Налог на имущество на недвижимость: Налог на имущество: кто может его не платить :: Деньги :: РБК Недвижимость

Содержание

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц, расположенное на территории Санкт‑Петербурга,  исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов.

НАЛОГОВАЯ БАЗА

Определяется как кадастровая стоимость объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается:

— в отношении квартиры – на величину кадастровой стоимости 20м2;

— в отношении жилого дома – на величину кадастровой стоимости 50м2.

 Сведения о кадастровой стоимости можно получить бесплатно в МФЦ «Мои документы», на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/), в интернет сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

Установлены Законом Санкт‑Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт‑Петербурге». Информацию о ставках можно получить в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте nalog.

ru.

ПЕРЕСМОТР КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ

Кадастровая стоимость может быть пересмотрена на комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Санкт‑Петербургу или в суде. Основанием для пересмотра являются недостоверные сведения об объекте недвижимости, использованные при определении его кадастровой стоимости. Подробную информацию можно получить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/info/kadastrovaya-stoimost/).

ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА

Налоговым кодексом РФ установлены льготы в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в том числе: инвалидов I и II групп; пенсионеров; физических лиц – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2. В отношении объектов недвижимого имущества, расположенных на территории Санкт‑Петербурга, Законом Санкт‑Петербурга от 26.11.2014 №643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт‑Петербурге» установлены дополнительные льготы.

Налоговая льгота, установленная Налоговым кодексом РФ, предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место.

Лицо, имеющее право на льготу, представляет документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Информацию о льготах можно получить в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте nalog.ru.

Налоги соотнесут с жилплощадью – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ

В Госдуме предложили повысить налог на недвижимость для владельцев нескольких квартир. С такой идеей выступил первый зампред комитета по бюджету и налогам Михаил Щапов. Те, у кого суммарно площадь квартир в собственности превышает 100 кв. м. на человека должны платить повышенный налог, заявил депутат в разговоре с “Ъ FM”.

«На семью из трех человек это больше 300 квадратов. Это, конечно, или квартира люксового сегмента, или очень большой загородный дом. Такую недвижимость могут позволить себе только очень состоятельные люди. Цель этих предложений снизить социальную напряженность, которая возникает из огромного разрыва дохода, в то время когда одни граждане у нас живут в бараках, другие во дворцах, и это несправедливо»,— отметил Щапов.

В России в среднем на каждого человека приходится около 27 кв. м., это значительно больше, чем, например, в Китае или Японии, отмечает гендиректор Penny Lane Realty Георгий Дзагуров. Он поддерживает идею ввести повышенный налог для обладателей нескольких квартир и считает, что в результате снизится арендная ставка жилья.

«У нас в Москве на 1 тыс. семей уже существует 1,3 тыс. квартир. Я не вижу, чтобы наши сограждане свои квартиры запускали в деловой оборот. Они эту недвижимость не сдают, а сидят на ней как собака на сене: купят себе вторую квартиру — это для внуков. Скорее для хранения мебели будут использовать, но в аренду не сдадут. Недвижимость должна работать и приносить доход. Представьте себе, если бы на каждую тысячу московских семей было бы плюс 300 сдающихся квартир, у нас аренда была бы очень дешевая в Москве. Станет дешевле снимать квартиру, это значит, город будет более удобным для развития бизнеса. Активные граждане поедут сюда со всей страны, а, может, и из других стран. Я бы предложил не усиливать борьбу за собираемость налогов, а сначала замотивировать сдать в аренду.

Появление такого дополнительного налога будет лишним бременем. Наши сограждане перестанут хранить квартиру у себя за пазухой, они начнут их сдавать в аренду.

Во Франции, например, в курортных районах налог радикально отличается. Если это ваша резиденция, вы там проживаете, тогда вы платите налог в размере, условно, 0,2% от стоимости. А если вы не проживаете там, то налог может быть 7%. Был случай, один наш депутат поссорился с соседом. Так этот сосед не поленился, пошел к нотариусу, установил нотариально зарегистрированную видеокамеру, 183 дня снимал видео, принес им, показал, что больше полугода никого нет.

Это значит, что дом не является постоянной резиденцией. Депутату выставили налог в размере 7%, это с €5 млн €35 тыс., он почему-то подумал, что можно расслабиться, еще обсудим, пусть судится со мной. А ему выставили штрафные санкции в десятикратном размере — €10,5 млн. Так товарищ лишился своего дома. Серьезное повышение налогов — кратное, не на 10-20%, а в два-три раза. Мне кажется, это сегодня не будет ударом, но пополнит бюджет».

