Трансферты это в экономике: Трансферт — экономическая этимология

ТРАНСФЕРТ — это… Что такое ТРАНСФЕРТ?

ТРАНСФЕРТ — перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую. передача права владения именными ценными бумагами одним лицом другому, осуществляемая, как правило, при помощи передаточной надписи (индо саммента). Словарь финансовых терминов.… …   Финансовый словарь

трансферт — уступка, передача, цессия; документ, перевод, трансфер Словарь русских синонимов. трансферт сущ., кол во синонимов: 4 • документ (82) • …   Словарь синонимов

трансферт — а, м. ТРАНСФЕР а, м. transfert. 1. Перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую. БАС 1. Деньги велено выслать .. как его, город то? Флоренцию. Это значит в Итальянское государство. Придется из Воронежа трансфертом. Эртель… …   Исторический словарь галлицизмов русского языка

Трансферт — Трансферт, иногда трансферт [transfer] Передача, перемещение денежных средств и других экономических объектов (смена их собственника или просто изменение места нахождения, например, перевод денег по почте).Конкретнее: 1. Перевод денежных средств… …   Экономико-математический словарь

трансферт — 1. Перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую. 2. Передача права владения именными ценными бумагами одним лицом другому. 3. Банковские операции, связанные со встречными переводами национальных или национальной и конвертируемой …   Справочник технического переводчика

ТРАНСФЕРТ — (фр. transfer!) 1) перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую; 2) передача права владения именными ценными бумагами (акции,вексель, облигации, чеки) одним лицом другому; 3) обмен населением между государствами на основе… …   Юридический словарь

ТРАНСФЕРТ — (франц. transfert от лат. transfero переношу, перемещаю),..1) перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую2)] Передача права владения именными ценными бумагами …   Большой Энциклопедический словарь

ТРАНСФЕРТ — лат. передача, перевод денег, по счетам, из банка в банк, для уплаты. фертная передача. Толковый словарь Даля. В.И. Даль. 1863 1866 …   Толковый словарь Даля

ТРАНСФЕРТ — (англ. transfer, франц. transfert передача, от лат. transferre переносить, переводить) 1) перевод иностранной валюты из одной страны в другую, банковские операции по встречным переводам валют двух или нескольких стран; 2) передача одним лицом… …   Экономический словарь

Трансферт — (франц. transfert, от лат. transfero переношу, перемещаю) передача права владения именными ценными бумагами; перевод иностранной валюты или золота из одной страны в другую. Политическая наука: Словарь справочник. сост. проф пол наук Санжаревский… …   Политология. Словарь.

Трансферт — операция, в которой одна сторона предоставляет товар, услугу или денежные средства другой стороне без получения от последней какого либо эквивалента… Источник: Постановление Госкомстата РФ от 16.07.1996 N 61 Об утверждении методик расчета… …   Официальная терминология

что это такое, примеры в экономике и государстве

Трансферт — что это такое? Экономическая система – явление сложное и многокомпонентное.

Она живет по своим законам, которые государство пытается контролировать, применяя различные механизмы.

Они могут проявляться как непосредственное вмешательство или быть косвенными, выбор средства зависит от каждой конкретной ситуации.

Не всегда процесс регулирования получается удачным, но некоторые средства вполне эффективны. Это относится и к трансфертам.

Что такое трансферт

Википедия дает довольно обширное понятие трансфера, в преломлении с точки зрения экономической, банковской, туристической, спортивной, психологической и других сфер.

В переводе это слово обозначает перемещение какого-то объекта.

Причем это может касаться как материальных ценностей, так и права на них, социальных пособий, законодательных норм, переселения людей и многого другого.

Так же они могут применяться в отношении одного человека, юридической организации или государства. Причем последнее регулируется нормами международного законодательства.

Трансферты в экономике

В экономике трансферт определяется как операция, в которой один субъект предоставляет другому товары, услуги или другие активы на безвозмездной основе.

Говоря простыми словами, ценности передаются во владение другому лицу без какого-либо возмещения, аналогично дарению.

Среди экономических трансфертов выделяют текущие и капитальные. Первые содержат:

• материальные ценности;
• текущие подоходные налоги;
• социальные выплаты;
• штрафы;
• отчисления социальных налогов;
• внесение добровольных взносов и подарков и другое.

Капитальные трансферты производятся в больших объемах и, как правило, производятся один раз.

Государственные трансферты

Государственные

трансферты – это безвозмездное направление бюджетных средств, находящихся в собственности одной из структур государственного управления, в форме дотации, дарения или субвенции.

Как правило, подобные средства финансирования имеют конкретное направление, потому и называются целевыми.

Под такие виды перечислений разрабатывается определенная программа, в соответствии с которой они и должны расходоваться. Таковы, к примеру, поступления на реализацию программы развития малых городов.

Предоставляются трансферты, если их объект:

• соблюдает бюджет и налоговую базу;
• не имеет долговых обязательств по отношению к федеральной казне;
• не выдает государственные кредиты юридическим лицам.

Заключение

Термин трансферт прочно вошел в словарь современного человека, он активно применяется в различных сферах деловых отношений:

• экономике;
• праве;
• психологии;
• швейном деле и многих других.

Наиболее часто он используется как экономическая категория, особенно связанная с различными видами безвозмездных поступлений из бюджета. Будь то выплата социальных пособий отдельным категориям граждан или пополнение казны региона, испытывающего нехватку собственных налоговых поступлений.

Цель подобных перечислений – выровнять доходы в различных субъектах, тем самым предоставив гражданам сходные возможности и условия жизни.

Смотрите видео, в котором разъясняется суть государственных трансфертов:

Методологический комментарий к платежному балансу Российской Федерации

Концептуальной и методологической основой является шестое издание Руководства по платежному балансу и международной инвестиционной позиции МВФ (РПБ6).

Общие понятия статистики платежного баланса

Платежный баланс — это статистический отчет, в котором отражаются все экономические операции между резидентами и нерезидентами, которые произошли в течение отчетного периода.

Платежный баланс построен на основе принципа «двойной записи», при котором каждая операция отражается дважды — по кредиту одной статьи и дебету другой. Сумма всех кредитовых проводок должна совпадать с суммой дебетовых, а их общее сальдо должно равняться нулю. Однако на практике такой баланс не достигается. Это происходит потому, что данные, характеризующие разные стороны одной и той же операции, берутся составителями платежного баланса из разных источников.

Экономическая операция между резидентом и нерезидентом — это взаимодействие двух институциональных единиц, которое осуществляется по взаимному соглашению или в силу действия закона и сопровождается обменом экономическими ценностями или трансфертом.

Операция предполагает обмен экономическими ценностями и потому состоит из двух экономических потоков, по одному в каждом направлении. Трансферты— это передача реальных или финансовых ресурсов одной единицей другой единице без получения взамен какого-либо стоимостного эквивалента.

Институциональная единица является резидентом экономической территории той страны, которая является центром ее преобладающего экономического интереса (как правило, институциональная единица считается резидентом в случае осуществления экономической деятельности на данной территории сроком один год и более).

Институциональные единицы объединяются в институциональные секторы. В платежном балансе выделяются: центральный банк, банки, органы государственного управления, прочие секторы, которые подразделяются на два подсектора — (1) другие финансовые организации (кроме банков) и (2) нефинансовые организации, домашние хозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства.

Данные в платежном балансе группируется по трем счетам: счет текущих операций, счет операций с капиталом и финансовый счет.

В текущем счете отражаются потоки товаров, услуг, первичных и вторичных доходов между резидентами и нерезидентами на валовой основе.

Счет операций с капиталом охватывает операции с непроизведенными нефинансовыми активами и с капитальными трансфертами между резидентами и нерезидентами.

Финансовый счет отражает приобретение резидентами иностранных финансовых активов и принятие обязательств резидентами по отношению к нерезидентам. Финансовые операции отражаются на чистой основе, что означает сальдирование, т.е. приобретение минус выбытие по финансовым активам и обязательствам раздельно.

Финансовый счет группируется по функциональным категориям, институциональным секторам, финансовым инструментам и срокам погашения (для долговых инструментов).

Просроченная задолженность учитывается вместе с тем финансовым инструментом, по которому она возникла.

Величина сальдо счета текущих операций отражает разницу между сбережениями и инвестициями в экономике. Сальдо по операциям с товарами и услугами является одной из составляющих ВВП (при его расчете по методу конечного потребления). Величина сальдо счета текущих операций и счета операций с капиталом представляет собой чистое кредитование или чистое заимствование экономики страны в отношении остального мира и концептуально равна величине сальдо по финансовому счету. Возникающая на практике разница между ними является статистическим расхождением и отражается в платежном балансе в статье «Чистые ошибки и пропуски».

Интерпретация знаков платежного баланса (согласно РПБ6)

Компоненты платежного баланса	Интерпретация знаков + и —
Сальдо счета текущих операций	+ профицит; — дефицит
Сальдо товаров и услуг	+ профицит; — дефицит (экспорт — импорт)
Экспорт	+
Импорт	+
Сальдо первичных доходов, сальдо вторичных доходов	+ профицит; — дефицит (к получению — к выплате)
К получению	+
К выплате	+
Сальдо счета операций с капиталом	+ профицит; — дефицит (к получению — к выплате)
К получению	+
К выплате	+
Чистое кредитование/ чистое заимствование (сальдо счета текущих операций и счета операций с капиталом)	+ чистое кредитование — чистое заимствование
Чистое кредитование/ чистое заимствование (сальдо финансового счета)	+ чистое кредитование — чистое заимствование (активы — обязательства)
Чистое приобретение финансовых активов	+ увеличение требований к нерезидентам — уменьшение требований к нерезидентам
Чистое принятие обязательств	+ увеличение обязательств по отношению к нерезидентам — уменьшение обязательств по отношению к нерезидентам
Международные резервы (резервные активы)	+ увеличение требований к нерезидентам — уменьшение требований к нерезидентам
Чистые ошибки и пропуски	сальдо финансового счета — сальдо счета текущих операций и счета операций с капиталом

Структура и характеристика платежного баланса

Данные платежного баланса Российской Федерации формируются в нескольких презентациях, имеющих различные группировки данных и степень их детализации.

Основные агрегаты представляют собой набор главных компонентов платежного баланса, рекомендованных в РПБ6, а также ряд компонентов, дополнительно выделенных в финансовом счете, представляющих аналитический интерес для характеристики экономики Российской Федерации. В данном представлении показатели, в отличие от аналитического представления, группируются согласно СНС и другим системам макроэкономической статистики.

Стандартные компоненты. Перечень компонентов для данной презентации определен Международным Валютным Фондом и является стандартным для всех стран при передаче данных в МВФ. Оно является наиболее подробным и включает собственно стандартные компоненты, справочные статьи и дополнительные статьи.

Стандартные компоненты представляют собой неотъемлемые компоненты системы, учитываемые при расчете итоговых и балансирующих показателей.

Справочные статьи представляют собой элемент стандартной формы представления данных, но они не включаются в расчет итоговых показателей.

Дополнительные статьи — компоненты, которые не входят в состав стандартной формы представления (не обязательны для заполнения), но составляются в зависимости от конкретных экономических условий. В данной презентации дополнительные статьи выделяются курсивом.

Аналитическое представление является такой реорганизацией стандартного представления статистики платежного баланса, которое проводит базовое разграничение между (1) резервными активами и тесно связанными с ними статьями (кредиты и займы МВФ, исключительное финансирование) и (2) прочими операциями. В платежном балансе Российской Федерации в качестве итогового сальдо из финансового счета вынесены Резервные активы.

В качестве основных агрегатов в платежном балансе Российской Федерации выделяются следующие статьи:

Счет текущих операций и счет операций с капиталом

Товары

По данной статье отражается стоимость товаров, право собственности на которые в течение отчетного периода перешло от резидентов к нерезидентам (экспорт) и от нерезидентов к резидентам (импорт). Кроме экспорта и импорта товаров, учитываемых ФТС России, в данную статью включаются вывоз и ввоз товаров, не наблюдаемые ФТС России: рыбы и морепродуктов, выловленных в открытом море и проданных нерезидентам без пересечения границы; приобретаемых транспортными средствами в российских (иностранных) портах; недекларируемых и/или недостоверно декларируемых при ввозе юридическими лицами; вывозимых (ввозимых) физическими лицами, прочих товаров, переход прав собственности на которые осуществляется без пересечения ими границы; а также чистый экспорт товаров в рамках перепродажи товаров вне экономической территории России.

Из товаров, учитываемых ФТС России, исключаются товары, учитываемые в соответствии с таможенными режимами переработки товаров.

Экспорт и импорт товаров приводятся в ценах ФОБ (ФОБ — условие продажи товара, согласно которому в цену товара включаются его стоимость и расходы по страхованию, доставке и погрузке товара на борт транспортного средства на границе страны-экспортера).

Услуги

По данной статье отражаются услуги, предоставленные резидентами нерезидентам (экспорт услуг) и оказанные нерезидентами резидентам (импорт услуг). Показатель охватывает транспортные услуги; услуги по переработке товаров, принадлежащим другим сторонам; услуги по техническому обслуживанию и ремонту товаров; услуги, связанные с поездками; услуги строительства; страховые услуги; финансовые услуги; плата за пользование интеллектуальной собственностью; телекоммуникационные услуги; услуги в сфере культуры и отдыха; государственные услуги; прочие деловые услуги.

Оплата труда

Статья показывает вознаграждение работников-резидентов, временно занятых в зарубежной экономике, и выплаты нерезидентам, работающим в Российской Федерации.

Доходы от инвестиций

По данной статье отражаются доходы резидентов, полученные от владения иностранными финансовыми активами (в форме прямых, портфельных и прочих инвестиций) и аналогичные доходы, выплачиваемые нерезидентам, по результатам их инвестирования в российскую экономику. Доходы включают в себя дивиденды, реинвестированные доходы и проценты.

Рента

По данной статье регистрируются доходы, полученные резидентами от предоставления им в пользование земли и природных ресурсов нерезидентами, и наоборот.

Вторичные доходы

Счет вторичных доходов отражает текущие трансферты между резидентами и нерезидентами. Основным компонентом этого счета являются личные трансферты, которые включают все текущие трансферты в денежной и натуральной форме, получаемые российскими домашними хозяйствами от домашних хозяйств-нерезидентов, или производимые российскими домашними хозяйствами в пользу домашних хозяйств- нерезидентов. Переводы работающих более одного года иностранных граждан рассматриваются как операции резидентов и включаются в показатель личных трансфертов, а также выделяются отдельно как дополнительная статья.

К текущим трансфертам также относятся налоги на доходы и имущество, отчисления на социальные нужды, социальные пособия, страховые премии и возмещения (кроме страхования жизни), трансферты в рамках международного сотрудничества, другие текущие трансферты.

Непроизведенные нефинансовые активы

По данной статье учитывается приобретение и выбытие товаров, не являющихся результатом производства (земля и ее недра), и/или активов нематериального характера, таких как патенты, авторские права, торговые знаки, права в системе франчайзинга и др.

Капитальные трансферты

Включаются операции, в процессе которых одна из сторон предоставляет ресурсы для инвестиционных целей другой стороне, не получая взамен экономических ценностей. К капитальным трансфертам относятся крупные операции, не имеющие регулярного характера — прощение долгов, страховые возмещения, инвестиционные гранты, крупные подарки, наследства и др.

Финансовый счет

Прямые инвестиции

Прямые инвестиции — форма иностранных инвестиций, которые осуществляются институциональной единицей-резидентом одной страны с целью приобретения устойчивого влияния на деятельность предприятия, расположенного в другой стране. Приобретение устойчивого влияния подразумевает установление долгосрочных отношений между инвестором и указанным предприятием, а также существенную роль инвестора в управлении этим предприятием. К числу операций, отражаемых как прямые инвестиции, относятся не только исходная операция по приобретению участия в капитале, но и все последующие финансовые операции между этим инвестором и данным предприятием. В соответствии с международным определением прямого инвестирования, вложенные средства рассматриваются как прямые инвестиции, если инвестор владеет 10 и более процентами обыкновенных акций предприятия. К прямым инвестициям относятся операции по приобретению предприятием прямого инвестирования долевых и долговых инструментов своего прямого инвестора (обратное инвестирование), а также операции между сестринскими предприятиями. К сестринским относятся те предприятия, которые находятся под контролем или влиянием одного и того же непосредственного или косвенного инвестора, но не имеют никакого контроля или влияния друг на друга.

Прямые инвестиции учитываются в форме участия в капитале, реинвестирования доходов и долговых инструментов, исключая операции с долговыми инструментами между финансовыми посредниками, связанными отношениями прямого инвестирования.

Портфельные инвестиции

К портфельным инвестициям относятся операции между резидентами и нерезидентами, связанные с долговыми ценными бумагами и ценными бумагами, обеспечивающими участие в капитале, кроме тех, которые включены в прямые инвестиции и резервные активы.

Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты представляют собой финансовые инструменты, которые привязаны к другим специфическим инструментам, показателям или биржевым товарам и с помощью которых на финансовых рынках могут перепродаваться специфические финансовые риски независимо от базового инструмента. В платежном балансе эта категория подразделяется на операции с опционами и с контрактами форвардного типа.

