Понятие субъекта финансового права: К сожалению, что-то пошло не так

Содержание

Субъекты финансового права — Энциклопедия по экономике

Как субъект финансового права государство выступает также через специальные управомоченные финансовые органы (кредитные организации), представляющие интересы государства. [c.34]

Субъектами финансового права являются отдельные физические и юридические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина и юридического лица в финансовых правоотношениях считается наличие самостоятельного источника дохода (заработка имущества на территории РФ). [c.35]

В зависимости от субъектов финансового права отношения, регулируемые его нормами, можно разделить на следующие группы [c.74]

Все это проявилось в изменении содержания, структуры и роли финансового права. Соответственно сложились новые финансово-правовые институты, расширился и стал более разнообразным круг субъектов финансового права, изменились их права, обязанности и ответственность. [c.14]

Субъекты финансового права 71 [c.

71]

Субъекты финансового права [c.71]

Финансовое право, регулируя относящиеся к его предмету общественные отношения, определяет круг участников или субъектов этих отношений, наделяет их юридическими правами и обязанностями, которые обеспечивают планомерное образование, распределение и использование государственных денежных фондов. Носители этих прав и обязанностей являются субъектами финансового права. Следует различать понятие субъект финансового права и субъект (или участник) финансового правоотношения , хотя они во многом совпадают. [c.71]

Таким образом, субъект финансового права — понятие более широкое, чем субъект (участник) финансового правоотношения. В данный момент носители финансовых прав и обязанностей могут еще не вступить в конкретные правоотношения. Кроме того, какая-то часть прав и обязанностей может остаться нереализованной. Однако ее объем гораздо меньший, чем по другим отраслям права в силу особенностей финансовых правоотношений, обусловленных возникновением этих отношений в процессе финансовой деятельности государства, муниципальных образований.

Например, не требуется и не предполагается реализация всех прав, которыми наделяет законодательство субъектов гражданского права (права наследования, дарения, купли-продажи и т.д.). Иное дело финансовые правоотношения участие в них государственных органов (или органов местного самоуправления) с определенной компетенцией в принципе предполагает необходимость полного осуществления входящих в нее прав и обязанностей в области финансов. Но и в этой области в связи с действием уполномочивающих финансово-правовых норм и другими факторами субъекты могут не проявить волю к реализации некоторых своих прав (например, право изыскания и использования дополнительно выявленных, сверх утвержденных по бюджету доходов, право обращения с заявлением об отсрочке или рассрочке налоговых платежей и др.). [c.72]

Каждая из них отличается своеобразием. Возможно подразделение субъектов финансового права и на две группы [c.72]

Такая классификация также целесообразна и имеет значение при рассмотрении ряда вопросов (например, об ответственности, о способах защиты субъектов финансового права). Однако подразделение на три группы полнее раскрывает особенности круга субъектов финансового права. [c.72]

Субъекты финансового права 73 [c.73]

Коллективными субъектами финансового права являются государственные и общественные организации, к числу которых относятся государственные органы представительной и исполнительной власти органы местного самоуправления предприятия, организации, учреждения, основанные на разных формах собственности, среди которых выделяются коммерческие и некоммерческие организации. [c.74]

Органы государственной власти относятся к числу субъектов финансового права, участие которых обязательно в финансовых правоотношениях. В их круг входят [c.75]

Участие в правоотношениях не только органов исполнительной, но и представительной власти — характерная особенность круга субъектов финансового права, в отличие, например, от административного права, субъектами которого органы представительной власти не являются. [c.75]

Юридические права и обязанности органов государственной власти и местного самоуправления как субъектов финансового права выражают их компетенцию по осуществлению определенной части финансовой деятельности государства, муниципальных образований, подлежащую обязательной реализации.

Компетенция соответствующего органа распределяется между его структурными подразделениями и должностными лицами и в силу своей обязательности требует от них активных действий. [c.75]

Индивидуальные субъекты финансового права, или физические лица, — это граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Их права и обязанности связаны большей частью с налоговыми и другими обязательными платежами, поступающими в государственную или муниципальную казну. Законодательство устанавливает в качестве основных условий привлечения гражданина к уплате налогов наличие у него дохода, превышающего установленный необлагаемый минимум, или определенного имущества, подлежащего налогообложению (строения, транспортные средства, земельный участок и др.)- Граждане могут вступать в финансовые правоотношения в области государственного и банковского кредита, государственного страхования, по поводу самообложения в муниципальных образованиях. Законодательство определяет, в каких случаях субъектами финансового права РФ могут быть не только граждане России, но и иностранцы и лица без гражданства.

[c.77]

Среди физических лиц — субъектов финансового права выделяются граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, в том числе главы крестьянского (фермерского) хозяйства. [c.77]

Следует заметить, что до 90-х гг. преобладал административный порядок защиты прав субъектов финансового права. Судебный порядок применялся в основном при защите интересов государства в целях взыскания с граждан налогов, не внесенных в установленные сроки. Гражданин же свои права защищал в административном порядке. [c.78]

Российское законодательство 90-х гг. расширило сферу действия судебного порядка применительно ко всем субъектам финансового права. При этом в финансовых отношениях действуют оба названных порядка защиты прав, а разрешение дела в административном порядке не исключает возможности обращаться при неудовлетворяющем исходе в суд или арбитражный суд. [c.78]

Особое место в защите прав и законных интересов субъектов финансового права принадлежит Конституционному Суду РФ. [c.81]

Определите понятие субъекта финансового права. Различаются ли между собою понятия субъект финансового права и субъект финансового правоотношения [c.83]

Субъекты налогового права — 333 Субъекты финансового права [c.746]

Подрывались принципы коммерческого расчета средства высокорентабельного предприятия передавались в пользу убыточных. Финансовые права хозяйствующих субъектов резко ограничивались. Инвестиционная деятельность ослаблялась кризисом неплатежей. За все последнее десятилетие (1991 — 1998 гг.) инвестиции в основной капитал ни разу не достигли в сопоставимых ценах предыдущего года. [c.69]

Государственные внешние заимствования Российской Федерации и субъектов РФ используются для покрытия дефицита бюджета. Право осуществления таких заимствований и заключения договоров о предоставлении государственных гарантий, договоров поручительства другим заемщикам для привлечения внешних кредитов принадлежит Российской Федерации, субъекту РФ.

От имени Российской Федерации внешние заимствования осуществляет Правительство РФ. От имени субъекта РФ — правительство субъекта РФ. Право осуществлять государственные внешние заимствования в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют субъекты РФ, бюджеты которых не получают финансовой помощи на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности. [c.423]

Первый этап 1 января 1999 г. — 31 декабря 2001 г. Евро используется в безналичном обороте наряду с национальными валютами. За экономическими субъектами сохраняется право выбора между евро и замещаемыми национальными валютами. В полном объеме с 1 января 1999 г. к евро перешли следующие сферы межбанковские расчеты, финансовые рынки, эмиссия государственных ценных бумаг. [c.718]

Особую роль в развитии бюджетного федерализма приобретает реальный финансовый и налоговый потенциал, основанный на использовании имущества и имущественных комплексов различных субъектов вещных прав независимо от форм собственности, для формирования доходной базы бюджета конкретного административно-территориального образования. Перераспределение финансовых ресурсов через налоги и механизм кредитно-банковского обслуживания вертикально интегрированных систем в пользу крупных финансовых центров приводит к истощению доходной базы территориальных бюджетов. Необходимо проработать различные аспекты управления собственностью и формирования доходной базы бюджетов субъектов РФ. За основу механизма реформирования межбюджетных отношений целесообразно принять максимально возможное сочетание отдачи от объектов собственности и закрепленных источников формирования бюджетов субъектов РФ. [c.756]

Предмет данной главы — налоги как основной источник доходов бюджетной системы, а также общая характеристика налоговой системы и налоговой политики современной России. Такое ограничение крута рассматриваемых вопросов обусловлено тем обстоятельством, что в любой университетской программе для студентов экономических специальностей логика построения и принципы функционирования системы налогообложения в той или иной степени рассматриваются в нескольких учебных курсах. Прежде всего упомянем о самостоятельной учебной дисциплине Налоги и налогообложение , в которой характеризуются, общие аспекты построения налоговой системы. Принципы регламентации налогов, относящиеся к компетенции правовых дисциплин, в частности вопросы налогового права, раскрываются в курсе Финансовое право . Вопросы налогового планирования в ходе обучения получают освещение дважды и с разных сторон (а) государственное и муниципальное планирование налоговых поступлений — компонент бюджетного планирования, т. е. бюджетного процесса (б) налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов, иногда называемое налоговым менеджментом, изучается в курсе Финансовый менеджмент . Основы распределения налоговых поступлений между бюджетами разных уровней подлежат анализу в учебной дисциплине Бюджетная система РФ . [c.88]

Логика приведенной схемы достаточно очевидна. На ней представлены все упоминавшиеся выше субъекты финансовых отношений, аккумулирующие фонды денежных средств и использующие их в соответствии с собственными потребностями. Поскольку в развитой рыночной экономике ни один из этих субъектов не может быть самодостаточным и/или не желает самоизоляции от других субъектов, между ними устанавливаются определенные финансовые отношения, осуществляются переливы ресурсов, в том числе и финансовых, от одного субъекта к другому. Как правило, коммерческие и финансовые [c.6]

Вывод третий. Императивная форма существования механизма налогообложения в реальной экономической действительности определяется особой областью права — налоговым правом. Правовые аспекты российского налогообложения — наименее разработанная область научных знаний. Важность этой проблемы трудно переоценить, поскольку соблюдение принципа законности налогообложения позволяет строить долговременные и устойчивые отношения между государством и субъектами финансово-хозяйственных отношений, стимулировать процесс инвестирования и достигать паритета между различными экономическими интересами. Соблюдение принципа законности налогообложения позволяет проводить эффективную налоговую политику и экономически обоснованно управлять налоговой системой. [c.132]

Смежными с налоговыми являются бюджетные отношения. И налоговое право, и бюджетное право являются подотраслями финансового права. Государство — обязательный участник финансовых отношений проявляет себя как субъект публичного права. Поэтому разграничение налоговых и бюджетных правоотношений — непростая задача. [c.153]

Важнейшие черты отношений, составляющих предмет финансового права, заключаются в том, что они 1) складываются в сфере финансовой деятельности в целях образования необходимых обществу денежных фондов, т.е. имеют организационный характер 2) в этих отношениях участвуют уполномоченные государственные органы, наделенные соответствующими властными полномочиями по отношению к иным субъектам данных отношений, т.е. они носят властный характер 3) объектом этих отношений всегда являются деньги или денежные обязательства, связанные с образованием и использованием денежных фондов, т.е. эти отношения имеют имущественный характер. [c.22]

По методу правового регулирования финансовое право на первый взгляд полностью совпадает с административным тот же метод властных предписаний, неравенство субъектов правоотношений. Однако административное право не регулирует финансовые отношения, их специфика определяет необходимость применения финансово-правового метода. Большая часть таких предписаний исходит от финансово-кредитных органов государства, созданных специально для осуществления финансовой деятельности. Эти органы связаны с другими органами государства лишь по линии функциональной финансовой деятельности. Здесь нет подчинения в полном объеме, как при отраслевом управлении, за каждой нормой финансового права кроется ее экономическое содержание. В связи с этим различна и степень императивности норм, есть особенности выражения в них экономических методов руководства. Примером могут служить кредитные санкции банка. [c.23]

Основой всех источников финансового права является Конституция РФ, конституционные акты субъектов Федерации. Все эти акты закрепляют правовые основы финансовой деятельности государства и служат базой для развития финансового законодательства [c.25]

Финансовая деятельность государства регулируется, кроме того, специальными законами, касающимися той или иной области этой деятельности. Каждый финансово-правовой институт регулируется специальными законами, но не только законы являются источниками финансового права. Большое значение в финансовой деятельности государства имеют указы Президента РФ, нормативные правовые акты глав субъектов Федерации и местного самоуправления. Необходимость такого регулирования вызвана большой мобильностью и изменчивостью финансово-правовых отношений в условиях рынка, когда необходимо быстро реагировать на какие-то изменения в общественной жизни, в частности в области налогов, кредита, государственного внутреннего долга и т.д. [c.26]

Вторым принципом финансовой деятельности и финансового права является принцип федерализма. Он состоит в том, что в государстве теперь принимается не один государственный бюджет, как было раньше, а целая серия законодательных актов о бюджетах различных уровней, которые только по расчетам представляют собой консолидированный бюджет, а в реальной жизни являются почти самостоятельными фондами денежных средств для органов представительной и исполнительной власти всех уровней, для каждой территории, вплоть до бюджетов местного самоуправления. Мы говорим о почти самостоятельности , потому что все нижестоящие бюджеты друг от друга зависят, так как для их формирования совершенно необходимо перераспределение государственных средств из вышестоящих звеньев бюджетной системы в звенья нижестоящие, что будет рассмотрено в специальных главах учебника. Однако данные перераспределения в бюджетной системе за последние годы делаются таким образом, чтобы были полностью обеспечены права всех субъектов РФ. [c.27]

К Обшей части финансового права относятся нормы, регулирующие общие принципы, правовые формы и методы финансовой деятельности государства, систему органов государства, осуществляющих финансовую деятельность, их правовое положение, а также правовое положение всех субъектов участников финансовых правоотношений. Сюда же относятся вопросы регулирования финансового контроля в государстве, принципы, лежащие в основе зарубежных институтов финансового права. [c.29]

Финансово-правовые нормы, так же как и нормы иных отраслей права, обладают отличительными свойствами это писаные правила поведения, которые устанавливаются государством в строго определенном порядке, по определенной форме и вводятся в действие в точно установленный законодателем срок. Помимо общих признаков, отличающих нормы права от иных социальных норм, финансово-правовые нормы права обладают и специфическими чертами. Так, они регулируют права и обязанности субъектов — участников финансовых отношений, и исполнение их обеспечивается принудительной силой государства. Основная особенность финансово-правовых норм состоит в том, что они носят государственно-властный, императивный характер. Государство предписывает правила поведения юридическим лицам, гражданам в области финансовой деятельности. Требования к участникам финансово-правовых отношений выражаются в категорической форме. Участники финансовых отношений, урегулированных нормой финансового права, не вправе изменить предписания нормы и условия ее применения. [c.31]

Бюджетное право — основная подотрасль финансового права, включающая в себя финансово-правовые нормы, устанавливающие структуру бюджетной системы Российской Федерации, перечень бюджетных доходов и расходов, порядок распределения их между различными видами бюджетов, бюджетные права Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, регламентирующие бюджетный процесс, регулирующие формирование и использование государственных внебюджетных фондов в целях финансового обеспечения социально-экономического развития страны и других потребностей общества, а также устанавливающие ответственность за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации. [c.65]

Финансы государственных и муниципальных предприятий представляют собой институт финансового права, определяющий порядок распределения прибыли государственных казенных и уни-. тарных предприятий, а также порядок формирования, распределения и организации использования денежных фондов указанных субъектов. [c.115]

Нормы гражданского права регламентируют основания возникновения различных страховых правоотношений, права и обязанности их субъектов, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенные условия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика от обязанностей по страховому обязательству и т.д. Нормы финансового права регулируют источники формирования страхового фонда, его взаимоотношения с другими звеньями финансовой системы, в частности с бюджетной системой порядок использования средств фонда страхования компетенцию органов государственной власти в области страхования, осуществление государственного надзора за страховой деятельностью и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования, т. е. такие отношения, которые относятся к сфере финансовой деятельности и регламентируются методом власти и подчинения . [c.127]

Субъект финансового права — это лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. потенциально способное быть участником финансовых правоотношений, поскольку оно наделено необходимыми правами и обязанностями. Субъект финансового правоотношения — это реальный участник конкретных правоотношений1. Юридические права и обязанности в сфере финансовой деятельности принадлежат субъектам финансового права в силу действия финансово-правовых норм, независимо от участия в конкретных правоотношениях. Но нельзя и противопоставлять данные понятия. Ведь субъект финансового права, вступая в конкретные правоотношения при реализации своих прав и обязанностей, приобретает новые свойства — он становится субъектом (участником) правоотношения. Но при этом он сохраняет свои ка- [c.71]

