Отказ от наследства после принятия наследства: Можно ли отказаться от наследства после его принятия?

Отказ от наследства

«Отказ от наследства»

Оформление наследственных прав — это довольно хлопотная процедура, многим она уже знакома, кому-то еще предстоит этим заниматься, но чаша сия в наше время мало кого минует. С тех пор, как в стране появилась экономическая свобода, у людей появились деньги, акции, транспорт, недвижимость, одним словом — имущество. Но поскольку все мы смертны, владеть вечно своим имуществом мы не сможем, все когда-нибудь останется наследникам. 

Но не все получают наследство. Кто-то и отказывается. К сожалению, люди зачастую считают, что «подписать бумагу» — это просто, сегодня одно подпишу, завтра передумаю, другое напишу. Но это не так. Любое юридически значимое действие влечет последствия, иногда неожиданные для человека. Порой в процессе оформления наследства приходится наблюдать, как еще совсем недавно близкие люди становятся смертельными врагами, как один необдуманный шаг ломает судьбы, рвет родственные связи.

Итак, открылось наследство. В течение шести месяцев наследник, призванный к наследованию — по завещанию или по закону — должен определиться, хочет он получить причитающееся ему наследство или нет. У каждого из призванных наследников есть право принять наследство или отказаться от него. Способ отказа от наследства аналогичен способу его принятия — подачей заявления наследником нотариусу по месту открытия наследства. Соответствующий отказ может быть подан и через представителя, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ.

Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Отказаться можно только от всей наследственной доли, которая причитается наследнику. Частичный отказ от наследства, как и частичное его принятие, а также отказ с оговорками и под условием не допускаются.

Если Вы решили отказаться от наследства, необходимо понимать, что означает отказ и какие последствия он повлечет за собой. Первое, о чем вы должны помнить — это сроки. Срок для отказа от наследства такой же, как и для принятия наследства — шесть месяцев.

Закон определил, что в течение этого срока вы можете отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания этих лиц (когда доля отказавшегося наследника переходит к наследникам, принявшим наследство, в равных долях каждому). Круг лиц, в пользу которых может быть совершен отказ от наследства, ограничен кругом наследников по завещанию или по закону – это значит, что ваш отказ в пользу соседа дяди Пети будет принят нотариусом только в том случае, если этот сосед является наследником по закону или по завещанию.

Действующее законодательство позволяет отказаться от наследства в течение срока для принятия наследства (шесть месяцев) даже наследнику, уже принявшему наследство. Отказаться от наследства возможно и после истечения шести месяцев, но только в судебном порядке, если будет доказано, что наследник пропустил срок для отказа по уважительной причине, суд может признать его отказавшимся от наследства.

Любое заявление, поступившее в рамках наследственного дела, нотариус регистрирует в книге учета наследственных дел, поэтому можно с уверенностью сказать, что каждый ваш шаг на пути получения наследства (либо отказа от него) зафиксирован.

Принятие наследства влечет за собой определенные последствия и состоит не только из получения в собственность имущества, имеющего определенную ценность, но зачастую — и «получения» всех долгов наследодателя, и соответственно обязанности выплатить их соразмерно полученному наследству. Порой складывается ситуация, когда наследник, приняв наследство, получает претензии от кредиторов наследодателя, где значатся цифры, значительно превышающие стоимость полученного по наследству. О долгах наследодателя наследники иногда узнают уже после истечение шестимесячного срока, получив исковое заявление о взыскании долга. И тогда наследник, уже принявший и получивший часть наследственного имущества, приходит к нотариусу и заявляет, что он решил отказаться от наследства и не желает больше ничего получать. Нотариус вам в этой ситуации не поможет. Платить придется. Увы, отказаться от наследства после истечения 6-месячного срока, а тем более после получения наследства уже нельзя.

Бывают и другие ситуации. В 90-е годы никто не думал, что государство компенсирует «сгоревшие» деньги по вкладам в Сбербанке, в том числе и наследникам. Довольно часто к нотариусам обращаются наследники, отказавшиеся ранее от наследства, чаще всего жены (мужья) наследодателей, которые хотят получить компенсации по вкладам своих умерших супругов. Но надо помнить, что отказавшись от части наследства, вы отказались от всего наследства в целом, в том числе и от того, о котором вы на день открытия наследства не знали! Нотариус это всегда объясняет наследникам прежде, чем принять от них отказ от наследства.

Важно помнить, что если наследник однажды отказался от наследства (в отличие от принятия), в дальнейшем этот наследник не может изменить своего решения и взять отказ обратно. Именно поэтому, когда наследник в день похорон прибегает ко мне написать отказ от наследства «а то уеду, я живу далеко», я прошу не спешить и разъясняю, что времени для подачи такого заявления достаточно, что его можно оформить по месту жительства и переслать почтой, но сначала подумать. Ведь подав заявление об отказе от наследства через 2-3 дня после открытия наследства, вы можете об этом в дальнейшем пожалеть. Особенно это нужно учесть наследникам, которые хотят «сэкономить» на оформлении наследства.

Нередко к нотариусу приходит такая «компания» наследников из 2-3 человек, а порой и куда больше, и заявляют: мы между собой договорились, наследство после мамы (папы) — одна квартира, оформим на одного, вот на Маню (Ваню), а потом Маня (Ваня) квартиру продаст и поделится с нами вырученными деньгами. Согласны даже отказ «подписать». Причины такой ситуации разные — «ходить» по инстанциям не хочется, «дешевле» на одного оформить, хлопот меньше при продаже и т.п.

Разными могут быть и последствия такого отказа. Во-первых, оформив наследство, насладившись очередями и уплатив определенные суммы пошлин, тарифов и сборов за кадастровые паспорта, справки, замеры, оценки, свидетельства и регистрации, а, может быть, и оплатив еще долги наследодателя, Маня (Ваня) может и передумать продавать. Или делиться.

Существуют в этой ситуации и другие подводные камни. Например, наследники договорились оформить наследство на одного из них, потом все продать и поделиться, разделив все расходы. Как решили, так и сделали: пришли к нотариусу, написали заявления. Но еще до получения свидетельства о праве на наследство, наследник, принявший наследство, умирает. Свидетельство-то он не получил. А само имущество ему принадлежит с момента открытия наследства и переходит к его наследникам (супругу, детям). И отказы отозвать нельзя. Ну и что будут делать наследники, которые договорились «все оформить на Маню, а потом продать и поделиться»? Уж наследники Мани точно ни с кем не договаривались. И ничего не должны договаривающимся сторонам. Как вы думаете, будет ли после этого мир среди родственников?

А может уйти из жизни до исполнения договоренностей и тот наследник, который отказался от наследства, надеясь получить свою долю наследства в денежном выражении. И он, таким образом, лишает своих наследников части имущества, которую он хотел и предполагал приобрести, но не приобрел, поскольку решил слукавить и «сэкономить».

Вы скажете, ну подумаешь, какая-то квартирка где-то в маленьком провинциальном городке. Стоит ли из-за нее ссориться с родственниками и портить нервы, надо быть выше. Да и близкие мы люди, неужто из-за квартирки Маня совесть потеряет? Все хорошо будет. Ну и хорошо, все обошлось, оформили, продали, поделили. А если через год или два, а может и через 10 лет выяснится, что в состав наследства не только эта квартирка входила, а был еще маленький свечной заводик с маленьким доходом, или контрольный пакет акций маленькой газовой компании? Как вы думаете, что будет сильнее: родственные узы или материальная выгода? Увы, скорее второе. К сожалению, мой жизненный опыт и многолетняя работа в сфере нотариата, работа с оформлением наследственных прав говорит мне, что родственные связи обрываются или, в лучшем случае трещат по швам, когда в дело вступает денежный вопрос.

Поэтому прежде, чем вы подпишете заявление об отказе от наследства, подумайте, действительно ли вы хотите отказаться от него или это продиктовано какими-то меркантильными сиюминутными интересами, и, скорее всего, это «фиктивный» отказ. Когда отказ будет зарегистрирован нотариусом в книге учета наследственных дел, ваша воля будет считаться выраженной, и значит дороги назад нет. Если вы передумаете, нотариус не сможет вам помочь. Решить вопрос о признании отказа от наследства «недействительным» можно будет только в судебном порядке и по общим основаниям, предусмотренным законом, для признания сделок недействительными — проще говоря, если вы докажете, что отказались от наследства под влиянием насилия, угрозы, обмана, заблуждения и т.п. Будьте осмотрительны, принимая решения, думайте, взвешивайте, прежде чем что-то подписать, чтоб не жалеть о сделанном!

Отказ от наследства после его принятия

Бывает так что полученное наследство не всегда в следствие разных причин оказывается полезным приобретением. Необязательно принимать наследство безоговорочно, по закону вы имеете возможность от него отказаться.

Так как же оформить отказ от наследства после его принятия?

Есть несколько определенных правил отказа от наследства.

В первую очередь главные правила касаются времени, за которое можно будет оформить отказ.

Но все же, если срок выполнен, оформить отказ можно и после принятия наследства.

Время для отказа и принятия.

Законодательство РФ дает определенный временной промежуток для принятия или отказа от наследства, это 6 месяцев после смерти (или факта признания умершим) наследодателя. В это отведенное время нужно сделать выбор. А как только вы сделаете вывод о необходимости, или же наоборот о ненужности наследства, вам можно будет регистрировать соответствующее заявление.

Официально оформив отказ от наследства, вы уже не сможете изменить свое решение. Но если наследник уже заявил об отказе от наследства, ему придется принять его, вне зависимости от своего желания.

Но все же, если наследник фактически признал наследство, написав нотариусу заявление или уже стал владельцем наследственного имущества, он еще сможет оформить отказ – пока не прошел срок длинной в шесть месяцев.

Наследник имеет возможность оформить отказ от наследства после его принятия. Не зависимо как наследство принято, только на бумаге или же наследство уже фактически используется. Важно обязательно помнить, что это можно сделать, если только еще не прошло 6 месяцев, после смерти наследодателя. Сразу по окончании полугода правопреемник будет обязан оформить наследство и теряет возможность на право отказа от него.

Тонкости, которые стоит учитывать, отказываясь от права наследия.

Согласно правилам, вы можете выбрать другого наследника используя завещание или же согласно закону. Есть вариант и не указывать кому достанется ваша доля наследства тогда эта часть будет поделена между наследниками учитывая их доли.

Для того чтобы отказаться от наследства, посетите нотариальную контуру, необходимо нотариусу. Вы можете также использовать почту для того чтобы отправить необходимое заявление (с заверенной нотариусом подписью наследника) или же передав заявление лицом, доверенным совершать это действие.