Депутат Михаил Щапов подчеркивает, что размер повышенной ставки налога необходимо обсуждать. Для этого нужно провести дополнительные расчеты. Предложение еще не оформлено в качестве законопроекта.

Однако инвестиционный директор компании «Тринфико» Артем Цогоев уверен, что власти не поддержат инициативу: «Не секрет, что у нас в Госдуме достаточно много состоятельных людей. Мне кажется, что инициатива господина Щапова не будет пользоваться успехом, в том числе и у богатых депутатов, потому что он предлагает их самих обложить налогом.

Депутаты, в принципе, достаточно состоятельные люди и квартиру общей площадью 100 кв. м. они себе могут позволить. При этом они наверняка не захотят платить повышенный налог на имущество. Даже если допустить, что это возможно, очень расплывчатые у него предложения. Сейчас налог на имущество на квартиры 0,1%.

Для того, чтобы были какие-то последствия, налоговая ставка должна вырасти в пять или шесть раз.

Достаточно непродуманная позиция, потому что у нас есть много людей в центре, которые живут в больших квартирах. Может быть, они комнату выкупали всю жизнь от коммуналки и, наконец, стали обладателями 100-метровых квартир, при этом они не состоятельные люди. Депутат о них, по-моему, не подумал».

Министр финансов Антон Силуанов заявил на Петербургском международном экономическом форуме, что несмотря на обещания правительства не менять ключевые налоговые ставки до 2024 года, власти могут пойти на такие меры.

«Жизнь оказалась богаче, отдельные вопросы налогообложения требуют корректикровки», отметил глава Минфина.

Александр Рассохин

Маткапитал, налоги и наследство: 6 мифов о правах детей на недвижимость

Может ли ребенок самостоятельно распоряжаться принадлежащим ему жильем? Должны ли несовершеннолетние платить налоги на недвижимость? Ответы на эти и другие вопросы читайте в нашем материале

В начале июня в России прошла акция по оказанию правовой помощи для защиты имущественных прав детей, организованная Федеральной кадастровой палатой Росреестра. Во время горячей линии россияне задали около 300 различных вопросов. Вместе с экспертами развеиваем самые распространенные мифы, связанные с правами детей на жилье.

Миф 1. Ребенок может сам распоряжаться недвижимостью

Законные представители несовершеннолетнего ребенка — его родители или усыновители. Если несовершеннолетние остались без родительского попечения (включая лишение родительских прав), законным представителем для малолетних становится опекун, а для детей от 14 до 18 лет — попечитель.

Именно они представляют интересы несовершеннолетних, в том числе в вопросах распоряжения недвижимостью.

Самостоятельно распоряжаться недвижимым имуществом несовершеннолетние дети не могут. Те, кто не достиг 14 лет, в сделках не участвуют совсем — от их имени выступают родители, усыновители или опекуны. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут совершать сделки с жильем, но только с письменного разрешения родителей (либо усыновителей или опекунов). Вместе с тем несовершеннолетний может получить право самостоятельно распоряжаться недвижимостью с 16 лет, если будет признан органами опеки или судом полностью эмансипированным (например, если он работает, вступил в брак и т. п.).

Миф 2. Нельзя продать квартиру, собственником которой является ребенок

Если ребенок имеет право собственности на квартиру или долю в ней, то родители не могут распоряжаться его имуществом по собственному усмотрению. Тем не менее продать квартиру, оформленную на ребенка, можно — но только с согласия органов опеки и попечительства.

«Опека не просто дает разрешение на совершение сделки, а следит за тем, чтобы права детей соблюдались. К примеру, органы опеки одобрят продажу квартиры, если покупка новой улучшит жизнь ребенка либо его доля в приобретаемой недвижимости увеличится. Таким образом, все сделки с недвижимым имуществом ребенка должны осуществляться в его интересах», — отметили в Кадастровой палате Росреестра.

Если законные представители решат приобрести новое жилье для ребенка, то обязаны доказать, что он будет обеспечен альтернативным жильем такой же или большей площади, а его жилищные условия не ухудшатся. Существует ряд дополнительных ограничений при совершении подобных сделок. Например, запрещены сделки по отчуждению или мене недвижимости между несовершеннолетним и его опекунами, попечителями или близкими родственниками.

Миф 3. Квартирой, купленной с использованием маткапитала, родители могут распоряжаться по своему усмотрению

Один из самых популярных способов использования средств материнского капитала — покупка квартиры или строительство дома, в том числе в ипотеку. Но ключевым условием таких сделок является наделение детей долями, дети в данном случае становятся собственниками наравне с родителями.