Особенность круга субъектов финансового права состоит в том, что в него входят три основные группы, на ко. торые подразделяются субъекты российского права [c.72]

Широкий круг субъектов финансового права представляют предприятия и иные коммерческие организации различных организационно-правовых форм и форм собственности. В качестве основной цели своей деятельности они преследуют извлечение прибыли и действуют на праве хозяйственного ведения. Такие организации вступают в финансовые правоотношения в связи с внесением в казну налогов и других обязательных платежей, получением из нее ассигнований, распределением прибыли (ст. 50 ГК РФ) и т.д. Для вступления в такие правоотношения предприятия должны обладать юридической самостоятельностью, иметь свой финансовый план. Однако законодательством предусматривается возможность филиалам, другим обособленным подразделениям предприятий исполнять обязанности последних, в частности по уплате налогов по месту своего нахождения (ст. 19 НКРФ). [c.75]

Среди этой группы субъектов финансового права выделяются своей спецификой казенные предприятия как форма государственных предприятий, основанных на праве оперативного управления1. Такие предприятия находятся в прямом государственном подчинении и управлении уполномоченных органов, включая область финансов. Поэтому содержание финансовых правоотношений, в которые вступают эти предприятия, отличается спецификой, обусловленной наличием у государственных органов полномочий по управлению их финансовой деятельностью, определенным ограничением их самостоятельности. [c.76]

Первый —это предоставление субъектам Федерации права устанавливать региональные налоги. В качестве второго рычага перехода к стимулирующей бюджетно-налоговой политике может служить установление на несколько лет фиксированного норматива выделения трансфертов из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации (ФФПР), независимо от роста или снижения бюджетной потребности субъекта Федерации. Существовавший и существующий механизмы ежегодного пересмотра размера средств, выделяемых из ФФПР, объективно не заинтересовывают субъекты Федерации в росте собственной доходной базы. [c. 246]

3. Субъекты финансового права. Особенности финансовых правоотношений

Субъекты финансового права РФ

Введение

Актуальность исследования. Финансовое право представляет собой совокупность взаимосвязанных правовых норм, закрепляющих и регулирующих особый круг общественных отношений. Отношения и общественные связи, возникающие между частными и публичными субъектами в процессе финансовой деятельности государства и местного самоуправления, носят многоаспектный, комплексный характер и по своему социальному, политическому и правовому содержанию изначально конфликтны. Вместе с тем финансовые отношения исключительно важны для жизнедеятельности всего государства

Важнейшим элементом финансового правоотношения являются его субъекты. Субъекты финансового правоотношения — это лица, участвующие в конкретном правоотношении и являющиеся носителями финансовых обязанностей и прав. Субъект финансового правоотношения связан с субъектом финансового права, который, реализовав свою правосубъектность, становится субъектом финансового правоотношения.

Тематика правового положения субъектов в правовых отношениях, их права и обязанности, а также особенности реализации таковых была и остается одной из главных в отечественной юриспруденции. Эта проблема постоянно привлекала к себе внимание ученых. К работам, внесшим вклад в развитие учений о субъектах права, относятся труды А.А. Алексеева, Д.Н. Бахраха, В.А. Белова, М.И. Боголепова, С.Н. Братуся, А.В. Венедиктова, В.П. Грибанова, А.М. Гурвича, В.М. Корельского, О.А. Красавчикова, О.Е. Кутафина, Е.А. Лукашевой и т.д.

Цель исследования является характеристика субъектов финансового права РФ.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

определить понятие субъекты финансово-правовых отношений,

дать классификацию субъектов финансового права

выявить видовые особенности субъектов российского финансового права

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с реализацией субъектами норм финансового права.

Предметом исследования выступают субъекты финансового права РФ

Глава I. Общетеоретическая характеристика субъектов финансового права

1. 1 Понятие субъект финансового права

Государство, регулируя с помощью юридических норм отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности, определяет субъектов финансового права. Точное определение субъекта финансового права имеет важное практическое значение, поскольку позволяет выявить круг лиц, которые вступают в финансовые отношения и действия которых влекут юридически значимые последствия. Наличие критериев, позволяющих относить какое-либо физическое или юридическое лицо к субъектам финансового права, дает возможность установить, какие лица и их действия подпадают под юрисдикцию финансового законодательства. Только такие субъекты могут иметь права и нести обязанности, предусмотренные нормативными финансово-правовыми актами.

Финансовое правоотношение – это общественное отношение, основанное на финансово – правовой норме, являющееся, в сущности, экономическим отношением, возникающим в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований, имеющим властно – имущественный характер и выражающим публичные интересы.

Кроме того, финансовое правоотношение имеет особые характеристики, обусловленные спецификой предмета и метода финансово-правового регулирования.

Во-первых, финансовое правовоотношение возникает и развивается исключительно в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Во-вторых, финансовое правоотношение является формой реализации публичных интересов, в связи с чем оно должно рассматриваться как публично-правовое отношение. Это определено тем, что финансовое правовоотношение возникает на основе нормы финансового права, которая, как уже отмечалось, является средством реализации интересов всего общества, различных классов, социальных групп и т.д., а также интересов самого государства.

В-третьих, финансово-правовое отношение является, в сущности, отношением экономическим. Вважнейшая особенность финансовых правоотношений заключается в том, что они являются юридической формой выражения и закрепления финансовых отношений, которые сами, в свою очередь, являются формой определенных экономических отношений. Как уже отмечалось, финансовая деятельность государства и муниципальных образований складывается из собственно финансовых и нефинансовых с экономической точки зрения отношений. Финансовые отношения, составляющие содержание финансовой деятельности государства и муниципальных образований непосредственно определены экономикой и сами являются разновидностью экономических отношений, а точнее, той частью экономических отношений, которая имеет стоимостную форму. В число этих отношений включаются отношения по уплате налогов, сборов в бюджет и внебюджетные фонды; отношения по поводу получения бюджетных кредитов и т.д. Что касается других отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований (отношений по контролю за использованием финансовых ресурсов, по установлению форм мобилизации денежных средств и т.д.), то они определены состоянием экономики и направлены на то, чтобы вызвать к жизни, отрегулировать в нужном режиме собственно финансовые отношения. На них приходится вся нагрузка по поддержанию в ходе финансовой деятельности государства и муниципальных образований собственно финансовых отношений в режиме современной экономической ситуации. Так, представительный орган власти утверждает бюджет, закладывая туда те нормативы, которые в той или иной мере, но сформируют взаимоотношения различных субъектов с бюджетом в предстоящем финансовом году с учетом современных требований экономики. Исходя из единства отношений, а значит, и правоотношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований следует, что все они, в сущности, являются отношениями экономическими.

Участники финансовых отношений и финансовых правоотношений, наделенные юридическими правами и обязанностями и вступающие в такие отношения, принадлежат к субъектам финансового права. «Субъект финансового права» — понятие более широкое, чем субъект финансовых правоотношений. В настоящее время носители финансовых прав и обязанностей могут не вступать в конкретные правоотношения, и, кроме того, в правоотношениях права и обязанности могут быть реализованы не полностью. Однако в силу особенностей содержания финансовых прав и обязанностей возможность такого «несовпадения» гораздо меньше, чем в других отраслях права. Но, тем не менее, несовпадение вполне возможно. Об этом свидетельствует наличие в финансовом праве уполномочивающих норм.

Субъект финансового правоотношения связан с субъектом финансового права, который, реализовав свою правосубъектность, становится субъектом финансового правоотношения. Однако, в ряде случаев субъект финансового права и субъект финансового правоотношения не совпадают в одном лице. Обычно это имеет место тогда, когда государство как субъект финансового права вступает в финансовое правоотношение.

Субъектами финансового права являются лица (физические или юридические), государственно-территориальные образования и их органы, за которыми финансовым законодательством признано особое юридическое свойство (качество) правосубъектности, дающее возможность участвовать в различных финансовых правоотношениях.

В данном определении содержится основной юридический признак субъекта финансового права — наличие правосубъектности, т. е. признаваемой финансовым законодательством способности быть участником конкретных финансовых правоотношений. Понятие «финансовая правосубъектность» включает понятия «финансовая правоспособность» и «финансовая дееспособность».

Финансовая правоспособность — это способность иметь финансовые права и нести обязанности, предусмотренные нормативными финансово-правовыми актами.

Финансовая дееспособность — это способность субъекта самостоятельно либо через представителей приобретать, осуществлять, изменять и прекращать финансовые права и обязанности, а также нести ответственность за их неправомерную реализацию.

Финансовая правосубъектность как особое юридическое свойство дает возможность субъектам участвовать в различных финансовых правоотношениях: налоговых, кредитных, бюджетных и др. Являясь отраслевой правосубъектностью, она влияет на правовой статус субъектов финансового права, охватывает как потенциальные его возможности, так и их реализацию.

Субъекты финансового права имеют определенные права и несут обязанности, выполнение и соблюдение которых гарантируют планомерное аккумулирование, распределение и использование государственных (муниципальных) денежных фондов в публичных целях.

Финансовая правосубъектность, таким образом, выступает своеобразным правовым средством включения субъектов финансового права в сферу правового регулирования финансового законодательства и является обязательной предпосылкой финансово-правового статуса.

По определению, субъектом финансового права является носитель предусмотренных финансово-правовыми нормами субъективных прав и обязанностей в области финансовой деятельности государства.

Таким образом, субъектами финансового права являются физические, юридические лица и государственные образования. Основным признаком их правосубъектности в финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации). Дополнительными признаками, особенно в налоговых правоотношениях, служат возраст, гражданское состояние, гражданство. В зависимости от характера правоотношения определяются права и обязанности гражданина как его субъекта.

1.2 Классификация субъектов финансового права

Круг участников финансовых отношений, субъектов финансового права очень широк и разнообразен. Однако они могут быть классифицированы, исходя из места, занимаемого ими в финансовой системе, и особенностей участия в финансовых правоотношениях.

Особенности предмета финансового права обусловливают классификацию его субъектов по различным основаниям, наиболее значимыми из которых выступают следующие.

Классификация субъектов финансового права

В зависимости от организационно-правового статуса выделяются:

В зависимости от наличия прав и обязанностей:

В зависимости от полноты обладания финансово-правовым статусом выделяются:

субъекты с общим финансово-правовым статусом;

субъекты с особенным финансово-правовым статусом (например, административно-территориальные единицы (населенные пункты), входящие в состав муниципального образования, административно-территориальные образования особого режима — закрытые административно-территориальные образования, свободные экономические зоны).

В зависимости от вида финансовых правоотношений

Глава II. Характеристика и видовые особенности субъектов финансового права РФ

2.1 Публичные субъекты финансового права

Определяющим свойством, характеризующим публичных субъектов в современный период как самостоятельных субъектов, является возложение на них юридической ответственности, которая наступает не за финансовое правонарушение, а вытекает из обязанности обеспечивать выполнение экономических и других задач, направленных на укрепление финансового состояния своей территории.

В современных условиях для осуществления публичной финансовой деятельности особое значение приобретают общественно-территориальные субъекты.

Государство (Российская Федерация в целом и субъекты РФ) является субъектом финансового права, обладая компетенцией в области финансовой деятельности, которая закреплена в Конституции РФ, Налоговом кодексе РФ, Бюджетном кодексе РФ, в конституциях и уставах субъектов РФ и других актах.

После оформления какой-либо территории в государство или части государства в государственно-территориальную единицу это образование приобретает возможность иметь органы государственной власти и управления, быть носителем прав и обязанностей, выступать в качестве субъекта права, в том числе и финансового. При этом субъектом права является не просто территория, а определенным образом организованная государственно-территориальная единица, основу которой составляет население. Государство в сфере отношений суверенитета и собственности выступает как единая система органов, выполняющих большинство его правомочий в сфере финансовой деятельности. Данное обстоятельство дает основания считать государство особым субъектом финансового права. Однако подобная отличительная черта проявляется не во всех финансовых отношениях, а только в тех, где Российской Федерации противостоит другое государственно-территориальное образование или где государство аккумулирует право на имущество. Названные признаки образуют состав особой финансовой правосубъектности государства, которая наиболее отчетливо проявляется в сферах бюджетной и кредитной деятельности.

Российская Федерация в целом должна рассматриваться как субъект финансового права и в случае взимания, а также взыскания федеральных налогов и сборов. В Российской Федерации право государства на взимание налогов и сборов не зафиксировано в Конституции РФ. О его существовании можно сделать вывод при анализе ст. 1 и 2 Налогового кодекса РФ, где записано, что «настоящий Кодекс устанавливает систему налогов, взимаемых в федеральный бюджет…» (п. 2 ст. 1), а «законодательство о налогах и сборах регулирует властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации…» (п. 1 ст. 2). Под взиманием федеральных налогов и сборов следует понимать право Российской Федерации требовать уплаты налогов и сборов от субъектов, обязанных их уплачивать. Это право государства проявляется в налоговом обязательстве, где у налогоплательщика существует обязанность уплатить налог, а у государства право требовать его уплаты. Право Российской Федерации на взыскание налогов и сборов также не зафиксировано в Конституции РФ, но его наличие можно предположить из анализа ст. 45, 46 НК РФ. Под взысканием федеральных налогов и сборов следует понимать право Российской Федерации в целом на применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Права Российской Федерации на взимание и взыскание налогов и сборов производны от ее суверенного права на установление налогов и сборов, и также являются суверенными. Они не принадлежат и не могут принадлежать никому другому, а потому должны рассматриваться как проявление верховенства государства по отношению ко всем другим властям, которые возникают в процессе жизнедеятельности общества.

Субъекты финансового права

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

«Уральский Финансово-Юридический институт»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Аудит»

Тема: Субъекты финансового права

Вариант: № 6

Исполнитель: Щербинина Людмила Александровна

Группа: ФК-1211

Руководитель: Панов С. Ф.

Факультет: финансовый

Направление: Финансы и кредит

Кафедра: ФДО и К

Дата:

Екатеринбург

2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Понятие субъекта финансового права и субъекта финансовых правоотношений
Характеристика и видовые особенности субъектов финансового права РФ

Общественно-территориальные образования
Коллективные субъекты финансового права
Индивидуальные субъекты финансового права

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Финансовое право — одна из самых динамично развивающихся отраслей права в современной России. Это связано с общей тенденцией эволюции государства и права в условиях глобальных экономических преобразований в стране.

Финансовое право представляет собой совокупность взаимосвязанных правовых норм, закрепляющих и регулирующих особый круг общественных отношений. Финансовые отношения исключительно важны для жизнедеятельности всего государства.

Важнейшим элементом финансового правоотношения являются его субъекты. Субъекты финансового правоотношения — это лица, учавствующие в конкретном правоотношении и являющиеся носителями финансовых обязанностей и прав. Субъект финансового правоотношения связан с субъектом финансового права, который, реализовав свою правосубъектность, становится субъектом финансового правоотношения.

Цель контрольной работы состоит в исследовании понятия субъектов в финансовом праве, рассмотреть виды субъектов финасового права.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— определить понятие субъектов финансового права;

— выявить сходство и различия понятий субъектов финансовых правоотношений и субъектов финансового права;

— рассмотреть виды субъектов финансового плана.

Объектом работы являются общественные отношения, возникающие в связи с реализацией субъектами норм финансового права.

Предметом выступают субъекты финансового права.

При написании контрольной работы использовалась учебная литература: учебное пособие «Финансовое право» автора Эриашвили Н.Д, «Финансовое право в России» Крохина и другие. Также были исследованы правовые источники:

Также периодические издания: «Российская газета», «Финансовая газета», такие интернет-ресурсы как «Консультант Плюс»,

1 ПОНЯТИЕ СУБЪЕКТА ФИНАНСОВОГО ПРАВА И СУБЪЕКТА ФИНАНСОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ

Понятие «субъект финансового права» тесно связано с понятием «субъект финансового правоотношения», однако это разные понятия. Субъект финансового правоотношения – это тот, кто участвует в конкретном финансовом правоотношении и таким образом реализует принадлежащие ему субъективные обязанности и права. Субъект финансового права – это не участник конкретного финансового правоотношения, он не обладает конкретными субъективными финансовыми правами и обязанностями. Субъект финансового права обладает качеством финансовой правосубъектности, которое дает ему возможность быть субъектом финансового правоотношения. Понятие «финансовая правосубъектность» включает в себя такие понятия, как «финансовая правоспособность» и «финансовая дееспособность».

