Кто является субъектами малого предпринимательства: Статья 4. Категории субъектов малого и среднего предпринимательства / КонсультантПлюс

Содержание

Субъекты малого и среднего предпринимательства — кто они?

учетной записью в реестрах субъектов малого и среднего предпринимательства, который ведется органами государственной власти субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы соответствующие хозяйствующие субъекты

наличием сведений в реестрах субъектов малого и среднего предпринимательства — получателей поддержки, ведение которых осуществляется федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, оказывающими поддержку субъектам малого и среднего предпринимательства, АО «Корпорация «МСП», организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства

внесением сведений в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется Федеральной налоговой службой

одновременным включением сведений в реестры, указанные в первом и втором пунктах

заявлением о соответствии условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», поданным юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем по форме, утвержденной Минэкономразвития России

Поддержка малого и среднего предпринимательства определена законом

Государственная поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства включает финансовую, информационную, консультационную поддержку, в том числе поддержку в сфере инноваций, науки и промышленного производства, поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, которые проводят экспортную деятельность, поддержку в сфере подготовки, переподготовки и повышения квалификации управленческих кадров и кадров ведения бизнеса.
Это определено Законом Украины от 22.03.2012 года № 4618 «О развитии и государственной поддержке малого и среднего предпринимательства», который вступил в силу с апреля 2012 года.
Документом установлено, что государственная поддержка предусматривает формирование программ, в которых определяется механизм этой поддержки. Программы государственной поддержки разрабатываются и внедряются специально уполномоченным органом в сфере развития малого и среднего предпринимательства с привлечением других центральных органов исполнительной власти и общественных организаций, которые представляют интересы субъектов малого и среднего предпринимательства. Государственные программы поддержки утверждаются Кабинетом Министров Украины в установленном законом порядке.
Государственная поддержка предоставляется субъектам малого и среднего предпринимательства, которые соответствуют критериям, установленным частью 3 статьи 55 Хозяйственного Кодекса Украины.
Субъекты хозяйствования в зависимости от количества работающих и доходов от любой деятельности за год могут принадлежать к субъектам малого предпринимательства, в том числе к субъектам микропредпринимательства, среднего или большого предпринимательства.
Субъектами микропредпринимательства являются юридические лица и физические лица — предприниматели, у которых среднее количество работников за отчетный период (календарный год) не превышает 10 человек и годовой доход от любой деятельности не превышает сумму, эквивалентную 2 миллионам евро, определенную по среднегодовому курсу Национального банка Украины.
Субъектами малого предпринимательства являются юридические лица и физические лица — предприниматели, у которых среднее количество работников за отчетный период (календарный год) не превышает 50 человек и годовой доход от любой деятельности не превышает сумму, эквивалентную 10 миллионам евро, определенную по среднегодовому курсу Национального банка Украины.
Субъектами большого предпринимательства являются юридические лица — субъекты хозяйствования любой организационно-правовой формы и формы собственности, у которых среднее количество работников за отчетный период (календарный год) превышает 250 человек и годовой доход от любой деятельности превышает сумму, эквивалентную 50 миллионам евро, определенную по среднегодовому курсу Национального банка Украины.
Другие субъекты хозяйствования принадлежат к субъектам среднего предпринимательства.
Государственная поддержка не предоставляется субъектам малого и среднего предпринимательства, которые:
1) являются кредитными организациями, страховыми организациями, инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, ломбардами;
2) являются нерезидентами Украины, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами Украины;
3) осуществляют производство и/или реализацию оружия, алкогольных напитков, табачных изделий, обмен валют;
4) осуществляют предоставление в аренду недвижимого имущества, которое является одним из основных видов деятельности;
5) признаны банкротами или относительно которых возбуждено дело о банкротстве;
6) находятся на стадии прекращения;
7) предоставили заведомо недостоверные сведения и документы;
8) имеют задолженность перед бюджетом, ПФУ, фондами социального страхования;
9) получили государственную поддержку с нарушением условий ее предоставления или условий относительно целевого использования бюджетных средств, что доказано в установленном порядке;
10) получают аналогичную по видам государственную поддержку, срок предоставления которой не истек.

Дальневосточный федеральный университет

Закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства

В соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», с 01 июля 2015 года дальневосточным Федеральным Университетом применяются нормы постановления Правительства РФ от 11 декабря 2014 г. N 1352 «Об особенностях участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

В соответствии с указанным выше постановлением, закупки у субъектов малого и среднего предпринимательства могут осуществляться любым способом (конкурсы, аукционы, запросы котировок, упрощенные процедуры, закупки у единственного поставщика).

Годовой объем закупок ФГАОУ ВО ДВФУ у субъектов малого и среднего предпринимательства должен составить не менее чем 18 % от годового стоимостного объема договоров, заключаемых по результатам закупок.

При этом совокупный годовой стоимостной объем заключенных договоров по результатам закупок, проводимых только среди субъектов малого и среднего предпринимательства, должен составить не менее чем 10 % от всего годового стоимостного объема заключенных договоров.

Участники закупки должны соответствовать критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

1 августа 2016 г. Федеральной налоговой службой создан Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Указанный единый реестр формируется Федеральной налоговой службой автоматически на основе сведений о доходах и среднесписочной численности работников компаний и индивидуальных предпринимателей, данных Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и информации от других государственных органов и уполномоченных организаций.

Участник закупки должен декларировать свою принадлежность к субъектам малого и среднего предпринимательства в составе заявки на участие в закупке, если такое требование указано в документации о закупке.

Участник закупки должен представить сведения из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (https://rmsp.nalog.ru/), ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», содержащие информацию об участнике закупки. В случае, если участник закупки является вновь созданным юридическим лицом в соответствии с частью 3 статьи 4 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (т.е. создан в период с 1 августа текущего календарного года по 31 июля года, следующего за текущим календарным годом) и сведения о таком участнике закупки отсутствуют в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, участник закупки должен представить заполненную форму декларации о соответствии участника закупки критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», по установленной в документации об аукционе форме.

Форма декларации о соответствии участника закупки критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», утверждена постановлением Правительства РФ от 29 октября 2015 г. № 1352».