Если квартира была куплена с использованием материнского капитала, при ее продаже или обмене потребуется согласие органов опеки, отмечает юрист Юрий Капштык. В новом доме или квартире детям также нужно будет выделить доли. При этом у детей жилищные условия должны как минимум сохраниться, но в приоритете — улучшиться. Так что продать жилье, купленное с помощью маткапитала, можно, только получив согласие органов опеки и попечительства.

Александр Иноядов, адвокат адвокатской палаты города Москвы: — Вопрос распоряжения недвижимостью с детскими долями сейчас актуальнее всего для объектов, приобретенных с привлечением средств маткапитала. Не всегда выделение доли ребенка оформляется своевременно, это влечет отсроченные риски и для продавца, и для покупателя такой квартиры. Сделку могут признать недействительной. Так что подготовка к сделкам с маткапиталом требует своевременных действий и всегда связана со значительными издержками.

Миф 4. Несовершеннолетние могут сами вступать в наследство

От имени несовершеннолетних граждан, которые еще не достигли 14 лет, наследство принимают их родители, усыновители или опекуны. Лица в возрасте от 14 до 18 лет принимают наследство с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя.

«Чтобы принять наследство несовершеннолетнему, предварительного разрешения органов опеки и попечительства на это не требуется. Для принятия наследства в течение шести месяцев со дня открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу с заявлением о его принятии по последнему месту жительства наследодателя», — пояснила ведущий юрисконсульт Кадастровой палаты по Республике Хакасия Ирина Синюкина-Балацкая.

Миф 5. Несовершеннолетнему нельзя подарить недвижимость

Дарить недвижимость несовершеннолетним можно, но здесь есть свои нюансы. Особенность договора дарения квартиры такова: если ребенку нет 14 лет, то договор подписывается его законными представителями; если ребенку от 14 до 18 лет, то договор подписывается самим ребенком с согласия законных представителей (п. 1 ст. 26, п. 1 ст. 28 ГК РФ).

При дарении квартиры единственным родителем своему малолетнему ребенку родитель выступает одновременно на двух сторонах договора. Передача третьему лицу полномочий на принятие в дар имущества от имени ребенка в данной ситуации не требуется. Чтобы оформить такую сделку, нужно подписать договор дарения и зарегистрировать его. После чего дети станут собственниками недвижимости. 

Миф 6. Дети не должны платить налоги за недвижимость

Сами дети не должны платить налоги, но эту обязанность за них должны выполнять их законные представители — родители или опекуны. Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц. Порядок его обложения установлен гл. 32 Налогового кодекса России. «Положения о том, что дети — владельцы облагаемого имущества освобождаются от его уплаты, глава не содержит. В связи с этим дети по налогу на квартиру несут ту же налоговую обязанность, что и взрослые», — отметил член Ассоциации юристов России Николай Пивоваров.

Родители и опекуны — это представители детей в силу закона, в том числе и перед налоговыми органами. Поэтому, хотя дети и наделены обязанностью платить налог на квартиру, к ответственности за его неуплату с большой долей вероятности будут привлечены именно их родители или опекуны, пояснил Николай Пивоваров.

«Родители или опекуны (попечители) несут полную ответственность за своих детей, и, если квартира оформлена на их ребенка, они обязаны оплачивать расходы по ее содержанию. И это надо помнить», — добавил юрист Юрий Капштык.

Бесплатные консультации

Россияне могут получить консультацию специалистов Росреестра по вопросам жилищных прав несовершеннолетних не только в ходе проведения тематических горячих линий, но и круглосуточно по телефону контактного центра 8 (800) 100-34-34 (звонок по России бесплатный). Также можно оставить обращение специалистам на сайте Росреестра в разделе «Обратная связь».

Налог на имущество в 2019 году: как отличить движимость от недвижимости

С четвертого августа 2018 года благодаря Закону от 03.08.2018 № 342-ФЗ изменилось понятие капитального строения и сооружения. Этот факт прямо влияет на разграничение видов имущества. Теперь конкретно указано, что к объектам капстроительства не относятся неотделимые улучшения земельного участка (замощение, покрытие и другие).

Кроме того, в Градостроительном кодексе РФ появилось понятие некапитальных строений и сооружений. К ним относятся строения и сооружения (в том числе киоски, навесы и т.п.), которые не имеют прочной связи с землей. Конструктивные характеристики этих объектов позволяют перемещать, демонтировать, собирать их без несоразмерного ущерба назначению и без изменения основных характеристик. Такие сооружения не должны признаваться объектами недвижимости, поскольку у них отсутствуют признаки недвижимости, указанные в п. 1 ст. 130 ГК РФ. При возведении подобных сооружений не надо получать разрешение на строительство, на ввод в эксплуатацию, а также ставить их на кадастровый учет и регистрировать права на них в ЕГРН (п. 2 ч. 17 ст. 51, ч. 1 ст. 55 ГрК РФ, ч. 6, 7 ст. 1 закона о госрегистрации недвижимости).