Перечень лиц, которые не смогут от казаться от правонаследования

• Лица в возрасте от 14 до 18 лет
• лица, у которых существует обязательная часть в наследственном имуществе
• лица-наследники, которым уже предназначен будущий наследник

Возможны варианты, когда отказ от наследства может быть признан незаконным. Несколько причин для признания отказа незаконным

• Обман посторонними гражданами;
• Моральное и психологическое давление со стороны заинтересованных лиц;
• Лицо-наследник признается недееспособным.

Данная статья представлена исключительно в ознакомительных целях и не является публичной офертой. © Mosnotari.ru.

Можно ли вступить в наследство после отказа от него?

— Отказалась от права на наследство. Сейчас передумала. Могу ли вступить в права наследства спустя 13 лет? Квартира на ½ принадлежит мне, вторая половина принадлежит умершему 13 лет назад человеку. От наследства все отказались. Я проживаю, оплачиваю и содержу жилплощадь. Имею ли я право на оформление доли и продажу квартиры?

[email protected]/Depositphotos

 

Отвечает владелец строительной компании «Дом Лазовского» Максим Лазовский:

К сожалению, нет. Отказ от наследства не отзывается. Его можно аннулировать в судебном порядке, если доказать, что вы были введены в заблуждение или были/есть иные существенные факторы. Но не спустя 13 лет.

---

Вступление в наследство на квартиру

Что такое фактическое вступление во владение квартирой по наследству?

---

Отвечает генеральный директор ООО «ЮрИнвестКонсалтинг» Евгений Макеев:

Согласно общему правилу по п. 3 ст. 1157 ГК РФ, отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Принимая во внимание, что от наследуемой массы отказались все наследники, имущество становится выморочным и переходит в государственную собственность. Куда конкретно — зависит от субъекта.

Вы свои права как наследник утратили. Однако можете оформить долю в собственность по двум сценариям, не связанным с наследованием. Во внесудебном порядке и в судебном.

Первый связан с подачей вами заявления в госструктуры (зависит от территории местонахождения жилплощади) либо на аренду, а потом на выкуп доли либо сразу на выкуп доли квартиры. Придется раскошелиться, так как стоимость выкупа хотя и не рыночная, но ощутимая для кармана. В Москве документы подаются в Департамент городского имущества г. Москвы, а в удаленных поселениях — чаще в местную администрацию.

Другой вариант: по истечении пятнадцати лет и шести месяцев можно обратиться в суд о признании права собственности на долю в квартире в соответствии со ст. 234 ГК РФ (приобретательная давность). Статья устанавливает открытое пользование имуществом в течение 15 лет, но я бы прибавил к этому сроку 6 месяцев (срок вступления в наследство), чтобы уменьшить шансы в суде на отказ, ведь вам придется судиться с государством за потенциально вашу же долю в квартире. Этот вариант менее затратный.

---

Можно ли отсудить часть квартиры, если она в дарственной, а собственник умер?

Можно ли вступить в наследство через 15 лет после смерти?

---

Отвечает руководитель юридической компании «Владислав Фролов и партнеры» Владислав Фролов:

Если я правильно понял, вы отказались от вступления в наследство, подав об этом заявление нотариусу. К сожалению, в таком случае, согласно п. 3 ст. 1157 ГК РФ, отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Суд откажет вам в удовлетворении исковых требований, несмотря на то что вы проживаете в квартире, оплачиваете и содержите жилплощадь.

Если все отказались от вступления в наследство, данное имущество считается выморочным и должно отойти государству.

Я бы вам посоветовал подождать 5 лет и оформить долю в квартире по приобретательной давности. Срок приобретательной давности для недвижимого имущества составляет 15 лет плюс 3 года (общий срок исковой давности). 

Если за это время государство не оформит свои права на долю в квартире, у вас будут очень высокие шансы приобрести это жилье в собственность в судебном порядке. А если государство все-таки оформит долю, тогда можно взыскать с него все расходы, связанные с содержанием этой доли.

Отвечает ведущий юрисконсульт юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Болотская:

Вступление в наследство — дело добровольное. Действующее законодательство предоставляет наследнику самому решать, принимать наследственное имущество или отказаться от него. Наследник может отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в чью пользу он принял решение отказаться от наследства.
При этом наследник не вправе отказаться от ненужной ему части наследственного имущества, а нужную часть принять. Например, если в состав наследственной массы входит несколько объектов, наследник должен принять все объекты или отказаться от всего имущества сразу. Возможности выбирать закон не предоставляет.

---

Сохраняется ли право на наследство через 15 лет?

Как выкупить выморочное имущество?

---

Отказ от наследства возможен в течение срока, установленного для принятия наследства, — в течение шести месяцев с момента смерти наследодателя. К сожалению, официально оформленный у нотариуса отказ от наследства впоследствии нельзя ни изменить, ни отозвать обратно. Соответственно, продаже может подлежать только имущество, находящееся в вашей собственности — ½ доля в праве собственности на квартиру.
При отсутствии наследников или при отказе всех наследников от наследства имущество умершего считается выморочным и переходит государству. Если вы все-таки не обращались к нотариусу с заявлением об отказе от наследства, а лишь предполагаете, что отказались от наследства, возможно, что вы его приняли фактически. Так, совместное проживание в квартире с наследодателем, использование вещей, принадлежавших наследодателю, которые остались в квартире, а также произведенные вами расходы по содержанию всей квартиры могут быть одним из доказательств фактического принятия наследственного имущества. 

В этом случае вы вправе обратиться к нотариусу по поводу оформления своих наследственных прав на квартиру. Если нотариус откажет в выдаче свидетельства о праве на наследство, вам необходимо обратиться в суд с иском о признании права собственности на ½ долю в праве собственности на квартиру.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как выкупить выморочное имущество?

Можно ли восстановить сроки наследования?

Наследство и завещание: 25 полезных текстов

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Отказ от наследства

Наследник, не пожелавший принять наследство в установленный для этого срок (не принявший наследство), может рассматриваться как отказавшийся от наследства (пассивный отказ). Вместе с тем в Гражданском кодексе РФ под отказом от наследства понимается совершение активных действий.

Наследник может подать заявление об отказе от наследства в течение определенного времени. Наследник вправе отказаться от наследства в тот же срок, что и принять наследство — в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Начало течения срока для отказа то же, что и для принятия наследства.

Следует отметить, что право на подачу заявления об отказе сохраняется и тогда, когда наследник уже принял наследство, независимо от способа принятия. Например, наследник, подавший заявление о принятии наследства через два месяца после смерти наследодателя, может через четыре месяца отказаться от него.

Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (вступил во владение или в управление наследственным имуществом; принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества; оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства) суд может по заявлению этого наследника признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины пропуска срока уважительными.

Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно.

Заявление наследника об отказе от наследства подается нотариусу либо лично, либо другим лицом, либо пересылается по почте. При подаче заявления другим лицом или по почте подпись наследника должна быть удостоверена нотариусом либо должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия, либо должностным лицом, уполномоченным удостоверять доверенности. Заявление об отказе от наследства может быть подано представителем наследника (если в доверенности, выданной представителю, указано такое полномочие). Законному представителю наследника (родители, усыновители, опекуны, попечители) для отказа от наследства доверенность не требуется. Но в данном случае нужно будет получить разрешение органов опеки и попечительства.

Отказаться от наследства можно в пользу других лиц, наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди, а также в пользу наследников, которые наследуют по праву представления (внуки и их потомство, племянники и племянницы, двоюродные братья и сестры), либо в порядке наследственной трансмиссии.

Опубликовано в Конаковской общественно-политической газете «ЗАРЯ» 18.07.2008

 

≡ Вернуться в раздел «Публикации»

 

Право лиц на отказ от наследства после его принятия — PRAVO.UA

23 июля 2004 года коллегия судей Судебной палаты по гражданским делам Апелляционного суда г. Киева, рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Киеве гражданское дело по апелляционной жалобе Киевского городского управления юстиции на определение Голосеевского районного суда г. Киева от 31 марта 2004 года по делу по иску гражданки О. к гражданке Р. и гражданке Г., 3-е лицо — Вторая Киевская государственная нотариальная контора, об изменении очередности права на наследование и получении права на наследование вместе с наследниками первой очереди, установила следующее.

В феврале 2004 года истица обратилась в суд с иском к гражданкам Р. и Г., 3-е лицо — Вторая Киевская государственная нотариальная контора, об изменении очередности права на наследование и получении права на наследование вместе с наследниками первой очереди.

Определением Голосеевского районного суда г. Киева от 31 марта 2004 года утверждено мировое соглашение, в соответствии с которым гражданка Г. ­отказывается от принятия наследства в пользу гражданки О., а гражданка О. обязуется выплатить гражданке Г. 54 000 грн в день подписания мирового соглашения за отказ в доле на квартиру, являющуюся предметом спора и наследования, которая находится по адресу г. Киев, ул. Потехина, *, кв. **. Наследство (спорную квартиру) принимают по закону полностью гражданки О. и Р. Стороны по делу после выполнения условий этого мирового соглашения не имеют друг к другу никаких имущественных и неимущественных претензий по всем обстоятельствам дела, известным на день подписания мирового соглашения, а также по тем обстоятельствам дела, которые могут стать известны в будущем.

Производство по делу по иску гражданки О. к гражданкам Р. и Г., 3-тье лицо — Киевская государственная нотариальная контора № 2, закрыто.

В апелляционной жалобе Киевское городское управление юстиции просит определение отменить, ссылаясь на то, что оно противоречит требованиям ГК Украины (в редакции 1963 года), который не предусматривал право отказа от наследства после его принятия.

Заслушав доклад судьи-докладчика, пояснения лиц, принимающих участие в деле, проверив материалы дела и обсудив доводы апелляционной жалобы, коллегия судей пришла к выводу, что жалоба подлежит удовлетворению на следующих основаниях.

Утверждая мировое соглашение между сторонами, суд первой инстанции исходил из того, что условия мирового соглашения не противоречат закону и заключаются в интересах сторон, выполнение сторонами его условий не нарушает прав других лиц.

Тем не менее с такими выводами суда полностью согласиться невозможно.

Согласно части 2 статьи 1274 ГК Украины (в редакции 2003 года), наследник по закону имеет право отказаться от принятия наследства в пользу кого-нибудь из наследников по закону независимо от очереди.

Согласно статье 548 ГК Украины (в редакции 1963 года), принятое наследство признается принадлежащим наследнику с момента открытия наследства.