Прочие инвестиции

В этой статье отражается остаточная категория инвестиций, которая включает все операции, которые не отнесены к прямым и портфельным инвестициям, производным финансовым инструментам и резервным активам. В платежном балансе Российской Федерации в аналитических целях и в связи со значительным объемом таких операций, помимо стандартных компонентов выделяются отдельно данные об операциях между резидентами и нерезидентами с наличной иностранной валютой и с наличными российскими рублями, о задолженности по поставкам на основании межправительственных соглашений, и о сомнительных операциях. К сомнительным относятся имеющие признаки фиктивности операции, связанные с торговлей товарами и услугами, с покупкой/продажей ценных бумаг и предоставлением кредитов, целью которых является трансграничное перемещение денежных средств.

Резервные активы

Резервные активы представляют собой высоколиквидные иностранные активы, которые находятся в распоряжении Банка России и Правительства Российской Федерации и контролируются ими в целях удовлетворения потребностей в финансировании платежного баланса, проведения интервенций на валютных рынках для оказания воздействия на валютный курс и в других соответствующих целях. Резервные активы состоят из монетарного золота, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в МВФ, наличной валюты и депозитов, ценных бумаг, производных финансовых инструментов и прочих требований.

Влияние межбюджетных трансфертов на экономический рост и структуру региональной экономики

Михайлова А.А. Климанов В.В. Сафина А.И. Согласно теории государственных финансов, межправительственные гранты (трансферты) ориентированы на улучшение состояния общественного сектора в целом. Одним из частных направлений этого процесса выступает трансформация структуры экономики регионов за счет стимулирующих межбюджетных трансфертов. В то же время во многих работах, посвященных анализу предоставления межправительственных грантов, во-первых, изучается их влияние на общий объем доходов регионов, а не на структурные изменения; во-вторых, рассматривается влияние таких грантов на благосостояние населения; в-третьих, исследуется вклад межбюджетных трансфертов в развитие региональной экономики. В современной России, несмотря на множество видов межбюджетных трансфертов и иных форм поддержки регионального развития, значимых изменений в структуре экономики субъектов РФ не происходит. Все попытки изменить существующую систему, в том числе сократить виды субсидий и консолидировать их, в определенный момент сталкиваются со сложностями администрирования со стороны федеральных органов управления, что обусловливает фактическую консервацию сложившейся системы трансфертов. Более того, во время кризиса количество видов субсидий лишь увеличилось. В то же время для перехода на модернизационные «рельсы» и смены сырьевой ориентации на инновационный путь развития требуется скорректировать финансовые инструменты поддержки региональной экономики. Поэтому основной гипотезой исследования выступает предположение о том, что действующая система распределения финансовой помощи регионам приводит к консервации существующей структуры экономики, затрудняя ее модернизацию, а потому требует кардинального пересмотра. Обзор литературы Теоретические основы финансовых механизмов стимулирования экономики и социальной сферы описаны в трудах классиков теории общественных финансов (Масгрейв, Масгрейв, 2009; Oates, 1999; 2008; Shah, Boadway, 2009; Tiebout, 1956). Так, теорема о децентрализации, сформулированная У. Оутсом, гласит, что децентрализованное принятие решений в отношении поставки локального общественного блага эффективнее централизованного, если бюджетная децентрализация не влияет на уровень издержек (Oates, 1999). Отметим, что теорема основана на предположении об отсутствии вторичных эффектов между регионами государства и однородности его центрального правительства по отношению ко всем регионам. В соответствии с гипотезой Тибу наличие многочисленных административно-территориальных образований и интенсивной миграции населения способствует Парето-улучшению бюджетной децентрализации, создающей предпосылки для выявления предпочтений относительно локальных общественных благ (Tiebout, 1956). В Российской Федерации за последние 20 лет проведен ряд исследований, отражающих отдельные аспекты данной темы. При этом рассматривались как чисто теоретические вопросы (Zhuravskaya, 2010; Пчелинцев, 2004), так и аспекты, связанные с прикладным характером межбюджетных трансфертов (Христенко, 2002; Климанов, Лавров, 2004; Лавров, 2005). Ряд работ посвящен изучению влияния форм финансовой поддержки регионов на управленческие решения получателей трансфертов и институциональные изменения по отдельным направлениям предоставления грантов, например на реформирование системы управления в регионах (Бараховский и др., 2005). В отечественных исследованиях прослеживается определенная эволюция в понимании системы финансовых отношений центра и регионов в целом по мере формирования нормативно-правовой базы, закрепляющей на практике разработку теоретических положений. В частности, описанные в конце 1990-х — начале 2000-х годов механизмы сочетания выравнивающих и стимулирующих функций предоставления межбюджетных трансфертов регионам, их разделение на целевые и нецелевые были закреплены как в Бюджетном кодексе РФ, так и в различных подзаконных актах, утверждающих порядок и методику распределения грантов1. Общепризнанное направление исследований в сфере региональной экономики — анализ экономической структуры региона в разрезе как отраслей (секторов), так и конкретных показателей, характеризующих структуру доходов населения, степень инновационности и др. Традиционно изучаются меры государственной политики в данной сфере (Зубаревич, 2015), а также финансовые механизмы в региональной экономике. В мировой литературе много работ, авторы которых стремятся выявить детерминанты экономического роста в регионах. Исследования, посвященные процессам конвергенции, агломерационным эффектам, распространению инноваций, показывают, что в разных регионах факторы роста различаются. При рассмотрении кейсов стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) выявлено, что ключевые элементы экономического роста и регионального развития, а также основные факторы, препятствующие этому, различаются для разных стран и регионов (OECD, 2012). В целом региональное развитие определяется комбинацией различных факторов. К наиболее важным можно отнести: развитие инфраструктуры и человеческого капитала, инновационную активность, рост производительности труда, позитивное использование агломерационных эффектов и развитие межрегиональных связей. В ряде исследований изучалось влияние государственных расходов, особенно госинвестиций, на региональный рост. Также предпринимались попытки выявить зависимость экономического роста от процессов децентрализации, которая, в свою очередь, понималась как степень фискальной независимости бюджетов нижестоящего уровня от бюджетов вышестоящего уровня. Согласно некоторым теориям, усиление децентрализации может негативно сказываться на экономическом росте после определенного периода. Таким образом, на экономический рост влияют два разнонаправленных фактора. С одной стороны, предоставление блага потребителю на максимально близком к нему уровне ведет к повышению экономической эффективности, так как наблюдается рост предельной полезности экономических агентов. С другой стороны, усиление децентрализации обходится экономике страны все дороже за счет эффекта масштаба. В одном из вариантов данная гипотеза представлена в виде эффекта снижения капитальных инвестиций в общем объеме расходов региональных (местных) органов власти. Это связано с ростом децентрализации из-за необходимости предоставлять все больше услуг населению и расходовать все больше средств на текущую деятельность: услуги образования, здравоохранения и проч. В зарубежных исследованиях подтверждаются гипотезы об обратной связи между степенью децентрализации и капитальными инвестициями региональных бюджетов. При этом эластичность инвестиций по децентрализации оказывается низкой (Gonzales Alegre, 2010). В исследованиях на данных по российским регионам подтверждается положительное влияние уровня децентрализации на экономический рост (Юшков и др., 2017). Основные тенденции в сфере межбюджетных трансфертов, получаемых российскими регионами Цель данной работы — выявить влияние межбюджетных трансфертов в федеративном государстве (Российской Федерации) на рост и структуру региональной экономики. Основные тенденции в сфере финансов общественного сектора России можно сформулировать следующим образом. Сохраняется высокая степень централизации финансовых ресурсов на федеральном уровне, что обусловлено специфической структурой доходов федерального бюджета, связанной с рентой от природных ресурсов. В 2012—2014 гг. на нефтегазовые доходы приходилось более половины доходов федерального бюджета. До 2005 г. Бюджетный кодекс РФ содержал норму (в ст. 48), в соответствии с которой налоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации должны были составлять не менее 50 % суммы доходов консолидированного бюджета РФ. Но эта норма была отменена, так как реальное разграничение доходов между бюджетами разных уровней не соответствовало указанному нормативу (Христенко, 2002; Михайлова, 2016). Уровень дифференциации доходов до предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности различается в десятки раз для регионов и в сотни раз для муниципалитетов. При этом за последние десять лет такие дотации не получали только 25 регионов, остальные выступают регионами-реципиентами, а в ряде дотационных регионов доля безвозмездных поступлений в доходах консолидированных бюджетов стабильно превышает 60% (республики Алтай, Дагестан, Ингушетия, Калмыкия, Карачаево-Черкесия, Тыва, Чечня, а также Камчатский край) (Климанов, Михайлова, 2016). Кроме того, федеральный бюджет предоставляет региональным бюджетам около 100 видов различных целевых субсидий2, что усиливает зависимость социально-экономической политики субъектов РФ от федерального центра и усложняет для них отчетность. В настоящее время в Российской Федерации существует три основных вида межбюджетных трансфертов: субсидии, субвенции и дотации. Кроме того, в номенклатуру попадают «Иные межбюджетные трансферты» и «Прочие безвозмездные поступления», но так как их доля в структуре трансфертов не велика, а смысл идеологически не определен, эти виды в данной работе отдельно не рассматриваются. Межбюджетные трансферты выполняют две основные функции: выравнивающую и стимулирующую (Бухарский, Лавров, 2017). Субсидии выступают целевым видом трансфертов, направляемых на софинансирование конкретных расходных обязательств получателя, определяемых вышестоящим уровнем. Субвенции направляются в бюджеты нижестоящих уровней на реализацию полномочий вышестоящих уровней и не предполагают софинансирование. В Российской Федерации существует два основных вида дотаций: на выравнивание бюджетной обеспеченности и на сбалансированность. Первые предоставляются на основе ежегодно утверждаемой методики, цель которой — приблизить фактическую бюджетную обеспеченность субъекта Федерации к «расчетной». При этом для ее определения используют показатели индекса налогового потенциала региона и индекса бюджетных расходов, который характеризует стоимость оказания бюджетных услуг в регионе по сравнению с другими регионами в зависимости от специфических природно-географических и прочих характеристик. Дотации на сбалансированность предоставляются на основании слабо формализованной методики, которая не всегда имеется в открытом доступе. Структура межбюджетных трансфертов и доля безвозмездных поступлений в региональных доходах представлены на рисунке 1. Наибольший вклад межбюджетных трансфертов в доходы консолидированных бюджетов регионов наблюдался в кризисном 2009 г. , после чего их роль стала снижаться. В 2015 г. уменьшилась доля межбюджетных трансфертов в доходах бюджетов субъектов РФ, хотя объем межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в регионы в условиях кризиса сократился незначительно. Несмотря на рост дефицита бюджетов большинства регионов, неформализованные дотации на сбалансированность были значительно сокращены в пользу расчетных дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности. Структура распределения трансфертов по видам с 2008 г. претерпела значительные изменения. Удельный вес основных категорий трансфертов в 2008 и 2015 гг. представлен на рисунке 2. В рассматриваемый период вырос удельный вес дотаций в общей структуре межбюджетных трансфертов; параллельно доля субсидий снизилась на 13,6 п. п. Несмотря на политику, направленную на снижение объема трансфертов, распределяемых вне основных видов межбюджетных трансфертов (иных, прочих и т. д.), их удельный вес вырос более чем на 4 п. п. В государственной политике предпочтение отдается выравнивающей функции по сравнению со стимулирующей. На всем рассматриваемом периоде в структуре безвозмездных поступлений преобладала доля дотаций. Значимость трансфертов для бюджетов субъектов РФ существенно отличается. На рисунке 3 субъекты сравниваются по двум параметрам: объему безвозмездных поступлений и их доле в доходах региональных бюджетов. Субъекты РФ значительно отличаются как по объему финансовой поддержки в виде межбюджетных трансфертов, так и по роли последних в доходах их бюджетов в рассматриваемый период. Так, одновременно большой объем безвозмездных трансфертов и их сверхвысокая доля в доходах бюджетов характерны для Чеченской Республики. Республика Дагестан и Камчатский край также имеют высокие показатели по этим двум параметрам. Республики Ингушетия и Тыва получали небольшие объемы безвозмездных трансфертов, но их доля в доходах регионов составила 86 и 79% соответственно. Некоторые субъекты РФ получили большие объемы трансфертов, однако их доля в собственных доходах менее 20% — г. Москва, г. Санкт-Петербург, Московская область, Красноярский край. При этом среди регионов с высокой зависимостью от финансовой поддержки много таких, где большую роль играют безусловные трансферты. Представленное распределение безвозмездной поддержки, скорее всего, не отвечает требованиям территориальной справедливости; кроме того, подобная зависимость некоторых регионов — при отсутствии мотивации к повышению эффективности управления региональными финансами — не приводит к диверсификации экономики и не способствует формированию устойчивого социально-экономического положения в регионах. Экономический рост в регионах России и межбюджетные трансферты Для дальнейшего эконометрического анализа на основе данных Федерального казначейства, Минфина России и Росстата за период 2006—2014 гг. была составлена база данных о всех получаемых российскими регионами межбюджетных трансфертах, а также о доходах консолидированных бюджетов субъектов РФ и значении их валового регионального продукта (ВРП) на душу населения в ценах 2006 г. Затем были рассчитаны средние за период значения соотношения межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (в целом и отдельно по дотациям, субсидиям и субвенциям, а также инвестициям федерального бюджета) и ВРП каждого из рассматриваемых 80 регионов. (В силу технических причин не были учтены Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО — Югра, Республика Крым и г. Севастополь3.) Аналогично были рассчитаны доли соответствующих показателей в доходах консолидированных бюджетов, но при моделировании с использованием их в качестве независимых переменных модели давали менее значимые результаты. Поэтому было решено использовать отношение трансфертов к ВРП. В качестве зависимой переменной использован логарифм накопленного темпа роста ВРП на душу населения с 2006 по 2014 г. в ценах 2006 г. В таблице 1 приведены шесть построенных моделей с участием данной зависимой переменной. В качестве независимой переменной в каждой модели использован логарифм ВРП на душу населения в 2006 г. Данная переменная характеризует наличие процессов конвергенции между российскими регионами, которые подтверждались в ранее проведенных исследованиях (см.: Дробышевский и др., 2005; Зубаревич, Сафронов, 2013). Если первая модель описывает ситуацию безусловной (абсолютной) конвергенции, то модели 2 — 6 отражают ситуацию, когда в качестве условия сходимости добавляются показатели, характеризующие объемы межбюджетных трансфертов и их отдельных видов в ВРП или доходах консолидированного бюджета субъекта РФ (Михайлова, 2017). Согласно полученным результатам, t-статистика для коэффициента перед переменной «Логарифм ВРП на душу населения в 2006 г.» статистически значима во всех моделях, кроме пятой, а сам коэффициент имеет отрицательный знак. Отрицательный знак перед данным параметром означает, что мы не отвергаем гипотезу о наличии условной конвергенции между регионами России. Таким образом, можно сделать вывод, что регионы, в которых в 2006 г. ВРП на душу населения был ниже, в период с 2006 по 2014 г. росли быстрее — это можно объяснить эффектом низкой базы. Все модели были оценены с поправками на гетероскедастичность, и R2 в них составил от 0,21 до 0,29. Исходя из построенных моделей видно, что межбюджетные трансферты (и их отдельные виды) положительно влияют на региональный рост. Более того, можно сделать вывод, что влияние субсидий на экономический рост сильнее, чем дотаций и даже инвестиций федерального бюджета в регионы. Это подтверждает нашу теоретическую предпосылку, согласно которой субсидии, в отличие от дотаций, больше ориентированы на стимулирование экономического развития, а не на укрепление социальной справедливости. Таблица 1 Влияние различных видов межбюджетных трансфертов (МВТ) на региональный рост Независимая переменная Зависимая переменная: логарифм накопленного темпа роста ВРП на душу населения с 2006 по 2014 г. в ценах 2006 г. Модель 1 Модель 2 Модель 3 Модель 4 Модель 5 Модель 6 Константа 1,9059 [3,604]»* 1,3906 [2,650]»* 1,2376 [2,255]** 1,8058 [4,211]*** 1,3918 [1,987]* 1,4838 [2,267]** Логарифм ВРП на душу населения в 2006 г. -0,1342 [-2,915]»* -0,0935 [-2,069]» -0,0847 [-1,833]* -0,1279 [-3,497]*** -0,0945 [-1,577] -0,1027 [-1,836]* Среднее отношение МВТ из федерального бюджета к ВРП, 2006-2014 гг. 0,4529 [2,121]» Среднее отношение МВТ из федерального бюджета к доходам федерального бюджета, 2006-2014 гг. 0,3194 [2,173]** Среднее отношение дотаций из федерального бюджета к ВРП, 2006-2014 гг. 0,5281 [2,056]** Среднее отношение субсидий из федерального бюджета к ВРП, 2006-2014 гг. 2,0738 [1,994]** Среднее отношение инвестиций из федерального бюджета к ВРП, 2006-2014 гг. 1,2721 [2,188]** Скорректированный R2 0,209864 0,257824 0,248528 0,263215 0,288982 0,283813 Р-значение (F) 0,004604 0,001166 0,001388 0,000003 0,000355 0,001050 Число наблюдений 83 83 83 80 80 80 Примечание. *р< 0,1, **р < 0,05, ***/;< 0,01. В квадратных скобках — значения t-статистики. Источник: расчеты авторов. Структура экономики регионов России и межбюджетные трансферты Мы предприняли попытку рассмотреть, каким образом субсидии, направляемые в определенные отрасли, влияют на структуру региональной экономики. Отраслевая структура добавленной стоимости по рассматриваемым в рамках исследования отраслям представлена в таблице 2. На основании статистических данных с 2005 по 2014 г. можно сделать вывод о сокращении в ее структуре доли таких отраслей, как сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, добыча полезных ископаемых, обрабатывающие производства, транспорт и связь, и о повышении доли образования. Таблица 2 Отраслевая структура добавленной стоимости по некоторым отраслям (в текущих ценах, в %) Отрасль 2005 2010 2011 2012 2013 2014 Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 5,2 4,3 4,7 4,2 4,2 4,8 Добыча полезных ископаемых 12,8 10,4 11,2 11,2 10,8 10,6 Обрабатывающие производства 18,5 17,7 17,8 17,3 17,2 17,4 Транспорт и связь 10,6 10,5 10,1 10,2 9,6 9,3 Образование 2,8 3,0 2,9 3,1 3,4 3,3 Источник: Росстат. Стат. сб. «Регионы России. Социально-экономические показатели» за соответствующие годы, http: www .(qks.ru w ps wem connect rosstat_main rosstat ru statistics publications catalog doc_1138623506156 Рассматривались гипотезы о том, что объем и динамика межбюджетных трансфертов, направляемых в конкретные отрасли, в исследуемыйпериод должны повлиять на структуру экономики регионов. Мы составили базу данных, в которой экспертным путем из всех наименований межбюджетных трансфертов отобрали виды и соответствующие объемы бюджетных средств, выделенных каждому региону в период с 2005 по 2014 г. на поддержку секторов «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство», «Транспорт и связь» и «Образование». Сформировать аналогичную базу для отраслей «Добыча полезных ископаемых» и «Обрабатывающие производства» не представлялось возможным. В качестве зависимых переменных мы предприняли попытку использовать показатели изменения доли валовой добавленной стоимости (ВДС) отраслей «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство», «Транспорт и связь», «Образование» в ВРП с 2006 по 2014 г. В качестве независимых переменных мы пробовали использовать логарифм ВРП на душу населения в 2006 г., средние за 2006—2014 гг. показатели отношения уровня межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в рассматриваемые сферы к ВРП, динамику доли в ВДС смежных отраслей, а также удельный вес организаций, осуществлявших технологические, организационные, маркетинговые инновации, в общем числе обследованных организаций (%), и степень износа основных средств (%). Полученная в результате эконометрического моделирования статистически значимая модель представлена в таблице 3. Зависимая переменная модели — изменение доли ВДС отрасли «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» в ВРП с 2006 по 2014 г. Независимые переменные: логарифм ВРП на душу населения в 2006 г., среднее с 2006 по 2014 г. отношение уровня межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в сферу сельского хозяйства к ВРП и степень износа основных фондов. Показатели t-статистики для коэффициентов при константе и показателях, характеризующих процессы конвергенции и влияние межбюджетных трансфертов, значимы на уровне 1%, показатель, характеризующий степень износа основных фондов, — на уровне 10%. Коэффициент при переменной, характеризующей влияние межбюджетных трансфертов на сельское хозяйство, имеет, как и ожидалось, положительный знак. Это говорит о позитивном воздействии межбюджетных трансфертов (в основном субсидий) на формирование сельскохозяйственной специализации региона. В модели с поправкой на гетероскедастичность R-квадрат составил 0,38. Таблица 3 Влияние межбюджетных трансфертов в сельское хозяйство на динамику ВДС отрасли «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» в ВРП Независимая переменная Зависимая переменная: изменение доли ВДС, 2006—2014 гг. Константа -57,8062 [-4,7549]»* Логарифм ВРП на душу населения в 2006 г. 4,4019 [4,2583]»* Среднее отношение уровня межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в сферу сельского хозяйства к ВРП, 2006—2014 гг. 437,8150 [3,2082]»* Степень износа основных фондов 0,07156 [1,8509]* Скорректированный R2 0,376130 Р-значение (F) 0,000047 Число наблюдений 80 Примечание. *р < 0,1, **р < 0,05, ***/;< 0,01. В квадратных скобках — значения t-статистики. Источник: расчеты авторов. При попытке оценить влияние межбюджетных трансфертов в другие рассматриваемые отрасли («Транспорт и связь», «Образование») на их динамику построить значимую модель не удалось. Соответственно в качестве зависимых переменных мы использовали изменение доли ВДС отраслей «Транспорт и связь», «Образование» в ВРП с 2006 по 2014 г. В качестве независимых переменных мы пробовали использовать логарифм ВРП на душу населения в 2006 г., средние за 2006—2014 гг. показатели отношения межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в данные сферы к ВРП, динамику доли в ВДС смежных отраслей. Подобный результат можно объяснить структурой расходных обязательств между уровнями бюджетной системы Российской Федерации. Так, расходы на транспорт в основном идут через дорожные фонды, а на образование в значительной степени приходятся на региональные бюджеты. На основе проведенного исследования можно сделать вывод: гипотеза о наличии безусловной конвергенции в России на региональном уровне подтверждается. Мы выявили положительную связь между объемами получаемых межбюджетных трансфертов в структуре ВРП и темпами экономического роста. При этом из всех рассмотренных видов трансфертов максимальный стимулирующий эффект имеют субсидии. На примере отрасли «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» показано, что в регионах, получавших субсидии в данной сфере, структура региональной экономики (отраслевая структура добавленной стоимости) изменялась в пользу сельского хозяйства. 1 Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2004 г. № 670 «О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации»; Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2014 г. № 999 «О формировании, предоставлении и распределении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации». 2 В 2015 г. — 103 вида, в 2016 г. — 91 вид, в 2017 г. — 88 видов. 3 Для моделей без использования разбивки межбюджетных трансфертов по видам использованы данные по 83 регионам, без учета Республики Крым и г. Севастополь. Список литературы / References Бараховский А. С., Бусарова А. В., Ваксова Е. Е., Ефимов И. Л. (2005). Мониторинг качества управления субнациональными общественными финансами. М.: ЛЕНАНД. [Barakhovsky А. С., Busarova А. V., Vaksova Е. Е., Efimov I. L. (2005). Monitoring of the quality of subnational public finance management. Moscow: LENAND. (In Russian).] Бухарский В. В., Лавров А. М. (2017). Оценка выравнивающего и стимулирующего эффектов межбюджетных трансфертов субъектам РФ // Финансовый журнал. № 1. С. 9-21. [Bukharsky V. V., Lavrov А. М. (2017). Impact evaluation of the equalizing and stimulating effects of intergovernmental transfers to the subjects of the Russian Federation. Finansovyi Zhurnal, No. 1, pp. 9—21. (In Russian).] Дробышевский С., Луговой О., Астафьева Е. и др. (2005). Факторы экономического роста в регионах РФ. М.: ИЭПП. [Drobyshevsky S., Lugovoi О., Astafieva Е. et al. (2005). Factors of economic growth in the regions of the Russian Federation. Moscow: IEP Publ. (In Russian).] Зубаревич H. В., Сафронов С. Г. (2013). Неравенство социально-экономического развития регионов и городов России 2000-х годов: рост или снижение? // Общественные науки и современность. № 6. С. 15—26. [Zubarevich N. V., Safronov S. G. (2013). Inequality of socio-economic development of regions and cities of Russia in the 2000s: Growth or decline? Obshchestvennye Nauki і Sovremennost, No. 6, pp. 15—26. (In Russian).] Зубаревич H. (2015). Региональная проекция нового российского кризиса // Вопросы экономики. № 4. С. 37—52. [Zubarevich N. (2015). Regional dimension of the new Russian crisis. Voprosy Ekonomiki, No. 4, pp. 37—52. (In Russian).] Климанов В. В., Лавров А. М. (2004). Межбюджетные отношения в России на современном этапе // Вопросы экономики. № И. С. 111 — 125. [Klimanov V. V., Lavrov А. М. (2004). Intergovernmental fiscal relations in Russia at the present stage. Voprosy Ekonomiki, No. 11, pp. 111 — 125. (In Russian).] Климанов В. В., Михайлова А. А. (2016). Бюджеты высокодотационных субъектов Российской Федерации: меры по обеспечению сбалансированности // Вестник АКСОР. № 1. С. 76-83. [Klimanov V. V., Mikhaylova А. А. (2016). Budgets of highly-subsidized subjects of the Russian Federation: Measures to ensure a balance. Vestnik AKSOR, No. 1, pp. 76-83. (In Russian).] Лавров A. M. (2005). Бюджетная реформа в России. От управления затратами к управлению результатами. М.: КомКнига. [Lavrov А. М. (2005). Budget reform in Russia. From cost management to results management. Moscow: KomKniga. (In Russian).] Масгрейв P. А., Масгрейв П. Б. (2009). Государственные финансы: теория и практика. М.: Бизнес Атлас. [Musgrave R. А., Musgrave Р. В. (2009). Public finances: Theory and practice. Moscow: Business Atlas. (In Russian).] Михайлова A. A. (2016). Расходные обязательства, доходные полномочия и обеспечение сбалансированности в условиях федеративного государства // Вопросы федеральной поддержки социально-экономического развития регионов: Сборник статей / Ред.-сост. Н. А. Чернышева. М.: ИРОФ. [Mikhaylova А. А. (2016). Expenditure commitments, revenue powers and providing balance in a federal state. In: N. A. Chernysheva (ed.). Issues of federal support for socio-economic development of regions: Collection of articles. Moscow: IROF. (In Russian).] Михайлова A. A. (2017). Межбюджетные трансферты как механизм стимулирования роста экономики регионов // Финансовый журнал. № 3. С. 9—21. [Mikhaylova А. А. (2017). Interbudgetary transfers as a stimulation mechanism of regional growth. Finansovyi Zhurnal, No. 3, pp. 9—21. (In Russian).] Пчелинцев О. С. (2004). Региональная экономика в системе устойчивого развития. М.: Наука. [Pchelintsev О. S. (2004). Regional economy in the system of sustainable development. Moscow: Nayka. (In Russian).] Христенко В. Б. (2002). Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело. [Khristenko V. В. (2002). Intergovernmental fiscal relations and management of regional finances: Experience, problems, prospects. Moscow: Delo Publ. (In Russian).] Юшков А., Одинг H., Савулькин Л. (2017). Судьбы российских регионов-доноров // Вопросы экономики. № 9. С. 83 — 97. [Yushkov A., OdingN., Savulkin L. (2017). The trajectories of donor regions in Russia. Voprosy Ekonomiki, No. 9, pp. 83 — 97. (In Russian).] Gonzales Alegre J. (2010). Decentralization and composition of public expenditure in Spain. Regional Studies, Vol. 44, No. 8, pp. 1067—1083. Oates W. (1999). An essay on fiscal federalism. Journal of Economic Literature, Vol. 37, No. 3, pp. 1120-1149. Oates W. E. (2008). On the evolution of fiscal federalism: Theory and institutions. National Tax Journal, Vol. LXI, No. 2, pp. 313 — 334. Available at: http://www. ntanet.org/NTJ/61/2/ntj-v61n02p313-34-evolution-fiscal-federalism-theory.pdf OECD (2012). Promoting growth in all regions. P.: OECD Publ. Shah A., Boadway R. (2009). Fiscal federalism: Principles and practices of multiorder governance. Cambridge: Cambridge University Press. Tiebout С. M. (1956). A pure theory of local expenditures. Journal of Political Economy, Vol. 64, No. 5, pp. 416-424. Zhuravskaya E. (2010). Federalism in Russia. In: Russia after the global economic crisis. Washington, D.C.: Peterson Institute for International Economics, pp. 59—77. О государственном регулировании нефтегазового комплекса< Назад   Вперед >Советы директоров российских публичных компаний: гендерный аспект