Перечень ТРУ, закупаемых у СМСП

Годовой отчет СМП 2017

Годовой отчет о закупках у СМП за 2018 год

Что такое малый бизнес?

Глоссарий качества Определение: малый бизнес

Малый бизнес определяется как частная корпорация, товарищество или индивидуальное предприятие, в котором работает меньше сотрудников и меньше годовой доход, чем у корпорации или бизнеса обычного размера. Определение «малого» — с точки зрения возможности обращаться за государственной поддержкой и иметь право на льготную налоговую политику — варьируется в зависимости от страны и отрасли. Администрация малого бизнеса США определяет малый бизнес в соответствии с набором стандартов, основанных на конкретных отраслях.

Промышленность	Не более
Обрабатывающая промышленность и горнодобывающая промышленность	500 сотрудников
Торговля оптовая	100 сотрудников
Торговля и обслуживание	Средняя годовая выручка в размере 6 миллионов долларов США
Общее и тяжелое строительство	28 долларов.5 миллионов средний годовой доход
Подрядчики специальной торговли	Среднегодовая выручка 12 миллионов долларов США
Сельское хозяйство	Средний годовой доход 0,75 млн. Долл. США

Хотя малые предприятия часто могут внедрить те же системы управления качеством, что и в более крупных корпорациях, они могут столкнуться с различными проблемами на этом пути. Например, малые предприятия, как правило, имеют меньше человеческих ресурсов и меньше первоначального капитала, чтобы вкладывать средства в инициативы по обеспечению качества.Однако приверженность и доступность высшего руководства могут быть сильнее в малом бизнесе, а внутренние коммуникации могут быть более простыми.

Ценности, воспринимаемые персоналом малого бизнеса, как правило, становятся общими факторами в поведении персонала и могут стать важными факторами, обеспечивающими хорошие долгосрочные результаты. Высшее руководство может внести значительный вклад в развитие культуры малого бизнеса, если оно может выражать ценности и идеи, которые помогают направлять усилия персонала.Идеи, описывающие часть культуры, обычно известны как ценности организации и выражаются такими понятиями, как ценности, миссия, видение, политика и цели. Обычно эти концепции устанавливаются руководством и принимаются персоналом.

Пример иерархии и взаимосвязи между этими организационными ценностями малого бизнеса представлен на Рисунке 1.

Рисунок 1. Организационные ценности малого бизнеса

Ресурсы для малого бизнеса

Вы также можете искать статьи, тематические исследования и публикации на ресурсах для малого бизнеса.

Книги

ISO 9001: 2015 Справочник для малого и среднего бизнеса

Анализ характера и последствий отказов (FMEA) для владельцев малого бизнеса и не инженеров

Статьи

Small Business, Big Feat ( Quality Progress ) Расширение прав и возможностей сотрудников, твердое лидерство и использование качественных инструментов привели PRO-TEC к Национальной премии качества Малкольма Болдриджа и помогли им достичь своей цели — стать лидером отрасли.

Качество с нуля: модель для малого бизнеса ( Quality Progress ) Многие малые предприятия могут обнаружить, что ограниченные ресурсы и противоречивые приоритеты затрудняют поиски совершенства в организации. Владельцы малого бизнеса, начинающие программу качества, найдут инструмент самооценки Болдриджа отличным дополнением к традиционному анализу SWOT (сильные и слабые стороны, возможности и угрозы).

Важность и внедрение балдриджских практик для малых предприятий ( Журнал управления качеством, ) Было проведено эмпирическое исследование, чтобы определить, как малые предприятия воспринимают и внедряют высокопроизводительные методы управления, изложенные в критериях Малкольма Болдриджа для повышения эффективности.

Разработка веб-сайта социальной сети с использованием нового стандарта ISO / IEC 29110, разработанного специально для очень малых предприятий ( Software Quality Professional

) Новый стандарт ISO / IEC 29110, разработанный специально для очень малых предприятий и стартапов, был использован для разработки программное обеспечение для веб-приложения, позволяющее пользователям сотрудничать со всеми членами сети друзей.

Примеры из практики

Применение бережливого производства «шесть сигм» в деревянной мебельной промышленности: пример из небольшой компании ( Журнал управления качеством, ) «Экономия шесть сигм» (LSS) помогает оптимизировать процессы, сосредоточив внимание на сокращении отходов и дефектов и повышении качества.В данной статье представлено исследование внедрения LSS в небольшой мебельной компании.

Что такое определение малого бизнеса SBA (и почему)?

Что считается малым бизнесом?

В зависимости от отрасли, малый бизнес можно определить как бизнес с максимум 250 сотрудниками или максимум с 1 500 сотрудниками. Это частные корпорации, партнерства или индивидуальные предприятия, у которых меньше доходов, чем у более крупных предприятий.

С 28 миллионами малых предприятий, что составляет 99.7% всех фирм США, малый бизнес составляет крупных экономики США.

Но как именно выглядят эти малые предприятия?

Правительство, в частности Управление малого бизнеса, может помочь вам ответить на этот вопрос.

Вот именно то, как SBA определяет малый бизнес и почему они в первую очередь устанавливают эти определения.

В этой статье

Что такое малый бизнес?

Ответ зависит от отрасли, но малый бизнес — это тот, в котором работает менее 1500 человек и не более 38 долларов США.По данным SBA, среднегодовая выручка составляет 5 миллионов долларов.

SBA устанавливает числовые определения или «стандарты размера» для каждой отрасли малого бизнеса в Соединенных Штатах, исходя из количества сотрудников компании и среднегодовых поступлений. Но эти стандарты размеров не универсальны. Вместо этого определение малого бизнеса зависит от того, в какой отрасли вы работаете.

Поскольку нет единого ответа на определение малого бизнеса, давайте разберем определение, отрасль по отрасли.

Определение малого бизнеса, промышленность по отраслям

SBA имеет исчерпывающую таблицу стандартов, в которой допустимые размеры малых предприятий разбиты по отраслям (и даже подотраслям).