Финансовая правоспособность это возможность участника правоотношений обладать правами и нести обязанности в сфере, связанной с осуществлением государством и муниципальными образованиями финансовой деятельности.

Финансовая дееспособность — это способность лица самостоятельно либо через своих законных представителей приобретать, осуществлять, изменять, прекращать финансовые права и обязанности.

Различие между правоспособностью и дееспособностью важно для характеристики финансовой правосубъектности физических лиц как субъектов финансового права, так как способность приобретать финансовые права и исполнять финансовые обязанности возникает у физических лиц лишь по достижении определенного возраста. В связи с этим, будучи финансово правоспособными, они до достижения определенного возраста не являются финансово дееспособными.

У некоторых субъектов финансового права правосубъектность означает правоспособность и дееспособность одновременно, к ним относятся государственные органы и организации (предприятия, бюджетные учреждения). У организаций «праводееспособность» определена их финансовыми правами и обязанностями, а у государственных органов — компетенцией в области финансовой деятельности, установленной законодательством.

Финансово-правовой статус — это установленная законодательством совокупность прав и обязанностей физических лиц и организаций, предметов ведения и полномочий государственно-территориальных образований и их органов, непосредственно закрепляемых за конкретными субъектами финансового права.

Понятие «субъект финансового права» по своему объему больше, чем понятие «субъект финансового правоотношения». Переход субъекта права в субъекта правоотношения связан с процессом превращения возможности в действительность, показывает диалектическую природу названных понятий и отражает аккумулирование, распределение и использование государственных фондов денежных средств. Субъект финансового права становится субъектом финансового правоотношения при правореализации, т.е. когда выполняются предписания финансово-правовых норм.

Реализация норм финансового права заключается в правомерном поведении участников финансовых правоотношений и осуществляется в четырех формах: соблюдении, использовании, исполнении и правоприменении.

Использование – направлено на осуществление правомочий субъекта, и по его усмотрению здесь может иметь место как активное, так и пассивное поведение. Реализуются нормы закона, которые наделяют субъекта правами.

Исполнение – требует от субъекта активных действий, связанных с претворением в жизнь обязывающих предписаний. Особенно это относится к разным органам государства и должностным лицам государственных и негосударственных организаций, поскольку многие из них создаются и действуют, прежде всего, для исполнения норм права.

Соблюдение – пассивное воздержание субъекта от совершения действий, находящихся под запретом. Государство, возложив конкретную обязанность на различных субъектов общественных отношений вправе требовать соблюдения этих предписаний от субъектов, а в необходимых случаях принуждать их к этому.

Применение права – активная властная деятельность государства в лице его компетентных органов по разрешению конкретного юридического дела. Применение – это точное, неуклонное строжайшее соблюдение законов, т.е. режим законности.

Субъекты финансового права подразделяются на три группы:

а) общественно-территориальные образования;

б) коллективные субъекты;

в) индивидуальные субъекты.

К общественно-территориальным образованиям относятся Российская Федерация в целом и ее субъекты (государство), а также муниципальные образования. К коллективным субъектам – органы государственной власти, организации. Индивидуальными субъектами финансового права являются физические лица и иногда должностные лица.

Таким образом, субъектами финансового права являются физические, юридические лица и государственные образования. Основным признаком их правосубъектности в финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации). Дополнительными признаками служат возраст, гражданское состояние, гражданство, в зависимости от характера правоотношения определяются права и обязанности гражданина как его субъекта.

2 ХАРАКТЕРИСТИКА И ВИДОВЫЕ ОСОБЕННОСТИ СУБЪЕКТОВ ФИНАНСОВОГО ПРАВА РФ

2.1 ОБЩЕСТВЕННО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ОБРАЗОВАНИЯ

Общественно-территориальные образования – это Российская Федерация в целом и ее субъекты, а также муниципальные образования. Российская Федерация и субъекты РФ, являются преобладающими в ряду субъектов финансового права и представляют собой государство.

Государство является субъектом финансового права, обладая компетенцией в области финансовой деятельности, которая закреплена в Конституции РФ, НК РФ, БК РФ, в конституциях и уставах субъектов РФ и других актах.

Компетенция государства в области финансовой деятельности выражается в его суверенных правах в этой области, например: право на установление налогов; утверждение бюджетов (федерального и субъектов Федерации) и др. Государство, как субъект финансового права выступает как властвующий субъект и в качестве государства-собственника, т.е. казны.

Под казной Российской Федерации или субъектов РФ следует понимать право этих субъектов на владение, пользование и распоряжение средствами соответствующих бюджетов и иным государственным имуществом, не закрепленным за государственными предприятиями и учреждениями (п. 4 ст. 214 ГК РФ).

К числу суверенных прав Российской Федерации относятся ее материальные бюджетные права (ст. 71 Конституции РФ).

К материальным бюджетным правам Российской Федерации относятся:

а) право на собственный бюджет;

б) право на получение бюджетных доходов и включение их в данный бюджет;

в) право на использование бюджетных средств;

г) право на распределение бюджетных доходов между бюджетами данной территории;

д) право на образование и использование в рамках бюджета целевых или резервных фондов.

Исходя из ст. 71 Конституции РФ к суверенным правам Российской Федерации в сфере финансовой деятельности следует относить не только материальные бюджетные права, но и процессуальные. Эти права Российской Федерации неразрывны между собой. Права Российской Федерации на получение, распределение, использование бюджетных доходов определены ежегодно принимаемым законом о федеральном бюджете на предстоящий финансовый год, который как раз и является результатом реализации процессуальных бюджетных прав Российской Федерации на рассмотрение, утверждение федерального бюджета и отчета о его исполнении.

Российская Федерация является субъектом финансового права в отношении права на установление и взыскание федеральных налогов и сборов (ст. 71 и 72 Конституции РФ).

Под взиманием федеральных налогов и сборов следует понимать право Российской Федерации требовать уплаты налогов и сборов от субъектов, обязанных их уплачивать. Это право государства проявляется в налоговом обязательстве, где у налогоплательщика существует обязанность уплатить налог, а у государства право требовать его уплаты.

Российская Федерация в целом выступает субъектом финансового права и в сфере государственного кредита. Это следует из ч. 1 ст. 97 Бюджетного Кодекса РФ, где указано, что в результате государственных заимствований возникают долговые обязательства Российской Федерации.

К финансовым правам Российской Федерации следует отнести ее право на выпуск государственных ценных бумаг и определение порядка их выпуска, обращения и погашения; право на производство затрат по размещению, выплате доходов и погашению долговых обязательств за счет средств федерального бюджета. Названные права не являются суверенными правами Российской Федерации, т.к. право России на выпуск государственных ценных бумаг не представляет ничего исключительного и может быть сравнимо с любым другим правом субъекта гражданского оборота. Вместе с тем право Российской Федерации на производство затрат по размещению, выплате доходов и погашению долговых обязательств за счет средств федерального бюджета является правом государственной собственности.

Курсы банковского и финансового права

Изучите банковское право, ценные бумаги и законодательство о финансовых услугах.

Программа магистратуры по банковскому и финансовому праву является единственной программой LLM в области финансовых услуг в США с собственным преподавательским составом старших практиков и с учебной программой, разработанной исключительно для обучения в аспирантуре (вместо того, чтобы полагаться на обычные курсы юридической школы). Программа обучения включает курсы банковского права, права ценных бумаг и общего права финансовых услуг и ведет к получению степени магистра права в области банковского и финансового права.Обычная очная программа состоит из пяти или шести курсов (12 кредитов), засчитываемых каждый семестр. Предлагая более 25 курсов, студенты могут выбирать из множества классов, которые соответствуют их потребностям и интересам. За исключением курса «Банковская структура и регулирование», все курсы являются факультативными.

Посмотреть результаты обучения программы LLM в области банковского и финансового права

В программе магистратуры есть три основных типа курсов:

Регуляторные курсы обеспечивают прочную основу в структуре и содержании банковского дела, финансового законодательства о ценных бумагах и положениях
Транзакционные курсы знакомят студентов со структурированием и документированием типичных транзакций в ряде финансовых областей, включая коммерческое кредитование, проектное финансирование, транснациональные кредитные операции и секьюритизацию
Курсы, ориентированные на бизнес, знакомят студентов с банкротством, ролью центральных банков, слияний и поглощений и других структур в области банковского и финансового права

Описание курсов

Банковская структура и регулирование: ЗАКОН BK 925

2 кредита

Этот курс представляет собой введение и обзор отрасли банковских и финансовых услуг в соответствии с законодательством США, а также в тех случаях, когда законодательство США пересекается с международными структурами и принципами банковского надзора. Курс посвящен банковским структурам и нормативным актам США с акцентом на государственную или нормативную политику, лежащую в основе законов и нормативных актов. Недавнее законодательство США в виде Закона Додда-Франка и недавние инициативы в области международных реформ, такие как Базель III, подвергаются тщательному анализу. В курсе рассматривается ряд правил безопасности и надежности, вопросы допустимой деятельности, процедуры фрахтования и слияния, а также требования к капиталу и ликвидности.Курс также посвящен административным процедурам, включая банковскую проверку и надзор, процесс нормативного надзора и правоприменительные действия в отношении банков. Студентов просят много читать и участвовать в обсуждении в классе предмета курса, а также быть в курсе текущих событий в сфере финансовых услуг. Это обязательный курс для всех студентов, обучающихся на степень магистра права в области банковского и финансового права.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 925 A1, с 7 сентября по 9 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 925 O2, со 2 сентября по 10 декабря 2021 г.

Банкротство: ЗАКОН BK 933

2 кредита

Этот курс рассматривает банкротство и связанное с ним законодательство штата с точки зрения обеспеченных и необеспеченных кредиторов. Курс начинается с обзора отдельных государственных средств правовой защиты взыскания и схем небанкротства и ликвидации.Остальная часть (и основная часть) курса посвящена правам, обязанностям и процедурам, установленным федеральным законом о банкротстве. Рассматриваемые темы включают: автоматическое приостановление, использование и защиту залога во время рассмотрения дела о банкротстве, недопущение передачи до банкротства в качестве преференций и мошеннических передач, режим исполнительных контрактов и неистекших договоров аренды, финансирование во владении должником. , продажа активов и согласование и утверждение плана реорганизации, который является обязательным для всех кредиторов. Наконец-то в курсе будут обсуждать последние!? реформа банкротства!? законодательства, которое затрагивает как корпоративные, так и потребительские банкротства.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 933 A1, с 7 сентября по 7 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 933 OL, с 7 сентября по 9 декабря 2021 г.

Центральные банки, коммерческие банки и финансовые рынки: ЗАКОН BK 983

2 кредита

Этот курс знакомит юристов с экономикой финансовых рынков и институтов.Особое внимание уделяется взаимодействию коммерческих банков, Федеральной резервной системы и денежно-кредитной политики. Другие темы включают характеристики финансовых инструментов (таких как казначейские ценные бумаги, корпоративные акции и облигации, а также ценные бумаги с ипотечным покрытием на вторичном рынке), их рыночную цену, факторы, определяющие уровень и форму кривой доходности казначейских облигаций, и взаимосвязь между коммерческим банкингом и ростом внебиржевого рынка деривативов. Оценки за курс будут основываться на промежуточных и итоговых экзаменах, а также на письменных заданиях.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 983 A1, с 8 сентября по 8 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 983 OL, с 8 сентября по 8 декабря 2021 г.

Коммерческое кредитование: ЗАКОН BK 991

2 кредита

Этот курс изучает юридические проблемы, связанные с ведением переговоров и документированием различных видов коммерческих кредитных операций, начиная от краткосрочных необеспеченных кредитов и заканчивая обеспеченным и долгосрочным финансированием.Процесс следует от первоначального определения возможности кредитования до предварительной переписки и писем-обязательств до ключевых документов, необходимых при закрытии сделки. Подробно изучаются основные аспекты кредитного договора, в том числе определения, заверения и гарантии, положения о кредите, ценообразование, положительные и отрицательные ковенанты, а также случаи неисполнения обязательств, чтобы каждый учащийся понимал механизм коммерческого кредитного соглашения. .Учитываются обеспечительные интересы в недвижимом и личном имуществе. Рассматриваются кредитные синдикаты и кредитные рынки. Рассмотрены вопросы, связанные с гарантиями и договорами субординации. Представлены обзоры главы 11 о банкротстве и ответственности кредитора. Учитываются положения Закона о банковских холдинговых компаниях, касающиеся финансовых операций, законных лимитов кредитования, маржинальных требований и ростовщичества. Используется формат лекций и дискуссий.Задания по чтению включают соответствующие судебные решения, статьи и фактические документы по сделкам.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 991 A1, с 9 сентября по 9 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 991 OL, с 9 сентября по 9 декабря 2021 г.

Потребительские финансовые услуги: ЗАКОН BK 995

2 кредита

В этом классе представлен обзор законов, касающихся традиционных и инновационных потребительских финансовых продуктов и услуг, включая влияние новых положений закона Додда-Франка о защите прав потребителей на кредиторов и потребителей. Курс посвящен федеральным потребительским финансовым законам, регулирующим рассрочку, револьверное кредитование и кредитование недвижимости, кредитные и дебетовые карты; и сети банкоматов, платежные системы в точках продаж, домашний банкинг, карты с хранимой стоимостью и предоплаченные карты; и другие депозитные и кредитные продукты и услуги. Курс изучает дизайн розничных финансовых продуктов и рассматривает операционные вопросы, нормативно-правовую базу и законы о защите прав потребителей, включая Закон о финансовой защите потребителей, Правду о кредитовании, Равные кредитные возможности, Законы о реинвестировании сообщества, а также федеральные законы и законы штата, регулирующие справедливую кредитную отчетность. , торговая практика, ростовщичество, электронные переводы средств и доступность средств.

SPRG 2022: LAW BK 995 A1, с 18 января по 26 апреля 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 995 O2, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Корпорации I: ЗАКОН BK 937

2 кредита

Корпорации I — это вводный курс с двумя кредитами по фундаментальным принципам корпоративного права в Соединенных Штатах. Курс не предполагает, что студенты ранее занимались изучением корпоративного права США. Корпорации Я рассмотрю характер и роль корпорации, ее формирование, структуру капитала, а также полномочия, обязанности и ответственность корпоративных директоров.В Корпорациях I, чтобы получить более полное представление о корпоративном праве, мы также рассмотрим основные принципы бухгалтерского учета, корпоративных финансов и агентского права. Чтобы поместить корпоративное право в контекст, мы также рассмотрим более широкие вопросы экономической и социальной политики и практические вопросы бизнеса, по которым корпоративные юристы консультируют своих клиентов. Чтобы способствовать лучшему пониманию предмета, учащимся будет предложено участвовать в обсуждениях и задавать вопросы во время занятий.

ОСЕНЬ 2021: ЗАКОН BK 937 A1, с 7 сентября по 7 декабря 2021 г.

Корпорации II: ЗАКОН BK 938

2 кредита

Корпорации II — это курс с двумя кредитами по корпоративному праву, который фокусируется на правах и полномочиях акционеров и отношениях между акционерами и директорами. Как и в разделе «Корпорации I», мы также рассмотрим более широкие вопросы экономической и социальной политики, а также практические вопросы бизнеса, по которым корпоративные юристы консультируют своих клиентов.Чтобы способствовать лучшему пониманию предмета, учащимся будет предложено участвовать в обсуждениях и задавать вопросы во время занятий. Рекомендуется, но не обязательно, чтобы студенты, изучающие этот курс, выбрали корпорации, которые я предложил осенью.

SPRG 2022: LAW BK 938 A1, с 18 января по 26 апреля 2022 г.