В соответствии со статьей 549 ГК Украины, признается, что наследник принял наследство, если он фактически вступил в управление или владение наследственным имуществом; если он подал в государственную нотариальную контору по месту открытия наследства заявление о принятии наследства. Указанные действия должны быть совершены на протяжении шести месяцев со дня открытия наследства.

Из материалов дела, в частности наследственного дела № 974 следует, что гражданка Г. 22 октября 2003 года подала в нотариальную контору заявление о принятии наследства относительно имущества умершего гражданина М.

Согласно требованиям статьи 549 ГК Украины в редакции 1963 года, с этого момента гражданка Г. является принявшей наследство с последствиями, указанными в статье 548 ГК Украины и пункте 111 Инструкции о порядке совершения нотариальных действий нотариусами Украины.

Пункт 5 Заключительных и переходных положений книги шестой ГК Украины в редакции 2003 года применяется только в том случае, если открывшееся наследство не было принято никем из наследников до вступления в силу данного Кодекса.

Учитывая изложенное, коллегия судей считает, что определение суда первой инстанции не отвечает требованиям закона, а потому подлежит отмене.

На основании приведенного и руководствуясь статьями 301, 305, 310, 312 ГПК Украины, коллегия судей постановила следующее:

апелляционную жалобу Киевского городского управления юстиции удовлетворить;

определение Голосеевского районного суда г. Киева от 31 марта 2004 года отменить; дело направить на рассмотрение по сути в суд первой инстанции.

(Определение Апелляционного суда г. Киева от 23 июля 2004 года. Дело № 22- 5164/2004 года. Председательствующий — Харченко В.В. Судьи — Ратников В.М., Шахов О.В.)

Споры за наследство: ВС отказался от формального подхода

В делах о наследстве особенно важно правильно определить волю сторон. Если она не достаточно ясно изложена в документах, выяснять, что же хотели те или иные лица, приходится судам. В нашем случае это сделал ВС – нижестоящие инстанции не смогли прийти к единому мнению.

Интересно, что не все юристы согласны с таким подходом – часть экспертов предлагает все же ориентироваться на буквальное значение слов и выражений в документе. Например, партнер, адвокат, руководитель Судебно-арбитражной практики ЮГ «Яковлев и Партнеры» Кира Корума упрекает некоторые суды в том, что они дают собственную интерпретацию фактическим обстоятельствам дел. А юрист ЮФ «Авелан» Павел Шефас призывает не смешивать мотивы и условия совершения сделок, связанных с наследством.

Отказ от наследства: под условием или нет?

После смерти главы семьи остались следующие наследники: его супруга, дочь и сын. Ольга Косыгина*, вдова, обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства. В этот же день ее дочь отказалась от наследства в пользу матери. Спустя четыре дня то же самое сделал сын умершего, Иван Косыгин*. При этом мать Ивана, Ольга, дала письменно обязательство, что выплатит сыну стоимость доли в наследстве, а также купит для него из части этих денег автомобиль. Нотариус зарегистрировал отказ Ивана от наследства, обязательство Ольги о выплате денег и покупке машины и заявление о принятии ею наследства.

В этот же день Иван передумал и направил нотариусу заявление о принятии наследства, однако было уже поздно. Согласно ч. 3 ст. 1157 ГК, отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно.

Тогда Иван подал на мать в суд с целью признать отказ от наследства недействительным. Он настаивал, что совершил отказ под условием выплаты денег и покупки автомобиля, что недопустимо по закону (ст. 1158 ГК).

Октябрьский районный суд Ростова-на-Дону Ивана не поддержал. Судья решил, что истец не смог доказать факт отказа от наследства под условием, поскольку не заявлял об этом нотариусу, а обязательство по передаче денег и покупке автомобиля оформил уже после совершения отказа. По мнению суда, такое обязательство является добровольным волеизъявлением матери истца.

Кира Корума, партнер, адвокат, руководитель судебно-арбитражной практики ЮГ «Яковлев и Партнеры»: 

«Мне видится правильным формальный подход суда первой инстанции. Поскольку отказ от наследства не содержал каких-либо условий, он был принят нотариусом. Последующие действия граждан (уплата денег и покупка машины) не запрещены ГК и не могут влечь признание предшествующего отказа от наследства недействительным».

Иван подал апелляцию. Ростовский областной суд решил, что совместные, последовательные действия истца и ответчика, совершенные в один и тот же день и у одного и того же нотариуса, свидетельствуют о наличии между сторонами предварительной договоренности. Это же подтверждает буквальное содержание выданного Ольгой письменного обязательства. Таким образом, цель сделок была единой, а сами сделки – взаимозависимыми. Поэтому апелляция отменила решение суда первой инстанции и удовлетворила иск.

Марина Костина, адвокат ЮГ «Яковлев и Партнеры»:

«На мой взгляд, суд апелляционной инстанции произвел оценку доказательств с учетом требований совокупности и взаимосвязи, что позволило ему прийти к правильному выводу: отказ от наследства сделан с нарушением закона, потому должен быть признан недействительным».

Теперь уже Ольга обратилась в Верховный суд – она не захотела делить с сыном квартиру умершего супруга. «Тройка» (Александр Кликушин, Андрей Рыженков и Игорь Юрьев) напомнила, что встречным признается исполнение обязательства одной из сторон, которое обусловлено исполнением обязательств другой стороной (п. 1 ст. 328 ГК). Отказ Ивана от наследства был обусловлен обязательством его матери выплатить ему деньги и купить машину, тогда как отказ от наследства под условием не допускается. ВС оставил апелляционное определение без изменения, а кассационную жалобу – без удовлетворения (№ 41-КГ 16-42). Соответственно отказ от наследства был признан недействительным, и Иван наряду с матерью стал претендовать на наследство. При этом обязательство Ольги о выплате денег и покупке машины для Ивана (судя по информации на сайте судов – прим. ред.) никто не оспаривал, поэтому оно все еще в силе.

Адвокат ЮГ «Яковлев и Партнеры» Анна Бойцова:

«Принятое определение соответствует сложившейся судебной практике (№ 33-4682/2015, № 33-1377/2016): при представлении истцом достаточных доказательств, подтверждающих предварительную договоренность о встречном предоставлении за отказ от наследства, суды удовлетворяют требования о признании такого отказа незаконным».

Юрий Федоров, партнер ПБ «Олевинский, Буюкян и партнеры»: 

«Ошибка сторон в этом деле состоит в том, что они пытались совершить гражданско-правовую сделку не выходя из сферы наследственного права. Истец пренебрег старым добрым правилом: «Say what you mean and mean what you say» («Говори, что думаешь, и думай, что говоришь»). 

* – имена и фамилии участников процесса изменены редакцией

как оформить, если уже вступил в наследство

На вас свалилось наследство, но помимо машины и дома вам в нагрузку достались кредитные долги умершего дядюшки — из предлагаемой статьи вы узнаете, как оформить отказ от наследства в пользу другого наследника.

Возможно ли отказаться от наследственных прав

Помимо собственно имущества наследуются и долговые обязательства умершего человека. И если стоимость унаследованного не покрывает расходы по выплате долгов, то многие задумываются о целесообразности принятия такого наследства.

Допускает ли закон наследственный отказ

Гражданское законодательство допускает отказ от наследства: уступку, передачу наследственных прав. Исходя из положений ст. 1157 ГК РФ, наследник имеет возможность отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания таковых.

На основании ст. 1158 ГК РФ человек вправе отказаться от наследственных прав в пользу иных лиц из числа наследующих:

• По завещанию.
• По закону.
• По праву представления (ст. 1146 ГК РФ).
• В порядке наследственной трансмиссии в соответствии со ст. 1156 ГК РФ.

Право представления подразумевает, что доля наследующего по закону, умершего до открытия наследства или в одно и то же время с наследодателем, переходит к его соответствующим потомкам.

Наследственная трансмиссия предусмотрена, когда наследник умер после открытия наследства, не приняв его в отведенный срок. Тогда право на принятие его доли переходит к его наследникам по закону, а если все было завещано — по завещанию.

Главное условие: упомянутые лица не должны быть лишены наследства — п. 1 ст. 1119 ГК РФ.

В пользу кого можно отказаться

Допустима наследственная уступка в пользу лиц, наследующих по любому из законных оснований.

Важно!

• Уступка прав в пользу другого лица из числа наследующих по закону юридически не связана с конкретной очередностью наследования и не зависит от того, какая очередь фактически призывается к наследованию. Это означает, что человек вправе оформить уступку унаследованного имущества в пользу любого из наследующих по закону вне зависимости от их призвания к наследованию.

• Наследующим по праву представления и в порядке наследственной трансмиссии надлежит быть при этом не потенциальными субъектами прав, а фактически призванными к наследованию.

Таким образом, от наследуемых вещей, недвижимости можно отказаться в пользу любого родственника наследодателя, поскольку они выступают наследниками той или иной очереди при наследовании по закону. А вот уступка прав в пользу посторонних людей допустима лишь в случае указания их завещателем в своем завещании.

Возможна ли уступка в пользу матери

Что касается уступки в пользу родственников самого наследника, то не все из них непременно выступают одновременно наследниками. Так, к примеру, мать наследника, будучи бывшей женой наследодателя, уже не включается в число наследующих по закону. И вправе наследовать только в случае прямого упоминания ее в качестве наследующей в завещании.

А вот мачехи и отчимы наследодателя относятся к наследникам седьмой очереди.

Как оформить в пользу сына

Тождественным будет отказная процедура в пользу сына, дочери и других родственников. При этом надо учесть, что такие близкие родственники наследника должны быть в числе наследников (по закону или завещанию, либо в ином порядке).

Так, усыновленные дети приравнены в наследственных правах к родным по крови, поэтому и те, и другие относятся к наследующим в первую очередь. Когда речь идет о не усыновленных пасынках и падчерицах, то они призываются к наследованию в седьмую очередь. А значит, в их пользу тоже возможно отказаться от наследственных притязаний.

Правила оформления наследственного отказа рассмотрены в разделе статьи “Как оформляется”. Они идентичны для всех случаев.

Как не принять наследство после смерти отца

Дети, не желающие принимать отцовское наследие, равны в своих отказных возможностях с остальными родственниками. Если сын или дочь хотят передать свои наследственные права кому-то другому — у них нет никаких препятствий для этого.

Как уступить права другому родственнику

Все отказные процедуры тождественны. Абсолютно не имеет значения, кто именно и в пользу кого отказывается.

Как отказаться в пользу государства

Уступить наследственные права напрямую государству или юрлицу невозможно, если только они не указаны в качестве наследующих лиц в завещании.

Есть и еще одна возможность передать наследственное имущество РФ как субъекту прав. Если от наследства отказались все наследники, то оно становится выморочным и переходит государству — ст. 1151 ГК РФ.