Но вот краткое изложение определения размера в крупных отраслях:

Сельское хозяйство: Максимум $ 750 000 в среднем выручке.
Горнодобывающая промышленность: Максимум от 250 до 1500 сотрудников в зависимости от подсектора горнодобывающей промышленности.
Коммунальные предприятия: Максимальное количество сотрудников колеблется от 250 (для подсекторов возобновляемой электроэнергии) до 1000 (для предприятий по распределению электроэнергии и природного газа).
Строительство: Средняя выручка не более 36,5 млн долларов США.
Производство: Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500 (примерно 27% всех производственных предприятий имеют максимальное количество сотрудников в 500 человек).
Оптовая торговля: Максимальное количество сотрудников колеблется от 100 до 250.
Розничная торговля: Для одной трети всех подотраслей розничной торговли стандарты размеров установлены на уровне 7,5 миллионов долларов в виде среднегодовой выручки. В других отраслях максимальное количество сотрудников составляет от 100 до 500 человек.
Транспортировка и складирование : Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500. Некоторые подотрасли в области транспорта и складского хозяйства определяются среднегодовой выручкой от 7,5 до 37,5 млн долларов.
Информация: Максимальное количество сотрудников колеблется от 500 до 1500, в зависимости от подотрасли.Максимальные среднегодовые поступления в этой отрасли колеблются от 7,5 до 38,5 миллионов долларов.
Финансы и страхование: Максимум 1 500 сотрудников (для компаний, занимающихся непосредственным страхованием имущества и от несчастных случаев), и максимальный средний годовой доход составляет от 32,5 до 38,5 миллионов долларов.
Недвижимость, аренда и лизинг: Максимальный среднегодовой доход от 7,5 до 32,5 млн долларов США.
Профессиональные, научные и технические услуги: максимум 7 долларов США. Среднегодовая выручка от 5 до 20,5 миллионов долларов, или максимум от 1 000 до 1 500 сотрудников.
Здравоохранение и социальная помощь: среднегодовые поступления от 7,5 до 38,5 миллионов долларов США.

Есть много других секторов, для которых SBA устанавливает точные стандарты размеров, поэтому ознакомьтесь с их таблицей стандартов размеров, чтобы узнать, подходит ли ваш конкретный бизнес для малого бизнеса.

Когда вы посмотрите на различные стандарты размера, определенные SBA, вы можете подумать, что все малые предприятия на самом деле довольно большие в Соединенных Штатах.

Однако, если рассматривать эти стандарты размеров в контексте, малые предприятия с менее чем 20 сотрудниками составляют 89,6% всех коммерческих предприятий США. ^[1] И, кроме того, 23 миллиона предприятий в США вообще не имеют сотрудников, то есть есть только владелец, который занимается бизнесом самостоятельно.

Помимо точных цифр, SBA также рассматривает эти квалификации, чтобы определить, следует ли выделять компанию как «малый бизнес»:

Находится ли компания в США
Работает ли он в основном в США
Коммерческое предприятие
Независимо от того, принадлежит ли она и управляет ли она
Является ли это миноритарной компанией в более крупной отрасли

Почему определение размера SBA имеет значение?

Почему SBA устанавливает ограничение для малых предприятий в США. С.?

У SBA есть определение официального малого бизнеса, чтобы помочь защитить и продвинуть малых предприятий в более крупную экономику.

Определение малого бизнеса (с поправками для каждой отрасли) является важной мерой, помогающей более мелким компаниям выступить против крупных держателей доли рынка в своей отрасли.

Он предназначен для того, чтобы помочь малым предприятиям получить бизнес-ссуды от государства (или ссуды SBA), заключить контракты с государством и получить доступ к общим инструментам, которые могут помочь им конкурировать с более крупными корпорациями.

И если вы поместите это в контекст, когда владелец малого бизнеса, управляющий компанией по распространению газированных напитков с 30 сотрудниками, должен получить ссуду для малого бизнеса или заключить сделку с местным правительством или правительством штата, у него есть инструменты и ресурсы для доступа что им нужно, когда они выступают против Coca-Cola.

Но с другой стороны этого аргумента, некоторые предприятия с 1500 сотрудниками по-прежнему считаются «небольшими» и технически имеют те же меры защиты, что и малые предприятия из 10 человек в своей отрасли, поэтому иногда стандарт размера может не принести пользу стране. самый маленький бизнес.

Какого размера ваш малый бизнес?

Если вы считаете себя владельцем малого бизнеса, то велика вероятность, что вы действительно ведете малый бизнес.

Однако, если есть вероятность, что ваши среднегодовые поступления могут сбить вас с толку, рассчитайте размер своего бизнеса, прежде чем подавать заявку на государственное финансирование или государственные контракты.

Это может быть так же просто, как проверить таблицу стандартов размера SBA и сложить количество людей, нанятых вашим бизнесом, или вам может потребоваться быстрый расчет для определения ваших годовых доходов.

В любом случае, лучше быть в курсе, прежде чем подавать заявку на финансирование бизнеса!

Источники статей:

Shopify. «Малый бизнес»

Что такое малый бизнес?

Чтобы быть малым предприятием, поставщики должны придерживаться отраслевых стандартов размера, установленных Управлением малого бизнеса США (SBA). Когда небольшие фирмы регистрируются в качестве государственного подрядчика в Системе управления наградами (SAM), они также самостоятельно сертифицируют свой бизнес как малый.

SBA для большинства отраслей определяет «малый бизнес» либо с точки зрения среднего числа сотрудников за последние 12 месяцев, либо с точки зрения среднегодовых поступлений за определенный период времени. Кроме того, согласно 13 CFR § 121.105, SBA определяет малый бизнес в США как проблему, которая:

Организован с целью получения прибыли
Имеет коммерческое предприятие в США
Работает в основном на территории США или вносит значительный вклад в экономику США за счет уплаты налогов или использования американских продуктов, материалов или рабочей силы
Находится в независимом владении и управлении и не является доминирующим в своей области на национальном уровне

Бизнес может быть индивидуальным предпринимателем, партнерством, корпорацией или любой другой юридической формой. При определении того, что составляет малый бизнес, определение будет варьироваться в зависимости от отраслевых различий, особенно стандартов размера.