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 03.08.2018 № 342-ФЗ
«О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»

Примечание редакции:

Вероятно, принятию закона поспособствовала в том числе сложившаяся в последнее время судебная практика (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24.05.2018 № Ф05-4355/2018), которая не признает объектом недвижимости и, следовательно, объектом обложения налогом на имущество бетонные площадки или замощения, не отвечающие признакам сооружения. В Постановлении Президиума ВАС РФ от 24. 09.2013 № 1160/13 по делу № А76-1598/2012 сказано: «Термин «объект капитального строительства» является специальным понятием градостроительного законодательства, поэтому им нельзя подменять правовую категорию «объект недвижимого имущества», имеющую иные отраслевую принадлежность, объем и содержание.
Почти сразу после появления закона ФНС РФ выпустила письмо от 08.08.2018 № ПА-4-21/15394@, в котором поручила инспекциям при администрировании налога на имущество учитывать введенные им изменения.

Налоги на недвижимость в странах мира: формулы расчета, процентные ставки и льготы

В 2020 году все россияне должны оплатить имущественные налоги до 1 декабря. Согласно новым правилам, с этого года максимальный рост платежей по земельному налогу не может превышать 10%. «Городской репортер» решил узнать, как обстоят дела с налогами на недвижимость за рубежом, какие там существуют особенности и льготы.

Россия

//фото: 365news.biz

Для начала вспомним ситуацию в нашей стране. С этого года налог на имущество рассчитывается только по кадастровой стоимости. Формула расчета налога выглядит следующим образом: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни. Здесь Нк — величина налога по кадастровым расчетам; Ни — сумма от инвентаризационной стоимости; Кф — уменьшающий коэффициент, после 2020 года он будет равен единице.

В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю льготы будут полагаться для людей, достигших «старого» пенсионного возраста (55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин). Кроме того, право на вычет по земельному налогу в шесть соток будут иметь семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Также начиная с этого года, максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Раньше это касалось только налога на имущество.

В снижении налогов на недвижимость и арендной платы на земельные участки публичной собственности может помочь сервис по оспариванию кадастровой стоимости МТС Estate. Он настроен так, что пользователям не обязательно запоминать правовые нюансы, сервис может сам сориентировать в правильном направлении. Кроме того, МТС Estate самостоятельно сформирует и отправит все документы в нужную инстанцию. Подробнее можно почитать здесь.

Соединенные штаты Америки

//фото: amexc.ru

Налог на недвижимость в Америке, называемый Property Tax, оплачивается, по разным данным, один или два раза в год в окружном суде. В среднем, он составляет 1% от стоимости объекта, однако сумма может отличаться в зависимости от штата. Например, самый высокий размер в Нью-Джерси, Иллинойсе, Нью-Гэмпшире, Висконсине и Техасе. Самая низкая — на Гавайях, в Алабаме, Луизиане.

В США налог на недвижимость рассчитывается из рыночной стоимости жилья. Для вычисления берут 33% от стоимости (в отдельных штатах — 20–25% или даже 10%), затем применяют коэффициент уравнения, размер которого может быть равен до 100%. После этого следуют вычеты и льготы. В конце полученную сумму умножают на местную налоговую ставку.

Отметим, что льготы по налогу на имущество в США имеют пенсионеры, военные, а также люди, которые живут в приобретенном жилье (Homestead Exemption) и некоторые другие категории местных жителей.

Великобритания

//фото: vip.trade

При покупке имущества в Великобритании придется столкнуться с «Гербовым сбором». При этом для приобретения недвижимости стоимостью до 300 тысяч фунтов размер сбора составит 0%, если цена составляет от 300 001 фунтов до 500 тысяч, придется заплатить «Гербовый сбор» в размере 3%. Если стоимость жилья выше 500 тысяч, то к нему применяются другие процентные ставки, максимальная — 12%.

Если же человек уже владеет недвижимостью, он должен оплачивать другие сборы. Так, владелец жилья в Великобритании должен платить за обслуживание общих частей здания (обслуживание лифтов, уход за садом, чистка бассейнов и так далее). Ежегодно оплачиваемого налога на недвижимость нет. Однако ежегодно необходимо оплачивать земельный налог. Размеры оплаты прописываются в контракте на покупку.

В случае, если инвестор владеет инвестиционной недвижимостью, нужно платить за услуги управляющей компании. В среднем, стоимость составляет 12%-15% от рентного дохода.

