий налоговый год. Расчетный налог рассчитывается с использованием формы 1040-ES или формы 1120-W для корпораций.
  • Налог на самозанятость: С зарплаты сотрудников обычно удерживаются налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Однако если вы являетесь самозанятым владельцем бизнеса, вы должны рассчитать и уплатить свой собственный налог на Medicare и налог на социальное обеспечение через налоги на самозанятость. Некоторые группы освобождены от налогов на самозанятость, но, как правило, если вы зарабатываете более 400 долларов на самозанятости, вы должны платить налоги на самозанятость, которые вы можете рассчитать, используя Таблицу SE формы 1040.
  • Налог на трудоустройство: Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны подать часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также удержать подоходный налог и федеральный налог по безработице.Они рассчитываются и оплачиваются за счет налога на трудоустройство.
  • Акцизный налог: Не всем предприятиям необходимо рассчитывать или платить акцизы. Вы должны платить акцизы, если вы производите или продаете определенные продукты, используете определенные виды оборудования или сооружений или получаете платежи за определенные услуги. Компании, которые должны платить акцизы, варьируются от поставщиков услуг для загара в помещении до услуг по управлению самолетами. Прежде чем рассчитывать налоги на бизнес, выясните, обязаны ли вы платить акцизные налоги и какие формы вам нужно будет заполнить.

В зависимости от активов, которыми владеет ваша компания, вам может потребоваться уплатить дополнительные налоги, например, налог на имущество. Большинство предприятий также должны платить государственные и местные налоги. Хотя эти налоги часто намного ниже, чем федеральные налоги, их сложнее рассчитать, и за ошибки могут взиматься большие штрафы. Внимательно проверьте все свои формы перед отправкой налогов, чтобы избежать штрафов.

Расчет налога на бизнес не зависит от одного числа. Из-за вычетов, кредитов и изменений в налоговом кодексе фактическая ставка, которую вы платите, вероятно, будет меняться каждый год.

Чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете налоги на свой бизнес, работайте со специалистом по составлению налогов или сертифицированным бухгалтером в течение года. Налоговый профи может посоветовать вам стратегические решения, которые снизят ваши налоговые обязательства и обеспечат получение всех возможных вычетов, кредитов или налоговых льгот.

Ключевой вывод: Чтобы рассчитать налоги, подсчитайте общую сумму налога на прибыль, налога на самозанятость, акцизов и т. Д. Проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером, чтобы убедиться, что ваш налоговый счет правильно занесен в таблицу.