Финансовый кризис для Fintech: ЗАКОН BK 971

Вар-кредиты

Этот курс дает студенту представление о происхождении финансового кризиса 2007-2009 гг., ответных мерах на этот кризис и ответных мерах финансовой реформы на кризис, будь то законодательные, регулирующие или рыночные.Курс состоит из трех частей: «Наращивание», «Око бури» и «Ответ». В первой части исследуются причины этого и других финансовых кризисов, в том числе пузырь на рынке жилья, развитие «теневой» финансовой системы, новые финансовые инструменты, пробелы в регулировании и дерегулирование, денежно-кредитная политика, практика компенсации, недостатки бухгалтерского учета, сбои в управлении. , и больше. Во второй части подробно описываются ответные меры политики на кризис, такие как: механизмы ликвидности центрального банка, государственные инвестиционные программы, такие как TARP, налогово-бюджетное стимулирование, стресс-тестирование, принудительные меры и их отсутствие, а также глобальная координация ответных мер.Наконец, курс будет посвящен аналитическому взгляду на реформы, вызванные кризисом. К ним относятся различные меры системного риска, рекомендации G-20 и Совета по стабильности банков, Базель III, решение вопросов страны происхождения/принимающей страны и текущее состояние регулирования рынка деривативов. Насколько это возможно, используется формат обсуждения, а проблемы и иллюстрации используются для того, чтобы сфокусировать внимание и поощрить участие класса.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 971 A1, с 13 сентября по 6 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 971 OL, со 2 сентября по 10 декабря 2021 г.

Стажировка в области права финансовых услуг: LAW BK 903

1 кредит

Этот курс направлен на то, чтобы дать студентам реальный мировой опыт в практике права финансовых услуг, погружая их в повседневную деятельность юридической фирмы, организации финансовых услуг, финансовой некоммерческой организации или регулирующего органа. Ожидается, что студенты будут работать под наблюдением профессионала, утвержденного преподавателем стажировки в области права финансовых услуг, который обеспечит, чтобы студенты получили значимый, актуальный и строгий опыт. Ожидается, что стажировка будет включать как минимум десять часов рабочего времени в неделю. Программа Graduate Banking приложит все усилия для организации соответствующих стажировок в организациях, занимающихся предоставлением финансовых услуг.Банковская программа для выпускников также рассмотрит и включит в курс стажировки соответствующие возможности стажировки, организованные студентом, которые соответствуют требованиям курса. Участие зависит от наличия вакансий и соответствия интересов студентов, предыдущей курсовой работы и языковых навыков потребностям поставщиков стажировок.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 903 A1, с 7 сентября по 9 декабря 2021 г.
SPRG 2022: LAW BK 903 A1, с 18 января по 27 апреля 2022 г.

Управление, управление рисками и соблюдение требований: ЗАКОН BK 931

2 кредита

Курс представляет собой обзор ключевых областей соответствия. Курс будет изучать внедрение и поддержание программы соответствия. Темы, которые будут затронуты, включают: Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом; Управление по контролю за иностранными активами; Закон о банковской тайне; Конфиденциальность; расследования; ставки осведомителей; Отчетность/раскрытие информации; Политика инсайдерской торговли; Моральный кодекс; Аудит; Конфликт интересов; Управленческая отчетность; Внутренняя отчетность/электронное обнаружение/хранение записей.

ОСЕНЬ 2021: LAW BK 931 A1, с 9 сентября по 9 декабря 2021 г.
ОСЕНЬ 2021: LAW BK 931 O2, с 7 сентября по 9 декабря 2021 г.

Практикум по здравоохранению: LAW JD 893

2 кредита

Практикум по здравоохранению — это новый курс продолжительностью один семестр и двумя кредитами, в котором принимают участие не более шести студентов.Студенты будут сотрудничать с передовыми поставщиками медицинских услуг, которые обслуживают маргинализированные группы населения, в проектах, требующих юридических навыков и навыков решения проблем, и когда поставщики и / или пациенты выявили системную проблему, влияющую на здоровье и благополучие пациентов. Весной 2022 года мы будем сотрудничать с Project RESPECT, интегрированной клиникой акушерства, наркологии и поведенческого здоровья в Бостонском медицинском центре, которая обслуживает беременных и родителей с низким доходом, выздоравливающих от расстройств, связанных с употреблением психоактивных веществ (SUD), особенно расстройств, связанных с употреблением опиоидов. (ОПД).Провайдеры проекта RESPECT выявили проблему в законодательстве штата Массачусетс, которая наносит значительный ущерб малообеспеченным родителям при выздоровлении от SUD и их детям, несоразмерно вредя семьям чернокожих, коренных или других цветных людей (BIPOC). О детях, рожденных женщинами, прошедшими доказательную медикаментозную реабилитацию (например, лечение метадоном), необходимо сообщать при рождении в Департамент по делам детей и семьи, как если бы мать активно употребляла наркотики. Дети, рожденные от матерей из БИПОК, с большей вероятностью, чем дети, рожденные от белых матерей, будут сообщены органам защиты детей и в результате будут разлучены со своими семьями. Травма нарушения опеки продемонстрировала серьезные последствия как для выздоравливающих родителей, так и для здоровья и развития ребенка. Мы будем изучать и отстаивать возможные юридические и политические решения этих вопросов, например, изменения в законах об обязательной отчетности и реформирование практики агентств по защите детей для устранения дискриминационного принятия решений. Студенты будут посещать групповые встречи, а также работать над исследованиями и защитой интересов. Работа над проектом позволит учащимся отточить свои исследовательские, аналитические, письменные, презентационные навыки и навыки решения проблем.Регулярные групповые встречи углубят понимание учащимися их проектов, предоставляя более широкий контекст. Студенты также встретятся индивидуально или в группах с руководителем факультета, чтобы обсудить свою проектную работу. УВЕДОМЛЕНИЕ О КЛАССИФИКАЦИИ: Этот класс не будет предлагать варианты CR/NC/H.

SPRG 2022: LAW JD 893 A1, с 19 января по 27 апреля 2022 года

Хедж-фонды: ЗАКОН BK 934

2 кредита

Активы, находящиеся под управлением хедж-фондов, значительно выросли за последние 10 лет. В результате управляющие хедж-фондов оказались в центре пристального внимания со стороны инвесторов, прессы и регулирующих органов. Этот курс будет охватывать правила (и исключения), применимые к хедж-фондам и их менеджерам, в том числе в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года, Законом об инвестиционных компаниях и Законом об инвестиционных консультантах. Мы сосредоточимся на формировании и работе американских и оффшорных хедж-фондов, включая структуру, раскрытие информации, риски, экономические условия и условия ликвидности.Это будет включать подробный обзор документов, предлагающих хедж-фонды. Мы обсудим многие вопросы, рассматриваемые менеджерами хедж-фондов и регулирующими органами, включая оценку, конфликты интересов, инсайдерскую торговлю и соблюдение нормативных требований.

SPRG 2022: LAW BK 934 A1, с 19 января по 27 апреля 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 934 OL, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Введение в производные финансовые продукты и рынки: ЗАКОН BK 907

1 кредит

Этот шестинедельный курс познакомит студентов с основными экономическими и деловыми целями различных производных инструментов, как биржевых, так и частных, а также с регулированием деятельности и сделок с производными инструментами. Покрываемые производные инструменты будут включать фьючерсы, форварды, опционы и свопы в области процентных ставок, валюты, кредита и акций. Студенты также узнают об основных проблемах и вариантах, возникающих при заключении сделок с деривативами. Курс будет охватывать растущее пересечение деривативов, криптовалют и технологий распределенного реестра (блокчейна), а также связанный с этим быстро меняющийся нормативный ландшафт. Наконец, будут обсуждаться текущие «горячие темы» регулирования и переговоров по товарам и деривативам.1 кредит Не предлагается Осень 2020.

Введение в проектное финансирование: ЗАКОН BK 957

2 кредита

Этот курс посвящен структуре, документации и переговорам по типичной сделке проектного финансирования. На занятии будут рассмотрены юридические, финансовые и политические проблемы, связанные с инвестированием в внутренние и трансграничные энергетические и инфраструктурные проекты. Мы сосредоточимся на стратегиях и методах структурирования и финансирования таких инвестиций, а также коснемся нормативно-правовой базы для инвестиций, а в контексте иностранных инвестиций — роли управления политическими рисками и последствий договоров, конвенций и других соответствующий закон. Отдельные внутренние и трансграничные инвестиционные операции, как фактические, так и гипотетические, будут использованы для иллюстрации повторяющихся проблем. Этот курс может содержать оцениваемый компонент группового составления, когда учащиеся составляют и ведут переговоры по кредитному соглашению.

SPRG 2022: ЗАКОН BK 957 A1, с 24 января по 25 апреля 2022 г.

Введение в американскую правовую систему: LAW BK 912

2 кредита

Этот курс посвящен главным образом трем областям: (1) использование прецедентного права в качестве основного источника американского права, включая анализ дел, выводы из предыдущих дел, эволюцию прецедентного права и метод преподавания прецедентов; (2) структура американской правовой системы и отдельные элементы конституционного права, такие как распределение полномочий между тремя ветвями власти, отношения между федеральными судами и судами штатов, надлежащая правовая процедура, равная защита и другие ключевые понятия; и (3) краткое введение в конкретные предметы частного права, такие как контракты, интеллектуальная собственность, уголовное судопроизводство и правонарушения. Цель состоит в том, чтобы дать представление о методах, используемых американскими юристами при решении юридических вопросов, а также введение в структурные и материальные правовые рамки, в которых работают американские юристы. Этот курс больше не является обязательным курсом для студентов, которые не получили свою первую юридическую степень в юридической школе в Соединенных Штатах. Тем не менее, студенты с иностранным образованием, планирующие сдать экзамен на адвоката в Соединенных Штатах, особенно экзамен штата Нью-Йорк, должны пройти этот курс, который предлагается только в осеннем семестре.

ОСЕНЬ 2021: ЗАКОН BK 912 A1, с 9 сентября по 9 декабря 2021 г.

Слияния и поглощения: ЗАКОН BK 988

2 кредита

Этот курс посвящен ключевым вопросам, возникающим при слиянии и поглощении банков. Деловые и транзакционные темы включают в себя: стратегии слияний и поглощений, структуру сделок и ценообразование, враждебные поглощения и защиту, обязанности директоров, обязательства по раскрытию информации, комплексную проверку, слияния равных, социальные вопросы, налоговые соображения и вопросы бухгалтерского учета. Регуляторные темы включают: процессы утверждения на федеральном уровне и уровне штата, нормативные соображения при структурировании транзакций, антимонопольные соображения, межгосударственные банковские вопросы, Закон о реинвестировании сообщества, сберегательные и другие небанковские приобретения, вопросы Закона Гласса-Стигалла и банковских холдинговых компаний, а также межотраслевые вопросы. транзакции.

SPRG 2022: LAW BK 988 A1, с 19 января по 27 апреля 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 988 OL, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Микрофинансирование и развитие: ЗАКОН BK 935

2 кредита

Этот курс представляет собой введение в область микрофинансирования, особенно его быстрое развитие и роль в экономическом развитии.Студенты изучат ключевые концепции, включая изучение методологий кредитования, продуктов, доступных для микропредпринимателей, и юридических проблем, соображений государственной политики и рисков, с которыми сталкиваются инвесторы, технические эксперты и поставщики финансовых услуг. В этом курсе также будут рассмотрены финансовые практики в развивающихся странах, такие как системы платежей и денежных переводов, которые позволяют иностранным гражданам переводить средства на международном уровне в пределах и за пределами традиционных банковских систем.Не предлагается Весна 2022.

Объединенные фонды и защита инвесторов: ЗАКОН BK 950

2 кредита

Объединенные инвестиционные фонды, такие как пенсионные планы и взаимные фонды, являются важной частью мировой индустрии финансовых услуг. Этот курс разработан как обзор объединенных фондов и направлен на то, чтобы познакомить студентов с общими темами регулирования, которые встречаются в разных типах объединенных фондов, и определить уникальные подходы к регулированию, применимые к различным изучаемым типам объединенных фондов.Курс проводит анализ правовых, нормативных и фидуциарных стандартов, которые применяются к попечителям, менеджерам, консультантам и спонсорам коллективных инвестиционных инструментов. Курс фокусируется на концепции фидуциарных обязанностей как основе всех доверительных отношений и рассматривает отдельные проблемы защиты инвесторов и бенефициаров в области частных и государственных пенсионных планов и взаимных фондов. В нем подробно рассматриваются два федеральных закона США в качестве примеров юридических методов, используемых для снижения этих рисков: ERISA и Закон об инвестиционных компаниях 1940 года (включая фидуциарные обязанности, роль правления фонда и плату за управление).Затем класс изучает объединенные инвестиционные фонды и инвестиционные фонды в ЕС, Великобритании и других странах, уделяя особое внимание предполагаемым рискам и мерам защиты, отраженным в их правовых и нормативных системах.

SPRG 2022: LAW BK 950 A1, с 18 января по 26 апреля 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 950 O2, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Профессиональная ответственность: ЗАКОН BK 941

2 кредита

Этот курс предоставит обзор профессиональных и этических обязательств юриста в соответствии с законодательством США. В нем будут рассмотрены Типовые правила профессионального поведения Американской ассоциации юристов, Типовой кодекс профессиональной ответственности ABA и Переформулировка (третья) Закона, регулирующего деятельность юристов, применительно к практикующим юристам. Курс исследует этические вопросы, а также противоречия и дилеммы, возникающие в юридической практике, особенно при представительстве финансовых учреждений. Студенты будут иметь возможность изучить эти вопросы путем обсуждения текущих событий, влияющих на индустрию финансовых услуг.

SPRG 2022: LAW BK 941 A1, с 19 января по 27 апреля 2022 г.

Защищенные транзакции: ЗАКОН BK 972

2 кредита

Обеспеченные сделки исследует практические советы по кредитованию на основе активов и, в частности, способы, которыми кредитор или продавец коммерческих товаров в кредит защищает свои права на предмет залога должника в соответствии со статьей 9 Единого торгового кодекса и США. Кодекс о банкротстве. Предмет рассматривается с точки зрения практических навыков представления интересов кредитора и коммерческого должника.Учащиеся несут ответственность за чтение кейсов и задач, а также за решение проблем в командной среде. 2 кредита.

SPRG 2022: LAW BK 972 A1, с 20 января по 21 апреля 2022 года

Регулирование ценных бумаг: ЗАКОН BK 955

2 кредита

Обзор и анализ ключевых проблем, возникающих в связи с Законом о ценных бумагах 1933 г., Законом о ценных бумагах и биржах 1934 г. и обнародованными в соответствии с ними правилами. Эти проблемы включают форму и содержание регистрационных заявлений в соответствии с Законом 1933 г., обязательства лиц, указанных в разделах 11 и 12 Закона 1933 г., форму и содержание типичного баланса и отчета о прибылях и убытках, обработку регистрационного заявления, исключения в соответствии с Законом 1933 г. ответственность страховщика, «распределение» контролирующего лица; регулирование бирж ценных бумаг и брокерско-дилерской деятельности, манипулирование, стабилизация и «горячие вопросы»; тендерные предложения; и гражданской ответственности в соответствии с правилом 10b-5, разделом 14 (а) и разделом 16 (b) Закона 1934 года.

ОСЕНЬ 2021: ЗАКОН BK 955 A1, с 8 сентября по 8 декабря 2021 г.

Секьюритизация: ЗАКОН BK 987

2 кредита

Секьюритизация и структурированное финансирование вместе составляют один из самых динамичных сегментов финансовых рынков. Секьюритизация включает в себя создание и выпуск ценных бумаг, обеспеченных одним или несколькими активами, которые генерируют денежные потоки, достаточные для финансирования ценных бумаг. Структурированное финансирование включает в себя секьюритизацию, а также операции, при которых ценные бумаги не выпускаются, но которые часто включают сложное структурирование денежных потоков для достижения желаемой налоговой, бухгалтерской или финансовой цели.Эти сделки часто затрагивают многие области юридической специализации, включая банковское и сберегательное регулирование, регулирование ценных бумаг, налогообложение, банкротство и несостоятельность, фидуциарное право, право в сфере недвижимости и экологическое право. Этот курс исследует ряд реальных транзакций, чтобы исследовать иногда противоречивые способы, которыми эти различные юридические конструкции влияют на структурирование транзакций. Примеры включают ипотечные пулы на одну семью, секьюритизацию торговой дебиторской задолженности и секьюритизацию коммерческой ипотеки.Этот курс также исследует некоторые из наиболее передовых способов секьюритизации экзотических классов активов, таких как судебные издержки, интеллектуальная собственность и активы в области возобновляемых источников энергии.