Когда отказаться невозможно

Но отказаться от наследуемого имущества допускается не во всех случаях.

Недопустим отказ:

• От завещанного имущества, если оно все завещано назначенным завещателем наследникам — п. 1 ст. 1121 ГК РФ.
• От обязательной доли — ст. 1149 ГК РФ.
• Если наследующему подназначен наследник — ст. 1121 ГК РФ.
• При наследовании выморочного имущества — ст. 1157 ГК РФ.
• В пользу того, кто не указан в п. 1 ст. 1158 ГК РФ. Отказаться возможно только в пользу наследующих: по закону, по завещанию, в порядке трансмиссии, по праву представления.
• С оговорками или под условием — п. 2 ст. 1158 ГК РФ.
• От части полагающегося имущества — п. 3 ст. 1158 ГК РФ.

Внимание! У последнего пункта есть исключение. Если гражданин имеет одновременно права наследования по нескольким основаниям (к примеру, по закону и в соответствии с завещанием) — он правомочен отказаться от полагающегося ему по одному из таких оснований, по нескольким из них или по всем.

Что будет, если не указать, в пользу кого отказываешься

В соответствии со ст. 1161 ГК РФ, если человек отказался от наследуемого имущества, не указав конкретно взятого другого гражданина (отказополучателя), то причитавшееся ему, переходит к фактически наследующим по закону, в пропорциональном соотношении к их долям.

Когда все имущество завещано назначенным завещателем лицам, часть его, полагавшаяся отказнику, переходит к остальным наследующим по завещанию в аналогичном формате: в пропорциональном соотношении к их наследственным долям. Если только завещанием не предусматривается другой вариант распределения такой части имущества.

Указанные правила не применимы, если отказнику подназначен наследник — п. 2 ст. 1121 ГК РФ. Последнее подразумевает, что завещатель указал в своем завещании другого наследника на тот случай, если назначенный им первоначально в завещании наследник или его наследник по закону умрет:

• До открытия наследства.
• Одновременно с завещателем.
• После открытия наследства.

Если при этом он откажется от наследуемого имущества.

Как оформляется

У отказных наследственных процедур есть свои правила оформления. Чтобы наследственная доля перешла к другому человеку, необходимо их соблюдать, то есть, надлежит правильно оформить отказ от наследства.

Какими способами отказываются

По действующему правилу, отказываются от наследственных прав путем подачи в нотариальную контору, где начато наследственное производство, заявления об отказе от наследства  — ст. 1159 ГК РФ. Этот документ в среде непрофессионалов носит также наименование “Отказная”.

Как отказаться от наследства пошагово

Перечень необходимых действий для наследственного отказа:

1. Составить заявление об отказе от наследства (с указанием отказополучателя или без упоминания такового).
2. Подготовить необходимые документы.
3. Передать заявление с прилагаемыми документами нотариусу по месту открытия наследства.

Как составить заявление

В отказном заявлении указывают:

• Данные нотариуса (или должностного лица, полномочного совершать нотариальные действия).
• ФИО, адрес наследодателя.
• Дата смерти наследодателя.
• ФИО заявителя (отказника), его адрес.

Если отказываются в пользу других лиц, в заявлении указываются ФИО граждан или реквизиты юрлиц, являющихся отказополучателями. При этом надо зафиксировать не семейные правоотношения между отказником и отказополучателем, а родственные связи между последним и наследодателем (к примеру, указывают «в пользу сестры наследодателя», а не «в пользу моей тети»).

Отказное заявление обязательно составляется письменно и чаще всего подается лично. Не забудьте взять с собой паспорт для подтверждения вашей личности. Заявление подписывается непременно в присутствии нотариуса или иного полномочного должностного лица.

Образец заявления об отказе от наследства (DOC, 12 KB)

Как подать заявление

Самый простой вариант — передать заявление на личном приеме у нотариуса.

Если отказное заявление подается нотариусу представителем или его пересылают по почте, то подпись на подаваемом (направляемом) заявлении надлежит засвидетельствовать в порядке, установленном абз. 2 п. 1 ст. 1153 ГК РФ.

Подлинность подписи заявителя вправе засвидетельствовать нотариус, должностное лицо, полномочное совершать нотариальные действия — п. 7 ст. 1125 ГК РФ, или лицо, полномочное удостоверять доверенности согласно п. 3 ст. 185.1 ГК РФ.

Можно ли отказаться по доверенности

Отказаться от наследственных прав через представителя тоже допустимо, если в доверенности предусмотрено специальное полномочие на подобное действие.

Для наследственного отказа законного представителя доверенность не потребуется. От имени несовершеннолетних или недееспособных лиц заявление подают родители, усыновители или опекуны, являющиеся их законными представителями.

В данной ситуации необходимо предварительно обратиться в органы опеки и попечительства, поскольку надо получить разрешение этого органа на наследственный отказ в случаях, когда наследуют недееспособные, ограниченно дееспособные, несовершеннолетние граждане.

Сделать это возможно посредством обращения напрямую в органы опеки и попечительства при местной администрации муниципального образования или через портал госуслуг.

Какие потребуются документы

Для наследственного отказа нет необходимости предоставлять большой пакет документов. Требуемая документация:

• Удостоверение личности заявителя.
• Свидетельство о смерти наследодателя (если наследственное дело еще не инициировано).
• Оригинал завещания — в случае его наличия.
• Документы, подтверждающие родственную связь с наследодателем — при наследовании по закону.
• Справка (выписка) о последнем месте жительства наследодателя (также если наследственное дело еще не открыто).

Что такое нотариальный отказ

Как уже было указано выше, удостоверять подлинность подписи заявителя нотариально требуется только в случае подачи отказного заявления другим лицом или же направлении его почтой. Для удостоверения подписи на заявлении заявитель вправе обратиться к любому ближайшему нотариусу. Заявление составляется самостоятельно заявителем либо посредством содействия нотариуса.

При отсутствии в сельской местности нотариуса подпись на отказном заявлении удостоверяется чиновниками органов исполнительной власти, а за границей — консульских учреждений РФ.

Сколько стоит оформление

Госпошлина за подачу обычного заявления о наследственной уступке не взимается. Но нотариусы вправе брать деньги за дополнительные технические и юридические услуги.

К примеру, в Санкт-Петербурге нотариальные услуги оплачиваются в следующих размерах:

• Удостоверение верности копий документов, выписок из документа (за страницу копии документов или выписки из них) — 40 р. страница, 60 р. с ксерокопированием.
• Свидетельствование подлинности подписи физлиц — 800 р.

Тарифы на такие услуги ежегодно утверждаются региональными нотариальными палатами.

Некоторые категории граждан имеют налоговые преимущества: льготы, предоставляемые ст. 333.38 НК РФ. В частности, инвалиды 1-2 групп оплачивают 50% от установленного размера госпошлины.

Вообще не взимают плату за техуслуги с инвалидов, ветеранов ВОВ, бывших узников фашистских лагерей, действует льгота в размере 50 % — для инвалидов 1-2 группы.

Что касается документа с удостоверенной подписью заявителя, то в такой ситуации уплачивается госпошлина в размере 100 р. согласно положению ст. 333.24 НК РФ.

Каковы особенности процедуры

У отказа от наследуемого имущества есть свои практические нюансы.

Можно ли отказаться без отказной

Наследственный отказ прекращает права наследования у одного лица и фактически передает их другому лицу (в случае его прямого указания) или неопределенному кругу лиц. Данное действие необратимо и совершается по доброй воле отказывающегося от своих прав.

Правильное оформление отказа заключается в подаче соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства. То есть, для этого необходимо писать отказ от наследства.

Но формально, если наследник не принял наследство в отведенный срок, то правовые последствия его бездействия будут аналогичны отказу от наследственного имущества.

Это означает, что если человек пишет и подает отказное решение или просто игнорирует необходимость принятия наследства, то юридические последствия его деяний (действий и бездействия) будут идентичны.

Как отказаться, если уже вступил в наследство

Наследник правомочен отказаться от наследства в пределах срока, установленного для вступления в наследство (его принятие) — ст. 1154 ГК РФ, в том числе, когда он уже принял его. То есть, в течение 6 месяцев после смерти наследодателя.

Если заявление направлено почтой до истечения 6-месячного срока, но поступило после его окончания, наследник все равно расценивается как отказавшийся от наследства в отведенный законом срок.

По истечении указанного срока отказаться от наследства можно исключительно в судебном порядке.

Как отказаться через суд

Несмотря на достаточно четко выраженную волю законодателя в нормах права, касающихся непринятия наследства, на практике этот вопрос не обходится без судебных споров.

Если наследник осуществил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства п. 2 ст. 1153 ГК РФ, суд по заявлению этого лица вправе признать его отказавшимся от наследства и за пределами установленного периода, если причины пропуска срока будут расценены как уважительные.

Что требуется сделать, чтобы отказаться от наследственных прав через суд:

1. Собрать документацию, подтверждающую, что пропуск отведенного срока был совершен по уважительным причинам.
2. Составить исковое заявление с исковым требованием о признании отказавшимся от наследства.
3. Подать его вместе с прилагаемыми документами в суд.
4. Получить надлежаще оформленное мотивированное решение суда.
5. Дождаться вступления в силу решения суда (если его никто не обжалует, то происходит это спустя месяц после изготовления мотивированного решения).

Можно ли отказаться заранее

Заблаговременный отказ от наследства, еще при жизни наследодателя, законом не предусмотрен. Отказ становится юридически возможным только с момента открытия наследства (со дня смерти наследодателя), поскольку наследственные правоотношения возникают исключительно после смерти человека.

В связи с вышесказанным, отказаться от наследства до начала течения шести месяцев с момента смерти наследодателя невозможно. Есть ли при этом завещание или нет — роли не играет.

Как отказаться от получения завещательного отказа

Отказополучатель правомочен отказаться от получения завещательного отказа: исполнения за счет наследственной массы той или иной обязанности имущественного характера в пользу одного человека или группы лиц. Между тем, недопустим отказ — в пользу иного лица, с оговорками или под условием .

Как отказаться при наличии нескольких завещаний

Если имущество завещано человеку по нескольким завещаниям (при наличии отдельного завещания на дом, завещательного распоряжения на вклад и т. п.) и он желает отказаться от причитающегося ему по всем завещаниям, то фиксирует в заявлении отказ по каждому из имущественных объектов.

Можно ли отказаться от обязательной доли

Такой отказ тоже допускается действующим гражданским законодательством.