Влияние межбюджетных трансфертов на экономический рост регионов

В настоящее время, когда в условиях экономической стагнации и правительство, и экспертные круги ищут пути возобновления экономического роста, актуальным становится вопрос выявления факторов, оказывающих на него положительное или отрицательное влияние. Одним из таких факторов видится система организации межбюджетных отношений, в частности особенности выделения финансовой помощи нижестоящим бюджетам, включающая предоставление дополнительных налоговых доходов и межбюджетных трансфертов. В рамках текущей федеральной бюджетной политики такое влияние мало учитывается, но то, насколько федеральные и региональные межбюджетные трансферты, а также распределение налоговых доходов и расходных полномочий между уровнями власти влияют на показатели экономического развития субъектов Российской Федерации, представляет несомненный интерес.

Анализ межбюджетных отношений в Российской Федерации и выявление основных тенденций развития межбюджетных отношений на региональном уровне (между субъектом Российской Федерации и муниципальными образованиями), проведенные экспертами Института Гайдара и РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, позволили разработать методики оценки влияния параметров структуры межбюджетных трансфертов, а также других основных характеристик межбюджетных отношений, включая бюджетную децентрализацию, на показатели экономического развития регионов. Помимо этого были исследованы возможные подходы к оценке фискальных стимулов в России и США.

Было проведено сравнение степени фискальной децентрализации и силы фискальных стимулов в России и США в соответствии со стандартными способами оценки, используемыми в научной литературе. Хотя доля региональных и муниципальных доходов и расходов в общем объеме доходов и расходов консолидированного бюджета в России ниже, чем в США, оценки фискальных (налоговых) стимулов оказались схожи в этих двух странах как на региональном, так и на муниципальном уровнях. Эти результаты противоречат оценкам, полученным для России в работах, основанных на данных за более ранние периоды. Это подводит к выводу, что реформы системы бюджетного федерализма, проводившиеся в России на протяжении 2000-х годов, улучшили финансовые стимулы субнациональных властей. Однако эти результаты не обязательно означают, что фискальные стимулы у регионов России столь же сильны, как и у штатов США. Способы оценки фискальных стимулов, использовавшиеся в настоящем исследовании и в аналогичных работах в целом, далеки от совершенства. В частности, они не принимают во внимание степень политической централизации в стране и других институциональных деталей, которые могли бы быть весьма важными для оценки степени бюджетной децентрализации и силы фискальных стимулов.

Анализ методики распределения выравнивающих дотаций, выделяемых из федерального бюджета, за период 2006–2015 гг., а также результаты расчетов изменения размеров указанных дотаций вследствие роста или снижения доходного потенциала конкретного региона, показывают, что размер снижения этих дотаций существенно меньше размера прироста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета региона, а это свидетельствует о наличии у регионов достаточных стимулов для развития экономики и доходной базы. При этом данные стимулы существенно выше для регионов, уровень бюджетной обеспеченности которых до распределения выравнивающих дотаций был выше 0,6 (т.е. уровня первого критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности регионов). Верно и другое утверждение: монотонное снижение доходного потенциала региона не приведет к полной компенсации его снижения за счет роста размера выравнивающих дотаций. В то же время общий чистый финансовый эффект для консолидированного бюджета региона в результате роста его экономики может оказаться несколько ниже, чем в расчетах, затрагивающих исключительно изменения налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета региона, а также размера выравнивающих дотаций из федерального бюджета. Тем не менее, если говорить исключительно о наличии или отсутствии стимулов к развитию экономики, заложенных именно в формулу распределения выравнивающих дотаций, то результат остается неизменным: их вполне достаточно для того, чтобы любой регион был заинтересован в экономическом развитии. Важно отметить, что данный результат, полученный без использования эконометрических методов, в целом согласуется с оценками фискальных стимулов российских регионов, о которых было сказано выше.

Проведенное исследование также выявило статистически значимое влияние показателей межбюджетных отношений на национальном и региональном уровнях на экономическое развитие региона. В частности, было показано, что влияние трансфертов в кризисные годы может изменяться, что может быть связано с изменением правил выделения трансфертов в этот период. Другим существенным выводом исследования является результат оценки показателя, связанного с дотациями. Так, увеличение доли дотаций в целом в общей сумме трансфертов не оказывает значимого влияния на экономический рост, но отдельно дотации на сбалансированность оказывают отрицательное влияние, что может быть связано с правилами распределения данных трансфертов. Уровень внутрирегиональной расходной децентрализации оказался положительно связан с экономическим ростом, хотя количественная оценка этого влияния достаточно мала (в пределах десятых долей 1 п.п. темпа роста ВРП).

В итоге можно отметить, что реформы бюджетного федерализма, проведенные в 2000-х годах, в целом оказали положительное влияние на фискальные стимулы субнациональных властей. Методика распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности включает в себя достаточное количество элементов, нивелирующих возможные дестимулирующие эффекты. При этом данный вид дотаций не оказывает отрицательного влияния на темпы экономического роста в субъектах РФ. Таким образом, федеральному центру необходимо отказаться от практики постоянных изменений методики и по крайней мере в этой части межбюджетных отношений большее внимание уделять стабильности «правил игры».