Китай

//фото: pxhere.com

В Китае налоговой базой по налогу на недвижимость является стоимость недвижимости, уменьшенная на 10–30%. Конкретные размеры вычета устанавливают народные правительства на уровне провинций. Если недвижимость сдается в аренду, налоговая база представляет собой сумму выплачиваемой аренды. Ставка налога на недвижимость при уплате налога со стоимости недвижимости составляет 1,2%, при уплате налога с суммы арендных платежей — 12%.

Формула расчета налога выглядит так: сумма налога = (стоимость недвижимости — вычет в размере 10–30%) х 1,2%; или же сумма налога = стоимость аренды х 12. Налог на недвижимость предварительно выплачивается на ежемесячной основе. Окончательный расчет суммы налога проводится по окончанию налогового года.

При этом от уплаты налога освобождается недвижимость физических лиц, не используемая в хозяйственных целях, или недвижимость, эксплуатируемая под создание мест отправления религиозного культа, парков и достопримечательностей.

Австралия

//фото: stawelltimes.com.au

При покупке-продаже недвижимости физическим лицам налоговые органы автоматически вычитают 50% из полученного дохода. Остаток суммируют с величиной дохода физического лица, полученного в год от продажи недвижимости. Налогооблагаемая база, которая превышает 180 тысяч австралийских долларов, подлежит налогу в 45%.

Ежегодного налога на недвижимость для частных лиц в Австралии нет. Есть налог на землю, его размер в каждом штате разный. Например, в штате Новый Южный Уэльс не облагаются налогом участки стоимостью менее 432 тысяч австралийских долл. Если эта сумма превышена, платятся 100 австралийских долларов и 1,6% от разницы между двумя установленными порогами. Если земля стоит более 2,641 млн долларов, то собственник платит 35 444 долларов и 2% от разницы
между порогами.

При получении доходов от сдачи в аренду нужно платить подоходный налог. Его ставка для резидентов составляет от 0 до 45%, а для нерезидентов — от 32,5 до 45%.

Швеция

//фото: vestnikonline.ru

При приобретении жилья в Швеции покупатель недвижимости должен оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого необходимо будет ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости составляет всего 1,75%, но сбор взимается с двух третей рыночной стоимости жилья. В среднем это составляет от 250 до 300 евро в год, максимальная сумма — 650 евро. Интересно, что собственники квартир в новостройках первые пять лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Также в Швеции невыгодно становиться владельцем дома или квартиры для дальнейшей сдачи в аренду. Доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимают в размере 30%.

Бразилия

//фото: coinguide.ru

Жители Бразилии, купившие жилье на территории, которая принадлежит União (Федеральному правительству) или Marinha (Бразильскому ВМФ), ежегодно должны платить Foro — налог на пользование государственной землей. Его размер составляет менее 0,001% от стоимости недвижимости. Также нужно будет платить и Laudemio, который представляет собой налог при продаже собственности, его сумма составляет от 2,5% и 5% от стоимости недвижимости.

При этом налоговые обязанности штата практически отсутствуют при покупке и продаже городской недвижимости. Исключениями являются случаи, когда недвижимость находится на официально принадлежащей штату территории. Тогда налоговое обложение осуществляют по структуре и суммам, похожим на оплату налогов федеральной собственности.

Кроме того, бразильцы платят муниципальный налог ITBI (он является единственным обязательным) при продаже недвижимости, составляющий от 2 до 5%. Таким образом, полная налоговая нагрузка при покупке городской недвижимости в Бразилии может составлять от 2 до 15%.

Было интересно? Хотите быть в курсе самых интересных событий в Ростове-на-Дону? Подписывайтесь на наши страницы в Facebook, Instagram и ВКонтакте и канал в ЯндексДзен и Telegram.

Вы можете сообщить нам свои новости или прислать фотографии и видео событий, очевидцами которых стали, на электронную почту.


что ФНС считает движимым, а что недвижимым имуществом

Вопрос, который не могу не задать, связанный с инициативой РСПП. Крупный бизнес, который объединен в РСПП, считает, что четко идентифицировать, что такое движимое и недвижимое имущество, все-таки не получается. Они устали от методологических споров с налоговиками, поэтому предлагают вернуть всё обратно и понизить налоговую ставку. Как вы полагаете, это правильный шаг или неправильный? Есть ли позиция у ФНС по поводу этой инициативы?