SPRG 2022: LAW BK 987 A1, с 18 января по 27 апреля 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 987 OL, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Налоговые аспекты международного бизнеса: LAW TX 906

2 кредита

Налоговые аспекты международных деловых операций, как «входящих», так и «исходящих», с особым вниманием к фискальной юрисдикции, иностранному налоговому кредиту, распределению доходов между аффилированными компаниями, договорам, мерам по борьбе со злоупотреблениями, направленными на операции в налоговых гаванях, информационная отчетность. и иностранные инвестиции в У.S. ценные бумаги и недвижимость. Предпосылка или дополнение: Федеральное подоходное налогообложение I.

ОСЕНЬ 2021: LAW TX 906 A1, с 13 сентября по 29 ноября 2021 года
ОСЕНЬ 2021: LAW TX 906 OL, с 7 сентября по 9 декабря 2021 года

Транснациональное кредитование: ЗАКОН BK 958

2 кредита

В этом курсе рассматриваются правовые вопросы, возникающие в связи с долговым финансированием, предоставляемым финансовыми учреждениями на международных рынках. Рассмотрены структура транснациональных кредитных договоров, гарантий, аккредитивов, сделок участия и продажи кредита, а также основные инструменты и документы, характерные для торгового финансирования.Изучаются характер документации и методы, используемые в таких сделках, а также модели регулирования, правовые проблемы и усилия по реформированию международного права. Курс также охватывает вопросы, связанные с синдикацией операций долгового финансирования, применимым законодательством и средствами правовой защиты кредиторов.

SPRG 2022: LAW BK 958 A1, с 24 января по 2 мая 2022 г.
SPRG 2022: LAW BK 958 OL, с 18 января по 28 апреля 2022 г.

Венчурное финансирование: ЗАКОН BK 908

1 кредит

Этот курс с одним кредитом представляет собой введение в юридические и экономические аспекты операций по венчурному финансированию с целью ознакомления студентов с юридическими соглашениями, используемыми для документирования этих операций.Благодаря сочетанию лекций и занятий в классе курс будет охватывать весь жизненный цикл инвестиций, уделяя особое внимание функциям наиболее распространенных транзакционных документов, экономической и/или юридической цели положений, содержащихся в этих документах, и альтернативным подходы к решению конкретных ситуаций. Не предлагается Весна 2021.

Свежий взгляд на рекламные вывески

Ключевые слова

Публичное финансовое право, Общественные цели, Публичная финансовая деятельность, Метод регулирования, Предмет финансового права, Наука финансового права, Финансовые правоотношения, Публичность.

Введение

В науке финансового права в большинстве случаев понимание публичности финансового права часто увязывается в единой связи с пониманием предмета отрасли как совокупности отношений относительно денежных средств (средств средства) (Koziel, 2015). Однако в последние годы финансовому праву все чаще придается характер комплексной отрасли права, предполагающей публично-правовые и частноправовые методы регулирования отношений по поводу финансов (Шмулов, 2015).Одной из причин такого подхода является то, что помимо государственных средств в объект финансовых отношений в реальной практике включаются многие другие отношения, не являющиеся денежными средствами. Следовательно, возникает противоречие между заявленным субъектом финансового права и тем, что в него включаются иные отношения, не связанные с денежными средствами (Беньямин, 2010). Можно заметить противоречивость предмета финансового права, регулирующего формирование, размещение и использование государственных средств; банковское право и страховое право необоснованно включены в систему финансового права (Худяков, 2009).

Несомненно, что перелом в понимании предмета финансового права стал заметным в период с начала 1990-х гг. Но до сегодняшнего дня наблюдается постепенный уход от стандартного понимания предмета финансового права на иные позиции (Цинделиани, 2011).

Государство принимает участие в экономике, действуя в двух измерениях. Через уполномоченные органы он выступает как хозяйствующий субъект, но также регулирует, контролирует, лицензирует, использует налоговые механизмы для воздействия на социально-экономические процессы, осуществляет бюджетную и иную поддержку национального бизнеса (Mankiw, 2014).Критерием такого участия считается комплексный показатель реализации общественных интересов за счет реализации общесоциальных функций и за счет использования финансовых инструментов (Вариан, 2014). Если государству это удается, то его роль в поддержании и развитии общественной жизни можно считать значимой. Следовательно, для обеспечения функционирования финансовой системы вышеуказанные органы выполняют управленческие функции, которые в первую очередь выражаются в различных формах, методах и средствах ведения финансовой деятельности (методах финансово-правового регулирования) (Борса, 2009). Государство в лице уполномоченных органов осуществляет финансовое управление.

Таким образом, финансовое право классифицируется как публичное право в основном по характеру его предмета. Поскольку закон в первую очередь касается формирования, распределения и использования государственных средств, ему можно приписать публичность (Дрвилло, 2011). Однако несогласованность предмета и способов регулирования приводит к тому, что частноправовые механизмы воздействия на финансовые отношения становятся все более частыми. Когда это происходит, возникает необходимость поиска новых характеристик публичности финансового права.Существующие исследования, очевидно, сосредоточены на одном и том же наборе признаков, связанных с финансово-правовыми отношениями. Некоторые из них устарели.

В европейских и американских исследованиях наблюдается заметная тенденция: банковское право, налоговое право и бюджетное право рассматриваются как системы с уникальными методами и уникальным предметом (Brunnermeier et al. , 2009). Поэтому неудивительно, что они изучаются вне области финансового права. Однако не следует забывать об особенностях финансовых отношений, которыми занимается государство.Именно эти отношения следует считать ключевыми в системе финансового права (Mastalski, 2013).

Современные вызовы глобализации затронули и финансовый сектор. Кризисные явления возникают часто. Это требует быстрой реакции со стороны государства, в том числе государственного вмешательства в сферу частных финансов (Gourinchas, 2010). Из-за таких явлений, в частности, финансовое право имеет размытые контуры. При этом возникают сомнения в однозначности его направленности.Финансовое регулирование существует для устранения конкретных сбоев в финансовой системе. Например, при высокой степени риска нетрадиционное ипотечное кредитование небанковскими кредиторами процветало в 2000-е годы, но при неэффективном регулировании нанесло огромный ущерб и привело к финансовому кризису (Financial Times, 2009). Большинство экспертов считают, что кризиса можно было бы избежать, если бы США применяли более жесткое регулирование и надзор за финансовой деятельностью. Этот вывод во многом игнорирует глобальный характер кризиса (Королев, 2013).Таким образом, достаточно либеральная в экономическом отношении страна могла бы избежать кризиса, если бы финансовая система имела более существенное вмешательство государственных институтов.

Международный валютный фонд также предупреждает правительства о различных рисках, которые сейчас особенно актуальны в мировом экономическом сообществе. Согласно отчету МВФ, краткосрочные риски для мировой финансовой системы снижаются с апреля 2016 года, в то время как среднесрочные риски для мировой финансовой системы постепенно возрастают (Sands, 2016).В то же время в условиях глобализации появляются новые категории угроз мировой финансовой системе. А именно кризисы носят не национальный, а наднациональный характер ( рис. 1 ), что требует концептуально иных методов управления, ориентированных не на состояние региональных рынков, а на глобальное устойчивое развитие.

Рисунок 1 Основные риски для глобальной финансовой системы

Таким образом, происходит крайняя актуализация вмешательства в финансовую систему со стороны как государства, так и наднациональных институтов. Такие тенденции указывают на новые вызовы финансовому праву, новый порядок и новые элементы предмета финансового права. Они также указывают на необходимость выявления новых характеристик, отражающих публичность финансового права.

В связи с этим возникает необходимость уточнения или опровержения признаков отнесения финансового права исключительно к публично-правовым отраслям права.

Методология

Общественные отношения, составляющие предмет финансового права, развивались, изменялись и складывались до образования финансового права.Специфика предмета регулирования, солидарность и методологическая специфика финансово-правовых норм в достаточной степени определяют надстройку, имеющую характер естественного права. Надстройка основана на конституционном строе национальных государств.

Одним из методологических оснований решения данной проблемы является понимание финансового права как совокупности национальных правовых норм, регулирующих достаточно большую группу общественных отношений.

Таким образом, существуют следующие методы исследования:

1.Институциональный метод определения механизма государственного финансового регулирования.

2. Обобщение практики такого регулирования в разных странах для аргументации позиции о сущности финансового права.

3. Сравнительный анализ императивов финансовых систем различного уровня.

4. Абстрагирование от нормативной базы международного финансового права.

В данном исследовании авторы опираются на то, что основным критерием можно считать необходимость учета состояния общества в целях организации отношений в сфере функционирования финансов с применением того или иного правового метода. за отнесение финансового права к публичным отраслям права.

Обзор литературы

Необходимость учета обновленного понимания предмета финансового права для уточнения определения степени его публичности

Для решения поставленной задачи необходимо определить финансы, в отношении которых государство осуществляет свою финансовую деятельность, применяя различные правовые методы. С экономической точки зрения распространено мнение о том, что к финансам, помимо централизованных и децентрализованных фондов, относятся все виды отношений по отношению к деньгам, независимо от их формы собственности, а также другие финансовые инструменты, связанные с деньгами (Тропская, 2012). .Наличие денег считалось единственным основанием финансового права (Бельский, 1994). Однако сами по себе отношения по поводу денег могут регулироваться публично-правовыми и частноправовыми нормами. В настоящее время к финансам относятся все виды денежных отношений и других финансовых инструментов. При этом, если согласиться с определением предмета финансово-правового регулирования как совокупности экономических отношений по поводу функционирования государственных и частных финансов и примыкающей к ним группы организационно-контрольных отношений, следует признается, что право собственности не всегда является ориентиром для избрания правового способа обеспечения соответствующих целей государства.В настоящее время для многих явлений общественной жизни отнесение к отрасли права неоднозначно и даже проблематично (Вереша, 2016), что позволяет в будущем пересмотреть характер финансового регулирования.

Тот факт, что в современных условиях фонды фондов могут иметь любую форму собственности, является объективной причиной отказа от понимания предмета финансового права только как совокупности отношений с участием государства по отношению к централизованным или децентрализованным фондам фондов (Mrkývka , 2012).Также важно учитывать, что государство активно воздействует, применяя публично-правовой метод, на функционирование государственных и частных финансов в целях удовлетворения потребностей общества. Дело в том, что совокупность интересов частных лиц, имеющих публичный характер в частных финансах, обеспечивается публичным правом. Это, например, таможенные пошлины, направленные на защиту интересов отечественных производителей товаров. В противном случае антикоррупционное законодательство обеспечивает защиту физических и юридических лиц от финансовых преступлений и злоупотреблений должностными полномочиями со стороны государственных должностных лиц (Вереша, 2018).

Критерием применения публично-правового метода в сфере частных финансов является наличие публичных интересов в этой сфере, если принять во внимание совокупность частных интересов, диалектически переходящих в качество публичных интересов. Императив регулирования и монетарный характер отношений являются критериями отнесения норм, регулирующих отношения в сфере частных финансов, к финансовому праву (Тропская, 2013). В связи с изложенным можно утверждать, что подход к пониманию предмета финансового права, выраженный известными зарубежными классиками, о том, что финансовое право имеет свою связь с государственными финансами, устарел (Годме, 1978). .В связи с этим наблюдается тенденция, что новые черты финансового права заключаются в том, что из регулятора публичных финансов оно стало регулятором отношений, существующих параллельно с публичными финансами и связанных с финансами частными (Цинделиани, 2015). Как, например, аспекты финансовых потоков, проходящих через глобальные информационные сети, и спровоцированные ими киберпреступления, где финансовые угрозы безопасности личности и государства одинаково высоки (Вереша, 2018).

Несоблюдение установленного государством порядка ведения финансовой деятельности нарушает интересы всего общества, а значит, подпадает под действие публичного права. Совокупность предшествующих факторов создает предпосылки для совершения многих финансовых правонарушений. Государство, в свою очередь, должно защищать свои имущественные интересы. Стремление государства сохранить и поддерживать правопорядок в финансовой сфере обуславливает необходимость правовой защиты этой сферы. Этим объясняется необходимость и возможность публичного принуждения.Финансово-правовая ответственность является одной из ее форм.

В связи с изложенным имеются основания и, кроме того, необходимость расширения объема понятия «государственные финансы». Для этого необходимо включить, кроме денежных средств, принадлежащих государству на праве собственности, еще и деньги, принадлежащие государственным корпорациям. Также необходимо дальнейшее исследование проблемы включения в состав государственных финансов всех средств, принадлежащих отдельным организациям, но предназначенных для удовлетворения общественных нужд.Для решения этой проблемы следует также подумать о принятии специальных мер, не только обязывающих, но и создающих личную заинтересованность у руководства государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, унитарных предприятий, государственных учреждений, с тем, чтобы это стимулировало их не заменить частные интересы государственными интересами. В Польше, как и в большинстве стран ЕС, применяются различные типы фискальных правил, которые должны позволять ограничивать уровень государственных расходов и, следовательно, уровень государственного дефицита и долга.Таким образом, эти правила направлены на обеспечение устойчивости государственных финансов (Zawadzka-Pak, 2014). Важность такой устойчивости обусловлена еще и тем, что она влияет на инвестиционные решения отечественных компаний (Yung & Root, 2019). При этом влияние финансово-институциональной структуры, ее адекватности и устойчивости вышло за пределы национальных границ. Последнее осуществляется через влияние на фирмы, работающие за границей. Поскольку компании из стран со стабильным верховенством закона в сфере финансов более эффективно взаимодействуют с иностранными контрагентами (Chen et al., 2019).

Таким образом, необходимо поддержать точку зрения о том, что признак публичности в отношении объектов правового регулирования в сфере денежных отношений и связанных с иными финансовыми инструментами должен означать не только право собственности на сами объекты, но и характер назначения объектов (Alexander & Nobes, 2004). Это означает — служат ли они частным или общественным интересам. Несмотря на то, что деньги госкорпораций закреплены за ними в качестве собственности, их следует считать государственными финансами для своих целей.

В Германии Deutsche Bundesbank (DB) и Федеральное управление финансового надзора (BaFin) несут ответственность за стабильность системы и бесперебойное функционирование режима банковского надзора. Философия регулирования DB заключается в обеспечении жизнеспособности финансового сектора, который чувствителен к колебаниям доверия, путем обеспечения защиты кредиторов (примечание, а не только вкладчиков). В случае со Швейцарией за финансовую стабильность отвечает Швейцарский национальный банк. Швейцарский национальный банк (SNB) определяет стабильную финансовую систему как систему, отдельные компоненты которой — финансовые посредники и инфраструктура финансового рынка — выполняют свои функции и оказываются устойчивыми к потенциальным потрясениям (Swiss National Bank, 2014). В Японии Агентство финансовых услуг отвечает за надзор за банковской деятельностью, ценными бумагами, биржевыми операциями и страхованием в целях обеспечения стабильности финансовой системы. Он отвечает за защиту вкладчиков, держателей страховых полисов и инвесторов в ценные бумаги. Он отвечает за проверку и надзор за финансовыми учреждениями частного сектора, а также за надзор за операциями с ценными бумагами. Таким образом, в народном хозяйстве любого государства отношения собственности регулируются посредством двух дополняющих друг друга представлений, не подразумевающих противопоставления или перекрестного употребления, — гражданского права и финансового права.В современных условиях публичное право взаимодействует с частным правом более тесно и более гладко, что видно из проявления в различных правовых плоскостях, прежде всего в финансовом праве.