В то же время полученные результаты говорят о негативном влиянии на экономический рост в регионах дотаций на обеспечение сбалансированности бюджетов субъектов РФ. Таким образом, во-первых, необходимо обеспечить увеличение не только доли, но и реальных объемов дотаций на выравнивание, распределяемых между регионами в соответствии с достаточно прозрачной методикой. Во-вторых, снизить объемы дотаций на сбалансированность и ввести четкие и, самое главное, закрепленные в законодательстве критерии их распределения. Ту же часть дотаций на сбалансированность, которая по сути носит целевой характер, перевести в разряд субсидий, в том числе для меньшего искажения бюджетной статистики и целевых индикаторов, закрепленных в соответствующей государственной программе.

Майкл Алексеев – в.н.с. Центра исследований региональных реформ ИПЭИ РАНХиГС,
Арсений Мамедов – с.н.с. лаборатории бюджетной политики Института Гайдара,
Александр Дерюгин – н.с. лаборатории бюджетной политики Института Гайдара,
Ирина Филиппова – м.н.с. лаборатории бюджетной политики Института Гайдара

Департамент финансов и экономики Ненецкого автономного округа

Администраторы доходов бюджета — органы государственной власти и местного самоуправления, осуществляющие в соответствии с законодатель­ством РФ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевремен­ностью уплаты, начисление, учет, взыскание платежей в бюджет, а также имеющие в своем ведении бюджетные учреждения, которым предоставлено право получать доходы от предпринимательской деятельности. 

Активы предприятия — собственность предприятия, отражаемая в активе баланса. Различают три вида активов: (1) текущие активы, состоящие из денежного капитала и средств, которые могут быть быстро трансформиро­ваны в наличные деньги; (2) основной капитал с длительным сроком службы, используемый предприятием при производстве товаров и услуг; (3) прочие активы, которые включают нематериальные активы, не имеющие нату­рально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложе­ния в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.  

Акциз — вид косвенного налога, взимаемого в цене товаров. Акцизы были широко распространены уже в XIX в. С 1992 г. в РФ акцизы — само­стоятельный налоговый платеж в систему федеральных налогов. Разновид­ность косвенных налогов.
Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управлении и получать дивиденды из прибыли. Различают акции: именные, обыкновенные, на предъявителя, привилегированные, акции предприятия и акции трудового коллектива.
Амнистия (налоговая) — комплекс мероприятий по погашению задол­женности по налоговым и другим обязательным платежам налогоплатель­щиками, а также освобождение от уплаты штрафов и пеней с сумм добровольно уплачиваемых ими Платежей в бюджет и внебюджетные специальные фонды.
Амортизационные средства — финансовые средства, выделяемые специальным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия.
Ассигнования бюджетные — средства бюджета, предусмотренные сводной бюджетной росписью получателю бюджетных средств.
Аудиторский контроль — независимый вневедомственный финансовый контроль, проводимый аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осу­ществление аудиторской деятельности. Основная задача — установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчетности и соблюдение финансового законодательства.

Баланс — основной комплексный документ бухгалтерского учета, содержащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предприятий (активов) и источниках их покрытия (пассив).
Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем видам деятельности, отражаемая в балансе.
Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяй­ственным субъектам и другим заемщикам.
Банкротство — понятие, означающее разорение, отказ предприятия платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Как правило, приводит к закрытию или принудительной ликвидации предприятия, распродаже имущества для погашения всех долгов.
Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляется в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Бенефициар — лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег.
Биржевой курс — продажная цена ценной бумаги на фондовой бирже.
Бюджет — форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.
Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) — форма образования и расходования заемных средств и обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения субъекта Российской Федерации.
Бюджет развития РФ — составная часть федерального бюджета, формируемая в составе капитальных расходов федерального бюджет и исполь­зуемая для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционных проектов.
Бюджетная заявка — документ, подготавливаемый получателем бюджетных средств и представляемый на утверждение распорядителю бюджетных средств.
Бюджетная классификация РФ — группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней с присвоением объектам классификации группировочных кодов. Обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов всех уровней.
Бюджетная организация — некоммерческая организация, созданная органом власти для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных некоммерческих функций, финансируемся за счет средств бюджет или внебюджетного фонда.
Бюджетная политика — совокупность принимаемых решений, осущест­вляемых органами власти, связанных с определением основных направлений развития бюджетных отношений.
Бюджетная роспись — документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджет и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигно­ваний между получателями бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией РФ.
Бюджетная система РФ — основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации регулируемая нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюд­жетных фондов.
Бюджетная ссуда — бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основе на срок не более шести месяцев в пределах финансового года.
Бюджетное планирование — централизованное распределение и пере­распределение стоимости валового общественного продукта и национально­го дохода между звеньями бюджетной системы на основе общенациональ­ной социально-экономической программы развития ораны в процессе составления и исполнения бюджетов и внебюджетных фондов разного уровня.
Бюджетное право — совокупность юридических норм, определяющих основы бюджетного устройства ораны и порядок составления, рассмотре­ния, утверждения и исполнения бюджетов, входящих в бюджетную систему страны.
Бюджетное регулирование — перераспределение средств с целью обеспечения территориальным бюджетам минимально необходимого уровня доходов, направляемых на экономическое и социальное развитие территорий.
Бюджетное устройство — организация и принципы построения бюджетной системы, ее структура, взаимосвязь между отдельными звеньями.
Бюджетное финансирование — предоставление в безвозвратном порядке юридическим липам из бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов средств для полного или частичного покрытия расходов.
Бюджетные ассигнования — средства бюджетов разных уровней, направ­ляемые на развитие экономики, финансирование социально-культурных мероприятий, оборону ораны, содержание органов государственной власти и управления.
Бюджетные нормы и нормативы — устанавливаемые органами власти размеры мобилизации средств в бюджет, финансирования расходов и межбюджетного перераспределения финансовых ресурсов.
Бюджетные обязательства — расходные обязательства, исполнение которых предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год.
Бюджетные полномочия органов государственной власти (органов местного самоуправления) — установленные законодательством Российской Федерации права и обязанности органов государственной власти и органов местного самоуправления по регулированию бюджетных правоотношений, организации и осуществлению бюджетного процесса.
Бюджетные счета — счета, открываемые в банках, осуществляющих кассовое исполнение бюджетов разных уровней, для учета операций по кассовому исполнению этих бюджетов.
Бюджетный кредит — одна из форм финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основе.
Бюджетный период — срок, в течение которого действует утвержденный бюджет.
Бюджетный процесс — регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных вне­бюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением.
Бюджетный учет — система сбора, регистрации и обобщения информации о ходе исполнения бюджетов всех уровней.
Бюджетный федерализм — способ построения бюджетных отношений между уровнями бюджетных отношений.

Валовая выручка — полная сумма денежных поступлений от реализации товарной продукции, работ, услуг и материальных ценностей.
Валовая прибыль — часть валового дохода предприятия, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов.
Валовой внутренний продукт (ВВП) — обобщающий макроэкономиче­ский показатель, отражающий суммарную рыночную стоимость конечных продуктов и услуг, произведенных на территории страны, независимо от национальной принадлежности функционирующих в се народном хозяйстве юридических и физических лиц за определенный период времени. ВВП — модификация другого макроэкономического показателя — валового нацио­нального продукта (ВНП), от которого отличается на величину сальдо расчетов с зарубежными странами.
Валовой доход — разница между выручкой предприятия от реализации продукции и материальными затратами на производство. Включает заработную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Другими словами, валовой доход отличается от чистого дохода на величину заработной платы.
Внебюджетные специальные фонды — денежные фонды, имеющие строго целевое назначение. Их цель состоит в расширении социальных услуг населению, стимулировании развития отсталых отраслей инфраструктуры, обеспечении дополнительными ресурсами приоритетных отраслей экономики. Важнейшие социальные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования.
Внебюджетные средства — доходы, получаемые бюджетными организа­циями помимо ассигнований, выделяемых из бюджета.
Выплаты — выдача денежных средств физическим лицам по обязатель­ствам государства, бюджетных, внебюджетных и других организаций.

Гарантийное обязательство (поручение) — форма обеспечения банков­ской ссуды.
Главный распорядитель бюджетных средств — орган госу­дарственной власти и орган местного самоуправления, имеющий право распределять средства бюджета по подведомственным бюджетным органи­зациям.
Государственное регулирование — законодательно оформленная система внешнего воздействия на предприятие.
Государственное финансирование — метод безвозвратного предоставле­ния финансовых ресурсов субъектам хозяйствования за счет средств бюджетных и внебюджетных фондов. Посредством государственного финанси­рования происходит целенаправленное перераспределение финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования.
Государственные доходы — денежные отношения по мобилизации финансовых ресурсов в распоряжение государственных структур. Применяются три основных метода мобилизации государственных доходов: налоги, государственные займы, эмиссия (бумажно-денежная и кредитная).
Государственные займы — экономические отношения между государст­вом, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами — с другой, при которых заемщиком выступает государство.
Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) — госу­дарственные ценные бумаги, выпускаемые на срок 3, 6, 12 и более месяцев в основном для покрытия дефицита федерального бюджета и иных операций и размещаемые преимущественно среди юридических лиц и иностранных инвесторов.
Государственные минимальные социальные стандарты — установленные законодательством РФ минимальные необходимые уровни гарантий социальной защиты, обеспечивающие удовлетворение важнейших потребностей человека.
Государственные расходы — денежные отношения, связанные с исполь­зованием централизованных и децентрализованных государственных средств на различные потребности государства. Финансирование государст­венных расходов осуществляется в трех формах: самофинансирование, бюджетное финансирование, кредитное обеспечение.
Государственные финансы — сфера денежных отношений по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанная с формированием финансовых ресурсов в распоряжение государства и его предприятий и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовле­творению растущих социально-культурных потребностей членов общества, нужд обороны страны и государственного управления. Государственные финансы функционируют на федеральном, региональном и местном уровнях и включают бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, финансы государственных и муниципальных предприятий.
Государственный бюджет — основной финансовый план государства, имеющий силу закона: утверждается законодательными органами власти — парламентами. В России утверждается Государственной Думой и Советом Федерации, подписывается Президентом РФ. Выражает экономические денежные отношения, опосредующие процесс образования и использования централизованного фонда денежных средств государства. Бюджет государства — основное орудие перераспределения национального дохода.
Государственный внебюджетный фонд — форма образования и расходо­вания денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.
Государственный внешний долг РФ — долговые обязательства Прави­тельства РФ, выраженные в иностранной валюте.
Государственный внутренний долг РФ — долговые обязательства Прави­тельства РФ, выраженные в валюте Российской Федерации.
Государственный или муниципальный долг — обязательства, возникающие из государственных или муниципальных займов, принятых па себя РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием, гарантий по обязательст­вам третьих лиц, другие обязательства, а также принятые на себя РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием обязательства третьих лиц.
Государственный или муниципальный заем — передача в собственность РФ, субъекта РФ или муниципального образования денежных средств, которые РФ, субъект РФ или муниципальное образование обязуются возвратить и той же сумме с уплатой процента (млаты) на сумму займа.
Государственный кредит — денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государст­венной власти и их использованием на финансирование государственных расходов. Основные формы государственного кредита — займы и казначей­ские ссуды.
Государственный финансовый контроль — контроль со стороны органов власти и управления РФ и субъектов РФ, а также специальных контрольных органов (Счетная палата, Федеральная налоговая служба) за соблюдением законодательства в сфере государственных бюджетов и внебюджетных фондов, налогов, финансовой деятельности государственных учреждений и предприятий, организацией денежных расчетов, ведением учета и отчетности.

Дебитор — субъект хозяйственных отношений, имеющий задолжен­ность перед другими субъектами.
Дебиторская задолженность — счета к получению суммы, причитающей­ся предприятию от покупателей за товары и услуги, проданные в кредит. В балансе предприятия записываются как текущие активы.
Действующие обязательства — расходные обязательства, подлежащие исполнению в плановом периоде в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативно-правовым и актами, договорами и соглашениями.
Денежная система — система, включающая в себя денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежное обращение — движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме.
Деньги — особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира и выполняющий роль всеобщего эквивалента. Их сущность выражается в функциях меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых денег.
Дефицит бюджет — превышение расходов бюджета над его доходами. См. Профицит бюджета.
Дефлятор ВВП — один из индексов роста цеп, который используется как показатель реального ВВП, т.е. в неизменных цепах.
Добавленная стоимость — прирост стоимости, создаваемый на опреде­ленном предприятии в процессе производства продукции, выполнения работ, оказания услуг.
Документальная ревизия — система обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности, целесообразности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых операций.
Долгосрочные финансовые вложения — рассчитанные на длительный пе­риод времени финансовые вложения в уставные капиталы предприятий и коммерческих организаций, долгосрочные займы.
Дотации — бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов.
Доходы бюджета — денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распо­ряжение органов государственной власти РФ, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Затраты — совокупность производственных выплат в наличной и безналичной форме в связи с производством продукции, оказанием услуг, выполнением работ и их реализацией.
Зачет — погашение взаимных обязательств двух или нескольких юридических и физических лип.
Защищенные статьи расходов — расходные статьи бюджета, финансиро­вание которых осуществляется в полном объеме.
Земельный кадастр — реестр земель по классам в зависимости от плодородия, близости к рынкам сбыта, вида засеваемых культур и т.д. Поскольку земельный кадастр служит основой оценки средней доходности I га земли каждого класса, он используется для определения ставок налога за землю.

Издержки производства и реализации продукции — стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на производство и реализацию продукции.
Иммобилизация средств — отвлечение средств из оборота организации.
Инвестиции — долгосрочные вложения средств в целях создания новых и модернизации действующих предприятий, освоения новейших технологий и техники, увеличения производства и получения прибыли.
Инвестиционная политика — определение наиболее приоритетных на­правлений капитальных вложений, от которых зависят повышение эффективности экономики, обеспечение наибольшего прироста продукции и на­ционального дохода на каждый рубль затрат.
Инвестиционные фонды — финансовые институты, участники рынка ценных бумаг, осуществляющие эмиссию собственных акций, и инвестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владею­щие инвестиционными ценными бумагами.
Инвестиционный налоговый кредит — отсрочка налогового платежа, пре­доставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и об­новления основных средств предприятиям на основании кредитного согла­шения с налоговыми органами.
Инвестор — частный предприниматель, организация или государство, осуществляющие долгосрочное вложение капитала в какое-либо дело, пред­приятие с целью получения прибыли.
Инновационная деятельность — деятельность, основанная на использо­вании новых форм организации, управления и финансирования.
Инновация — нововведение, комплексный процесс создания, распро­странения и использования новшеств (нового практического средства) для удовлетворения человеческих потребностей, меняющихся под воздействием развития общества.
Инфляция — кризисное состояние денежной системы, обусловленное диспропорциональностью развития общественного производства, прояв­ляющееся прежде всего в общем и неравномерном росте иен на товары и услуги, что ведет к перераспределению национального дохода в пользу оп­ределенных социальных групп. Различают ползучую, галопирующую и ги­перинфляцию.
Инфраструктура — комплекс отраслей хозяйства, обслуживающих про­мышленное (или какое-либо другое) производство, а также население. Включает транспорт, связь, торговлю, материально-техническое обеспече­ние, науку, образование, здравоохранение.
Ипотека — залог недвижимого имущества с целью получения ссуды, кредита.
Исполнение бюджета — стадия бюджетного процесса, на которой осу­ществляется формирование и использование бюджетных средств.
Исполнение сметы доходов и расходов — комплекс мер, обеспечиваю­щих выполнение плана поступления и расходования денежных средств.