Таблица размеров SBA соответствует Североамериканской отраслевой классификационной системе (NAICS). Все федеральные агентства должны использовать стандарты размера SBA для заключения контрактов с малым бизнесом. Поставщики должны выбрать коды NAICS, которые лучше всего соответствуют их коммерческой деятельности, а затем определить, соответствует ли их бизнес стандартам размеров для выбранных кодов NAICS.Продавцы могут использовать инструмент стандартов размера SBA, чтобы определить, относятся ли они к малому бизнесу.

Для закупок федерального правительства поставщики должны соответствовать стандарту размера малого бизнеса, который соответствует коду NAICS, выбранному сотрудником по контрактам для этого контракта. Выбранный код контракта NAICS не обязательно должен соответствовать коду NAICS основной деятельности поставщика. Поставщик квалифицируется как малый бизнес, если он соответствует стандарту размера для закупок.

Правила

о размере малого бизнеса содержатся в разделе 13 Свода федеральных нормативных актов, часть 121 (13 CFR §121) .

Малые предприятия могут претендовать на получение одного или нескольких льгот для малого бизнеса. Для получения дополнительной информации см. «Программы помощи при заключении контрактов с SBA».

Действительно ли ваша компания — малый бизнес?

SBA определяет, какие компании официально признаны малыми предприятиями.
Независимо от того, зависит ли статус вашего бизнеса от количества сотрудников или его годовой доход определяется вашей отраслью.
Код отрасли можно найти в публикации NAICS Бюро переписи населения США.
Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, которые пытаются определить, является ли их организация технически малым предприятием.

Люди часто ошибочно определяют компанию как «маленькую», если в ней работает меньше определенного количества сотрудников, но критерии фактически зависят от отрасли бизнеса. Администрация малого бизнеса может не рассматривать вас как малый бизнес, что может уменьшить ваши варианты получения ссуд и других возможностей.

Вы можете называть себя малым бизнесом, но если вы не соответствуете определению SBA, вы можете упустить некоторые возможности. Стандарты SBA для малого бизнеса основаны на трех факторах: типе вашей компании, среднегодовой выручке и количестве сотрудников.

Как владельцы определяют определение своего бизнеса?

Что такое малый бизнес?

Бюро переписи населения США разработало список отраслевых кодов, помогающих предприятиям определить свой размер.

«Определение« малого бизнеса »зависит от отраслевого кода компании, — сказала Молли Гиммел, генеральный директор подразделения Design to Delivery. «Основной код моей компании — 541611. В этой отрасли под малым бизнесом понимается бизнес со средним доходом менее 16,5 миллионов долларов, исходя из последних трех завершенных финансовых лет».

Определение малого бизнеса по отраслям

Чтобы квалифицироваться как малый бизнес, компания должна соответствовать стандарту размера, или же самый крупный бизнес может оставаться классифицированным как малый в рамках своей отрасли.Хотя стандарты размеров различаются в зависимости от отрасли, обычно они измеряются количеством сотрудников или среднегодовыми поступлениями.

SBA ведет обширный список стандартов размера малого бизнеса, который показывает максимальные требования, чтобы оставаться классифицированным как малый бизнес в каждом секторе и подсекторе.

Сельское и лесное хозяйство, рыболовство и охота: Среднегодовые поступления не более 750 000 долл. США.
Горнодобывающая промышленность, разработка карьеров и добыча нефти и газа: Не более 250–1 500 сотрудников в зависимости от вашего подсектора.
Коммунальные предприятия: Не более 250 сотрудников для подсекторов производства электроэнергии из возобновляемых источников и не более 1 000 сотрудников для предприятий по распределению электроэнергии и природного газа.
Строительство: Среднегодовая выручка не более 36,5 млн долларов США.
Производство: Не более 500–1 500 сотрудников в зависимости от вашего подсектора.
Оптовая торговля: Не более 100–250 сотрудников в зависимости от вашего подсектора.
Розничная торговля: Среднегодовая выручка не более 7,5–38,5 млн долларов США в зависимости от вашего подсектора. В других подсекторах определено максимальное количество сотрудников от 100 до 500.
Транспортировка и складирование: Не более 500–1 500 сотрудников в зависимости от вашего подсектора. В некоторых подсекторах установлены максимальные среднегодовые лимиты поступлений от 7,5 до 37,5 миллионов долларов.
Информация: Не более 500–1 500 сотрудников в зависимости от вашего подсектора.Максимальные среднегодовые поступления колеблются от 7,5 до 38,5 миллионов долларов.
Финансы и страхование: Не более 1500 сотрудников для компаний, осуществляющих прямое страхование имущества и от несчастных случаев, и максимальная сумма среднегодовых поступлений от 32,5 до 38,5 млн долларов США.
Недвижимость, аренда и лизинг: Не более 7,5–32,5 млн долл. США в виде среднегодовых поступлений.
Профессиональные, научные и технические услуги: Не более 7 долларов США.Среднегодовая выручка от 5 до 20,5 млн долларов США или не более 1000–1500 сотрудников в зависимости от вашего подсектора.
Управление компаниями и предприятиями: Среднегодовая выручка не более 20,5 млн долларов США.
Административные и вспомогательные услуги, услуги по управлению отходами и восстановлению: Среднегодовые поступления не превышают 7,5–38,5 млн долларов США в зависимости от вашего подсектора.
Образовательные услуги: Не более 7 долларов США.Среднегодовая выручка от 5 до 38,5 миллионов долларов в зависимости от вашего подсектора.
Здравоохранение и социальная помощь: Среднегодовые поступления не должны превышать 7,5–38,5 млн долларов США в зависимости от вашего подсектора.
Искусство, развлечения и отдых: Среднегодовая выручка не превышает 7,5–38,5 млн долларов США в зависимости от вашего подсектора.
Услуги по размещению и питанию: Не более 7,5–38 долларов США.5 миллионов среднегодовых поступлений в зависимости от вашего подсектора.
Прочие услуги: Среднегодовые поступления не превышают 7,5–38,5 млн долларов США в зависимости от вашего подсектора.