Вместе с тем, если наследник решил отказаться от обязательной доли, то он не сможет указать конкретно взятого отказополучателя. Это обусловлено тем, что право на такую долю является исключительным правом определенного наследника, неразрывно связанным с его личностью.

Если же такой наследник все-таки не желает принимать обязательную наследственную долю, отказаться от нее он вправе лишь абсолютно, то есть, не уступая ее конкретно взятому лицу. Доля отказника переходит в таком случае к остальным наследующим по завещанию.

Каковы правовые последствия отказа

Отказывающемуся от своей доли наследнику надлежит четко понимать, что влекут за собой его действия. В частности, он должен осознать, что отказ не подлежит отмене, отзыву или изменению. Он окончателен и бесповоротен.

Если наследник позже передумает, то невозможно будет вернуть обратно наследственные права. Равно как и уступить свои наследственные права иному лицу вместо того, кто был ранее указан в отказе.

Шпаргалка

Итак, закрепляем материал, как отказаться от наследства:

1. Составляем заявление об отказе от наследства. Если направляем его почтой или через доверенное лицо, то удостоверяем свою подпись нотариально.
2. Готовим необходимые документы.
3. Подаем заявление вместе с приложением лично, почтой или через представителя нотариусу, осуществляющему производство по наследственному делу.

А вы когда-нибудь сталкивались с подобной ситуацией? Расскажите, почему вы решили отказаться от наследства?

Отказ от наследства

Это может показаться маловероятным, но некоторые бенефициары предпочитают не получать унаследованные активы. Причины разные. Часто бенефициар хотел бы, чтобы активы — такие как традиционный пенсионный план или план Roth IRA или другой унаследованный пенсионный план — были переданы кому-то другому. В других случаях предполагаемый бенефициар не хочет облагаться налогом на активы.

Общая стратегия имущественного планирования супружеских пар заключается в том, что каждый из супругов должен оставить другому все свои активы, чтобы воспользоваться неограниченным вычетом в браке.Неограниченный супружеский вычет позволяет супружеским парам задерживать уплату налогов на наследство после смерти первого супруга, поскольку после смерти оставшегося в живых супруга все активы в имуществе сверх применимой суммы исключения будут включены в налогооблагаемую недвижимость пережившего супруга.

Это уменьшит размер имущества умершего и отменит немедленный налог на наследство после смерти первого супруга. В 2020 году освобождение от налога на наследство (сумма исключения) составляет 11 580 000 долларов, а в 2021 году эта цифра возрастет до 11 700 000 долларов.Взаимодействие с другими людьми

Обратите внимание, что сумма указана на человека, а не на пару. По данным Налоговой службы (IRS), с 2011 года имения умерших, у которых остался супруг (а), могут по своему усмотрению передать любое неиспользованное освобождение от налогов оставшемуся в живых супругу. Кроме того, оставшемуся в живых супругу могут не понадобиться унаследованные деньги для поддержания своего образа жизни, однако активы умершего будут включены в его имущество на момент его смерти. Как этого избежать?

Ключевые выводы

• Общие причины отказа от наследства включают нежелание платить налоги на активы или обеспечение того, чтобы наследство перешло к другому бенефициару; например, внук.
• Чтобы отказ от ответственности соответствовал требованиям федерального законодательства, необходимо соблюдать особые требования IRS.Также важно выяснить, каковы требования вашего штата.
• Если бенефициар надлежащим образом отказывается от унаследованных пенсионных активов, его статус бенефициара полностью аннулируется.

Можете ли вы отказаться от наследства?

Ответ положительный. Технический термин «отрицает» это. Если вы рассматриваете отказ от наследства, вам необходимо понимать последствия вашего отказа, известные как «отказ от ответственности», а также процедуру, которой вы должны следовать, чтобы гарантировать, что это соответствует требованиям федерального законодательства и законодательства штата.

Квалифицированный отказ от ответственности может быть полезен в тех случаях, когда кто-то не создал доверительный фонд освобождения от ответственности до своей смерти. Квалифицированный отказ от ответственности позволяет бенефициару отказаться от части или всех активов, а не получить их.

Затем активы переходят к условному бенефициару и обходят имущественную массу первого бенефициара, как если бы первый бенефициар вообще никогда не упоминался в качестве бенефициара. В случае смерти без завещания закон штата определит следующего бенефициара.

Требования к использованию заявления об отказе от ответственности

Для целей налогообложения отказ от активов означает, что они никогда не были в собственности. Однако также можно отказать только в части унаследованных активов. По этим причинам важно точно следовать требованиям квалифицированного заявления об отказе от ответственности. Если основной бенефициар не соблюдает эти требования, рассматриваемое имущество будет считаться личным активом, который он передал в качестве налогооблагаемого подарка следующему в очереди бенефициару.Взаимодействие с другими людьми

Согласно IRS, лицо, отказывающееся от актива, должно соответствовать следующим требованиям, чтобы использовать отказ от ответственности:

• Предоставить безотзывный и безоговорочный отказ в приеме активов.
• Сделайте отказ от ответственности в письменной форме.
• Отказаться от актива в течение девяти месяцев после смерти первоначального владельца активов (одно исключение: если несовершеннолетний бенефициар желает отказаться от ответственности, отказ от ответственности не может иметь место до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет возраста совершеннолетия, когда у него будет девять месяцев, чтобы отказаться от активов).
• Лицо, отказывающееся от претензий, не могло получить прибыль от собственности, от которой отказались.
• Лицо, отказывающееся от претензий, не может косвенно передать активы ему.
• Лицо, отказывающееся от ответственности, не должно иметь никакого влияния на то, кто является условным бенефициаром.

Некоторые штаты требуют, чтобы заявление об отказе от ответственности включало заявление, в котором говорится, что лицо, отказывающееся от активов, не подлежит процедуре банкротства. Любому, кто отказывается от активов, следует обратиться за юридической консультацией по законам государства своего проживания.

Что становится с активами?

Лицо, отказывающееся от права собственности, не может выбирать, кто будет следующим в очереди на получение права собственности. Вместо этого активы перейдут к условному бенефициару, выбранному первоначальным владельцем, как если бы первый бенефициар умер до наследования активов.

Дополнительные требования для наследников ИРА

2019 и ранее

До принятия Закона о безопасности в декабре 2019 года получатели IRA имели возможность «растягивать» распределение IRA на несколько поколений.Это был эффективный метод передачи богатства, сводивший к минимуму налоги. Унаследованные IRA требовали минимального распределения (RMD), которое нужно было снимать каждый год, исходя из ожидаемой продолжительности жизни человека, унаследовавшего IRA.

Этот метод был особенно полезен для более молодых бенефициаров, у которых оставалась большая оставшаяся продолжительность жизни, поскольку они могли «растянуть» период времени, в течение которого они должны были получать выплаты IRA, позволяя остальным расти без налогов. Это могло быть причиной для передачи наследства более молодому бенефициару в прошлом.Взаимодействие с другими людьми

2020 и более поздние версии

Закон SECURE значительно изменил правила, касающиеся унаследованных пенсионных планов, для любого владельца плана, который умер 1 января 2020 года или позже. Согласно новому законодательству, бенефициары классифицируются по одной из трех различных категорий: правомочные назначенные бенефициары (EDB), назначенные бенефициары (DB) и те, которые не считаются назначенными бенефициарами.

Правомочные назначенные бенефициары (EDB) — это любое лицо, назначенное владельцем IRA, которое является: 1) его супругой, 2) несовершеннолетним ребенком (детьми), 3) хронически больным человеком, 4) инвалидом или 5) кем-то не старше На 10 лет моложе владельца ИРА.Юридические лица, не являющиеся физическими лицами, такие как трасты, благотворительные организации и имения, относятся к третьей категории и не относятся к назначенным бенефициарам. Таким образом, большинство бенефициаров, не являющихся супругами, попадают во вторую категорию назначенных бенефициаров. Сюда входит большинство взрослых детей.

Лица, относящиеся к категории DB, должны снять все унаследованные средства IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета. Кроме того, бенефициары второго поколения, которые унаследуют в 2020 году или позже, больше не могут «растягивать» свои распределения, даже если первоначальный владелец IRA скончался до 2020 года.Вместо этого на них будут распространяться правила выплаты 10-летних выплат.

Следовательно, если бенефициар по второй или третьей классификациям, описанным выше, должен получить наследство, может быть более целесообразным с финансовой точки зрения отказаться от актива, если условный бенефициар относится к категории ЕАБР. Взаимодействие с другими людьми

Пример отказа от наследства

Например, предположим, что Джон назначил своего взрослого сына Тима своим пенсионером. Джон скончался в феврале 2020 года.Жена Джона (и мать Тима) Сара все еще жива, и она является условным бенефициаром, указанным в документах плана Джона. Хотя Тим должен получить наследство, ему придется вывести средства в течение следующих 10 лет.

После разговора с поверенным он решает отказаться от наследства, чтобы средства могли перейти его матери. Затем Сара может снимать средства со счета в течение более длительного периода времени, используя метод ожидаемой продолжительности жизни. Это также было бы выгодно, если бы она находилась в более низкой налоговой категории, чем Тим.Например, если Тим был в свои лучшие годы заработка, а Сара уже вышла на пенсию.

Планирование вперед

Если у вас есть IRA, и вы хотите предоставить своему основному бенефициару дополнительную гибкость, когда он унаследует IRA, вам нужно планировать заранее. Вы должны задать себе эти два вопроса:

1. Есть ли у меня действующее завещание?
2. Включили ли я или мой адвокат в завещание условного бенефициара?

Чтобы ответить на эти вопросы, вам нужно найти свое завещание и перепроверить его содержание.Кроме того, не забудьте форму получателя IRA, которую вы заполнили при открытии IRA. В форме есть места, где вы можете указать основных и условных бенефициаров IRA. Обратитесь к своему хранителю IRA, чтобы убедиться, что у него есть правильная информация, или попросите вашего адвоката проверить от вашего имени. Важно обновлять форму получателя IRA по мере того, как в вашей семье или в вашей личной ситуации происходят изменения (например, развод или смерть получателя).

Имейте в виду, что отказ от ответственности является безотзывным; человек, отказывающийся от собственности, не может вернуться позже, например, после банкротства бизнеса или падения фондового рынка, и вернуть себе эти активы.