Казначейская система исполнения бюджета — организация исполнения бюджета через органы Федерального казначейства Минфина РФ либо ка­значейства субъекта РФ или муниципального образования.
Капитал оборотный — часть капитала, направляемая на формирование оборотных средств и возвращаемая в течение одного производственного цикла.
Капитал основной — часть капитала, направляемая на формирование основных производственных фондов и участвующая в производстве дли­тельное время.
Капитализация — использование прибыли организации для увеличения собственного капитала.
Капитальные вложения — затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленные на восстановление и прирост основных фондов.
Кассовые исполнения бюджета — организация и осуществление приема, хранения и выдачи бюджетных средств.
Кассовый разрыв — временный недостаток бюджетных средств, необхо­димых для финансирования очередных расходов.
Коммерческий кредит — товарная форма кредита, возникающая при от­срочке платежа; долговое обязательство, оформленное векселем.
Коммерческий расчет — метод ведения хозяйства, заключающийся в со­измерении в денежной форме затрат и результатов деятельности; его целью является получение максимума прибыли при минимуме затрат. Предполага­ет обязательное получение прибыли, достаточной для полдержания уровня рентабельности.
Конвертируемость валют — способность одной валюты обмениваться на другую валюту.
Конкурентоспособность — способность осуществлять свою деятельность в условиях рыночных отношений и получать при этом прибыль, достаточ­ную для научно-технического совершенствования производства, стимули­рования работников и поддержания продукции на высоком качественном уровне.
Конкуренция — элемент рыночного механизма, связанный с формиро­ванием хозяйственных пропорций на основе соперничества предприятий, фирм за лучшие и более выгодные условия приложения капитала, реализа­ции продукции и услуг.
Консолидированный бюджет — свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории.
Контроль финансовый — система методов, органов и мероприятий по проверке законности и целесообразности распределения и использования фондов денежных средств.
Краткосрочные обязательства — обязательства, срок погашения которых наступает в течение короткого промежутка, обычно в пределах одного года.
Краткосрочные финансовые вложения — финансовые вложения, рассчи­танные на короткий период, высоколиквидные ценные бумаги, в том числе краткосрочные казначейские обязательства государства, облигации, акции, временная финансовая помощь другим предприятиям, депозитные серти­фикаты, полученные краткосрочные векселя.
Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспроизвод­ственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрывают­ся за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочно­сти и возвратности.
Кредиторская задолженность — задолженность, возникающая при расче­тах с поставщиками; временное использование в денежном обороте пред­приятия средств кредитора.
Кризис платежеспособности — взаимные неплатежи предприятий, вы­званные дефицитом наличной или безналичной денежной массы.
Курс акций (облигаций и других ценных бумаг) — цена акций (других ценных бумаг) на фондовой бирже. Курс прямо пропорционален размерам дивиденда, процента и находится в обратной зависимости от величины ссудного процента.

Ликвидность — свойство активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

Лимит бюджетных обязательств — предельный объем прав па принятие получателем бюджетных средств, денежных обязательств, оплачиваемых за счет бюджета.
Лимит капитальных вложений — предельный размер капитальных вло­жений на запланированный ввод в действие мощностей или создание нор­мативных заделов капитального строительства.
Лимит кредитования — предельная сумма выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде.
Лицевые счета — регистры бухгалтерского учета, открываемые в органах казначейства, предназначенные для учета бюджетных обязательств, приня­тых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов с целью отражения их на счетах бухгалтерского учета и отчетности.

Медицинское страхование — форма социальной зашиты интересов населения в охране здоровья. Гарантирует гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая. Осуществляется в двух формах — обязательной и добровольной.
Межбюджетные отношения — взаимоотношения между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуще­ствления бюджетного процесса.
Межбюджетные трансферты — средства одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации.
Местные налога и сборы — налоги и сборы, устанавливаемые предста­вительными органами местного самоуправления самостоятельно в соответ­ствии с федеральными законами.
Местные финансы — совокупность денежных средств, формируемых и используемых для решения вопросов местного значения.
Местный бюджет — бюджет муниципального образования, формирова­ние, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного управления.
Минимальная бюджетная обеспеченность — минимально допустимая стоимость государственных или муниципальных услуг в денежном выражении, предоставляемых органами государственной власти или органами мест­ного самоуправления в расчете па душу населения за счет средств соответ­ствующих бюджетов.
Минимальный местный бюджет — расчетный объем доходов и расходов местного бюджета, учитывающий государственные минимальные социальные стандарты.
Муниципальные ценные бумаги — облигации, жилищные сертификаты и другие цепные бумаги, выпускаемые органами местного самоуправления.
Муниципальный заказ — соглашение между органом местного само­управления и подрядной организацией о выполнении работ (об оказании услуг), финансируемых за счет средств местного бюджета.

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа.
Налог — обязательный взнос налогоплательщика в бюджет и внебюд­жетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки. Выражает денежные отношения, складывающиеся у государства с юридиче­скими и физическими лицами в связи с перераспределением национально­го дохода и мобилизацией финансовых ресурсов в бюджетные и внебюд­жетные фонды государства. См: Внебюджетные специальные фонды.
Налоги социальные — разновидность прямых налогов, имеющих целевое назначение, выступают основным источником целевых внебюджетных фондов социального назначения.
Налоговая система — совокупность разных видов налогов, в построении и методах исчисления которых реализуются определенные принципы. Включает прямые и косвенные налоги. Прямые устанавливаются непосред­ственно па доход или имущество налогоплательщика, косвенные — надбавка к цене товара (тарифа па услугу) — оплачиваются потребителем. В составе косвенных налогов выделяют: акцизы, фискальные монополии, таможенные пошлины.
Налоговые каникулы — определенный период времени, в течение которого плательщику предоставляется льгота в виде освобождения от уплаты налога.
Налоговые льготы — полное или частичное освобождение налогоплатель­щиков от уплаты налога в соответствии с действующим законодательством.
Налоговые санкции — меры государственного воздействия, применяемые к нарушителю налогового законодательства.
Налоговый иммунитет — освобождение от уплаты налогов.
Налоговый контроль — специализированный контроль со стороны госу­дарственных органов за соблюдением налогового законодательства, пра­вильностью счислений, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей юридическими и физическими лицами.
Налоговый кредит — одна из налоговых льгот, состоящая в отсрочке взимания налога.
Налоговый потенциал — условная возможность государства собрать в бюджет налоги за определенное время.
Норматив минимальной бюджетной обеспеченности — расчетный показатель минимально необходимой потребности в бюджетных средствах па од­ного жителя муниципального образования по текущим расходам.

Обеспеченность кредита — виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возмещению суммы заемных средств (кредита) в случаях их возможного невозврата заемщиком.
Облигации государственных займов — кратко- и долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов РФ для привлечения средств инвесторов и выполнения государством своих функций.
Облигации сберегательного займа — государственные пенные бумаги, выпускаемые для привлечения средств инвесторов, но предназначенные в основном для размещения среди населения.
Облигация — ценная бумага, приносящая доход в форме процента. Вы­пускается государственными органами для покрытия бюджетного дефицита и акционерными обществами в целях мобилизации капитала. В отличие от акций на облигации указан срок ее погашения.
Оборачиваемость — показатель, характеризующий использование обо­ротных средств, скорость или длительность оборота на предприятии.
Оборотная кассовая наличность — вид обязательных бюджетных резер­вов, предназначенных для бесперебойного финансирования расходов бюд­жета при возникновении временных кассовых разрывов.
Оборотные средства — такие активы, как сырье, материалы, топливо, тара, незавершенное производство, расходы будущих периодов и др.; фонды обращения — товары (на складе и в отгрузке) и денежные средства (в кассе предприятия, на его расчетном счете и других счетах, в расчетах).
Оборотный капитал — доля капитала предприятия, вложенная в теку­щие активы, фактически все оборотные средства. Чистый оборотный капи­тал представляет собой разницу между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами.
Обслуживание долга — выплата процентов и погашение основной сум­мы долгов за определенный отчетный период.
Объекты бюджетного учета — финансово-хозяйственные операции по исполнению бюджета, подлежащие учету органами, его осуществляющими.
Окупаемость капитальных вложений — показатель эффективности капи­тальных вложений, определяемых как отношение капитальных вложений к экономическому эффекту, получаемому от их использования в процессе производства.
Оплата труда — форма денежного или натурального вознаграждения работников.
Оправдательные документы — документы, подтверждающие факт со­вершения хозяйственных операций.
Организация — юридическое лицо, которое имеет в собственности, хо­зяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущест­во и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, имеет самостоя­тельный баланс или смету.
Основные непроизводственные фонды — предметы длительного пользо­вания, обслуживающие в обществе непроизводственное потребление: жи­лые здания, поликлиники, клубы, санатории, стадионы и т.п., находящиеся на балансе предприятия.
Основные производственные фонды — средства труда (здания, сооруже­ния, машины и оборудование, транспортные средства и др.), с помощью которых изготавливается продукция. Служат длительный срок, сохраняют в процессе производства свою натуральную форму и переносят свою стои­мость на готовый продукт частями, по мере износа. Пополняются за счет капитальных вложений.
Основные средства — денежные средства, инвестированные в основные фонды производственного и непроизводственного назначения. См. Основ­ные производственные фонды, Основные непроизводственные фонды.
Остатки бюджетных средств — ресурсы, образовавшиеся на счете бюд­жета на начало нового финансового года.
Остаточная стоимость — разница между первоначальной стоимостью основных средств и суммой износа; сумма, которую предприятие рассчиты­вает получить от продажи активов (основного капитала) в конце полезного срока их службы.
Отсрочка уплаты налога — изменение срока уплаты налога при наличии законных оснований.
Отчетность об исполнении бюджета — совокупность отчетов об испол­нении бюджетов.
Отчетный период — определенный период в деятельности предприятия, по результатам которого составляются основные документы финансовой, отчетности (например, отчет о прибылях и убытках). Документы финансо­вой отчетности могут подготавливаться еженедельно, ежемесячно, ежеквар­тально и ежегодно; в них регистрируются результаты деятельности пред­приятия за этот период. Для всех предприятий подготовка ежеквартальных и ежегодных отчетов является обязательной.
Оффшорные зоны — ограниченные территории, в которых действуют особо льготные экономические условия. Как и налоговые гавани, являются разновидностью свободных экономических зон.
Оценка финансового состояния — способ, позволяющий раскрыть фи­нансовое благополучие и динамику развития организации.
Очередность платежей — установленная последовательность списания средств со счета предприятия при наличии нескольких срочных и просро­ченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения. 

Партиципаторное бюджетирование (от англ. «to participate» – участвовать) – это распределение части бюджетных средств региона (муниципального образования, района, города) при помощи комиссии, состоящей из граждан и представителей власти.

Пенсия — гарантированная ежемесячная выплата денежных сумм для материального обеспечения граждан в связи со старостью, инвалидностью, выслугой лет и смертью кормильца. 

Первичный дефицит — превышение расходов над доходами бюджета без учета расходов на обслуживание долга. 

Первоначальная стоимость основных средств — оценка, по которой ос­новные средства принимаются к бухгалтерскому учету.
Перераспределяемые доходы территориальных бюджетов — денежные средства, поступающие в доходы территориальных бюджетов в виде финан­совой помощи (безвозмездных и безвозвратных перечислений), отчислений в процентах от налогов вышестоящих бюджетов, передаваемых на кратко­временной основе (на срок 1—3 года).
Планирование — процесс, обеспечивающий сбалансированное взаимодействие отдельных видов ресурсов в рамках выбранного объекта управле­ния, устанавливающий пропорции и темпы роста.
Платежеспособность предприятия — свойство субъекта хозяйствования своевременно и полно выполнять свои платежные обязательства, вытекаю­щие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.
Платежный баланс — соотношение платежей, произведенных страной за границей, и поступлений, полученных ею из-за границы за определенный период времени (месяц, квартал, полугодие, год). Включает торговый ба­ланс, отражающий соотношение стоимости экспорта и импорта товаров страны за соответствующий период, баланс услуг и некоммерческих плате­жей. В совокупности они образуют платежный баланс по текущим опера­циям. Общий платежный баланс страны образует платежный баланс по текущим операциям и баланс движения капиталов и кредиторов, а также движение золотых и валютных резервов. Общее сальдо платежного баланса России за последние годы является отрицательным, что объясняется отри­цательным сальдо по балансу движения капиталов и кредитов между стра­нами.
Платежный оборот — совокупность всех денежных платежей в эконо­мике страны.
Подотчетные лица — работники организации, получившие авансом на­личные деньги на предстоящие расходы.
Пособие — регулярная или единовременная денежная выплата, предос­тавляемая гражданам страны в связи с временной нетрудоспособностью, бе­ременностью и родами, при рождении ребенка, по уходу за ребенком и др.
Пояснительная записка — составная часть годового бухгалтерского отчета.
Предпринимательство — деятельность, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг. Носит регу­лярный характер, ориентирована на извлечение прибыли.
Предприятие — являющийся юридическим лицом самостоятельный хо­зяйственный субъект, созданный для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
Предприятие унитарное — юридическое лицо, созданное по решению государственного органа или органа местного самоуправления.
Преференция — льгота или предоставление особого налогового режима для группы хозяйствующих субъектов, позволяющие им в течение указан­ного времени не нести часть налоговых обязательств.
Прибыль — конечный финансовый результат деятельности предпри­ятия; определяется как разность между выручкой и затратами.
Приватизация — процесс изменения отношений собственности при пе­редаче государственного предприятия в другие формы собственности, в том числе в коллективную, акционерную и частную.
Принимаемые обязательства — планируемое увеличение объема дейст­вующих обязательств в плановом периоде.
Прогнозирование — научно обоснованное предсказание вероятностного развития событий или явлений на основе статистических, социальных, эко­номических и других исследований.
Прогнозирование бюджетное — обоснованное, опирающееся на реаль­ные расчеты, предположение о направлениях развития бюджета, возможных состояниях его доходов и расходов в будущем.
Проспект эмиссии — документ, содержащий необходимую информацию о выпуске ценных бумаг, подлежащих регистрации и установленном порядке.
Просроченная задолженность — задолженность, не погашенная в срок.
Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период.
Профицит бюджета — превышение доходов бюджета над его расходами. См. Дефицит бюджета.

Распорядитель бюджетных средств — руководитель органа государствен­ной власти, органа местного самоуправлении, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств, а также использовать бюджетные средства по их целевому назначе­нию в соответствии со сметой доходов и расходов на содержание своего аппарата управления.
Расходные обязательства — обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением обязанности Российской Фе­дерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования предоставить физическим и юридическим лицам, органам государственной власти (органам местного самоуправления) средства соответствующего бюджета (государственного внебюджетного фонда, территориального госу­дарственного внебюджетного фонда).
Расходы — затраты организации, приводящие к уменьшению ее средств или увеличению ее обязательств.
Расходы бюджета — экономические отношения, связанные с распреде­лением фонда денежных средств государства и его использованием по от­раслевому, ведомственному, целевому и территориальному назначению. Включаются затраты на финансирование народного хозяйства, социально-культурных мероприятий (образование, здравоохранение, социальное обес­печение), оборону страны, содержание органов управления и правоохрани­тельных органов, расходы по государственному внутреннему долгу, затраты на оказание финансовой поддержки территориям и др.
Расчетные документы — оформленные в письменном виде поручения, распоряжения по перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товаров, работ и услуг.
Расширенное воспроизводство — возобновление производства во все увеличивающихся размерах.
Ревизия — система обязательных контрольных действий по документаль­ной и фактической проверке законности, целесообразности и эффективности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых опера­ций, а также законности и правильности действий должностных лип.
Регулирование экономики — целенаправленное изменение темпов разви­тия народного хозяйства и отдельных его структурных подразделений на основе перераспределения финансовых ресурсов. Регулирование экономики осуществляется в двух формах — саморегулирование и государственное ре­гулирование. Первая характеризуется такими методами формирования фи­нансовой базы в разных звеньях общественного производства, которые вы­рабатывают и используют сами субъекты хозяйствования. Вторая форма отражает вмешательство государства в процесс развития общественного производства через различные экономические инструменты, в том числе через финансовые рычаги.
Рейдирующие доходы — федеральные и региональные налоги и иные платежи, по которым федеральными законами и законами субъектов РФ устанавливаются нормативы отчислений (в процентах) в местные бюджеты па предстоящий финансовый год.
Реестр расходных обязательств — свод указанных законов, нормативных правовых актов и договоров, соглашений и/или их отдельных положений, которые должны вести органы исполнительной власти.
Резервные фонды бюджетов — обособленная часть бюджетных средств, получившая форму целевых бюджетных фондов, предназначенных для бес­перебойного финансирования бюджетных расходов.
Резервный фонд — целевой источник, создаваемый за счет регулярных отчислений от прибыли предприятия. Эти средства должны находиться в высоколиквидных активах.
Реконструкция — процесс коренного переустройства действующего про­изводства на базе технического и организационного совершенствования, комплексного обновления и модернизации основных фондов.
Реновация основных фондов — экономический процесс восстановления стоимости основных производственных фондов посредством их обновления.
Рентабельность — один из основных стоимостных показателей эффективности производства. Характеризует уровень отдачи затрат, вложенных в процесс производства, и реализации продукции, работ и услуг.
Реструктуризация внешнего долга — продление сроков погашения долга и выплаты по нему процентов.
Реструктуризация фискальной задолженности — определение суммарной задолженности в бюджет, определение сроков ее погашения, контроль и соблюдение в jtot период обязательных сроков уплаты текущих платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.
Рефинансирование — погашение старой задолженности путем принятия новых обязательств.
Роспись бюджета — основной оперативный план распределения дохо­дов-расходов по подразделениям бюджетной классификации, в котором проставляются сроки поступления — налогов и других платежей и расходова­ние бюджетных средств в течение года.