Безусловно, инициатива известна. Этот вопрос год назад уже поднимался, сейчас просто он очень активно бизнесом лоббируется. Мне кажется, что это связано не только с тем, что у нас возникли какие-то вопросы и споры с налогоплательщиками. Просто ранее, когда налогообложение никак не было связано с технологией учета основных средств на предприятии, компании зачастую не уделяли большого внимания тому, как они ставят что-то на баланс, поэтому сейчас у них есть опасение, что, как только они начнут менять что-то в своих учетных системах, они привлекут этим наше внимание и вызовут дополнительные вопросы. Оборудование, например, у многих стояло на учете как «недвижка» в составе единого имущественного комплекса. Безусловно, когда появилось право не облагать ее налогом, есть желание ее потихоньку изымать, исключать. Почему-то бизнесу кажется, что в ситуации некоторой шаткости позиции по определенным вопросам самое простое решение — это вернуть всё как было. Опять слить в единый котел.

В то же время бизнес все-таки уже получил налоговую преференцию по сравнению с прошлыми периодами — налоговая нагрузка сейчас объективно существенно меньше, вне зависимости даже от того, какова структура основных средств. Поэтому, конечно, по логике предпринимателей, если возвращаться к прошлому сценарию, то нужно не просто ввести движимое имущество в налоговую базу, но и понизить ставку, для того чтобы не увеличить налоговую нагрузку по сравнению с теми условиями, которые есть сейчас.

Однако давайте не забывать, что налоговый орган всегда должен соблюдать баланс: во-первых, не обрушить бюджет, а налог на имущество организаций вносит очень большой вклад в формирование доходной части региональных бюджетов. У них, по большому счету, кроме этого налога чуть-чуть транспорта, который совершенно не сопоставим по объему, НДФЛ и прибыль. А во-вторых, стимулировать бизнес: мы вводили сначала льготу, потом выводили из-под налогообложения это имущество с конкретной целью — развивать производство, безусловно, сохранив какой-то объем налоговой базы. Исходя из этих вводных, мне кажется, надо обсуждать и оценивать, концептуально в правильном ли направлении эта инициатива нас ведет.

Налог на недвижимость станет справедливым

В 2020 году порядок налогообложения недвижимого имущества физических лиц будет отличаться от нынешнего. Что изменится в этой сфере? Об этом 8 октября рассказали эксперты на «круглом столе» в пресс-центре «Парламентской газеты».

Конец налоговой неразберихи

Начиная с 2015 года гражданам стали рассчитывать налог на недвижимость по новой формуле — по рыночной стоимости имущества или близко к таковой. В результате налог существенно вырос и оказался для некоторых плательщиков довольно чувствительным. Поэтому для муниципалитетов (а именно в их казну поступают подобные сборы) была разработана методика, предусматривающая переходный четырёхлетний период. По ней налог должен был увеличиваться постепенно — с коэффициентом 0,2 в первый год, 0,4 — во второй год, 0,6 — в третий и 0,8 — в четвёртый. И только на пятый год достигал ста процентов.

Однако этой меры оказалось недостаточно, и в некоторых регионах граждане стали получать налоговые уведомления с пятизначными цифрами.

«Причина в том, что кадастровая оценка облагаемых налогом объектов (квартиры, гаражи, частные дома, земельные участки) оказалась изначально завышенной, — отметил директор департамента недвижимости Минэкономразвития России Алексей Бутовецкий. — В некоторых случаях стоимость объектов налогообложения даже превосходила рыночную. Поэтому аппетиты муниципалитетов, стремящихся залатать бюджетные дыры за счёт населения, было решено поумерить».

В мае этого года группа депутатов Госдумы во главе со спикером Вячеславом Володиным разработала законопроект, уточняющий параметры расчёта налога на имущество физических лиц.  Закон был подписан президентом уже в начале августа.

По новым правилам налоговикам предстояло отказаться при расчёте налога от прежних коэффициентов. Исчисление налога будет осуществляться с коэффициентом 0,6. То есть налогов с коэффициентом 0,8 и более, в следующем году гражданам опасаться не стоит. Более того, закон ограничил ежегодное увеличение суммы такого налога не более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом. Ещё больше выиграют жители тех регионов (речь идёт о 36 субъектах), где налог за 2017 год исчисляется с коэффициентом 0,2 или 0,4, так как для них порядок исчисления налога в 2018 году не изменится.

Алексей Бутовецкий. Фото: ПГ / Юрий Инякин

«Этот документ позволит остановить рост налогов, коснувшийся ряда регионов в связи с необоснованным повышением кадастровой стоимостью недвижимости», — пояснил член Комитета Госдумы по транспорту и строительству Владимир Афонский. При этом он убеждён, что работу по дальнейшему совершенствованию налогового законодательства следует продолжать. «В первую очередь это касается методик оценки объектов. Она должна быть единой для всех регионов», — считает депутат.