Выход из дохода

Еще один инструмент планирования недвижимости, который опирается на заявления об отказе от ответственности, — это доверительный фонд отказа от ответственности. Вы можете использовать этот тип траста, чтобы убедиться, что ваш бенефициар будет получать доход от собственности, в отношении которой отказано. Активы, не превышающие сумму вашей доступной суммы освобождения, могут быть переданы трасту после вашей смерти, но у оставшегося в живых супруга есть девять месяцев, чтобы решить, сколько вложить в траст, в зависимости от его ситуации и законов о налоге на наследство на тот момент.Взаимодействие с другими людьми

Как правило, ваш оставшийся в живых супруг будет получать доход от траста, но они не могут отозвать основную сумму. После их смерти активы траста обычно переходят к следующему бенефициару, тем самым избегая при этом федеральных налогов на наследство.

Доверие об отказе от ответственности может дать вашим выжившим гибкость, необходимую им, чтобы справиться с изменением сумм освобождения от налогов, налогового законодательства, семейных потребностей и собственного капитала. Кроме того, это метод посмертного планирования имущества, который дает вам некоторый контроль над тем, кто в конечном итоге получит ваши активы.При правильном исполнении квалифицированный отказ от ответственности может сэкономить семье сотни тысяч долларов в виде федеральных налогов.

Налоговые основания для отказа от наследства

Иногда из-за налоговых последствий затраты на получение подарка могут быть больше, чем выгоды от подарка. В таких случаях отказ от подарка может оказаться более эффективным с точки зрения налогообложения. Трасты, как только что описано, и оговорки об отказе от ответственности используются для избежания федерального налога на наследство и налога на дарение, а также для создания законных переводов между поколениями без налогообложения.

Как отмечалось выше, если физическое лицо делает оговорку об отказе от ответственности в отношении доли в собственности, отказ от права собственности рассматривается так, как если бы проценты никогда не передавались этому лицу, для подарка, наследства и передачи с пропуском поколений (GST). налоговые цели. Кто-то, кто сделает оговорку с оговорками, не понесет последствий в отношении налога на передачу прав, поскольку они не учитываются для целей налога на передачу прав.

Имейте в виду, что в 12 штатах и ​​округе Колумбия также действуют налоги на наследство, а в пяти штатах — налоги на наследство.И обратите внимание, что ваше имущество должно быть значительного размера, чтобы заработали федеральные налоги на недвижимость: Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) увеличил освобождение от федерального налога на имущество до 2025 года; помните, что в 2020 году это будет 11 580 000 долларов на человека, а в 2021 году сумма вырастет до 11 700 000 долларов.

Другие причины отказа от права собственности на наследственное имущество

Помимо снижения федерального налога на имущество и подоходного налога, есть еще несколько причин, по которым бенефициар может захотеть отказаться от унаследованных активов:

• Чтобы избежать получения нежелательной недвижимости, такой как разрушающаяся недвижимость на берегу моря или недвижимость с высокими налогами на недвижимость, продажа которой может занять много времени
• Во избежание передачи активов кредиторам в случае, если основной бенефициар вовлечен в судебный процесс или процедуру банкротства
• Чтобы принести пользу другому члену семьи, например, внуку студенческого возраста, который мог бы использовать унаследованный автомобиль
• Чтобы воспользоваться более низкой ставкой подоходного налога другого получателя

Например, предположим, что Джон назначает своего сына Тима единственным бенефициаром активов своего пенсионного плана.Когда несколько лет спустя Джон умрет, Тим унаследует деньги, но если он это сделает, он больше не будет иметь права на помощь студентам в колледже. Тим решает отказаться от активов. Поэтому он должным образом отказывается от активов, и теперь с ним обращаются так, как если бы он никогда не был назначенным бенефициаром.

Как объяснялось выше, если Джон ранее назначил условного бенефициара, это физическое (или юридическое) лицо стало бы бенефициаром-преемником.

Итог

Трасты могут использоваться в имущественном планировании, чтобы дать отдельным лицам и парам больший контроль над тем, как активы передаются наследникам с наименьшими налоговыми последствиями.Однако иногда отказ от активов имеет наибольший смысл.

Для отказа от унаследованных активов заполнять специальную форму или документ не нужно. Обычно достаточно письма, если оно соответствует перечисленным выше требованиям. Чтобы гарантировать, что любые особые запросы будут выполнены хранителем / попечителем пенсионного счета, если вы отказываетесь от этих активов, сначала проконсультируйтесь с хранителем / попечителем относительно того, как следует обрабатывать эти запросы.

Поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, при каких обстоятельствах могут возникнуть налоговые последствия при отказе от унаследованных активов.Они могут не относиться к вам, но могут относиться к преемнику-бенефициару. Некоторые заявления об отказе от ответственности могут потребовать одобрения суда, если, например, лицо, отказывающееся от прав на активы, является психически недееспособным или несовершеннолетним.

Как и в случае любого решения по финансовому планированию, лучше всего посоветоваться с профессионалом, специализирующимся в этой области, чтобы избежать ошибок, которые могут усложнить исполнение наследства. Используйте приведенную здесь информацию в качестве руководства по вопросам, которые следует обсудить, и вариантам, которые следует рассмотреть; его не следует использовать в качестве юридической консультации.

Как отказаться от наследства

Большинство людей приветствуют получение наследства, но бывают случаи, когда наследство создает проблемы для бенефициара. Некоторые бенефициары хотят избежать получения наследства для целей налогообложения, в то время как другие могут захотеть избежать выплаты кредитору. «Мотивы или причины отказа не имеют отношения к этому законному праву, если речь не идет о мошенничестве или сговоре». Matter of Oot , 95 Misc 2d 702, 705 (Sur Ct, округ Онондага, 1978).

Дело Розенберга , 2016 г. Нью-Йорк Разное LEXIS 261 (округ Нью-Йорк, 27 января 2016 г.) — интересный случай, связанный с отказом от налога на наследство. В данном случае покойный Поль Розенберг, еврейский коллекционер и торговец произведениями искусства, живший во Франции, владел двумя картинами Анри Матисса. В 1940 году нацисты конфисковали картины. В 2012 году было обнаружено, что картины принадлежат семье Розенбергов, иммигрировавшей в Нью-Йорк. Картины были оценены более чем в 12 миллионов долларов.

Пол Розенберг умер в 1959 году. Поль завещал половину своего оставшегося имущества своему сыну Александру или, в случае, если Александр его не пережил, детям Александра. Александр умер в 1987 году, у него остались жена и дети. Александр завещал свое остаточное имущество своей жене или, в случае, если она отказалась от своих интересов, семейному трасту в ее пользу. Жена Александра действительно отказалась от претензий, и в результате его дети должны были получить все активы, которые переходили в его остаточную собственность.

Жена Александра обратилась в суррогатный суд с просьбой разрешить имуществу Александра отказаться от участия в недавно обнаруженных картинах и любых произведениях искусства, обнаруженных в будущем, которые будут признаны активами имения Пола. Причина отказа заключалась в том, чтобы избавить своих детей от уплаты налога на наследство, который в противном случае подлежал бы уплате. EPTL 2-1.11 (c) (2) дает суду право по своему усмотрению продлить время для подачи заявления и вручить отказ при наличии уважительной причины. В данном случае Суд постановил, что чрезвычайные обстоятельства этого дела потребовали его разрешения на продление срока отказа заявителя от активов, обнаруженных в будущем.

Впоследствии, в 2014 году, после того, как семья Розенбергов узнала об обнаружении нескольких украденных произведений искусства, принадлежащих гражданину Германии, суд отказал имуществу Александра.

Допускается также отказ от имущественного интереса в целях ухода от кредиторов. В деле Matter of Oot Патриция Хупингарнер работала на Уильяма Прескотта, заявителя, в качестве регистратора-бухгалтера с 1972 по 1976 год. В 1976 году Прескотт обнаружил, что Хупингарнер незаконно присвоил более 40 000 долларов.Хупингарнер подписал признание в суде, которое было подано в канцелярию. В 1978 году ее мать, Мэрион От, умерла, и Хупингарнер был назначен наследником по завещанию.

Пока бенефициар не принял распоряжение, наследодатель имеет законное право отказаться от любого подарка, сделанного по завещанию (EPTL 2-1.11). Хупингарнер подала заявление об отказе в суде, чтобы избежать вынесения приговора против нее. Прескотт стремился отклонить отказ как мошенничество.Суд постановил, что «тот факт, что отказ от наследства может воспрепятствовать удовлетворению требований кредиторов, не имеет значения, если предусмотренные законом процедуры отказа неукоснительно соблюдались». Идентификатор. на 706.

Жак К. Винсент, JD

Как отказаться от наследства

Хотя для некоторых это непостижимо, есть люди, которые решают отказаться от наследства. Это личное решение, имеющее юридические последствия.

Независимо от вашего «почему», однако, вы должны выполнить процесс должным образом, чтобы гарантировать, что ваш отказ от ответственности действителен, и устранить последствия как для вас, так и для вашего имущества.

Если вы отказываетесь принять наследство, вы не будете нести ответственность за уплату налогов на наследство, но вы не будете иметь права голоса в том, кто получит активы вместо вас. Завещание переходит либо к условному бенефициару, указанному в завещании, либо, если это лицо умерло без завещания, в соответствии с законами вашего штата о завещании.

Причины отказа в наследстве

Если вы думаете, что никогда не откажетесь от наследства, вы можете рассмотреть различные ситуации, которые могут иметь смысл, например:

• Избегание налогов на наследство.Если вы хотите, чтобы стоимость вашего имущества была ниже определенной, чтобы избежать федеральных налогов на наследство после собственной смерти, может быть разумным отказаться от наследства, которое может подтолкнуть вас к превышению этого порога.
• Утрата права на государственную помощь. Если принятие наследства приведет к тому, что ваш доход превысит соответствующие суммы для таких программ, как студенческие ссуды, Medicaid или другая государственная помощь, вы можете отказаться.
• Избегание хлопот. Если рассматриваемый актив представляет собой что-то вроде ветхого дома, с которым вы не хотели бы иметь дело, вы можете решить, что лучше отказаться.

Хотя это лишь некоторые из наиболее распространенных причин отказа от наследства, они не единственные.

Из-за множества потенциальных обстоятельств, связанных с подобным решением, рекомендуется обсудить ваши варианты с опытным юристом по планированию недвижимости.

Требования IRS для отказа в наследстве

Согласно правилам Налоговой службы США (IRS), чтобы отказаться от наследства, вы должны оформить письменный отказ от ответственности, который четко выражает ваше «безотзывное и безоговорочное» намерение отказаться от наследства.Этот отказ от ответственности должен быть подписан, нотариально заверен и подан в суд по наследственным делам и / или исполнителю последней воли и завещания своевременно. Срок IRS — в течение девяти месяцев после смерти умершего или, если бенефициар, отказавшийся от претензий, является несовершеннолетним, по достижении им возраста 21 года.