В финансовом праве диспозитивность носит условный характер: ее действие несколько специфично, а именно согласование каких-либо условий финансовой деятельности возможно лишь в случаях, предусмотренных финансовым законодательством. Чаще всего диспозитивный характер регулирования преобладает в кредитно-банковской сфере, изредка в налоговом законодательстве.

Результаты

Общественные интересы как критерий определения предмета финансового права и признак его публичности

Еще одним значимым показателем критерия субъекта финансового права является наличие публичных интересов, которые могут быть обеспечены государством как частноправовым, так и публично-правовым способом. Там, где метод правового равенства дает положительный результат для достижения поставленной задачи, государство должно стремиться опираться на его применение.И наоборот, там, где нельзя опереться на частноправовой метод, так как он не приведет к заданному результату для обеспечения общественных интересов, следует опереться на мощный, императивный метод, позволяющий государству прочно добиваться поставленных целей. в финансовой сфере (Бакаева, 2010). В нашем понимании общественные интересы рассматриваются как более широкое явление, чем интересы государства, поскольку они присущи большей части общества, отражают коренные и некоторые текущие потребности неопределенного круга лиц. Государственные интересы как часть общественных интересов, по существу, являются их наиболее значимым элементом, являются стратегически важными потребностями общества, поскольку призваны обеспечивать их на долгосрочную перспективу. Кроме того, они наделены всей властью государства. Государство как продукт развития общества по своей сути представляет собой все население, политически организованное и проживающее на определенной территории. В этом качестве он выступает как форма организации общества. Однако общественный интерес — это интерес всего или большей части организуемого государством социопространства, он предопределяет направленность и уровень интересов государства и их территориальных проявлений.Государство формирует сферу своих интересов из общего числа общественных интересов, но на этапе формирования интересов государства в виде конкретных целеполагающих задач происходит активная борьба различных сил. Интересы клана или группы часто выдаются под видом государственных интересов. При этом пути превращения индивидуальных интересов в общественные осуществляются через скрытую от глаз общества борьбу, на которую влияют уровень культуры, традиции и убеждения отдельных лидеров, механизм лоббирования и закулисные силы.

Поэтому важно определить целеполагание финансовой деятельности государства в максимально публичной форме и под контролем самого общества, его структур. В целом необходимо дальнейшее изучение вопроса о степени государственности (как критерия, отражающего сущность государства) конкретных государственных интересов, провозглашаемых субъектами государственной политики и закрепляемых в соответствующих документах. Дело в том, что не всегда декларируемое от имени государства на самом деле является интересом, отвечающим потребностям общества.К сожалению, только история позволяет правильно оценить, какие шансы на ускоренное развитие страна потеряла из-за подмены стратегических интересов государства непосредственными интересами самих политиков. Общественные интересы, трансформированные в государственные, призваны обеспечить в процессе финансовой деятельности государства качество целеполагания указанной деятельности, объединить усилия государства в сфере финансов и ожидание общества в виде соответствующих результатов в единой логической линии. В связи с этим постановка целей в процессе финансовой деятельности должна включать как минимум два элемента: определение конечного результата финансовой деятельности государства в виде определенных показателей потребности общества, а также определение порядка осуществление деятельности, механизм ее осуществления, в том числе надлежащий контроль за степенью совпадения цели и достигнутого результата.

Исходя из тех же позиций обеспечения общественных интересов, закрепленного за государственными корпорациями института финансово-правового регулирования государственных финансов, института финансово-правового обеспечения государственных закупок за счет государственных финансов и др.также должны быть включены в систему финансового права. В целом необходимость учета в процессе осуществления финансовой деятельности государства применительно к общественным интересам, трансформируемым в интересы государства, является не только признаком направленности такой деятельности и целеполагающей составляющей, но и признаком его огласка.

Признаки и структура публично-правового метода как признака публичности финансового права

Для более полного понимания признаков публичности финансового права необходимо уточнить проявление публично-правового метода в сфере финансов.Исходя из того, что заложенный в сущности правовой нормы правовой способ воздействия как рычаг ее применения определяется свойствами возникающих отношений между субъектами правоотношений и в связи с этим тем, что государство осуществляет его активность в сфере финансов является решающим основанием для применения властного метода как основного способа его реализации (Петров, 2015).

Публично-правовой метод – способ воздействия одним субъектом права на поведение и волю другого субъекта.Важно, что закон ограничивает пределы применения властного метода, делает их юридически неравными в механизме реализации конкретных отношений, но сохраняет их равенство перед самим законом. В этом смысле закон должен ограждать подчиненного от чрезмерного влияния власти. Еще одним показателем того, что публично-правовой метод в сфере финансовой деятельности государства будет направлен на обеспечение общественных интересов, является качественное целеполагание, которое также служит критерием правильной направленности деятельности государства и его уполномоченных представителей.Необходимость создания, а затем и применения конструкции воздействия на общественные отношения, именуемой публично-правовым методом, вытекает из проявления недостатков человеческого сознания. Можно предположить, что договорной способ организации отношений требует достаточно высокого уровня морального духа у сторон таких отношений. Но там, где нет нравственности, там, где нет должной правовой культуры и есть опасность нарушить требуемый порядок, нужен принудительный закон.При невозможности добиться добровольного выполнения людьми определенных правил для достижения общественно значимых положительных целей государство требует в обязательной форме и с применением принудительных способов реализации таких правил. Фактически показатель степени готовности участников будущих правоотношений к реализации публичных интересов может выступать критерием допустимости применения частноправового метода правового регулирования отношений.Предоставляя свободу участникам гражданско-правовых отношений в целом, государство в тот же ГК РФ включало нормы и целые институты, основанные на публично-правовом методе, поскольку диспозитивный метод в определенных ситуациях может принести только вред.

Цели финансовой деятельности государства, особенности положения субъектов, с которыми государство вступает в правоотношения, являются основанием для выбора правовых способов государственного воздействия. Вместе с тем в качестве общего правила необходимости применения авторитетного, императивного метода можно сказать следующее.Полагаем, что государство в сфере финансов должно стремиться к применению частноправовых механизмов в тех сферах, где такие механизмы работают, где степень зрелости общественных отношений позволяет такой подход. Однако если введение метода ликвидности не дает должного результата, государство должно ориентироваться на применение публично-правового метода. Кстати, такой подход может служить критерием для включения в предмет финансового права отношений, складывающихся в сфере частных финансов, а также включения отношений по отношению к публичным финансам.Из доступной литературы в области финансового права, из проведенного выше анализа, из всех нововведений и современных тенденций общественной деятельности в сфере финансов можно утверждать о важности проблемы публичности. В связи с тем, что предмет финансового права нагромождается отношениями в банковской сфере и в отраслях частного хозяйства, имеющих дело с государственными денежными средствами, публичность финансового права становится все более размытой. Здесь вступают в действие механизмы частного права.Однако это только с одной стороны. Ведь если посмотреть на финансовую деятельность под другим углом, то характеристики публичности можно отнести и к частному сектору экономики.

Мировые или региональные экономические явления оказывают существенное влияние на сектор экономики и на степень государственного вмешательства в экономику. Например, в случае серьезного экономического кризиса любой субъект частного сектора экономики будет надеяться на вмешательство государства.С другой стороны, государство выигрывает от помощи всем хозяйствующим субъектам, потому что оно рассматривает любого субъекта как источник поступления денег в бюджет, то есть налогоплательщиков. Таким образом, предпринимая определенные антикризисные меры, государство вмешивается и в частный сектор. Тем самым, однако, публичность финансового права не только доказывается, но и приобретает новые формы. Результатом анализа этих процессов стали предпосылки для нового взгляда на правовое содержание государственного регулирования рынка.Кризис похоронил время проявления принципа невмешательства. Экономические функции государства не должны ограничиваться управлением. Методологически последовательность событий играет чрезвычайно важную роль в разработке тактики и стратегии любой финансовой реформы и реорганизации. Применение только финансовых и юридических методов не может привести к ожидаемому результату.

Финансово-правовое регулирование эффективно только при создании единой правовой среды, при достижении правовой организацией такого уровня, при котором становится возможным формирование особого финансово-правового режима взаимодействия.Финансовая деятельность осуществляется государством как защитными, так и регулирующими способами с использованием административных и экономических методов. В условиях рыночной экономики в финансовой деятельности меньше используются административные методы. Они могут использоваться в сочетании с доминирующими экономическими методами. В современных условиях государственные и муниципальные структуры регулируют финансовую деятельность, чтобы усилить экономическую целесообразность любого административного решения и перейти от административных элементов к финансовой деятельности.

Обсуждение

Финансовая деятельность государства порождает применение различных правовых методов

Необходимо рассмотреть роль понятия « финансовая деятельность государства » для понимания признаков публичности финансового права. Следует учитывать, что понятие « финансовая деятельность государства » по содержанию шире, чем понятие « финансового закона ». Финансовое право есть следствие, один из результатов и способов проявления финансовой деятельности государства.В то же время это наиболее значимая форма финансовой деятельности государства. Этот вид государственной деятельности является одной из важнейших функций государства в обеспечении общественных интересов, поэтому его миссия в сфере формирования и функционирования государственных и частных финансов. Финансовая деятельность государства активно определяет специфику всей системы финансового права, отводит финансовому праву соответствующее правовое пространство в структуре всех сторон финансовой деятельности государства.

Являясь по своей сути явлением противоправным, но оформленным нормами права, финансовая деятельность государства порождает различные виды правоотношений, применяя публично-правовые и частноправовые методы. Она является причинной основой развития финансовых и иных правоотношений. В целях правового обеспечения финансовая деятельность государства выступает как целостное, комплексное явление, обеспечивающее возникновение различных видов правоотношений. Именно такой подход позволяет увидеть целостность всех элементов финансового права как единой системы, объединенной общей задачей осуществления финансовой деятельности во имя обеспечения общественных интересов в сфере финансов.В процессе воздействия на централизованные денежные фонды государство устанавливает режим функционирования государственных фондов из денежных средств, принадлежащих государству или муниципальным образованиям, на основе публично-правового метода. Однако при вступлении негосударственных юридических и физических лиц в правоотношения по поводу использования бюджетных средств или взыскания налоговых поступлений государство вступает с ними в гражданско-правовые отношения, образуя тем самым сложные правовые институты (Цинделиани, 2015).

В настоящее время уполномоченные органы государства активно заключают сделки с представителями частного сектора экономики на приобретение товаров, работ и услуг за счет бюджета (Ауэрбах, 2006), принимают участие в программах государственно-частного партнерства, применяют концессию механизм и другие формы сотрудничества с субъектами частного сектора, в том числе в сфере финансовых услуг (Hayashi, 2010). Государство все больше влияет на функционирование частного финансового сектора: устанавливает режим обеспечения финансовой устойчивости кредитных и страховых организаций; применяет отдельные формы защиты прав непрофессиональных участников инвестиционных отношений; осуществляет контроль за соблюдением законодательства профессиональными участниками рынка финансовых услуг; обязывает все виды хозяйствующих субъектов, формы собственности уплачивать налоги и сборы, вести учет и отчетность. В связи с этим можно сделать вывод, что все, что государство реализует с использованием публично-правового метода в функционировании частных финансов, является финансовой деятельностью государства, в результате которой в целях общественного интереса налагается ряд ограничений на деятельность субъектов частного финансового сектора, налогообложение, бухгалтерский учет и другие подобные случаи.Соответствующие виды отношений регулируются нормами финансового права. В этом случае государство подчиняет частные интересы подданных интересам всего общества.

Финансовое регулирование имеет некоторые неотъемлемые характеристики. Во-первых, он зависит от макроэкономической и финансовой политики. Иными словами, финансовое регулирование ориентировано прежде всего на обеспечение эффективного функционирования экономики и на реализацию широкого круга социально-экономических интересов. Во-вторых, правовое регулирование финансовых отношений связано с кредитной, денежно-кредитной, бюджетной и другими видами финансовой политики.В-третьих, наиболее эффективным способом осуществления финансового регулирования является использование его в зависимости от сферы влияния и целей. И, наконец, в рыночных условиях юридические лица становятся более равноправными. Сам факт добровольного вступления в конкретные финансовые правоотношения предполагает необходимость и необходимость использования либеральных методов и инструментов финансового регулирования. Финансовое регулирование формирует « финансовую экосистему » страны, которая комплексно определяет финансовую доступность и открытость или обособленность государства по отношению как к другим странам, так и к своим гражданам (Кабакова, Плаксенков, 2018). При этом доступность финансов наряду с уровнем преступности определяет перспективу развития бизнеса в бедных и развивающихся странах (Ranasinghe & Restuccia, 2018). В развитых странах, таких как США, государственное финансовое регулирование обеспечивает интересы общества за счет учета показателей социального характера, например, финансовой уязвимости личности (O’Connor et al., 2019). Тем самым одновременно становится более стабильной ситуация и в отдельных хозяйствах, и в государствах, и в стране в целом.

Уровень государственного вмешательства, а также преобладание общественного интереса можно изобразить условно, в зависимости от типа финансово-правовых отношений. Ведь в зависимости от конкретного типа отношений между личностью, государством и соответствующими органами будет меняться уровень вмешательства, а также спектр моделей поведения, которые выбирают субъекты финансовых отношений. Например, на этапе формирования государственных фондов государство осуществляет первичный надзор, при этом субъектам формирования фондов предоставляется возможность выбора различных схем. В случае контроля за использованием государственных средств контролирующим органам предстоит провести тщательную работу.

Внедрение результатов

Данное исследование представляет большую практическую ценность для законотворческих процессов в сфере финансового права независимо от типа правовой системы, представляя парадигмальное обоснование принципов государственного регулирования. Полученные результаты актуальны для дальнейших исследований по оценке эффективности государственного финансового регулирования, а также для разработки проектов реформирования фискальной и социальной политики и стратегических программ развития.

Результаты исследования нельзя применить к странам с плановой и закрытой экономикой, не вовлеченным в глобальные финансовые потоки. Наряду со странами с различными формами тоталитарного режима. Поскольку их финансовая нормативно-правовая база преимущественно связана с нерыночными, политическими и идеологическими аспектами, что является ограничением данного исследования.

Заключение

Таким образом, финансовое право по-прежнему ассоциируется с государственным сектором, но теперь оно имеет совершенно новые характеристики и элементы.Однако эта публичность совершенно не та публичность, о которой говорили в прошлом веке.

В свете глобализации, общих экономических движений и обострения экономических проблем, когда государство не вмешивается в сферу частных финансов, функции государства имеют тенденцию трансформироваться. При трансформационных изменениях правовое регулирование может быть только системным явлением. Система общественных отношений может эффективно регулироваться только тогда, когда все методы и средства, составляющие метод регулирования, действуют не по отдельности, а в тесном взаимодействии.

Планирование и финансовый контроль являются двумя общими, присущими управлению на любом этапе финансовой деятельности, в любой сфере деятельности, применительно ко всем структурным элементам финансовой системы. Эти методы применимы как к государственным и муниципальным финансовым учреждениям, так и к частному бизнесу. Следует также отметить, что демократические (рыночные) методы регулирования финансовых отношений используются в оптимальном сочетании с основным методом финансово-правового регулирования, известным как властный порядок.

С помощью финансового права государство реализует свою экономическую функцию. Объективная потребность в регулировании финансовых отношений существует в любом обществе, поскольку таким образом государство, опираясь на конкретные императивные средства, имеет возможность влиять на формирование отношений собственности посредством прямого или косвенного вмешательства.

Таким образом, при активной либерализации финансового сектора государственное вмешательство в финансовую сферу остается необходимым явлением на всех этапах финансовых отношений.Публичность приобретает новые формы, а методы публичного регулирования не заменяются частными, а интегрируются и систематизируются в совершенно новые формы воздействия. Публичные финансы остаются ключевым элементом предмета финансового права, но для того, чтобы общественные финансовые отношения были разумными, необходимо спроецировать воздействие и на частный сектор.

Ссылки

Александр, Д., и Нобс, К. (2004). Финансовый учет: Международное введение. Лондон: Pearson Education Ltd.

Ауэрбах, А.Дж. (2006). Бюджетные окна, закаты и фискальный контроль. Журнал общественной экономики, 90 (1-2), 87-100.