Выгоды отнесения к малому бизнесу

Ссуды: Вместо того, чтобы ссужать деньги напрямую предприятиям, SBA работает с кредиторами и, по сути, выступает в качестве соавтора для малых предприятий, ищущих ссуды. Это дает кредиторам более надежную гарантию того, что они будут возвращены, что дает малым предприятиям доступ к более выгодным ставкам, чем они могли бы получить самостоятельно.
Государственные контракты: SBA предлагает несколько государственных контрактов, которые могут помочь малым предприятиям конкурировать с более крупными корпорациями в своей отрасли.
Гранты на исследования: Малые предприятия имеют право на получение грантов SBIR (Исследования малого бизнеса и инноваций) через правительство. Эти гранты побуждают владельцев малого бизнеса изучать технологии и возможности коммерциализации.
Гибкость: По сравнению с более крупными компаниями с более сложными внутренними процессами, малые предприятия могут быстро следовать тенденциям и адаптироваться к изменениям на рынке.
Уникальность: В то время как крупные предприятия могут производить массовое производство по необходимости, малые предприятия имеют свободу вводить новшества и более тесно взаимодействовать с потребностями своих клиентов.

Ключевой вывод: SBA основывает свою классификацию предприятий на основе количества сотрудников и среднегодовых поступлений. Определение малого бизнеса различается в зависимости от отрасли.

Почему это определение важно?

Определение размера бизнеса влияет на то, с какими компаниями он будет конкурировать за федеральную помощь.

«Стандарты размеров важны для государственных подрядчиков, потому что они определяют, является ли компания малым бизнесом для конкретных закупок», — сказал Гиммел Business News Daily. «Владельцы бизнеса стратегически пытаются ограничить свой рост, чтобы оставаться ниже установленного порога. Это гарантирует, что они все еще могут конкурировать за отложенные контракты для малого бизнеса».

Если вы хотите получать контракты от федерального правительства, вы должны зарегистрироваться в Системе управления грантами. Эта база данных помогает государственным учреждениям надлежащим образом заключать контракты, чтобы малые предприятия, отвечающие критериям, получили свой кусок пирога. Фактически, SBA сотрудничает с правительством, чтобы гарантировать, что малые предприятия получат около 23% этих контрактов.

Ваш статус малого бизнеса также определяет ваше право на другие возможности, включая определенные типы бизнес-кредитов.

Ключевой вывод: У того, чтобы быть классифицированным как малый бизнес, есть преимущества, включая право на федеральную помощь и различные кредитные программы.

Согласны ли владельцы бизнеса с этими определениями?

Не все владельцы бизнеса являются сторонниками правил SBA.

«Есть тысячи владельцев малого бизнеса, таких как я, которые на самом деле не получают никакой выгоды от каких-либо инициатив, предлагаемых правительством или местным правительством», — сказал Кейт Скандоун, владелец базирующегося в Филадельфии агентства коммуникационных брендов O3 World.

Несколько владельцев малого бизнеса заявили Business News Daily, что хотели бы видеть стандарты размера, которые помогут «очень малому бизнесу» или «микробизнесу», в которых работает менее 100 сотрудников.

«Я думаю, что коды следует изменить», — сказал Гиммел.«Те, которые основаны на количестве сотрудников, не обязательно справедливы. Компании с 400 сотрудниками могут иметь сотни миллионов доходов. Я думаю, что коды, основанные на количестве сотрудников, должны быть изменены, чтобы быть не более 200 сотрудников».

Гиммел также сказал, что коды, основанные на доходах, должны быть изменены, чтобы дать малым предприятиям шанс на справедливую конкуренцию. Она рекомендовала увеличить до 25 миллионов долларов для всех отраслей.

Ключевой вывод: Ряд владельцев бизнеса недовольны нынешней формулой расчета.Многие считают, что нынешний способ его расчета несправедлив для очень малого бизнеса.

Как работают отраслевые коды и определения?

SBA основывает свои определения на категориях, установленных Североамериканской отраслевой классификационной системой (NAICS). Эта система была разработана различными федеральными агентствами. Он используется в статистическом анализе и классификации предприятий по доходам, налогам и другим целям.

Что такое коды НАИКС?

NAICS делит предприятия на отрасли и далее на подклассы и даже дополнительные подклассы.Например, секторы 44 и 45 — это предприятия розничной торговли. Магазины мебели и товаров для дома являются подклассом сектора 44 и обозначаются кодами, начинающимися с 442. Этот подкласс подразделяется на 4421 (мебельные магазины) и 4422 (магазины товаров для дома).

Но даже эти классификации подразделяются. Под мебельными магазинами, например, у вас может быть следующее:

44221 — Магазины напольных покрытий
442210 — Магазины напольных покрытий
44229 — Магазины другой домашней мебели
442291 — Магазины обработки окон
442299 — Все прочие дома магазины мебели

Только из этого фрагмента кодов, взятых из NAICS 2017 года, вы можете увидеть, насколько сложно может быть определение того, какой код применим к вашему бизнесу — и если ваша компания управляет несколькими направлениями бизнеса, вам может потребоваться выбрать больше чем один код. Система работает на основе самостоятельного назначения, но вы можете получить помощь от Бюро переписи в выборе правильного кода, отправив электронное письмо по адресу [email protected] или позвонив по телефону 1-888-756-2427.

Ключевой вывод: В рамках каждой отрасли Североамериканская система отраслевой классификации разбила предприятия на более мелкие подклассы.

Как коды NAICS помогают понять, являетесь ли вы малым предприятием?

У SBA есть таблица стандартов размера малого бизнеса.В нем перечислены все потенциальные коды NAICS с определениями для малого бизнеса в этой отрасли. В зависимости от отрасли определяющим фактором является либо доход, либо количество сотрудников.

Например, предприятия, подпадающие под код 424110 (оптовые торговцы бумагой для печати и письма), считаются малыми предприятиями, если у них 200 или менее сотрудников. Но оптовые торговцы рыбой и морепродуктами (424460) больше не считаются малыми предприятиями, если у них более 100 штатных сотрудников.

Иногда стандарты могут показаться противоречивыми и разочаровывающими. Учтите, что дилеры по продаже новых автомобилей (441110) являются малыми предприятиями до тех пор, пока у них не более 200 штатных сотрудников, но дилеры по продаже подержанных автомобилей (441120) не определяются по количеству сотрудников. Скорее, они считаются малыми предприятиями, если их средний годовой доход составляет 27 миллионов долларов или меньше.