Самообложение — форма добровольного участия граждан в мероприя­тиях местного характера по социально-культурному строительству и благо­устройству.
Страхование — совокупность мер, направленных па предотвраще­ние рисков, создание резервных фондов материальных и финансовых ре­сурсов и др.
Самофинансирование — один из методов финансового обеспечения вос­производственных затрат, основанный на использовании субъектами хозяй­ствования собственных финансовых ресурсов. При недостаточности собст­венных средств предприятия используют финансовые ресурсы, привлекае­мые па основе выпуска цепных бумаг.
Санкции финансовые — меры принудительного воздействия, выражен­ные в денежной форме, применяемые к организациям в результате наруше­ния ими действующего законодательства в финансово-хозяйственной дея­тельности.
Сбалансированность бюджета — принцип формирования и исполнения бюджета, состоящий в количественном соответствии бюджетных доходов источникам их финансирования.
Сберегательный банк — кредитно-финансовое учреждение, предназна­ченное для аккумуляции сбережений населения и средств предприятий и их эффективного размещения для получения прибыли.
Секвестр — пропорциональное снижение государственных расходов по всем статьям бюджета (кроме защищенных) в течение времени, оставшегося до конца года.
Система цен — совокупность различных видов цен (оптовых, закупоч­ных, розничных и др.), находящихся в тесной взаимосвязи и взаимозависи­мости.
Смета — финансовый документ, содержащий информацию об образо­вании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым на­значением.
Смета доходов и расходов населенного пункта, другой территории, не яв­ляющейся муниципальным образованием — утвержденный органом местного самоуправления поселения план доходов и расходов распорядителя (главно­го распорядителя) средств местного бюджета, уполномоченного местной администрацией поселения осуществлять в данном населенном пункте (другой территории), входящем (входящей) в состав территории поселения, отдельные функции местной администрации.
Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организа­ции), осуществляющего некоммерческую деятельность.
Сметное финансирование — метод покрытия затрат учреждений и орга­низаций в соответствии с утвержденной сметой.
Собственность — правоотношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом.
Собственные доходы территориальных бюджетов — региональные и мест­ные налоги и сборы, отчисления от налогов вышестоящих бюджетов, пере­данные в региональные и местные бюджеты па постоянной основе в твердо фиксированной доле.
Социальное обеспечение — система распределительных отношений, в процессе которых за счет части национального дохода образуются и ис­пользуются общественные фонды денежных средств для материального обеспечения граждан в старости, по инвалидности, по случаю потери кор­мильца и в иных случаях, установленных законом.

Текущий финансовый год — год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Участники бюджетного процесса — субъекты, осуществляющие деятельность по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.

Финансовый орган — на федеральном уровне – Министерство финансов Российской Федерации. На уровне субъекта РФ – органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие составление и организацию исполнения бюджетов субъектов РФ (министерства финансов, департаменты финансов, управления финансов и др.). На местном уровне – органы (должностные лица) местных администраций, осуществляющие составление и организацию исполнения местных бюджетов (департаменты финансов, управления финансов, финансовые отделы и др.).

Урок 13. бюджетно-налоговая политика — Экономика — 11 класс

Автоматическая фискальная политика – это форма фискальной политики, при которой «встроенные стабилизаторы» автоматически стабилизируют экономику, стимулируя её при спаде и сдерживая в период «разогрева».

Аккордный налог — налог, устанавливаемый государством на уровне, не зависящем от размеров доходов и покупок.

Косвенные методы фискальной политики – это воздействие государства на совокупный спрос и совокупное предложение через систему налогообложения. Такое воздействие может осуществляться путём использования налоговых льгот, изменения необлагаемого минимума доходов, политики ускоренной амортизации и т.д.

Мультипликатор (от лат. Multiplied – умножаю, увеличиваю) – коэффициент, отражающий связь между увеличением (уменьшением) инвестиций и изменением величины дохода. Мультипликатор – это число, на которое должно быть умножено изменение в инвестициях, чтобы получить представление об ожидаемом изменении дохода.

Мультипликатор трансфертов – это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличивается (уменьшается) совокупный доход при увеличении (уменьшении) трансфертов на единицу. Величина мультипликатора трансфертов меньше, чем величина мультипликатора расходов, поскольку трансферты оказывают косвенное воздействие на совокупный доход, а расходы (потребительские инвестиционные и государственные закупки) – прямое.

Прямые методы фискальной политики – это бюджетное финансирование чётко выделенных направлений, таких как расширенное воспроизводство, развитие инфраструктуры, развитие науки, структурная перестройка, содержание ВПК и др.

Сдерживающая фискальная политика – комплекс правительственных мер, реализуемый в период экономического бума, направленный на сокращение правительственных закупок или на рост чистых налогов, проводимый для борьбы с инфляцией.

Совокупное предложение – вся конечная продукция (в стоимостном выражении), произведённая (предложенная) в обществе.

Стимулирующая фискальная политика – комплекс правительственных мер, реализуемый в период спада экономической активности, состоит в расширении совокупного спроса путём увеличения государственных расходов, снижения налогов, способствующего росту частных расходов, или некоторого сочетания этих мер.

Совокупный спрос – это объём товаров и услуг (объём национального продукта, совокупность конечных товаров), который потребители, предприятия и правительство готовы купить (на которые предъявляется спрос на рынках страны) при данному уровне цен (в данный момент времени, при данных условиях).

Социальные трансферты – это передача населению государственными или негосударственными организациями (профессиональными, благотворительными, религиозными и др.) ресурсов в денежной и натуральной форме преимущественно на безвозмездной основе. К социальным трансфертам относятся пенсии, пособия, стипендии, дотации, выплаты по социальному обеспечению других видов, а также бесплатные услуги, составляющие часть совокупных доходов граждан. В натуральной форме они складываются из товаров и услуг, предоставляемых конкретным семьям (домашним хозяйствам).

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства – это управление налогами и правительственными расходами в целях воздействия на экономику. Механизм фискальной политики основан на том, что изменение налоговых изъятий и объёма государственных расходов влияет на совокупный спрос и, следовательно, на величину ВНП, занятость и цены.

Косвенные методы фискальной политики – это воздействие государства на совокупный спрос и совокупное предложение через систему налогообложения. Такое воздействие может осуществляться путём использования налоговых льгот, изменения необлагаемого минимума доходов, политики ускоренной амортизации и т.д.

Фискальная дискреционная политика – это порядок действий государства, при котором правительство вводит особые экономические меры, направленные на стабилизацию финансового положения внутри страны. Такой подход характеризуется изменением соотношения доходов и расходов бюджета.

Определение трансфертного платежа

Что такое трансфертный платеж?

Трансферный платеж — это односторонний платеж лицу или организации, которые не предоставили или не обменяли на них товары или услуги. Это контрастирует с простым «платежом», который в экономике означает перевод денег в обмен на продукт или услугу.

Как правило, фраза «трансфертный платеж» используется для описания государственных выплат физическим лицам через социальные программы, такие как социальное обеспечение, студенческие стипендии и даже социальное обеспечение.Однако государственные платежи корпорациям, включая безусловную финансовую помощь и субсидии, обычно не называют трансфертными платежами.

Ключевые выводы

• Трансферный платеж — это денежный платеж, на который не обмениваются товары или услуги.
• Трансферные платежи обычно относятся к усилиям местных органов власти, правительства штата и федерального правительства по перераспределению денег среди нуждающихся.
• В США распространенными видами трансфертных выплат являются социальное обеспечение и страхование по безработице.
• Корпоративная помощь и субсидии обычно не называются трансфертными платежами.

Общие сведения о переводных платежах

В США трансфертные платежи обычно относятся к платежам, производимым физическим лицам федеральным правительством через различные социальные программы. Эти выплаты считаются перераспределением богатства от хорошо оплачиваемых к малооплачиваемым. Они создаются как по гуманитарным причинам, так и во время экономических бедствий, чтобы помочь стимулировать экономику, направляя больше денег в руки людей.

Виды переводов

Наиболее известной формой трансфертных выплат, вероятно, являются выплаты по социальному обеспечению, будь то пенсия или инвалидность. Они считаются трансфертными платежами, даже если большинство получателей вносили платежи в систему в течение своей трудовой жизни. Точно так же выплаты по безработице также считаются трансфертными выплатами.

Есть много других видов трансфертных платежей. Они могут передаваться от одного человека к другому или даже от человека к организации.Это могут быть индивидуальные пожертвования благотворительным или некоммерческим организациям или даже простой денежный подарок от одного человека другому.

Субсидии на образование и профессиональную подготовку также считаются одним из видов государственных трансфертных выплат. Это включает переводы в компании или трудовые коллективы, которые предоставляют образовательные услуги или реализуют программы ученичества.

Трансферные платежи не включают субсидии, выплачиваемые фермерам, производителям и экспортерам, даже если они являются односторонним платежом со стороны государства.

Трансфертные платежи и экономика

Трансферные платежи часто вводятся или расширяются во время серьезного экономического спада. Социальное обеспечение, например, было создано администрацией Рузвельта во время Великой депрессии.

Совсем недавно, хотя и менее масштабно, в марте 2020 года Конгресс проголосовал за предоставление прямых денежных выплат в размере 1200 долларов США большинству американцев на общую сумму около 250 миллиардов долларов, а также дополнительную прямую помощь американским рабочим, пострадавшим от экономического коллапса, вызванного коронавирусом.(Конгресс также одобрил выделение 500 миллиардов долларов для американских корпораций.)

Многие страны предоставляют прямую денежную помощь людям во время экономического спада как способ поддержать нуждающихся и стимулировать экономику. Согласно кейнсианской экономической теории, существует «эффект мультипликатора» для перевода платежей, то есть каждый доллар в платежах стимулирует цепную реакцию, которая приводит к увеличению расходов, чем просто первоначальный доллар.

Определение текущих переводов

Что такое текущие переводы?

Текущие переводы — это операции по текущему счету, в которых организация-резидент в одной стране предоставляет организации-нерезиденту экономическую ценность, такую ​​как реальный ресурс или финансовый объект, не получая взамен чего-либо, имеющего экономическую ценность.

Ключевые выводы

• Текущие переводы — это односторонние транзакционные переводы, такие как денежные переводы работников, при которых между двумя сторонами, участвующими в переводе, нет оплаты за услугу.
• Двумя основными типами текущих трансфертов являются трансферты сектора государственного управления, которые осуществляются между правительствами двух стран, и трансферты из других секторов, например, связанные с денежными переводами работников или взносами, связанными со страхованием, кроме страхования жизни.
• Учет текущих переводов не всегда ясен в платежном балансе из-за их одностороннего характера.

Общие сведения о текущих переводах

Текущие переводы — это операции, при которых отправитель не получает взамен «услугу за услугу»; это отсутствие экономической ценности с одной стороны представлено в платежном балансе односторонними операциями, называемыми переводами. Текущие трансферты влияют на текущий счет и отличаются от капитальных трансфертов, которые включаются в счет операций с капиталом и финансовый счет. Текущие трансферты включают денежные переводы рабочих, пожертвования, налоговые платежи, иностранную помощь и гранты.

Текущие трансферты включают все трансферты, которые не имеют следующих характеристик капитальных трансфертов:

1. Передача права собственности на основные средства
2. Перевод денежных средств, связанных с приобретением или выбытием основных средств
3. Прощение кредиторами обязательств без получения взамен контрагентов

Виды текущих переводов

Двумя основными типами текущих трансфертов являются сектор государственного управления и другие сектора.

Трансферы сектора государственного управления включают следующее:

• Переводы наличными или в натуральной форме при поддержке международного сотрудничества между правительствами разных стран или между правительством и международной организацией
• Денежные переводы между правительствами для финансирования текущих расходов государством-получателем
• Подарки в виде продуктов питания, одежды, медицинской помощи и т. Д. В качестве помощи после стихийного бедствия
• Подарки определенной военной техники
• Текущие налоги на доход и имущество, а также другие трансферты, такие как отчисления на социальное страхование

Другие переводы секторов включают:

• Денежные переводы рабочих мигрантов (тех, кто находится в другой стране более года), которые считаются резидентами других стран
• Денежные и натуральные переводы для оказания помощи при стихийных бедствиях
• Регулярные пожертвования в благотворительные, религиозные, научные и культурные организации
• Премии и требования по страхованию, кроме страхования жизни

В Руководстве по платежному балансу МВФ № обычно устанавливаются условия учета текущих трансфертов.Хотя текущие переводы группируются отдельно от товаров, услуг и доходов в платежном балансе из-за их одностороннего характера, различие между переводом и обычной транзакцией не всегда ясно.

Например, денежные переводы от иностранных рабочих классифицируются страной-получателем либо как текущие переводы, либо как «компенсация сотрудников», в зависимости от продолжительности пребывания этих рабочих в зарубежных странах, где они работают. В качестве другого примера, денежный перевод от резидента одной страны для финансирования другого резидента, который временно находится за границей, не регистрируется как перевод, поскольку он считается транзакцией между резидентами той же страны.

Тринити-колледж Дублин EC4040 Измерение затрат и эффективности передачи сельскохозяйственных политик

Тринити-колледж Дублин EC4040 Измерение затрат и эффективности передачи сельскохозяйственных политик

Что мы хотим узнать по этой теме

Анализ благосостояния в предыдущих лекциях 13 и 14 позволил измерить влияние государственного вмешательства на доход. на продовольственных рынках с точки зрения излишка производителей и потребителей и изменений в государственных доходах. Анализ эффективности передачи касается величины потерь при передаче, связанных с инструментами поддержки сельского хозяйства. В этой лекции три цели:

• , чтобы различать термины трансферты, экономические затраты и реальный доход. концепции, используемые в анализе благосостояния.
• для обсуждения концепции эффективности передачи как отношения между выгодой и экономической стоимостью передачи политика
• , чтобы показать возможность ранжирования рыночных интервенций с точки зрения эффективности их передачи

Краткое введение в вопросы

Переводы и эффекты дохода

Инструменты поддержки имеют два основных эффекта: они создают переводов , которые отражают изменения в распределении дохода, и они накладывают экономических затрат на экономику.

Переводы — это платежи от одного агента в экономике к другому, для которых нет соответствующего потока товаров. и услуги. Трансферы, создаваемые инструментами поддержки сельского хозяйства, можно рассчитать без использования модели. предположения, основанные исключительно на данных бухгалтерского учета и информации о ценах. Поскольку переводы всегда от одного агента к другой агент, сумма переводов между производителями, потребителями и налогоплательщиками за счет инструментов сельскохозяйственной политики по определению равна нулю.Оценка поддержки производителей и потребителей ОЭСР Estimate — это примеры индикаторов, которые рассчитывают переводы таким образом.

Передачи в связи с политикой поддержки обычно отличаются от эффектов дохода , измеренных производителем и изменения потребительского излишка и государственных доходов в анализе благосостояния. Переводы будут равны доходу эффекты только в том случае, если инструменты поддержки, создающие переводы, не влияют на поведение агентов в экономики (таким образом, создавая искажающих издержек ), и если бы они не были связаны с трансакционными издержками (см. ниже).

Рассмотрим небольшую открытую экономику, которая вводит пошлины на импорт для поддержки сельскохозяйственных производителей. Производство и спрос после тарифа — 4 и 3 квартал соответственно. На основе этих наблюдаемых величин и двух наблюдаемых цены, мы определяем следующее:

Передача производителям = A + B (обратите внимание, что увеличение дохода производителя составляет только A)
Перевод налогоплательщикам = C
Передача от потребителей = — (A + B + C) (обратите внимание, что снижение благосостояния потребителей также будет включать D)
Чистые переводы = 0

Экономические затраты

Экономические издержки для экономики инструментов поддержки можно разделить на искажающие издержки и трансакционные издержки. расходы.

Искажающие затраты возникают, когда инструменты поддержки создают (ценовой) клин между предельными темпами трансформации различных агентов в экономике. Эти затраты можно рассчитать как сумму эффектов реальных доходов фермеров, потребителей и налогоплательщиков, созданных вмешательством государства и представленных установленными безвозвратными издержками как B и D на диаграмме выше. Обратите внимание, что эти эффекты реального дохода и, следовательно, искажающие затраты не могут быть напрямую наблюдаемый.Их можно рассчитать только с помощью моделей, отражающих экономическое поведение. Такие модели не всегда доступны, и, если они доступны, часто основаны на противоречивых предположениях.

Операционные издержки — это издержки, отличные от искажающих издержек, связанных с вмешательством государства. Эти затраты включают затраты на реализацию политики, затраты на производство, сбор и обработку информации, а также затраты на контроль и исполнение. В ЕС затраты на вмешательство являются важным примером трансакционных издержек. которые не учитываются и являются дополнительными к искажающим издержкам.

Безвозвратные затраты и затраты на реализацию политики являются примерами прямых затрат, связанных с политикой. Кроме того, может быть косвенных затрат, . Например, косвенные искажающие издержки возникают там, где необходимо взимать налоги. для финансирования политики. Если предельные социальные издержки налогообложения превышают размер дохода увеличена, то бюджетная стоимость полиса должна быть увеличена, чтобы отразить эту более высокую стоимость. Такие косвенные затраты могут быть положительным, как, например, когда собираются доходы от тарифов, которые могут быть использованы для уменьшения еще более искажающих налоги в других отраслях экономики.

Наконец, косвенные трансакционные издержки могут быть увеличены за счет поисков ренты , что подразумевает, что агенты помимо правительства используют реальные ресурсы, чтобы попытаться повлиять на поддержку и воспользоваться ее преимуществами. Такие затраты включить, например, затраты на лоббирование сельскохозяйственных организаций.