Бакаева О.Ю. (2010). Соотношение частных и публичных интересов в условиях реформирования законодательства Российской Федерации: Монография . Москва. Юрлитинформ.

Бельский К.С. (1994). Финансовое право . Москва. Юрист.

Бенджамин, Дж. (2010). Нарративы финансового права. Oxford Journal of Legal Studies , 30 (4), 787-814.

Борса, Д. (2009). Прошлое, настоящее и будущее закона о государственных финансах в Венгрии. Дни права: Материалы конференции, 1. Брно: Университет Масарикова.

Бруннермайер, М., Крокет, А., Гудхарт, К., Персо, А.Д., и Шин, Х.С. (2009). Основополагающие принципы финансового регулирования: Женевский доклад о мировой экономике.

Чен, Д., Ю, X., и Чжан, З. (2019).Совместное движение прямых иностранных инвестиций и институты страны базирования. Journal of Business Research , 95 (1), 220-231.

Дрвилло, А. (2011). Введение в финансы и финансовое право . Варшава: бизнес Лекса и Уолтерса Клувера.

Файнэншл Таймс. (2009). Браун просит Европу поддержать глобальные стимулы .

Годме, П.М. (1978). Финансовое право . Москва. Издательство «Прогресс».

Гуринчас, П.О. (2010).Письменные показания для FCIC. Конференция на форуме для изучения причин финансового кризиса, день 1, сессия 2: Макроэкономические факторы и денежно-кредитная политика США .

Хаяши, Х. (2010). Дорожные инвестиции и местная экономика: эмпирический анализ региональной взаимозависимости. Кэйзай-Ронсю, 63 (1), 59–75.

Кабакова, О., и Плаксенков, Е. (2018). Анализ факторов, влияющих на финансовую доступность: взгляд на экосистему. Journal of Business Research , 89 (1), 198-205.

Худяков А.И. (2009). Критерии формирования системы финансового права. Система финансового права: материалы Международной научно-практической конференции (с. 138). Национальный университет «Одесская юридическая академия». Одесса: Феникс.

Королев, А. (2013). Квартирный вопрос. Взять с http://expertonline.kz/a12204/

Козиэль, М. (2015). Государственные финансы как составная часть финансового права. Система финансового права: Общая часть: Материалы конференции (стр.88-100). Брно: Масариков университет, юридический факультет.

Мэнкью, Н.Г. (2014). Основы макроэкономики . Нью-Йорк: Драйден Пресс.

Мастальски, Р., и Фойцик-Мастальска, Э. (2013). Финансовое право . Варшава: Лекс.

Мркивка, П. (2012). Определение и диверсификация финансового права. Брно: Университет Масарикова.

О’Коннор, Г.Э., Ньюмейер, К. Э., Вонг, Н.Ю.С., Баюк, Дж.Б., Кук, Л.А., Комарова, Ю., Лойбл, К., Онг, Л.Л., и Вармат, Д. (2019). Концептуализация многочисленных аспектов финансовой уязвимости потребителей. Journal of Business Research , 100 (1), 421-430.

Петров Д.Е. (2015). Разграничение понятий метода правового регулирования и правового режима в исследовании дифференциации правовых систем. Вестник Саратовской государственной юридической академии, 4 (1), 147-152.

Ранасингхе, А., и Рестучча, Д. (2018). Финансовые трения и верховенство закона. Журнал экономики развития , 134 (1), 248-271.

Сэндс, С. (2016). МВФ предупреждает о 3 рисках для мировой финансовой системы. Получено с https://marketrealist.com/2016/10/imf-warns-three-risks-global-financial-system

Шмулов, AD (2015). Четыре метода регулирования финансовой системы: международный сравнительный обзор. Журнал банковского и финансового права и практики, 26 (3), 151-172.

Стиглиз, Дж.Э. (2015). Экономика государственного сектора. Нью-Йорк: В.В. Нортон и компания.

Швейцарский национальный банк. (2014). Финансовая устойчивость в информации о .

Тропская С.С. (2012). Понятие финансов и предмет финансового права в дореволюционной литературе. Финансовое право, 11 (1), 6-8.

Тропская С.С. (2013). К вопросу о предмете современного финансового права. Финансовое право, 12 (1), 7-12.

Цинделиани И.А. (2011). О системе финансового права: Современное состояние научных исследований, Монография . Москва. РАЙ.

Цинделиани И.А. (2015). Дискуссионный вопрос российской системы финансового права. Система финансового права: Общая часть: Материалы конференции. Брно: Масариков университет, юридический факультет.

Вариан, HR (2014). Промежуточная микроэкономика: современный подход . Нью-Йорк: Нортон.

Вереша Р.В. (2016). Ошибка уголовного закона и ее влияние на квалификацию преступления. Международный журнал экологического и научного образования, 11 (15), 8017-8025.

Вереша Р.В. (2018). Правонарушения, связанные с коррупцией: определение всеобъемлющих механизмов предотвращения. Journal of Legal, Ethical and Regulatory Issues, 21 (4), 1-12.

Вереша Р.В. (2018). Профилактические меры против компьютерных преступлений: Обращение к физическому лицу. Информатология, 51 (3-4), 189-199.

Юнг, К., и Рут, А. (2019). Неопределенность политики и управление доходами: международные данные. Journal of Business Research , 100 (1), 255-267.

Завадска-Пак, Великобритания . (2014). Польское финансовое право . Белостокские юридические книги, Белосток.