Некоторые пороги дохода намного ниже, чем другие. Хлопковые фермы, животноводческие фермы и птичники считаются малыми предприятиями только в том случае, если их годовой доход составляет менее 1 миллиона долларов, но компании, которые занимаются производством куриных яиц, могут иметь доход до 16 долларов.5 миллионов и по-прежнему считается малым бизнесом.

Ключевой вывод: Чтобы определить, считается ли ваш бизнес небольшим, вы не можете просто взглянуть на отраслевые стандарты; вам нужно посмотреть на стандарты вашей подклассификации.

Меняются ли эти параметры когда-либо?

NAICS периодически обновляется. По состоянию на 2019 год самое последнее обновление NAICS было в 2017 году. До этого оно обновлялось в 2014 году.

SBA также время от времени обновляет свои определения.Последнее обновление таблицы стандартов размеров было опубликовано 19 августа 2019 года.

Ключевой вывод: NAICS периодически обновляет свои стандарты. Последнее обновление было в августе 2019 года.

Сможете ли вы снова стать малым бизнесом?

Периодические обновления SBA учитывают такие факторы, как инфляция. В частности, SBA понимает, что заработок в 1 миллион долларов 15 лет назад отличается от заработка в 1 миллион долларов сегодня. Если вы выросли из обозначения малого бизнеса в предыдущие годы, стоит проверять определения для вашей классификации NAICS в любое время, когда появляется обновление SBA.Вы можете обнаружить, что теперь вы снова квалифицированы как малый бизнес, даже если у вас был стабильный доход или небольшой рост.

Ключевой вывод: В зависимости от того, как меняются стандарты, вы можете считаться малым предприятием сейчас, даже если раньше вы им не занимались.

Источники интервью проводились для предыдущей версии этой статьи.

Часть I. Правительственное определение «малого бизнеса»

Всем известно, что существует большая разница в размерах между крупной корпорацией, такой как General Motors, и местным магазином на углу.Но где здесь ваш бизнес? Является ли он «маленьким», и если да, то что произойдет, когда ваш бизнес будет расти? Когда он перестает быть маленьким?

Обозначение важно, когда вы начинаете иметь дело с Министерством финансов и другими федеральными правительствами и правительствами штатов. Поскольку многие из предлагаемых нами программ и услуг нацелены именно на «малый» бизнес, необходимо определение возможных участников.

Управление малого бизнеса (SBA) взяло на себя ведущую роль в определении того, что представляет собой малый бизнес в глазах федерального правительства, и определение SBA является наиболее широко используемым.

Этот набор определений называется «стандартами размера» и может быть найден в Разделе 13 Свода федеральных нормативных актов (CFR), Часть 121. Малый бизнес определяется с использованием руководящих принципов размера для различных категорий коммерческих предприятий, которые включают сельскохозяйственное производство. , связь, производство, розничная торговля, сервис, транспортировка и складирование, оптовая торговля. Подкатегории включены в каждый из этих заголовков.

Размер определяется размером среднегодовой выручки или количеством сотрудников.У сервисных предприятий обычно есть стандарт размера, который определяется путем усреднения ваших валовых годовых доходов за последние три года. Затем это среднее значение связывается с кодом Североамериканской отраслевой классификации (NAICS) для закупок, в рамках которых вы хотите участвовать. Если ваша среднегодовая выручка меньше суммы, указанной для этого кода NAICS, ваша фирма по определению считается небольшой. Например, если вы продавали услуги компьютерного программирования под кодом NAICS 541511, ваши средние годовые поступления за последние три года должны быть ниже 21 доллара. 0 миллионов, чтобы квалифицироваться как предприятие малого бизнеса. Для большинства производственных кодов NAICS количество сотрудников будет использоваться в качестве стандарта размера. Например, горнодобывающая компания считается «небольшой», если в ней работает менее 500 сотрудников.

Поскольку набор определений сложен и постоянно меняется, совет экспертов важен для определения того, является ли ваш бизнес «небольшим». Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с администрацией малого бизнеса или изучите список кодов NAIC.