Если вы уже приняли наследство или какие-либо из его преимуществ, IRS, скорее всего, сочтет отказ от ответственности недействительным. Более того, отказ должен привести к переходу интереса «без какого-либо усмотрения со стороны лица, делающего отказ от ответственности», к супруге умершего или любому другому лицу, кроме лица, сделавшего отказ.

Вам также может потребоваться принять во внимание законы штата в отношении заявлений об отказе от ответственности, которые зависят от юрисдикции. Если вы подумываете об отказе от наследования, тщательно взвесьте свои варианты, поскольку впоследствии вы не сможете отозвать отказ от ответственности, даже если передумаете.

Отказ от наследства в Луизиане

Если кто-то оставил вам деньги, недвижимость, личное имущество, инвестиции или другой вид собственности в своем завещании в Луизиане, или если вы являетесь наследником по наследству по завещанию, вы этого не сделаете. придется принять наследство.Если собственность принесет вам эмоциональные или финансовые проблемы, которых вы не хотите, вы можете отказаться от наследства. Хотя другим это может показаться странным, такая ситуация встречается чаще, чем люди могут ожидать, и в Луизиане действуют особые правила отказа от наследства.

Распространенные причины отказа от наследства

Часто люди решают отказаться от принятия подарка по завещанию или завещанию наследства за:

• Личные причины . Личные отношения сложны.Возможно, вы были отчуждены от человека, чье имущество вы намереваетесь унаследовать. Возможно, вы не захотите принимать деньги или имущество от конкретного человека, и вы имеете право отказаться от подарка по любой причине или вообще без причины.
• Финансовые причины . Возможно, вы не захотите брать на себя налоговые последствия подарка. Если вы отказываетесь от своего наследства или отказываетесь от него, вы никогда не будете владеть имуществом и не будете нести ответственность за любые связанные с ним налоги. Однако вы должны отказаться от наследства особым образом, чтобы избежать налоговых последствий.Например, ваш отказ должен быть безотзывным, оформленным в письменной форме, и вы не должны иметь никакого права голоса в отношении того, кто станет бенефициаром.

Хотя отказ Луизианы от наследства часто случается по этим причинам, вам не нужно указывать конкретную причину своего отказа. Если вы не хотите получить подарок, вы имеете право отказаться от него.

Как отказаться от наследства в Луизиане

Если вы ничего не сделаете, суд будет считать, что вы принимаете собственность в процессе наследования.Соответственно, чтобы отказаться от наследства, вы должны следовать законам штата Луизиана.

В частности, вы должны письменно отказаться от наследства. Закон штата Луизиана требовал, чтобы отказ совершался в присутствии нотариуса и двух свидетелей. Хотя в этом больше нет необходимости, вы можете обсудить целесообразность этих формальностей с поверенным по наследству.

После того, как вы отказались от нее, вы не можете указать, куда идет собственность. Например, если вы хотите, чтобы собственность перешла к вашим детям, вы должны принять собственность и подарить ее своим детям.

После того, как вы отказываетесь от наследства, имущество переходит, как если бы вы уже умерли. В случае владений, оставшихся без завещания, собственность переходит к следующему наследнику в соответствии с законами о завещании. Если умерший оставит завещание, имущество переходит в соответствии с условиями завещания.

Пришло время поговорить с адвокатом по наследству Луизианы

Отказ от подарка может иметь непредвиденные последствия. Например, если вам и вашим братьям и сестрам остался подарок, и вы отказываетесь от него, вы можете подумать, что дело кончено.Однако, если один из ваших братьев и сестер также откажется от наследства, это имущество может вернуться к вам.

Иногда бывает выгоднее принять наследство. Вы можете оставить собственность себе, подарить ее своим детям, пожертвовать собственность любимой благотворительной организации или распорядиться ею другим способом. Если вы все же решите, что отказ от наследства в ваших интересах, вы должны сделать это юридически обязывающим образом, чтобы избежать любых возможных осложнений.

Наши опытные юристы по наследству в Новом Орлеане готовы помочь вам со всеми вашими потребностями в завещании.Каждый год мы помогаем сотням семей в штате Луизиана достигать своих целей. Мы можем тщательно изучить вашу ситуацию и обсудить все ваши юридические возможности для достижения желаемых результатов.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше о том, как достичь своих целей, если вы хотите отказаться от завещания или наследства в Луизиане.

Бенефициары могут отказаться от наследства

Вы можете отказаться или отказаться от наследства

Что вы делаете, когда умирает бывший любимый родственник, завещавший вам кусок болота, загрязненный атомными отходами? Вы должны принять этот «подарок»? Юридический ответ — однозначно «нет», если вы своевременно отказываетесь от наследства до получения какой-либо выгоды или иных действий с имуществом.

Может быть много причин, по которым предполагаемый бенефициар решает отказаться от наследства. Наш закон разрешает предполагаемому получателю просто отказаться от подарка. Предполагаемый подарок считается недействительным ab initio (с самого начала). Становится так, как будто дар никогда не дарили.

Есть редкие исключения из этого права на отказ от ответственности, в основном ограниченные ситуациями, например, когда доверительный управляющий согласился принять передачу собственности.

В этой статье мы рассмотрим некоторые ситуации, когда бенефициары отказались от наследства, и связанные с этим правовые последствия.

Юридические требования для отказа от наследства

Юридические требования для отказа от наследства минимальны. Отказ от ответственности может быть оформлен по контракту, по делу, в письменной форме или даже неофициально посредством поведения.

Предполагаемому получателю подарка нужно только отказаться от интереса, фактически сказав: «Я не буду его владельцем». Ключ заключается в том, чтобы сделать это до того, как каким-либо образом иметь дело с собственностью.

Решение Re Moss, (1977) 77 D.L.R. (3d) 314, является хорошей иллюстрацией отказа от ответственности неформальным актом.

В этом случае пожилой мужчина жевал табак на лужайке своего местного Зала Царства. В результате этого неприличия Свидетели Иеговы отлучили его от церкви, и вскоре он умер, не изменив своего завещания, оставив все своей церкви.

Церковные старейшины рассмотрели этот дар и вскоре проголосовали за отказ от наследства на том основании, что для них было бы неприлично принимать такой подарок от отлученного от церкви прихожанина.

При оспаривании в суде суд оставил отказ от ответственности без изменения, заключив, что действий церковных старейшин было достаточно для отказа от такого наследства.Больше ничего не требовалось.

При этом суд сослался на Таунсона против Тикнелла (1819) 3 B & Ald. 31, как основание для утверждения, что имущество не может быть навязано человеку. Кроме того, нет необходимости тратить силы или деньги, чтобы продемонстрировать, что подарок не принят.

Обратите внимание, однако, на решающий вопрос времени. Вы можете отказаться от наследства только до того, как бенефициар извлечет какую-либо выгоду от активов. После того, как выгода была получена, отказ от ответственности больше не может быть сделан.А. Р. Меллоуз, Закон преемственности, с. 508.

Когда вы отказываетесь от наследства, все или ничего

В случае единственного неделимого дара закон требует, чтобы одаряемый либо принял дар полностью, либо полностью отказался от него: одаряемый не может взять только часть подарка отказаться от остальных.

Этот принцип проиллюстрирован в следующих случаях:

1. Guthrie v. Walrond (1883), L.R. 22 Глава D. 573. «Здесь предполагаемым подарком было все мое имение и имущество на острове Маврикий».Суд постановил, что одаряемый должен взять все или ничего и не мог выбирать.

2. Грин В. Бриттен (1873) 42 L.J. Ch. 187. Речь идет о подарке 6 вилл в аренду вместе с декоративным парком. Суд постановил, что это был единый подарок, и получатель не мог забрать виллы в одиночку и покинуть парк.

Имеет обратную силу на дату смерти

После внесения отказ от ответственности будет иметь обратную силу до даты смерти умершего. Бенефициар, который отказывается от подарка, отказывается приобретать собственность другого лица.Таким образом, действие заявления об отказе от ответственности заключается в том, что собственность никогда не приобретается. Ре Меткалф (1972) 3 О. 598.

Что станет с подарком, от которого отказались?

Когда вы отказываетесь от наследства, если не происходит дарения, отвергнутые дары переходят в остаток наследства. В случае отказа от дарения остатка, при отсутствии подарка возникает завещание. Если в завещании не указано обратного намерения, отказ от права собственности перейдет в завещание. Re Стюарт (1964) 47 W.W.R. 500 (см. Ссылку)

В Re Backhouse (1931) W.N.168 (Ch.) Конкретное наследство, от которого однажды отказались, стало частью остатка поместья.

При наличии завещания ближайший родственник должен быть определен, prima facie, на дату смерти наследодателя, если в завещании нет достаточных указаний на какой-либо иной эффект: McEachern v. Mittlestadt (1963) 46 W.W.R. 359.

Отказ от наследства не является мошеннической передачей прав собственности

В деле Мулек против Сембалюка (1985) 2 W.W.R.385, пара вышла замуж и родила четверых детей. Спустя десять лет отец мужа умер, оставив ему наследство. После смерти стороны начали бракоразводный процесс. У мужа возникла значительная задолженность по содержанию и алиментам.

Муж отказался от своей заинтересованности в имуществе отца, что не позволило его жене и детям вложить эти средства для удовлетворения требования о содержании.

В суде жене было предоставлено постановление об отмене отказа мужа от ответственности на том основании, что это была мошенническая передача.

Апелляционный суд удовлетворил апелляцию мужа, постановив, что отказ от ответственности не означает передачу собственности, а скорее, в первую очередь, избегает передачи подарка. У мужа не было обязательств принимать завещание, несмотря на его обязанность содержать своих иждивенцев. Муж не передавал собственность, отказываясь от своей заинтересованности, поэтому этот отказ не может быть квалифицирован как мошенническая передача.

В деле «Банк Новой Шотландии против Чана», 68 C. B. R. (N.S.) 118, пять бенефициаров завещания были названы сообвиняемыми в иске, поданном кредитором по судебному решению одного бенефициара, который отказался от своих интересов.Кредитор утверждал, что ответчик-должник, отказавшись от своих интересов, передал этот интерес с намерением нанести поражение кредиторам или обмануть их.

Еще раз суд постановил, что отказ от прав бенефициара по завещанию не является средством передачи права собственности и, следовательно, не подпадает под действие Закона о мошеннических переводах.

Далее суд постановил, что, если будет установлено, что ответчик получил какую-либо форму «отката» за отказ от своей доли участия, то это будет уступкой долей, а не надлежащим отказом от ответственности.Такое поручение вполне могло быть мошенническим переводом.

Ускорение отказа от наследства

Отказ от ответственности может привести к ускорению последующих интересов, что позволит будущим наследникам немедленно получить право собственности.