Разработкой единой методики оценки на федеральном уровне занимается Минэкономразвития, однако это не мешает муниципальным властям совершенствовать существующие инструменты самостоятельно. И очень часто такая работа приносит дополнительную прибыль в муниципальные бюджеты. Об этом рассказал заместитель министра имущественных отношений Московской области Юрий Лавряков.

Юрий Лавряков. Фото: ПГ / Юрий Инякин

«С вступлением в силу закона о новых методах расчёта налога на имущество физических лиц мы ожидаем снижение поступлений в муниципальный бюджет, — отметил чиновник. — Однако мы смогли решить проблему выпадающих доходов, более внимательно проанализировав налогообложение по другим объектам. Так, например, многие торговые центры платили заниженный налог, так как были открыты на территории бывших промышленных предприятий и вроде как торговыми точками не считались».

Проверь налог

«Принятый закон делает принципы налогообложения граждан более справедливыми. Однако не следует сидеть сложа руки и ждать уведомления от налоговой», — предупредил председатель Комиссии по государственной кадастровой оценке Общественного совета при Росреестре Алексей Каминский. 

Алексей Каминский. Фото: ПГ / Юрий Инякин

Эксперт предлагает собственникам проявить активность уже сегодня. Для этого полезно зайти на сайт provernalog.ru. Достаточно ввести кадастровый номер объекта недвижимости и можно увидеть всю необходимую информацию — утвержденную кадастровую стоимость объекта, изменение кадастровой стоимости по текущему периоду и какой налог начислен.

Каминский напомнил, что новый закон предусматривает в случае несогласия с начисленной суммой оспорить её в течение 50 дней. Если удастся доказать ошибку при начислении налога закон предполагает его перерасчёт с даты начала применения ошибочной стоимости.

Меняется и процедура оспаривания кадастровой стоимости. «Сейчас она довольно сложна и предполагает два пути: идти в согласительную комиссию в муниципалитете или сразу в суд, — подчеркнул Бутовецкий. — Мы планируем задействовать в этом процессе созданные службы государственных оценщиков. Именно госоценщики должны стать арбитрами в спорах о кадастровой стоимости. Очень важно, чтобы это был диалог двух профессионалов — представителя государства и представителя физического лица. И если кадастровая стоимость объекта будет признана завышенной, гражданин может смело идти в суд с требованием перерасчёта налога».

Правда, для того чтобы начать процедуру оспаривания, собственнику придётся заказать оценку объекта за свой счёт и понести связанные с этим расходы.

Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество

Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Неуплата налога на недвижимость может привести к наложению налоговым арестом налогового залога на недвижимость. Налоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не захват ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Налог на недвижимость обычно определяется путем умножения стоимости собственности на налоговую ставку: Налог на недвижимость = стоимость собственности x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

1. Стоимость собственности

  • Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ. . Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

  • Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.

  • В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

  • Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

2. Ставка налога

  • Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара. Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.

  • Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.

  • Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

  • Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, как правило, определяет ставку налога.

Цены: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.

Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Цены: от 49,99 до 109,99 долларов, плюс государственные расходы.

Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?

Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома.Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.

  • Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.

  • Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.

  • Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров.Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.

  • Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Как правило, есть два способа оплаты счета:

  1. Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.

  2. Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для уплаты налога при получении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налогов стоит в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Как вычесть налог на имущество из вашей налоговой декларации

  • Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.

  • Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака) в качестве налога на имущество, а также налогов штата и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

  • Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в итоге вы получите более низкий налоговый счет.

Что такое налоги на недвижимость? Основы налогообложения недвижимого имущества

Если вы платите налог с более высоким доходом, вы также можете оказаться на крючке уплаты налога на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Вычеты для домовладельцев

Вы можете снизить свой счет по налогу на недвижимость, оспорив свою оценку или воспользовавшись вычетами, льготами и скидками. Но вы также можете снизить налоговое бремя, потребовав один из следующих вычетов для домовладельцев:

  • Государственные и местные налоги (вычет SALT).Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) из совокупных налогов на имущество и либо государственных и местных налогов на прибыль, либо государственных и местных налогов с продаж.
  • Проценты по ипотеке . Вы можете вычесть проценты, которые вы платите, на сумму до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном оформлении брака) по ипотечному долгу на первый и / или второй дом. Если вы купили дом до 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты по ипотеке по долгу в размере до 1 миллиона долларов (500 000 долларов при раздельной подаче документов в браке).

Налоги и отчисления для инвесторов в недвижимость

Как и домовладельцы, инвесторы в недвижимость платят налоги, связанные с недвижимостью, и пользуются определенными налоговыми льготами.