Совет по малому бизнесу и предпринимательству

Краткое изложение основных фактов, цифр и тенденций в области предпринимательства и малого бизнеса
Американский бизнес преимущественно малый
На основе данных от U.S. Бюро переписи населения, в США в 2018 г. насчитывалось 6,1 млн фирм-работодателей (последние данные):
● 99,7% этих предприятий приходилось на фирмы с численностью сотрудников менее 500 человек.
● Компании с численностью сотрудников менее 100 человек составили 98,1%.
● Фирмы с числом сотрудников менее 20 составили 89,1%.
● Фирмы с менее чем 10 сотрудниками составили 78,4%.
Прибавьте к этому количество предприятий без занятости — их было 26.5 миллионов в 2018 году (последние данные) — тогда доля предприятий США с менее чем 20 рабочими, например, увеличивается до 98,0 процента, а доля с менее чем 10 сотрудниками составляет 96,0 процента.
C-Corps : Среди корпораций-работодателей C в 2017 году (последние данные):
● 72,5% имели менее 10 сотрудников
● 84,6% имели менее 20 сотрудников
● 96,2 процента меньше 100
● 98,9% имели менее 500 рабочих
Если добавить корпорации, не являющиеся работодателями (последние данные за 2018 г.), то те, у кого менее 20 работников, войдут в число 89.2 процента всех корпораций C, а доля с менее чем 10 сотрудниками составляет 80,7 процента
Работа в основном создается в малом бизнесе
Согласно Управлению адвокатуры SBA :
● «С 2000 года на малые предприятия приходилось 65,1% чистых новых рабочих мест. (См. Публикацию Управления по защите интересов« Часто задаваемые вопросы ».)
● «С 2000 по 2019 год малых предприятий создано 10.5 миллионов новых рабочих мест, в то время как крупные предприятия создали 5,6 миллиона ».
Также, как указано в SBA «Профиль малого бизнеса на 2020 год»:
● Малые предприятия создали 1,6 миллиона новых рабочих мест в 2019 году, при этом компании, в которых работает менее 20 человек, создали 1,1 миллиона новых рабочих мест.
● А в малых предприятиях занято 47,1% работников частного сектора.
Доля занятых в малом бизнесе
По данным Ежегодного обследования предпринимателей Бюро переписи населения :
● Фирмы-работодатели, в которых работает менее 500 человек 46.8 процентов рабочих мест в частном секторе в 2016 году.
● В фирмах-работодателях, в которых работает менее 100 человек, трудоустроено 33,4%.
● В фирмах-работодателях, в которых работает менее 20 человек, трудоустроено 16,8%.
Доля малого бизнеса в ВВП
Отчет за январь 2012 г. из Управления по защите интересов SBA обнаружен:
«Малые предприятия продолжают оставаться инкубаторами инноваций и роста занятости во время нынешнего восстановления.Малые предприятия продолжают играть жизненно важную роль в экономике Соединенных Штатов. Они произвели 46 процентов частного несельскохозяйственного ВВП в 2008 году (последний год, по которому имеются исходные данные) по сравнению с 48 процентами в 2002 году ».
Источник : «ВВП малого бизнеса: обновление 2002-2010 гг.»
Малый бизнес и инновации
Управление по защите интересов SBA отмечает :
«Малые предприятия составляют около 96% фирм-работодателей в обрабатывающих отраслях с высоким уровнем патентования, и этот процент оставался неизменным с 2007 по 2012 год. Однако за тот же период увеличилась доля малых предприятий в занятости, заработной плате и поступлениях. Этот рост был особенно заметен в компаниях, производящих компьютеры и периферийное оборудование, оборудование для связи, полупроводники и другие электронные компоненты ».
Кроме того, исследование, проведенное Энтони Брайтцманом и Дайаной Хикс в 2008 году для Управления по защите интересов («Анализ патентов малого бизнеса по отраслям и размеру фирм») , показало, что «малые фирмы с гораздо большей вероятностью будут разрабатывать новые технологии, чем крупные фирмы.Это, возможно, интуитивно разумно, учитывая теории малых фирм, влияющих на технологические изменения, но количественные данные здесь подтверждают это утверждение. В частности, хотя на малые фирмы приходится только 8 процентов выданных патентов, на них приходится 24 процента патентов в 100 крупнейших развивающихся кластерах ».
См. Публикацию «Часто задаваемые вопросы» Управления адвокатуры .
См. «Анализ патентов малого бизнеса по отраслям и размеру фирм» здесь .
Малый бизнес и международная торговля
Бюро переписи населения США отметило следующее о малых и средних предприятиях на международной торговой арене в 2015 году:
• «Малые и средние компании (в которых занято менее 500 сотрудников, включая количество сотрудников неизвестно) составили 97,6 процента всех идентифицированных экспортеров и 97,2 процента всех идентифицированных импортеров».
• «Среди компаний, которые как экспортировали, так и импортировали в 2015 году, на долю малых и средних предприятий приходилось 94.3 процента таких компаний… »
• На МСП приходилось «32,9 процента и 32,0 процента известной стоимости экспорта и импорта, соответственно».
• Среди всех производителей США: «96,4 процента экспортеров обрабатывающей промышленности составляли малые и средние компании, и на их долю приходилось 20,3 процента экспорта сектора в размере 798 миллиардов долларов. 93,5 процента импортеров обрабатывающей промышленности были малыми и средними; на их долю приходилось 14,5 процента импорта сектора в размере 826 миллиардов долларов ».
• Среди оптовиков: «99.1 процент оптовиков-экспортеров составляли малые и средние компании; на их долю приходилось 58,2 процента экспорта сектора в размере 297 миллиардов долларов. 99,1 процента оптовых импортеров были мелкими и средними; на их долю пришлось 55,4% импорта отрасли в размере 662 млрд долларов ».
Самостоятельная занятость Тенденция к снижению
Согласно данным Бюро статистики труда США, уровень предпринимательства фактически снизился за последние годы. То есть количество самозанятых в США заметно снизилось.
• Количество зарегистрированных самозанятых сократилось с 5,78 миллиона в 2008 году до 5,13 миллиона в 2011 году.
• В 2016 году оно выросло до 5,64 миллиона. Таким образом, по прошествии восьми лет количество зарегистрированных самозанятых лиц остается намного ниже уровня 2008 года.
К сожалению, новости еще хуже, когда дело доходит до более широкой доли некорпоративных самозанятых.
• Количество самозанятых без образования юридического лица снизилось с 10.59 миллионов в 2006 году до 9,36 миллиона в 2014 году.
В то время как включенные данные относятся только к 2000 году, данные о некорпоративных самозанятых лицах датируются десятилетиями. Число 2014 года фактически было самым низким с 1986 года. В 2016 году этот уровень немного увеличился до 9,6 миллиона человек.
• В течение первых шести месяцев 2017 года количество некорпоративных самозанятых в основном оставалось неизменным.
См. «Положение с занятостью» Бюро статистики труда, таблица A-9, исторические данные .
Миллионы пропавших без вести предприятий
Как отмечалось в документе Совета SBE «Состояние предпринимательства и малого бизнеса », мы изучили ряд данных и тенденций и подчеркнули тот факт, что при рассмотрении инкорпорированных и некорпоративных самозанятых лиц, а также количества фирм-работодателей, США отсутствует около 3,42 млн предприятий. И это число, вероятно, немного консервативно. В предыдущем анализе Совета SBE под названием Анализ пробелов № 3: Миллионы пропавших без вести предприятий , мы также рассмотрели самый широкий показатель количества предприятий, взятый из налоговых деклараций IRS.В связи с замедлением роста в этой области, около 4,8 миллиона компаний отсутствуют.
См. Доклад Совета SBE «Состояние предпринимательства и малого бизнеса» и заголовок Анализ пробелов № 3: Миллионы пропавших без вести предприятий .