LLM Финансовое право | Субъекты

найди свою идеальную программу LLM

Найдите в нашей базе данных более 2500 курсов

Найти программы LLM в области финансового права
Финансовые юристы практикуют, пожалуй, в самой конкурентной и высокодоходной области права в современном мире. Хотя легко спутать финансовое право с его ближайшими аналогами – коммерческим правом и бизнес-правом – между ними есть существенные различия.
В то время как финансовое право обеспечивает надзор и регулирование индустрии финансовых услуг, включая подготовку кредитов, предоставление юридических консультаций и предоставление судебных услуг, коммерческое право, как правило, сосредоточено на покупке и продаже вещей, как материальных, так и нематериальных. Кроме того, коммерческое право обычно фокусируется на создании и обслуживании корпоративных структур.Еще одна относительно новая отрасль финансового права известна как «Закон о финансовых технологиях», которая относится к нормативным актам и законам, охватывающим все аспекты финансовых технологий, включая инвестиции, банковские процессы и новые технологии.
Магистр финансового права – для кого это?
Финансовое право — это законодательство, применяемое на национальном или международном уровне для регулирования и стабилизации экономики, а также для предотвращения или сведения к минимуму крупномасштабных финансовых проблем. LLM в области финансового права рассматривают различные аспекты соответствующего законодательства, особенно соблюдение (политики и правила) и осмотрительность (мониторинг процедур).В основе этих предметов лежит способность взвешенно оценивать политические, экономические и монетарные риски, видеть общую картину, а также обращать внимание на мелкие детали и распутывать очень сложные юридические требования. Студенты, интересующиеся тем, как устроен финансовый мир, и желающие изучить окружающие его рамки, найдут магистерское финансовое право увлекательным. LLM в области финансового права также охватывают мошенничество, коррупцию и финансовые нарушения. Студенты, которые хотят изучать этот предмет, должны ознакомиться с языком международных финансов — ценными бумагами, кредитами, облигациями, деривативами и тем, как они работают.
Прочтите наш инсайдерский совет о том, почему изучение LLM в области финансов и права — отличная идея!
Где вы можете изучать LLM в области финансового права?
Существует ряд различных университетов, предлагающих LLM в области финансового права, в том числе:
Вестминстерский университет — Вестминстерская юридическая школа предлагает программу LLM, которая столь же требовательна и динамична, как и область, в которой она работает. Их расширенный подход гарантирует, что юристы должным образом подготовлены для решения проблем сбора средств, заключения сделок и управления транзакциями.
SRH Гейдельбергский университет в Германии предлагает степень магистра права под лозунгом «Международное экономическое и корпоративное право». Школа продвигает технически ориентированный подход к финансовому праву, позволяя студентам специализироваться в области финансового права.
Стэнфордский университет в США предлагает полный рабочий день LLM в области финансового права, но эта программа доступна только для студентов, получивших степень бакалавра права (LLB) за пределами Соединенных Штатов.
Мельбурнский университет в Австралии – Юридическая школа Мельбурна представляет интерактивный семинар на основе LLM в области финансового банкинга, который дает глубокое понимание международного финансового сектора.
Другие известные школы, предлагающие LLM в области финансового права, включают: Нью-Йоркское право; Лондонский университет королевы Марии; Юридическая школа Оксфорд Брукс.
Какие квалификации вам нужны для изучения LLM в области финансового права?
Большинство финансовых LLM требуют, чтобы их кандидаты имели степень бакалавра права (бакалавр права) с отличием и обладали определенным профессиональным юридическим опытом. Как и в случае с другими типами LLM, из этих правил есть исключения. В некоторых случаях будут рассматриваться кандидаты, не имеющие профессионального опыта, или кандидаты, не имеющие степени бакалавра права.В этих случаях зачисление соискателей, не являющихся бакалаврами права, обычно основывается на их выдающейся академической успеваемости и / или предшествующем обучении в тесно связанной академической области. Университеты в странах, практикующих общее право, будут требовать, чтобы их соискатели LLM свободно владели английским языком.
Студенческие тематические исследования
«Моя степень магистра права и финансов… уже… оказалась бесценной… в мой первый год работы стажером-юристом в городе. Она дала мне действительно практическую, основанную на знаниях информацию, которая чрезвычайно полезна в моей повседневной жизни. Работа.»
Антония Балсом, юрист-стажер, SJ Berwin LLP, MLF 2010-2011
«MLF действительно помог мне реализовать свои карьерные перспективы.»
Александр Стивенс, студент MLF 2013-2014
«Юридические и финансовые специалисты никогда не были так востребованы. Выпускники MLF, с их первоклассным пониманием юридических и финансовых принципов, будут очень хорошо подготовлены к тому, чтобы играть свою роль в мировой экономике».
Бен Хигсон, Hogan Lovells International LLP
LLM в области финансового права делает карьеру в…
LLM в области финансового права пользуется большим спросом у работодателей в соответствующих областях, в том числе:
Банковское право
Коммерческое право
Коммерческое право
Финансовые услуги
Корпоративное консультирование
Увлекательные факты о финансовом праве
Наша глобальная финансовая система уходит своими корнями в древнюю историю.В настоящее время общеизвестно, что зачатки товарных рынков зародились еще в 4500 г. до н.э.!
Алистер Хадсон, отмеченный наградами английский адвокат и ученый, сегодня считается одним из самых выдающихся юристов в мире. Ранее он был ведущим профессором Саутгемптонского университета, преподавая акционерное и финансовое право. Сейчас он преподает в Лондонском университете королевы Марии.
Джон Клиз, известный по Монти Пайтону, окончил Кембриджский университет со степенью юриста.Хотя Клиз никогда не работал адвокатом, нельзя не задаться вопросом, как этот блестящий комик-абсурдист подошёл бы к юридической практике, а не к… глупым прогулкам.
Рекомендуемое чтение
Современное банковское право Эллингера (редактор)
Введение в глобальные финансовые рынки С. Вальдес
Закон о корпоративных финансах Дженнифер Пейн
Европейское банковское и финансовое право Маттиаса Хентьенса
Десять заповедей для заключения сделок Джеффа Б. Коэна
Принципы права корпоративных финансов Эйлис Ферран
Слияния и поглощения Эдвина Л. Миллера
Найдите свою ИДЕАЛЬНУЮ ПРОГРАММУ LLM
Связанные статьи
10 лучших LLM в области финансового права в США
Что такое закон о финансовых технологиях?
Что думают работодатели о квалификации LLM?
10 лучших LLM в области коммерческого права в США
Что означают криптовалюты для LLM в финансовом праве
Инсайдерские советы по изучению финансов и права
LLM (магистр права) в области коммерческого права
Выбор программы LLM (магистр права)
Юридическая школа
AZ Поиск
Глобальные стипендии LLM Study
Международное финансовое право — международное право
Трудный вопрос о том, какой юридической властью обладает государство и кто распоряжается распределением юрисдикций суверенитета, процессами урегулирования правовых споров и взаимосвязями в международном праве. эта секция.Barnhoorn and Wellens 1995 подчеркивает взаимодействие между международным правом, договорным правом и средствами правовой защиты, толкованием договоров, поправками и адаптациями, а также ответственностью государства. Proctor 2005 подходит к этому вопросу с юридических аспектов определения закона и денег и расширения исторического развития концепции через технологические проблемы, возникающие в современном глобализированном мире. С другой стороны, Cane and Kritzer 2010 представляет собой эмпирическое исследование обширных областей права, особенно с точки зрения Европы и Америки, которое принимает во внимание не только нормативное толкование права, но и социальные практики политического, экономического и этического права. важность.De Bellis 2010 излагает интересный случай взаимосвязи национальных правовых систем и регулятивных режимов международного права, с одной стороны, а также, обсуждая механизмы этого гибридного подхода, указывает на очень важные вопросы подотчетности и легитимности. Akehurst 1987 ведет интересную дискуссию о взаимосвязи внутригосударственного права, международного права и международного экономического права, а также по вопросам юрисдикции и правосубъектности самого международного права. Концептуальную дискуссию по этому вопросу ведет Маланчук 2002, которая проливает свет на проблемы, связанные с нормами муниципального права и вопросами государственного суверенитета.
Акхерст, Майкл Б. Современное введение в международное право . 7-е изд. London: Allen and Unwin, 1987.
Более широкий охват международного права обсуждается, в частности, с более узким акцентом на том, является ли оно действительно законом; хорошее обсуждение международных организаций, урегулирования споров, иммунитета и вопросов юрисдикции.
Barnhoorn, L. A. N. M., and Karel C. Wellens, eds. Разнообразие вторичных норм и единство международного права . The Hague: Martinus Nijhoff, 1995.
Дебаты по международному праву с точки зрения единого подхода подробно рассматриваются в этом сборнике статей под редакцией Барнхума и Велленса. В главе о праве Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ) и в главе о праве Европейского сообщества представлены особые случаи международного права.
Кейн, Питер и Герберт М. Критцер, ред. Оксфордский справочник эмпирических юридических исследований . Нью-Йорк: издательство Оксфордского университета, 2010.
. DOI: 10.1093/oxfordhb/9780199542475.001.0001
Классическое эмпирическое исследование, посвященное правовым системам и институтам. Часть 1 посвящена институциональным эмпирическим правовым исследованиям, а часть 2 посвящена нормативно-правовым актам, международному праву, контрактам и финансовым рынкам, среди прочих тем.Это классический справочник для ученых и студентов-исследователей.
де Беллис, Мауриция. Новое публичное право в глобальном (дис)порядке: взгляд из Италии. Рабочий документ Жана Моне 17/10. Нью-Йорк: Центр международного и регионального экономического права и правосудия им. Жана Моне, 2010.
Автор рассматривает различные модели частных норм, используемых в публичном регулировании в рамках национальных правопорядков — «включение» и «ссылка» вместе с их преимуществами, ограничениями. и системные последствия.Анализируются три случая использования международных частных стандартов в отечественной правовой системе.
Маланчук, Питер. Современное введение в международное право Акхерста . London: Routledge, 2002.
Маланчук освещает регулирование иностранных предприятий и корпораций и международных организаций, которые включают несколько факторов производства (людей и капитал) на территориальной юрисдикции другого государства, с одной стороны, и международные сделки с участием товаров, услуг и капитала, с другой.
Проктор Чарльз. Манн о правовом аспекте денег . 6-е изд. Oxford: Oxford University Press, 2005.
Классическая работа, первоначально опубликованная в 1939 году, теперь полностью обновленная и отредактированная Проктором. В нем рассматриваются противоречивые вопросы денежного суверенитета, валютного союза и правовых аспектов договорных обязательств, поскольку они связаны между собой на основе Римского договора, а также стоимости валюты и обменов, особенно конфронтационные взгляды на стоимость юаня. Книга важна для практикующих юристов и ученых.
LLM Международное финансовое право (запись 2022 г.)
Информация о коронавирусе для заявителей и держателей предложений
Мы понимаем, что будущие студенты и обладатели предложений могут быть обеспокоены продолжающейся вспышкой коронавируса. Университет следует советам университетов Великобритании, Министерства здравоохранения Англии и Министерства иностранных дел и по делам Содружества.
Ознакомьтесь с нашей последней информацией о коронавирусе
Ученая степень
Магистр права (LLM)
Продолжительность
1 год (полная занятость)
Вступительные требования
Нам требуется степень бакалавра в Великобритании с первым или вторым вторым (2.1) классификация или ее зарубежный эквивалент в законодательстве. Кандидаты должны продемонстрировать хороший опыт в модулях права, относящихся к курсу, включая публичное право и договорное право, и получить баллы 2. 1 или выше в соответствующих модулях.
При оценке вашей академической успеваемости мы учитываем полученные вами оценки и положение учебного заведения, в котором вы получили свою квалификацию.
Полные вступительные требования
Как подать заявку
Подать заявку онлайн
Варианты курса
Полная занятость Неполный рабочий день Очная заочная форма обучения Заочное дистанционное обучение
Магистр права Д Н Н Н
Обзор курса
Понимание нормативных и договорных вопросов в области международных финансовых услуг и операций.
Развивайте свое понимание современного международного банковского сектора.
Продолжайте карьеру в юридической практике или в сфере финансовых услуг.
Дни открытых дверей
Университет регулярно проводит дни открытых дверей, во время которых у вас будет возможность узнать больше о наших возможностях и курсах.
Посмотреть дни открытых дверей Чтобы получить больше информации.
Сборы
При поступлении в учебный год, начинающийся в сентябре 2022 года, стоимость обучения составляет:
Магистр права (полный рабочий день)
Студенты из Великобритании (в год): 11 000 фунтов стерлингов
Международные студенты, в том числе из ЕС (в год): 23 000 фунтов стерлингов
Дополнительную информацию для студентов ЕС можно найти на нашей специальной странице ЕС.
Плата, указанная выше, будет полностью включать плату за обучение, административные и вычислительные расходы во время учебы.
Все вступительные взносы будут подлежать ежегодному пересмотру, и также вероятно постепенное повышение в год в течение курсов продолжительностью более года для студентов из Великобритании/ЕС (плата, как правило, фиксирована для иностранных студентов, для продолжительности курса в год Вход). Для получения общей информации о сборах, пожалуйста, посетите: Последипломные сборы . Всегда связывайтесь с отделом, если вы не уверены, какая плата применяется к вашей квалификации и способу посещения.
Международные заявители на этот курс, финансируемые за счет собственных средств, должны будут внести депозит в размере 1000 фунтов стерлингов в счет оплаты обучения до выдачи подтверждения о приеме на обучение (CAS). Этот депозит будет возвращен только в случае отказа в разрешении на иммиграцию. Мы сообщим вам о том, как и когда произвести этот платеж.
Полис дополнительных расходов
Как правило, все студенты должны иметь возможность завершить свою программу обучения без дополнительных расходов на обучение сверх платы за обучение по этой программе.Любые неизбежные дополнительные обязательные расходы в размере более 1% от годовой платы за обучение на дому в год, независимо от того, является ли рассматриваемая программа обучением в бакалавриате или в аспирантуре, будут разъяснены вам в момент подачи заявки. Дополнительную информацию можно найти в Политике университета в отношении дополнительных расходов, которые несут студенты, обучающиеся по программам бакалавриата и магистратуры (документ в формате PDF, 91 КБ).
Курсы по смежным предметам
Воспользуйтесь приведенными ниже ссылками для просмотра списков курсов по смежным предметным областям.
Регулируется Управлением по делам студентов
Манчестерский университет регулируется Управлением по делам студентов (OfS). OfS стремится помочь студентам добиться успеха в высшем образовании, гарантируя, что они получают отличную информацию и рекомендации, получают высококачественное образование, которое готовит их к будущему, и защищая их интересы. Дополнительную информацию можно найти на сайте OfS.
Вы можете найти правила и политику, касающиеся студенческой жизни в Университете Манчестера, в том числе наши правила получения степеней и процедуру подачи жалоб, на нашем веб-сайте правил.
Лучшие программы магистратуры по направлению Финансовое право 2022
Степень магистра предлагает студентам возможность более глубоко погрузиться в конкретные области выбранного ими предмета. Студенты, участвующие в магистерской программе, часто имеют возможность общаться с профессионалами, которые являются экспертами в своей области. Некоторые программы предназначены для студентов непосредственно из программы бакалавриата, в то время как другие разработаны для профессионалов. В… Читать далее
Степень магистра дает студентам возможность более глубоко погрузиться в конкретные области выбранного ими предмета.Студенты, участвующие в магистерской программе, часто имеют возможность общаться с профессионалами, которые являются экспертами в своей области. Некоторые программы предназначены для студентов непосредственно из программы бакалавриата, в то время как другие разработаны для профессионалов.
Что такое магистр финансового права? Если вы подумываете о карьере финансового профессионала или уже работаете и хотите повысить свои навыки, эта программа может вам подойти. Предметы изучения могут включать финансовое право, частное право, международную торговлю, корпоративные финансы, корпоративное управление и структурированное финансирование.Другие темы могут включать анализ и интерпретацию документов, финансовую теорию и поведенческие финансы. Занятия могут охватывать банковское дело на международном уровне, в розничных или инвестиционных условиях, а также центральное банковское дело.
Студенты этой программы пользуются многими преимуществами, в том числе возможностью работать с опытными инструкторами и талантливыми профессионалами, которые уже зарекомендовали себя в отрасли. Другие преимущества заключаются в развитии навыков, наиболее востребованных работодателями. Эти навыки включают анализ и интерпретацию документов, знакомство с юридической и нормативной литературой, а также приемы письма, соответствующие данной области.
Лица, заинтересованные в участии в программе, должны связаться со школами в индивидуальном порядке, чтобы получить расписание обучения и плату. Эти расходы могут варьироваться от одной школы к другой, тем более, что некоторые учебные заведения расположены за пределами международных границ.
Выпускники хорошо подготовлены для работы в финансовой сфере, особенно там, где требуются глубокие знания и отточенные навыки. Программы могут иметь очень специализированную направленность, которая готовит выпускников к работе на высшем уровне в инвестиционно-банковской сфере, корпоративном финансировании, торговых и инвестиционных фирмах и международном бизнесе.
Лица, которые хотят подготовиться к дальнейшему успеху в финансовой индустрии или отточить область специализации, могут изучить свои варианты в списке программ. Найдя интересующие вас программы, заполните лид-форму. Найдите свою программу ниже и свяжитесь напрямую с приемной школой по вашему выбору, заполнив ведущую форму.
Другие варианты в рамках этой области обучения:
%PDF-1. 4 % 1 0 объект > эндообъект 9 0 объект /Заголовок /Предмет /Автор /Режиссер /Ключевые слова /CreationDate (D:20220119165938-00’00’) /Компания /ModDate (D:201212913+03’00’) /SourceModified (D:201
091729) >> эндообъект 2 0 объект > эндообъект 3 0 объект > эндообъект 4 0 объект > эндообъект 5 0 объект > эндообъект 6 0 объект > ручей 2019-05-22T21:29:13+03:002019-04-18T12:18:38+03:002019-05-22T21:29:13+03:00Acrobat PDFMaker 10.1 для Worduuid:f99ad2d4-488b-4412-878c- e81b7df1813duuid:d9db1890-5039-4970-ac8a-771eafed537e
309
приложение/pdf
1
Библиотека Adobe PDF 10.0D:201
091729Крокоз™ конечный поток эндообъект 7 0 объект > эндообъект 8 0 объект > эндообъект 10 0 объект > эндообъект 11 0 объект > эндообъект 12 0 объект > эндообъект 13 0 объект > эндообъект 14 0 объект > эндообъект 15 0 объект > эндообъект 16 0 объект > эндообъект 17 0 объект > эндообъект 18 0 объект > эндообъект 19 0 объект > эндообъект 20 0 объект > эндообъект 21 0 объект > эндообъект 22 0 объект > эндообъект 23 0 объект > эндообъект 24 0 объект > эндообъект 25 0 объект > эндообъект 26 0 объект > эндообъект 27 0 объект > эндообъект 28 0 объект > эндообъект 29 0 объект > эндообъект 30 0 объект > эндообъект 31 0 объект > эндообъект 32 0 объект > эндообъект 33 0 объект > эндообъект 34 0 объект > эндообъект 35 0 объект > эндообъект 36 0 объект > эндообъект 37 0 объект > эндообъект 38 0 объект > эндообъект 39 0 объект > эндообъект 40 0 объект > эндообъект 41 0 объект > эндообъект 42 0 объект > эндообъект 43 0 объект > эндообъект 44 0 объект > эндообъект 45 0 объект > эндообъект 46 0 объект > эндообъект 47 0 объект > эндообъект 48 0 объект > эндообъект 49 0 объект > эндообъект 50 0 объект > эндообъект 51 0 объект > эндообъект 52 0 объект > эндообъект 53 0 объект > эндообъект 54 0 объект > эндообъект 55 0 объект > эндообъект 56 0 объект > эндообъект 57 0 объект > эндообъект 58 0 объект > эндообъект 59 0 объект > эндообъект 60 0 объект > эндообъект 61 0 объект > эндообъект 62 0 объект > эндообъект 63 0 объект > эндообъект 64 0 объект > эндообъект 65 0 объект > эндообъект 66 0 объект > эндообъект 67 0 объект > эндообъект 68 0 объект > эндообъект 69 0 объект > эндообъект 70 0 объект > эндообъект 71 0 объект > эндообъект 72 0 объект > эндообъект 73 0 объект > эндообъект 74 0 объект > эндообъект 75 0 объект > эндообъект 76 0 объект > эндообъект 77 0 объект > эндообъект 78 0 объект > эндообъект 79 0 объект > эндообъект 80 0 объект > эндообъект 81 0 объект > эндообъект 82 0 объект > эндообъект 83 0 объект > эндообъект 84 0 объект > эндообъект 85 0 объект > эндообъект 86 0 объект > эндообъект 87 0 объект > эндообъект 88 0 объект > эндообъект 89 0 объект > эндообъект 90 0 объект > эндообъект 91 0 объект > эндообъект 92 0 объект > эндообъект 93 0 объект > эндообъект 94 0 объект > эндообъект 95 0 объект > эндообъект 96 0 объект > эндообъект 97 0 объект > эндообъект 98 0 объект > эндообъект 99 0 объект > эндообъект 100 0 объект > эндообъект 101 0 объект > эндообъект 102 0 объект > эндообъект 103 0 объект > эндообъект 104 0 объект > эндообъект 105 0 объект > эндообъект 106 0 объект > эндообъект 107 0 объект > эндообъект 108 0 объект > эндообъект 109 0 объект > эндообъект 110 0 объект > эндообъект 111 0 объект > эндообъект 112 0 объект > эндообъект 113 0 объект > эндообъект 114 0 объект > эндообъект 115 0 объект > эндообъект 116 0 объект > эндообъект 117 0 объект > эндообъект 118 0 объект > эндообъект 119 0 объект > эндообъект 120 0 объект > эндообъект 121 0 объект > эндообъект 122 0 объект > эндообъект 123 0 объект > эндообъект 124 0 объект > эндообъект 125 0 объект > эндообъект 126 0 объект > эндообъект 127 0 объект > эндообъект 128 0 объект > эндообъект 129 0 объект > эндообъект 130 0 объект > эндообъект 131 0 объект > эндообъект 132 0 объект > эндообъект 133 0 объект > эндообъект 134 0 объект > эндообъект 135 0 объект > эндообъект 136 0 объект > эндообъект 137 0 объект > эндообъект 138 0 объект > эндообъект 139 0 объект > эндообъект 140 0 объект > эндообъект 141 0 объект > эндообъект 142 0 объект > эндообъект 143 0 объект > эндообъект 144 0 объект > эндообъект 145 0 объект > эндообъект 146 0 объект > эндообъект 147 0 объект > эндообъект 148 0 объект > эндообъект 149 0 объект > эндообъект 150 0 объект > эндообъект 151 0 объект > эндообъект 152 0 объект > эндообъект 153 0 объект > эндообъект 154 0 объект > эндообъект 155 0 объект > эндообъект 156 0 объект > эндообъект 157 0 объект > эндообъект 158 0 объект > эндообъект 159 0 объект > эндообъект 160 0 объект > эндообъект 161 0 объект > эндообъект 162 0 объект > эндообъект 163 0 объект > эндообъект 164 0 объект > эндообъект 165 0 объект > эндообъект 166 0 объект > эндообъект 167 0 объект > эндообъект 168 0 объект > эндообъект 169 0 объект > эндообъект 170 0 объект > эндообъект 171 0 объект > эндообъект 172 0 объект > эндообъект 173 0 объект > эндообъект 174 0 объект > эндообъект 175 0 объект > эндообъект 176 0 объект > эндообъект 177 0 объект > эндообъект 178 0 объект > эндообъект 179 0 объект > эндообъект 180 0 объект > эндообъект 181 0 объект > эндообъект 182 0 объект > эндообъект 183 0 объект > эндообъект 184 0 объект > эндообъект 185 0 объект > эндообъект 186 0 объект > эндообъект 187 0 объект > эндообъект 188 0 объект > эндообъект 189 0 объект > эндообъект 190 0 объект > эндообъект 191 0 объект > эндообъект 192 0 объект > эндообъект 193 0 объект > эндообъект 194 0 объект > эндообъект 195 0 объект > эндообъект 196 0 объект > эндообъект 197 0 объект > эндообъект 198 0 объект > эндообъект 199 0 объект > эндообъект 200 0 объект > эндообъект 201 0 объект > эндообъект 202 0 объект > эндообъект 203 0 объект > эндообъект 204 0 объект > эндообъект 205 0 объект > эндообъект 206 0 объект > эндообъект 207 0 объект > эндообъект 208 0 объект > эндообъект 209 0 объект > эндообъект 210 0 объект > эндообъект 211 0 объект > эндообъект 212 0 объект > эндообъект 213 0 объект > эндообъект 214 0 объект > эндообъект 215 0 объект > эндообъект 216 0 объект > эндообъект 217 0 объект > эндообъект 218 0 объект > эндообъект 219 0 объект > эндообъект 220 0 объект > эндообъект 221 0 объект > эндообъект 222 0 объект > эндообъект 223 0 объект > эндообъект 224 0 объект > эндообъект 225 0 объект > эндообъект 226 0 объект > эндообъект 227 0 объект > эндообъект 228 0 объект > эндообъект 229 0 объект > эндообъект 230 0 объект > эндообъект 231 0 объект > эндообъект 232 0 объект > эндообъект 233 0 объект > эндообъект 234 0 объект > эндообъект 235 0 объект > эндообъект 236 0 объект > эндообъект 237 0 объект > эндообъект 238 0 объект > эндообъект 239 0 объект > эндообъект 240 0 объект > эндообъект 241 0 объект > эндообъект 242 0 объект > эндообъект 243 0 объект > эндообъект 244 0 объект > эндообъект 245 0 объект > эндообъект 246 0 объект > эндообъект 247 0 объект > эндообъект 248 0 объект > эндообъект 249 0 объект > эндообъект 250 0 объект > эндообъект 251 0 объект > эндообъект 252 0 объект > эндообъект 253 0 объект > эндообъект 254 0 объект > эндообъект 255 0 объект > эндообъект 256 0 объект > эндообъект 257 0 объект > эндообъект 258 0 объект > эндообъект 259 0 объект > эндообъект 260 0 объект > эндообъект 261 0 объект > эндообъект 262 0 объект > эндообъект 263 0 объект > эндообъект 264 0 объект > эндообъект 265 0 объект > эндообъект 266 0 объект > эндообъект 267 0 объект > эндообъект 268 0 объект > эндообъект 269 0 объект > эндообъект 270 0 объект > /ProcSet [/PDF /Text /ImageC /ImageB /ImageI] >> эндообъект 271 0 объект > ручей xڝYˎ6+Ճl Ȣ.