Ниже приводится полная таблица выявленных экономических издержек политики. Не все эти затраты обязательно учтено в эмпирических исследованиях.

	Прямые затраты	Косвенные затраты
Искажающие затраты	Дедвейт затрат	Стоимость государственных средств
Транзакционные издержки	Административные расходы	Расходы на получение ренты

Для обсуждения компромисса между различными затратами, связанными с различными типами политических вмешательств, см. ссылку на комиссию ниже.

Эффективность передачи

Цель анализа эффективности трансфертов при оценке сельскохозяйственной политики состоит в том, чтобы связать комбинированные расходы налогоплательщиков и потребителей на дополнительный доход, который получают фермеры. С точки зрения анализа благосостояния переводов эффективность может быть определена как чистая прибыль фермеров, возникающая в результате одной единицы валовых трансфертных затрат на потребители и налогоплательщики.

где 0 < TE <1

Эффективность передачи тесно связана со стоимостью передачи единицы (UTC).Рассмотрим следующее выражение за безвозвратную экономическую стоимость трансферной политики фермерам

Если теперь разделить и умножить правую часть на, и подставив в выражение для TE выше, получим

Разделив на, получим

Это выражение показывает, что стоимость единицы передачи и эффективность передачи напрямую связаны. Если TE = 1, то собственных затрат нет, а если TE = 0, затраты на собственный вес поглощают все перевод.

Обратите внимание, что это определение эффективности передачи учитывает только выявленные прямые искажающие затраты. выше. Более полный анализ будет включать все затраты, указанные в таблице выше, как часть знаменателя. этого выражения.

Утечки в распределительной сети

Также может наблюдаться снижение эффективности передачи, если возникают значительные распределительные утечки от передачи. Утечки при распределении возникают, если часть групп льгот по передаче, кроме целевой группы передачи.Такие утечки могут принести пользу отраслям, ведущим добычу или переработку, и нецелевым предприятиям. фермеры (см. лекцию 16 для получения информации о распределении прямых платежей CAP) или выгоды для третьих стран (где изменения в спросе и предложении, вызванные политикой, влияют на уровень мировых цен, таким образом меняя условия торговли страны, см. лекцию 17). Хотя, за исключением последней категории, такие утечки не являются общими расходами. в экономику (в том смысле, что кто-то получил прибыль от валовых трансфертов от налогоплательщиков и потребителей, а не целевой Farm group), они действительно снижают эффективность передачи данной политики.

Важным источником утечки при распределении может быть капитализация выгод сельскохозяйственной программы в ценах неэластичных факторов производства. Например, предположим, что у земли есть постоянный запас. Более высокие цены поддержки увеличивают прибыльность производства и побуждают фермеров стремиться арендовать или покупать дополнительную землю. Спрос на землю будет расти до тех пор, пока рентабельность сельского хозяйства не восстановится до уровня, предшествовавшего поддержке. Если бы все сельскохозяйственные угодья были сданы в аренду, это говорит о том, что фермерам будет безразлично уровень поддержки, поскольку все изменения в прибыльности фермерских хозяйств будут отражаться в цене, уплачиваемой за этот неэластичный ввод.Другой пример фиксированного фактора производства — права квот. Растущие молочные фермеры должны покупать или арендовать квоты у уходящих фермеров, и большая часть выгод от поддержки цен на молоко передается владельцам квот, уходящим фермерам, вместо того, чтобы поддерживать доходы работающих молочных фермеров.

Рейтинг полисов по эффективности передачи

ОЭСР (2001) сравнивает трансфертную эффективность ценовой поддержки и территориальных платежей. Что касается поддержки цен, выяснилось, что выгода, получаемая фермерами от субсидированной цены, составляла только 23%, а несельскохозяйственным землевладельцам — 13%.Поставщикам сырья удается выделить 36% стоимости поддержки цен. Платежи за площадь имеют более высокую эффективность перевода. 47% выгод получают фермеры и 45% — несельскохозяйственные землевладельцы. Утечки к поставщикам вводимых ресурсов резко сокращаются. При ценовой поддержке 28% стоимости поддержки теряется из-за экономических безвозвратных затрат, по сравнению только с 5% для платежей за площадь.

Если эмпирический анализ показывает, что трансфертная эффективность сельскохозяйственной политики низкая, то значительная выигрыша может быть достигнута за счет повышения эффективности передачи.Отправная точка для анализа эффективности перевода желаемый уровень дохода фермы. Следовательно, ни мотивы, лежащие в основе решения о переводе дохода, фермерам и определяющие факторы размера трансферта не оцениваются.

Студенты должны знать о ряде вопросов при проведении исследований затрат и выгод политики перевода:

• Противоречие . При расчете реальных доходов от инструмента политики важно чтобы уточнить, какова альтернатива.Известный как бенчмаркинг или контрфактический анализ. Это отсутствие государственное вмешательство или альтернативная политика?
• Внешние эффекты. Предполагает, что все цены точно отражают общественные ценности и издержки.
• Влияние на другие искаженные рынки . Политика ценовой поддержки привлечет ресурсы из других секторов, которые предполагается не поддерживать. Но если другие секторы будут еще более искажены, поддержка рынка может снизить общую оценку потери реальной прибыли.Важный момент, когда затраты на поддержание цен на одну аграрную рассматривается только продукт.
• Временной горизонт . Искажающие затраты связаны с наклонами кривых спроса и предложения. Чем дольше время горизонта, тем больше отклик производства и, следовательно, больше искажающие затраты.
• Предположение о полной занятости. При оценке потери реального дохода необходимо учитывать тот факт, что ресурсы освобожденные из сельскохозяйственного сектора могут не найти работу в других секторах.Скорее всего, это затраты на корректировку а не долгосрочная более высокая безработица.
• Проблемы со стабильностью . Невозможно исследовать в рамках сравнительной статики.
• Вопросы справедливости. Стандартный анализ предполагает, что благосостояние всех затронутых групп оценивается одинаково. Правительство (общество) может на практике ставить благосостояние одной группы выше, чем другой. Ссылки на обсуждение функция правительства по социальному обеспечению.

Рекомендации к прочтению

Уичерн, Р., 2004, Экономика общей сельскохозяйственной политики, Европейские экономические документы № 211, август 2004 г.
( Это большая загрузка 2,5 МБ. Однако прочтите только разделы 3.1 и 3.2; если вы хотите распечатать это, распечатайте страницы 21-29 )

OECD, Заболеваемость и эффективность передачи доходов в рамках мер поддержки фермерских хозяйств, AGR / CA / APM (2001) 24 / FINAL
(также доступно как Часть II ОЭСР, 2003 г., Доход фермерских хозяйств: проблемы и ответные меры политики, , Париж, ОЭСР (стр.53-84) (ПРИМЕЧАНИЕ: файл размером 2 МБ для загрузки)
(нет необходимости работать с математическими формулами для расчета эффективности передачи для разных типов инструменты поддержки сельского хозяйства; прочтите введение и заключение и изучите четыре схемы для различных типов вспомогательных инструментов)

Дополнительная литература

Брукс, Дж., 1996, Факторы, определяющие эффективность трансферта поддержки сельского хозяйства, OECD / GD (96) 186, Париж, OECD.
(обратите внимание, что это файл в формате pdf, но суффикс на веб-сайте неверен. Загрузите английскую версию файла Acrobat на свой компьютер и измените суффикс с .eng на .pdf, чтобы его можно было открыть)

ОЭСР (1995), Оценка относительной эффективности трансфертов политики поддержки сельского хозяйства и «Эффективность трансфертов поддержки цен на сельскохозяйственную продукцию; в Корректировка в сельском хозяйстве ОЭСР: проблемы и ответные меры политики , Париж, ОЭСР (недоступно в Библиотеке Тринити).

Европейская комиссия, 1994, «Сельскохозяйственная политика ЕС в 21 веке», Европейская экономика , Отчеты и Исследования № 4, Брюссель, Главное управление по экономическим и финансовым вопросам. См. Главу B «Экономическая затраты на аграрную политику ». (Леки 338.1094N42).

Для очень доступного эмпирического приложения см.
Кола, Дж., 1993, «Эффективность программ контроля предложения при распределении доходов», Европейский обзор сельского хозяйства. Экономика , 20, с.183–198.

Насколько частные трансферты зависят от дохода? Доказательства невмешательства в экономику

Abstract

В последние годы растет интерес к тому, как частные трансферты связаны с доходом домохозяйств, или «производными трансферами». Во многом это вызвано призраком «вытеснения»: чем более отзывчивыми будут частные трансферты, тем больше вероятность, что они будут вытеснены расширением государственных трансфертов, ослабляя или разрушая распределительное влияние последних.Тем не менее, также формируется консенсус в отношении того, что фактические производные трансфертные инструменты тривиальны, по крайней мере, для Соединенных Штатов, предполагая, что вытеснение может казаться более серьезным в умах некоторых экономистов, чем в данных. Но, возможно, вытеснение — это свершившийся факт в Соединенных Штатах. Соответственно, мы ориентируемся на Филиппины, где государственный сектор намного меньше. Мы также преследуем новый теоретический аспект, который создает резкую нелинейную зависимость между поступлениями от частных переводов и доходом в форме сплайна.В нашей эмпирической работе применяются недавно разработанные методы оценки, которые рассматривают порог сплайна как неизвестный параметр, и они раскрывают производные передачи, намного более крупные, чем показывают традиционные методы. Примечательно, что схемы частных переводов соответствуют альтруистическим предпочтениям, эффективному разделению рисков или и тем, и другим. Однако в соответствии с теоретическими прогнозами сильные производные трансферты преобладают только среди домохозяйств с низкими доходами. Наши результаты показывают, что попытки помочь бедным могут быть сорваны частными ответами, которые несут выгоду более богатым домохозяйствам в виде облегчения бремени поддержки менее удачливых родственников.Таким образом, проблемы, которые оперативные частные переводы создают для государственной политики перераспределения, на что впервые указали Беккер и Барро более 25 лет назад, действительно имеют значение эмпирически.

Ключевые слова

Альтруизм

Обмен

Частные переводы

Вытеснение

Классификация JEL

O15

O16

J14

I30

H55

Полный текст Рекомендуемый текст статей

© 2003 Эльзевьер Б.V. Все права защищены.

Рекомендуемые статьи

Ссылки на статьи

Федеральный резервный банк Сан-Франциско

Исраэль Малкин и Дэниел Дж. Уилсон

Налоги, собираемые правительством США, выплачиваются посредством переводов, которые способствуют экономическому равенству между штатами. Эта система перераспределяет средства между более богатыми и более бедными государствами в долгосрочной перспективе и помогает стабилизировать государства, пострадавшие от временных экономических потрясений.Удивительно, но это перераспределение и стабилизация практически не происходит за счет трансфертных платежей через федеральные программы и службы. Скорее, эти эффекты обусловлены различиями в федеральных налоговых платежах между штатами. Исследования показывают, что аналогичная система налогов и трансфертов в Европейском союзе могла бы уменьшить недавнее экономическое расхождение между странами-членами.

---

Штаты США собирают собственные налоги и определяют свои государственные расходы. Но они также платят налоги и получают трансфертные платежи и общественные услуги от федерального правительства.Многие комментаторы утверждали, что эта система федеральных налогов и трансфертов обеспечивает не только значительное перераспределение между регионами, но и стабилизацию (см., Например, Krugman 2012). Эти комментаторы предполагают, что, если бы Европейский Союз (ЕС) разработал аналогичную систему среди государств-членов, он мог бы избежать недавних финансовых и экономических кризисов. Фактически, когда ЕС был образован в начале 1990-х годов, многие экономисты сомневались в его жизнеспособности, поскольку в нем отсутствовала система стабилизации, подобная той, что существует в Соединенных Штатах (см., Например, Sala-i-Martin and Sachs 1991).

Тем не менее, масштабы и способ действия перераспределения и стабилизации в системе США до конца не изучены. Стабилизация подразумевает, что даже государство с очень высоким уровнем дохода, экономика которого временно ухудшается, получит некоторое краткосрочное облегчение за счет трансфертных платежей или более низких налоговых выплат федеральному правительству, своего рода страховку, компенсирующую временные негативные шоки. Система, которая обеспечивает перераспределение от более богатых государств к более бедным, не обеспечивает автоматической стабилизации.Другими словами, стабилизация отделена от перераспределения, при котором в долгосрочной перспективе федеральное правительство собирает больше налогов с штатов с более высоким уровнем дохода и обеспечивает меньшую поддержку посредством трансфертов или общественных благ, независимо от временных экономических проблем на уровне штата. Таким образом, степень стабилизации, обеспечиваемая данной системой налогообложения и трансфертов, не может быть измерена с помощью простых корреляций между штатами между средним доходом штата и налогами, уплаченными или полученными государством.

Глядя на U.Система S. в качестве руководства по тому, как ЕС или другие межстрановые экономические союзы могут достичь стабилизации, важно знать, какая стабилизация в Соединенных Штатах является результатом налогообложения, а какая — от трансфертов, и какие виды трансфертов лучше всего способствуют стабилизации. .

В этом экономическом письме рассматривается, какой общий объем перераспределения и стабилизации обеспечивает система США, какая часть связана с налогами, а какая — с трансфертами. Мы находим существенное перераспределение и стабилизацию, и то и другое полностью обеспечивается налоговой системой.Удивительно, но трансферты федерального правительства штатам — либо правительствам, либо частным лицам или компаниям — практически не обеспечивают ни перераспределения, ни стабилизации. Это справедливо независимо от того, измеряем ли мы трансферты в широком смысле, включая, например, заработную плату федеральных работников, проживающих в данном штате, и федеральные контракты с предприятиями в штате, или в узком смысле, включая только гранты правительствам штата и местным органам власти и прямые федеральные трансфертные платежи физическим лицам, предприятиям , и некоммерческие. Единственным исключением является федеральное пособие по безработице, которое увеличивается, когда доход штата падает, а уровень безработицы в нем увеличивается.Скорее, мы обнаруживаем, что налоговая система оказывает наибольшее влияние на стабилизацию состояния в краткосрочной перспективе, что согласуется с другими исследованиями (см. Asdrubali, Sorenson, and Yosha 1996, Sala-i-Martin and Sachs 1991, и Feyrer and Sacerdote 2013).

Измерение налогов и трансфертов для государств

Соединенные Штаты — федеральный финансовый союз. Это означает, что у штатов есть налоговые и расходные полномочия, но они также являются частью более крупной федеральной налоговой системы. Федеральные подоходные налоги являются пропорциональными и прогрессивными, что означает, что люди облагаются налогом пропорционально их доходам и платят все более высокие ставки по мере роста их доходов.Таким образом, федеральное правительство имеет тенденцию получать больше налоговых поступлений на душу населения из штатов с более высоким уровнем доходов. Кроме того, правительство США имеет тенденцию переводить больше средств физическим лицам и правительствам в штатах с низким уровнем дохода через федеральные программы социальной защиты. Некоторые штаты платят больше налогов, чем получают в виде федеральных трансфертов, и являются чистыми плательщиками. Другие штаты получают больше переводов, чем выплачивают в виде федеральных налогов, и являются чистыми получателями.

Диаграмма 1
Чистые взносы на душу населения в федеральное правительство

Примечание. Чистые взносы рассчитываются как уплаченные налоги за вычетом полученных небольших трансфертов.

Диаграмма 2
Государственный доход по сравнению с чистыми взносами

Примечание. Некоторые названия состояний удалены для удобства чтения на рисунках 2, 3 и 4.

Как показано на Рисунке 1, различия в состоянии существенны. На рисунке каждый штат затенен в соответствии с его средним чистым вкладом на душу населения в федеральное правительство с 1998 по 2010 год, измеренным как федеральные налоговые платежи за вычетом федеральных трансферных поступлений. По словам У.S. Данные Бюро переписи населения и Налоговой службы. Трансферты состоят из грантов правительствам штата и местного самоуправления и прямых выплат предприятиям, некоммерческим организациям и частным лицам, за исключением федеральных пенсионных пособий и пособий по инвалидности. Мы называем это узкой мерой переводов. Чтобы проверить наши выводы, мы также рассматриваем более широкую меру, которая включает пенсионные пособия и пособия по инвалидности, компенсацию федеральным служащим и федеральные контракты на закупки.