Как правило, инвесторы в недвижимость платят три вида налогов:

Налог на недвижимость . Как правило, инвестиционная недвижимость оценивается по принципу «наилучшего и наилучшего использования». В общем, это наиболее выгодное использование имущества. Но это также должно быть разрешено законом (например, без ограничений по зонированию или действиям, которые исключают такое использование собственности), физически возможным и финансово осуществимым.

Это значение умножается на местную налоговую ставку, чтобы определить сумму вашей задолженности.Ставка налога на коммерческую недвижимость обычно выше, чем на жилую.

Обратите внимание, что в некоторых юрисдикциях также взимается налог на личную собственность предприятий (т. Е. На недвижимость, не относящуюся к недвижимости, которой владеет предприятие). Это включает оборудование, приспособления, мебель и другие предметы, которые помогают вам зарабатывать деньги.

Если у вас есть инвестиции в место, где облагаются эти налоги, вы должны ежегодно подавать Заявление о коммерческой собственности (или что-то подобное). После этого оценщик определяет совокупную стоимость вашего личного имущества, и налоговая служба отправляет счет.

Налог на прибыль от недвижимости . Доход от аренды облагается налогом как обычный доход. Ваш доход от недвижимости — это все, что вы зарабатываете от сдачи в аренду собственности, за вычетом любых вычитаемых расходов (подробнее об этом позже). Используйте Таблицу E (Форма 1040), Дополнительный доход и убыток для отчетности.

Налог на прирост капитала . Если вы продаете инвестиционную недвижимость дороже, чем вы за нее заплатили, с вас будет взиматься налог на прирост капитала. Хотя домовладельцы могут исключить из прибыли до 250 000 долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке совместно), инвесторы в недвижимость обычно не имеют права на исключение, поскольку недвижимость не является их основным местом жительства.

Продажа вызовет краткосрочный прирост капитала, если вы владели недвижимостью менее года — например, если вы перевернули дом. Если вы держите его дольше, он облагается налогом по более низкой долгосрочной ставке (подробности см. В приведенной выше таблице).

Вычеты для инвесторов в недвижимость

Как инвестор в недвижимость вы платите налоги на недвижимость, доход и прирост капитала. Но несколько вычетов могут помочь снизить ваш налоговый счет.

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью, вы можете вычесть больше расходов, чем как домовладелец.Фактически, вы можете вычесть все законные расходы, связанные с вашей собственностью, в том числе:

  • Ипотечные проценты.
  • Налоги на имущество.
  • Страхование.
  • Операционные расходы.
  • Техническое обслуживание и ремонт.

Вы требуете эти вычеты в течение того же года, в котором вы тратите деньги, и указываете их (и любой доход от аренды) в своей налоговой форме по Таблице E.

Амортизация

Вы также можете вычесть стоимость покупки и улучшения собственности, но это работает по-другому.Вместо того, чтобы делать один огромный вычет при приобретении собственности, вы амортизируете затраты в течение «срока полезного использования» собственности.

Согласно IRS, вы можете амортизировать арендуемую собственность, если она соответствует четырем условиям:

  • Вы владеете недвижимостью.
  • Вы используете его в своем бизнесе или приносящей доход деятельности.
  • Недвижимость имеет определяемый срок полезного использования. Это должно быть что-то, что изнашивается, разлагается, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
  • Срок эксплуатации недвижимости не менее одного года.

Вы не можете амортизировать имущество, которое вы вводите в эксплуатацию и продаете (или снимаете с эксплуатации) в течение того же года. А поскольку земля не изнашивается, не изнашивается и не устаревает, ее нельзя обесценить. Это означает, что вам нужно вычислить стоимость земли и вычесть ее из своей стоимости, чтобы определить, сколько вы можете амортизировать.

Любое имущество, введенное в эксплуатацию сегодня, будет иметь более 27 амортизационных отчислений.5 лет. Это составляет 3,636% от стоимости в год.

Вы продолжаете амортизировать до 27,5 лет или до тех пор, пока имущество не будет выведено из эксплуатации — в зависимости от того, что произойдет раньше.

Возврат амортизации по арендуемой собственности

Если вы продаете арендуемую недвижимость, амортизация будет влиять на размер вашей задолженности по налогу. Это потому, что амортизационные отчисления снижают базовую стоимость вашей собственности, поэтому они в конечном итоге определяют вашу прибыль или убыток при продаже.

IRS запоминает сделанные вами амортизационные отчисления — и они захотят вернуть часть этих денег. Вот что делает возврат амортизации. Он основан на вашей обычной ставке подоходного налога и ограничен 25%. Это относится к той части прибыли, которая может быть отнесена на счет уже произведенных амортизационных отчислений. Вы будете использовать форму 4797 «Продажа коммерческой собственности», чтобы сообщить о возмещении амортизации.

Налог на недвижимость | Услуги