Юридический словарь Блэков, переработанное 4-е издание, 1968 г. определяет ускорение как «сокращение времени от наделения владением ожидаемым процентом — ускорение пользования имуществом, которое в противном случае было перенесено на более поздний период»

Недавнее решение Кларк v.Di Bella 2010 BCSC 505 — хороший пример такого ускорения, которое фактически подорвало долгое доверие.

Миссис Бушби умерла в июле 2007 года, оставив завещание и поместье стоимостью 600 000 долларов. Ее воля создала доверительный фонд с жизненным интересом для ее единственной племянницы, а остаток был разделен поровну между племянницами / племянниками дочери, живыми на момент ее смерти. В завещании также предусматривалось, что если какая-либо из этих племянниц / племянников умерла раньше этой племянницы и у них самих были дети, то их дети получат долю своих родителей.

Племянница была среднего возраста, у нее было 3 племянницы / племянницы, которым на момент слушания было 28, 26 и 23 года. Своих детей ни у кого не было.

Племянница и ее 3 племянницы / племянницы подали совместный иск, в котором дочь стремилась отказаться от участия в трасте и немедленно передать право собственности на своих племянниц / племянников на равных правах.

Против этого заявления выступил Public Guardian, который занял позицию, согласно которой ускорение ненадлежащим образом погасит условные интересы нерожденных бенефициаров завещания.

Суд установил четыре четких принципа, касающихся ускорения:

a) ускорение предполагается, если не указано иное;

b) при оценке того, есть ли намерение обратного, суд должен рассматривать как инструмент, так и окружающие обстоятельства;

c) инструмент должен быть исследован полностью, и пункты не должны рассматриваться изолированно; и

d) намерения должны рассматриваться, насколько это возможно, с точки зрения наследодателя с применением объективных стандартов.

Суд постановил, что, хотя очевидно, что завещатель намеревался обеспечить ее дочь, нет никаких оснований полагать, что дочь не могла отказаться от этой льготы и немедленно предоставить конечным бенефициарам после ее смерти.

Суд постановил, что тетя имела право отказаться от своих прав, что усилило интересы ее племянниц / племянников в имуществе. Таким образом, каждая племянница / племянник унаследовала одну треть наследства по достижении 25-летнего возраста (возраст, установленный завещательной матрицей).

Заключение

Бенефициаров нельзя принуждать к принятию подарков. Бенефициары имеют право отказаться принимать подарки и могут сделать это по множеству причин.

Решение Кларка В. ДиБеллы является прекрасным примером того, как суд разрешает бенефициару отказаться от своих интересов, чтобы ускорить переход абсолютного интереса к ее собственным детям.

Как отказаться от наследства (и почему вы бы это сделали)

Получение наследства может стать неожиданной финансовой прибылью, но в некоторых случаях вы можете не получать его.В этом случае вам может быть интересно, можно ли отказаться от наследства и связанных с ним обязанностей. Фактически, ответ — да — можно «отказаться» от прав наследования и по-другому распределить активы, которые вы должны были унаследовать. Это начинается с понимания юридического процесса и соответствующих правил. Мы рассмотрим основы отказа от наследства и обсудим, почему вы, возможно, захотите это сделать.

Отказ от наследования, определение

Во-первых, важно понять, что означает отказ от наследства.В двух словах, это означает, что вы отказываетесь от любых активов, которые вы собираетесь унаследовать по чьей-либо воле, доверительному фонду или, в случае лица, которое умирает без завещания, по законам вашего штата о наследовании. Вы также можете отказаться от наследства, если вы являетесь названным бенефициаром финансового счета или инструмента, например индивидуального пенсионного счета, 401 (k) или полиса страхования жизни.

Отказ от прав означает отказ от прав на получение наследства. Если вы решите сделать это, любые активы, которые вы должны были получить, будут переданы следующему бенефициару в очереди.

Для людей нетипично отказываться от наследства. И хотя это может показаться странным, в некоторых случаях для наследника или бенефициара может быть предпочтительнее отказаться от наследства.

Причины отказа от наследства

Нет никаких конкретных правил, когда вы можете или не можете отказаться от наследства; это больше вопрос личного выбора. Имея это в виду, вы можете отказаться от наследства по любой из следующих причин:

• Вы бы предпочли, чтобы кто-то другой, например брат или сестра, ребенок или благотворительная организация, унаследовал активы, которые должны были перейти к вам, и вам нужен обходной путь для уплаты налога на дарение.
• Наследование активов увеличит размер вашего имущества и потенциально создаст сложности в налоговом планировании для ваших собственных наследников, когда придет время передавать ваши активы.
• Принятие определенных активов, таких как деньги, хранящиеся в IRA, подтолкнет вас к более высокой налоговой категории, и вы не захотите застрять с большим налоговым счетом.
• Передача наследства другому лицу позволит более точно исполнить желания умершего.
• Получение наследства повлияет на вашу способность претендовать на определенные виды федеральных льгот, таких как студенческие ссуды или Medicaid.
• Вам просто не нужно наследство, потому что вы финансово стабильны и хотели бы, чтобы от него выиграл кто-то другой.

Все это веские причины для отказа от наследования, но в некоторых случаях это может сводиться к простому нежеланию того, что вы должны унаследовать.

Скажем, например, родственник покидает ваш дом, который нуждается в капитальном ремонте или имеет дорогие налоги на имущество.Если в их воле указано, что вы не можете продавать собственность и сдавать ее в аренду — это не вариант, то отказ от нее может быть лучшим выбором для переложения финансового бремени владения ею на кого-то другого.

Как отказаться от права наследования

Если вы считаете, что отказ от наследства по какой-либо причине является правильным, вам нужно знать, что для этого нужно. Во-первых, есть определенные правила, которым вы должны следовать, чтобы удовлетворить IRS и убедиться, что вы правильно отказались от наследства.В частности, IRS требует, чтобы:

• Вы заявляете об отказе от ответственности в письменной форме.
• В вашем отказе от прав наследования прямо говорится, что вы отказываетесь принять рассматриваемые активы и что этот отказ является безотзывным, то есть его нельзя изменить.
• Вы отказываетесь от активов в течение девяти месяцев после смерти человека, от которого вы унаследовали их. (Примечание: есть исключение для несовершеннолетних бенефициаров: у них есть право отказать в праве в течение девяти месяцев после достижения совершеннолетия.)
• Вы не получаете никакой выгоды от доходов от активов, от которых вы отказываетесь.
• Активы, от которых вы отказываетесь, никоим образом не передаются вам ни прямо, ни косвенно.

Помимо этого, вы также должны следовать всем руководящим принципам, установленным вашим государством, чтобы отказаться от наследования. Например, в вашем штате может потребоваться, чтобы отказ от ответственности был нотариально заверен или засвидетельствован, подан в суд по наследственным делам или передан исполнителю имущества умершего лица или доверительному управляющему, отвечающему за распределение активов траста.

Что происходит с отказом от права наследования?

Очень важно отметить одну вещь об отказе от наследства: вы не можете решать, что с ним делать.

После того, как вы подписываете отказ от наследования, активы, которые вы должны были получить, переходят к следующему лицу в очереди. Это важно помнить, если вы планируете отказаться от наследства, чтобы вместо него его мог получить ваш ребенок или другой член семьи. Если они не являются следующим бенефициаром или наследником в списке, нет гарантии, что активы перейдут к ним.

И если вы планируете отказаться от активов, вам следует подумать, как это может повлиять на человека, который их получит. Скажем, например, что следующий после вас получатель помощи — член семьи с особыми потребностями. Если вы передаете им крупное наследство, потому что отказались от него, это может повлиять на их способность продолжать получать Medicaid, инвалидность или другие государственные пособия.

Также важно помнить, что отказ от наследства является постоянным.Если вы передумаете и решите, что вам нужны активы, которые унаследовали бы, вы не сможете отменить исходный отказ от ответственности.

Но вы можете избежать раскаяния в отказе от ответственности, отказавшись только от части наследства. Не существует правила, согласно которому вы должны отказаться от всех активов, которые вы имеете право получить в качестве наследника. Поэтому, если член семьи называет вас бенефициаром своего IRA, например, и также завещает свой дом вам, вы можете оставить деньги у IRA и позволить кому-то другому владеть домом.

Итог

Отказ от наследства — это не то, что вы могли бы сделать автоматически, но хорошо знать, что такая возможность существует, если получение наследства вам не подходит. Самое главное — понять, от чего вы отказываетесь и как правильно отказаться от активов, чтобы не возникло вопросов или конфликтов позже. Разговор с поверенным по имущественному планированию может помочь вам решить, имеет ли смысл отказываться от претензий, и понять, как это сделать должным образом в соответствии с законами вашего штата.

Советы по обработке наследования

• Если вы находитесь в очереди на получение наследства, рекомендуется поговорить с финансовым консультантом, который поможет вам разобраться в финансовых и налоговых последствиях. Если у вас еще нет финансового консультанта, найти его не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset может подобрать вам до трех местных финансовых консультантов, и вы можете выбрать того, кто лучше всего подходит для вас. Если вы готовы подключиться к консультанту, начните прямо сейчас.
• Если вы собираетесь получить наследство, подумайте, как оно может вписаться в ваш более крупный финансовый план и с какими налоговыми последствиями вы можете столкнуться. Например, наследование IRA может помочь вам увеличить ваши пенсионные сбережения, но может вызвать налоговые обязательства, к которым вы должны быть готовы. Если вы собираетесь унаследовать от кого-то еще, может быть хорошей идеей пересмотреть свой собственный план наследства, чтобы определить, как это может повлиять на ваше наследство и налоговое планирование.

Фото: © iStock.com / turk_stock_photographer, © iStock.com / GOCMEN, © iStock.com / Casper1774Studio

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — эксперт по пенсиям, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете в U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Отказ от наследства | Получите бесплатные юридические формы

Отказ от наследства

TO: Наследие полного имени умершего

Нижеподписавшийся отказывается от любых и всех прав, титулов или интересов в отношении любого подарка, наследования, завещания или другого имущества или активов Наследства __________________ («Имущество»).

Нижеподписавшийся признает, что исполнители наследства будут полагаться на настоящий отказ от наследства при распределении собственности и активов наследства.

Настоящий отказ от наследства является обязательным для нижеподписавшихся и его наследников, исполнителей, законных представителей и правопреемников.

_________________________
Рискователь

Дата:

_________________________
Свидетель

Отказ от наследства

Обзорный список

Этот обзорный список предоставлен, чтобы проинформировать вас о данном документе и помочь вам в его подготовке.