Самый большой чистый вкладчик вносит штат Делавэр, где федеральные налоговые платежи на душу населения превышают федеральные трансферты на душу населения на 13 000 долларов.На противоположном конце спектра находится штат Миссисипи, где переводы на душу населения превышают выплаты на душу населения примерно на 500 долларов. Более широкий показатель трансфертов показывает снижение чистых взносов для всех штатов, но мало влияет на относительный рейтинг штатов. Чистые федеральные взносы штатов тесно связаны со средним доходом. На рисунке 2 показана сильная положительная корреляция между чистыми взносами государства на душу населения и доходом на душу населения. Статистический анализ показывает, что каждый доллар дохода штата на душу населения связан с 0 долларом.31 в виде дополнительных чистых взносов в федеральную систему. Таким образом, общая система налогов и трансфертов обеспечивает значительное перераспределение между государствами. В какой степени налоги и трансферты соответственно влияют на это перераспределение? На рисунке 3 показана очень сильная корреляция между федеральными налоговыми платежами и доходами штата. Напротив, на Рисунке 4 нет явной корреляции между федеральными трансфертными платежами и доходами штата. Эти выводы подтверждаются статистическим анализом, который указывает на то, что $ 0.31 дополнительных чистых взносов, связанных с дополнительным долларом среднего дохода штата, 0,30 доллара приходится на более высокие налоговые платежи и всего 0,01 доллара на сокращение трансфертов. Наша альтернативная более широкая мера трансфертов подразумевает слегка положительную корреляцию между доходом и трансфертами. Однако в целом перераспределение можно в общих чертах охарактеризовать как обложение более богатыми государствами более высокими налогами, чем более бедные государства, для оплаты общих общественных благ, таких как национальная оборона. Но перераспределение не достигается за счет прямых выплат федеральных средств штатам с низкими доходами.

Диаграмма 3
Доход штата в сравнении с отчислениями из федерального налога

Диаграмма 4
Доходы штата по сравнению с полученными федеральными трансфертами

Кратковременная стабилизация по состояниям

Налоги, поступающие в федеральное правительство, и переводные платежи, поступающие в штаты, помогают сократить долгосрочное экономическое неравенство между штатами. Дополнительная функция налогово-трансферной системы США — помочь стабилизировать экономику штатов. Когда экономика штата ослабевает, его чистые взносы — налоговые платежи за вычетом федеральных трансфертов — уменьшаются.Когда экономика штата улучшается, его чистые взносы увеличиваются.

Мы оцениваем, насколько стабилизация достигается путем объединения данных о федеральных трансфертах, налоговых отчислениях и личных доходах для всех 50 штатов с 1998 по 2010 год. Мы используем статистический метод, который вычеркивает типичный долгосрочный средний уровень трансфертов, взносов , и личный доход для каждого штата и годовых национальных экономических условий. Это позволяет нам изолировать годовые колебания личного дохода на душу населения в штатах и ​​оценить, насколько увеличиваются переводы на душу населения и уменьшаются взносы на душу населения в ответ на снижение доходов.

Мы обнаружили, что уменьшение личного дохода штата на душу населения на 1 доллар связано с уменьшением чистых взносов штата в федеральное правительство на 0,38 доллара. Этот результат аналогичен выводам Xavier Sala-i-Martin и Jeffrey Sachs (1991), которые обнаружили снижение на 0,40 доллара; Тамим Баюми и Пол Массон (1995), которые обнаружили снижение на 0,31 доллара; и Джеймс Фейрер и Брюс Сэсердот (2013), которые обнаружили снижение на 0,25 доллара. Как и в случае с перераспределением, мы обнаруживаем, что стабилизация происходит полностью за счет снижения налогов.Из 0,38 доллара США уменьшенных чистых взносов 0,36 доллара США связано с сокращением налоговых платежей и только 0,02 доллара США связано с увеличением федеральных трансфертных платежей.

Последствия для Европы

Ключевым результатом наших выводов является то, что система налогов и трансфертов США обеспечивает значительное межрегиональное перераспределение и экономическую стабилизацию. Но что эти выводы могут означать для Европейского Союза? В ЕС отсутствует сопоставимая система перераспределения и стабилизации между странами-членами, и это часто цитируется, чтобы объяснить, почему различия в экономических показателях стран ЕС после глобальной рецессии были намного больше, чем различия между Соединенными Штатами.С. констатирует. Простой предварительный расчет, основанный на наших результатах, показывает, что если бы в Европейском союзе была система, аналогичная системе США, номинальный располагаемый доход на душу населения в Греции упал бы на 6,9% с 2008 по 2011 год вместо фактического 11,2%. Доход в Германии увеличился бы на 3,7% вместо 5,9%.

Этот анализ ограничивается количественной оценкой степени стабилизации, которая могла бы быть достигнута в Европе, если бы в ней действовала система налогов и переводов в американском стиле. Насколько оптимальной была бы стабилизация между странами — это отдельный и гораздо более сложный вопрос.Среди прочего, это зависит от затрат и выгод централизации распределения ресурсов и любого морального риска, связанного с страхованием стран от негативных экономических последствий, возникающих в результате неверных политических решений. Тем не менее, понимание роли налогов и трансфертов в Соединенных Штатах может помочь в обсуждении в Европейском союзе политических реформ.

Исраэль Малкин — научный сотрудник Департамента экономических исследований Федерального резервного банка Сан-Франциско.

Дэниел Дж. Уилсон, старший экономист Департамента экономических исследований Федерального резервного банка Сан-Франциско

Список литературы

Асдрубали, Пьерфедерико, Бент Э. Соренсен и Овед Йоша. 1996. «Каналы межгосударственного разделения рисков: США, 1963–1990». Ежеквартальный журнал экономики 111 (4), стр. 1081–1110.

Байуми, Тамим и Пол Р. Массон. 1995. «Фискальные потоки в Соединенных Штатах и ​​Канаде: уроки для валютного союза в Европе».” European Economic Review 39 (2), pp. 253–274.

Фейрер, Джеймс и Брюс Сакердот. 2013. «Насколько фискальная интеграция в американском стиле может смягчить шок безработицы и доходов в Европе? (Сравнительный эмпирический анализ) ». American Economic Review 103 (3), стр. 125–128.

Кругман, Пол. 2012. «Флорида против Испании». New York Times , блог «Совесть либерала», 2 июня.

Сала-и-Мартин, Ксавьер и Джеффри Сакс. 1991 г.«Фискальный федерализм и оптимальные валютные зоны: данные для Европы из США». Рабочий документ NBER 3855.

личных переводов на международные счета в США

США: личные переводы на международные счета в США

Вступление

Платежи по личному переводу в США — текущие переводы наличными или натурой отправлены. населением иностранного происхождения, проживающим в США, домашним хозяйствам за рубежом — значительно выросли за последние два десятилетия, более чем удвоение от 21 $.От 9 миллиардов в 1999 году до 50,9 миллиардов долларов в 2018 году (диаграмма 1). [1] Бюро экономического анализа США (BEA) регистрирует личные переводы в в Счета для международных транзакций в США. Оценки BEA личных трансфертных платежей отражают переводы из иностранное население, проживающее в Соединенных Штатах, которое в некоторых экземпляры рассылаются по неофициальным каналам. Часть этой деятельности входит в сферу неформальной деятельности, как это определено в Задаче МВФ. Сила неформальной экономики (TFIE). Потому что работа целевой группы уделял больше внимания практическим вопросам, связанным с неформальными сделками, а чем методологические вопросы, TFIE использует определение неформальной экономики, которое охватывает все трансграничные транзакции и позиции, возникающие из неформальная, подпольная и / или незаконная деятельность.[2] В этом отчете делается попытка определить объем, источники данных и используемую методологию. от BEA для составления оценок личных переводов и выделения оценка проблем.

Объем, методология, практика составления и источники данных

Объем, методология, практика составления и источники данных, используемые для Расчетные личные переводы описаны ниже.

Область применения

Текущие переводы наличными или натурой, отправленные населением иностранного происхождения резидент США, независимо от его правового статуса, домашним хозяйствам за рубежом по формальным и неформальным каналам.В иностранное население, проживающее в Соединенных Штатах, является той частью всего иностранного населения, которое проживало или намеревается проживать в Соединенные Штаты в течение одного года или более. Официальные каналы для переводов обычно подлежат большему регулирующему надзору и надзору, чем неформальные каналы (GAO, 2016). Официальные каналы для переводов включают банки, кредитные союзы и организации денежных переводов (MTO), такие как телеграфные услуги и почтовые услуги. Неформальные каналы для отправки переводов включают ручную кассу и курьерские услуги.

Составление, методология и источники данных

Трансферы оцениваются с использованием модели, которая включает демографические и экономические характеристики иностранного населения, включая размер население, родившееся за границей, доход населения, родившегося за границей, и процент дохода, переводимого населением иностранного происхождения. В процент переводимого дохода варьируется в зависимости от демографических характеристики — включая страну рождения — населения, родившегося за границей.

Размер населения иностранного происхождения, их демографические характеристики, и их доход основан на ежегодных исходных данных переписи населения США. Исследование американского сообщества Бюро (ACS). Процент переводимого дохода для каждой комбинации демографических характеристик составляет оценку BEA на основе о миграционном приложении Бюро переписи населения 2008 г. к «Текущему населению» Опрос (CPS), исследования, проведенные BEA, и академические исследования. В демографические характеристики в модели включают продолжительность пребывания в Соединенные Штаты, семейный тип (то есть наличие или отсутствие супруга и наличие или отсутствие соседей по комнате) и страну происхождения — все из которых было показано, что они влияют на поведение, связанное с переводом денег.

Текущие проблемы

Хотя BEA уверена в надежности своих оценок, мы сталкиваемся с несколько проблем при оценке личных переводов с учетом ограничений наших исходных данных. Респонденты демографических опросов могут недооценивать личные переводы из-за сложности отзыва каждого перевода которые они отправили за границу в течение предыдущего года, и отсутствие доверия, что ответы на опрос будут храниться в тайне (Greico et. al, 2010). BEA’s Методология пытается устранить эту вероятность занижения данных.

В отчетных данных опроса также есть проблемы с цензурой. В опубликованные Цензоры микроданных CPS сообщили о личных переводах и доходах значения, чтобы избежать разглашения конфиденциальных ответов. Он также сообщает доход внутри категорий, а не точные суммы и значения выше верхнего предела дохода. BEA изучает эконометрические методы, чтобы уменьшить возможное смещение, возникающее в результате такой цензуры.

Использование модели для оценки поведения денежных переводов и тот факт, что модель параметры основаны на дополнении по миграции 2008 г. к CPS, создать дополнительные задачи.К ним относятся небольшие размеры выборки в регрессиях. для небольших стран-получателей денежных переводов и потенциал не полностью регистрация изменений в поведении денежных переводов с течением времени.

Вместо этого полагаться на оценки, составленные банками, или официальные денежные переводы организации (MTO), как это делают некоторые другие страны, также представят проблемы. Данные из банков и MTO не отражают осуществленные переводы. по неформальным каналам. Отдельные данные для переводов через эти каналов часто либо не существует, либо их можно получить по данным фреймворки совместного использования, которые в настоящее время не существуют (GMDAC, 2019).Кроме того, может быть невозможно отличить личные переводы от других сделки, такие как бизнес-инвестиции, операции с недвижимостью и другие финансовые операции частных инвесторов и членов диаспоры фиксируется в данных банка и MTO (GMDAC, 2019). Наконец, часто бывает сложно различать промежуточные потоки между странами и потоки в получатели в стране конечного получателя, если перевод проходит через одну или несколько промежуточных стран (IMF, 2009; GMDAC, 2019 г. ).

Выводы

Получение точных и своевременных исходных данных для измерения личных переводов сложно. Это дополнительно усугубляется тем фактом, что часть эта деятельность относится к неформальной экономической деятельности, что еще больше трудно измерить. Проблемы, связанные с использованием данных опросов включать исправления для занижения сведений об опросах, цензуру в исходных данных, а также использование параметров модели, оцененных на основе регрессии. Данные из альтернативных источников, например, оценки, предоставленные банками. и MTO также страдают от ограничений.[3] Несмотря на эти проблемы, BEA продолжает изучать новые потенциальные источники данные и методы для улучшения этих оценок.

Рекомендации

Грико, Элизабет, Патрисия де ла Крус, Рэйчел Кортес и Люк Ларсон. Кто в США отправляет и получает денежные переводы? Первоначальный Анализ данных о денежных переводах из CPS за август 2008 г. Дополнение по миграции. Бюро переписи населения США, Рабочий документ № 87. Ноябрь 2010 г. https://www.census.gov/content/dam/Census/library/working-papers/2010/demo/POP-twps0087.pdf

Международный валютный фонд (МВФ). Предварительный отчет Целевой группы по неформальной экономике . Тридцать первое заседание Комитета МВФ по статистике платежного баланса, Вашингтон, округ Колумбия, 24-26 октября 2018 г. https://www.imf.org/external/pubs/ft/bop/2018/pdf/18-10.pdf

Международный валютный фонд (МВФ). Международные операции и денежные переводы: Руководство для составителей и Пользователи. 2009 г. https://www.imf.org/external/np/sta/bop/2008/rcg/pdf/guide.pdf

Центр анализа глобальных миграционных данных МОМ (GMDAC). Портал миграционных данных: общая картина: денежные переводы . https://migrationdataportal.org/themes/remittances . По состоянию на 16 апреля 2019 г.

Счетная палата правительства США (GAO), Международные денежные переводы: риски отмывания денег и мнения об увеличении Требования к проверке и ведению документации клиентов . ГАО-16-65. Январь 2016 г.

Рисунок

---

[1] Данные о U.С. личные переводы из Бюро экономических Данные анализа международных транзакций, таблица 5.1, строка 9. Личные переводы составляют значительную часть денежных переводов Резиденты США иностранцам. Денежные переводы определяются по-разному. способов, некоторые узко, а некоторые шире. Всемирный банк использует широкое определение личных денежных переводов, которое включает валовой вознаграждение сотрудников и личные переводы — в его данных о глобальные денежные переводы. Данные Всемирного банка о глобальных денежных переводах могут быть найдено в https: // данные.worldbank.org/indicator/BM.TRF.PWKR.CD.DT .

[2] TFIE дает более широкое и иное определение неформальной экономики. по охвату, чем большинство статистических определений неформального сектора (МВФ, 2018).

[3] Эти альтернативные исходные данные могут существовать или не существовать для США. Состояния.

документов для чтения: Фискальная политика и стабилизаторы

Стабилизаторы автоматические

Некоторые налоговые и расходные программы меняются автоматически в зависимости от уровня экономической активности.Сначала мы рассмотрим их. Затем мы посмотрим, как работает дискреционная фискальная политика. Четырьмя примерами дискреционного выбора фискальной политики являются снижение налогов, введенное администрациями Кеннеди, Рейгана и Джорджа Буша, и увеличение государственных закупок, предложенное президентом Клинтоном в 1993 году. Закон о бюджетном стимулировании 2009 года был принят в первые месяцы правления администрации. Барака Обамы включал как снижение налогов, так и увеличение расходов. Все они были разработаны для стимулирования совокупного спроса и закрытия рецессионных разрывов.

Определенная политика государственных расходов и налогообложения, как правило, защищает людей от воздействия потрясений на экономику. Трансферные платежи имеют такой эффект. Поскольку все больше людей получают право на надбавку к доходу, когда доход падает, трансфертные выплаты снижают влияние изменения реального ВВП на располагаемый личный доход и, таким образом, помогают оградить домохозяйства от воздействия этого изменения. Налог на прибыль также имеет такой эффект. По мере падения доходов люди меньше платят подоходный налог.

Любая правительственная программа, направленная на автоматическое уменьшение колебаний ВВП, называется автоматическим стабилизатором. Автоматические стабилизаторы обычно увеличивают ВВП, когда он падает, и сокращают ВВП, когда он растет.

Чтобы увидеть, как работают автоматические стабилизаторы, рассмотрим снижение реального ВВП, которое произошло во время рецессии 1990–1991 гг. Реальный ВВП упал на 1,6% с пика до минимума этой рецессии. Снижение экономической активности автоматически привело к сокращению налоговых платежей, уменьшив влияние спада на располагаемый доход населения.Кроме того, сокращение доходов привело к увеличению расходов на трансфертные платежи, что еще больше увеличило располагаемый личный доход. Таким образом, во время рецессии 2001 г. реальный располагаемый личный доход упал всего на 0,9%, что намного меньше, чем сокращение реального ВВП. Рост трансфертных платежей и падение налоговых сборов помогли защитить домохозяйства от воздействия рецессии и не позволили реальному ВВП упасть так сильно, как в противном случае.

Автоматические стабилизаторы стали ключевыми элементами налогово-бюджетной политики.Повышение ставок подоходного налога и пособий по безработице повысило их значение как автоматических стабилизаторов. Введение в 1960-х и 1970-х годах федеральных трансфертных платежей с проверкой нуждаемости, на которые отдельные лица имеют право в зависимости от их дохода, добавило к национальному арсеналу автоматических стабилизаторов. Преимущество автоматических стабилизаторов подсказывает их название. Как только доход начинает меняться, они идут работать. Поскольку они напрямую влияют на располагаемый личный доход и поскольку изменения в располагаемом личном доходе тесно связаны с изменениями в потреблении, автоматические стабилизаторы действуют быстро, чтобы уменьшить степень изменений в реальном ВВП.

Важно отметить, что изменения в расходах и налогах, которые происходят с помощью автоматических стабилизаторов, не меняют кривую совокупного спроса. Поскольку они автоматические, их работа уже включена в саму кривую.

Инструменты дискреционной фискальной политики

Когда мы начинаем рассматривать целенаправленные усилия правительства по стабилизации экономики с помощью выбора фискальной политики, мы отмечаем, что большая часть налогов и расходов правительства направлена ​​на цели, отличные от стабилизации экономики.