Уровень выживаемости для малого бизнеса
Согласно Управлению адвокатуры SBA :
«Около половины всех заведений живут пять лет или дольше… Около одной трети предприятий живут 10 лет или дольше.”
Выживаемость новых предприятий в первый год их существования в последнее время улучшилась. По данным Управления по защите интересов SBA, 79,9% заведений, созданных в 2014 году, дожили до 2015 года, что является самой высокой долей с 2005 года.
См. Публикацию «Часто задаваемые вопросы» Управления по защите интересов здесь .
О финансировании малого бизнеса
Согласно Управлению адвокатуры SBA :
• Финансирование стартапов: «Стартапы интенсивно используют личный капитал и традиционный заем, более половины из которых используют свои личные сбережения.Данные Бюро переписи населения показывают, что работодатели чаще использовали финансирование, чем неработающие, но при этом по-прежнему полагались на личные сбережения. Примерно 30% новых фирм, не являющихся работодателями, и 7% фирм-работодателей не использовали стартовый капитал ».
• Расширение бизнеса: «Существующие предприятия используют аналогичные инструменты финансирования в качестве стартапов для финансирования расширения. Личные сбережения являются наиболее распространенным источником финансирования расширения, за которым следует реинвестирование прибылей от бизнеса ».
См. Управление по финансированию малого бизнеса адвокации: часто задаваемые вопросы
Подробнее о малых предприятиях
Согласно Управлению адвокатуры SBA :
• Надомный бизнес: «Доля надомного бизнеса оставалась относительно постоянной на протяжении последнего десятилетия и составляла около 50% от всех фирм.В частности, 60,1% всех фирм, не имеющих оплачиваемых сотрудников, работают на дому, равно как и 23,3% малых фирм-работодателей и 0,3% крупных фирм-работодателей ».
• Франшизы: «В целом, 2,9% фирм являются франчайзинговыми. В частности, франшизы составляют 2,3% фирм, не являющихся работодателями, а также 5,3% мелких работодателей и 9,6% крупных работодателей ».
• Семейные предприятия: «Примерно каждая пятая фирма (19,3%) является семейной».
См. Публикацию «Часто задаваемые вопросы» Управления по защите интересов здесь.
Фирмы, принадлежащие женщинам
Владение бизнесом женщин: данные опроса владельцев бизнеса 2012 г. ( См. Полный отчет здесь).
• В 2012 году женщины составляли большинство владельцев 9,9 млн предприятий, объем продаж которых составил 1,4 трлн долларов США, и в них было занято более 8,4 млн человек.
• Кроме того, еще 2,5 миллиона предприятий в равной степени принадлежали мужчинам и женщинам, и на них приходился еще 1 доллар.1 трлн продаж и 6,5 млн рабочих мест.
• Как большинство и совместные владельцы предприятий, женщины-предприниматели заработали 453 миллиарда долларов США для 14,9 миллиона рабочих через более 12,3 миллиона предприятий.
Инфографика ниже охватывает некоторые ключевые данные из отчета Управления SBA по защите интересов за май 2017 года, с которым можно ознакомиться здесь.

Малый бизнес — это не маленький большой бизнес
Традиционное мнение руководителей заключалось в том, что малые предприятия должны использовать по существу те же принципы управления, что и крупные предприятия, только в меньшем масштабе.В основе этого предположения лежало представление о том, что небольшие компании во многом похожи на большие, за исключением того, что у малых предприятий более низкие продажи, меньшие активы и меньше сотрудников.
Тем не менее, мы утверждаем, что сам размер малых предприятий создает особое состояние — которое можно обозначить как ресурсной бедности — которое отличает их от их более крупных коллег и требует совершенно иных подходов к управлению.
Ресурсная бедность возникает из-за различных условий, характерных только для небольших компаний.Во-первых, малые предприятия, как правило, группируются в сильно фрагментированные отрасли — оптовая торговля, розничная торговля, услуги, производственные цеха, — у которых есть много конкурентов, склонных к снижению цен для увеличения доходов. Как бы то ни было, чрезмерное снижение цен быстро уничтожает прибыль.
Кроме того, зарплата собственника-менеджера в малом бизнесе представляет собой гораздо большую долю доходов, чем в большой компании, часто настолько большую, что мало что остается, чтобы платить дополнительным менеджерам или вознаграждать инвесторов.Точно так же малые предприятия обычно не могут позволить себе оплачивать необходимые им бухгалтерские и бухгалтерские услуги, равно как и новые сотрудники не могут быть надлежащим образом проверены и обучены заранее.
Кроме того, внешние силы, как правило, больше влияют на малый бизнес, чем на крупный. Изменения в правительственных постановлениях, налоговом законодательстве, трудовых и процентных ставках обычно влияют на больший процент расходов для малых предприятий, чем для крупных корпораций.
Такие ограничения означают, что малому бизнесу редко удается пережить ошибки или неверные суждения.Например, производственное подразделение компании, зарегистрированной на Нью-Йоркской фондовой бирже, не так давно установило дополнительную парогенераторную установку стоимостью 3 миллиона долларов. В первый день эксплуатации Агентство по охране окружающей среды закрыло новый генераторный завод из-за фундаментальной ошибки конструкции. На исправление изъяна потребовалось несколько месяцев и миллион долларов, но производство не утихало, а местное руководство даже не ругали. Немногие предприятия малого бизнеса смогли бы пережить такую ошибку.
Что могут сделать малые предприятия для преодоления проблем, связанных с нехваткой ресурсов? Конечно, никаких волшебных решений не существует.Но мы полагаем, что есть некоторые специальные инструменты финансового управления, доступные небольшим компаниям, которые могут позволить им наиболее эффективно и практично использовать свои скудные ресурсы.
Прогнозирование денежных потоков
Управляющие собственниками малого бизнеса обычно легко соглашаются с тем, что для роста нужны инвестиции. Однако им потребность в наличных деньгах кажется лишь временной. Они приходят к выводу, что прибыльный рост принесет большую прибыль и, следовательно, больше денег. Почти каждый собственник-менеджер в какой-то момент слышит финансовый принцип, согласно которому денежный поток равен чистой прибыли плюс амортизация и другие неденежные расходы.Однако владельцы-менеджеры многих быстрорастущих компаний не могут избежать мучительного ощущения, что каким-то образом этот принцип к ним не применим.
Следующий пример может помочь объяснить проблему движения денежных средств, с которой сталкиваются многие небольшие компании. Приложение I прогнозирует деятельность Intercity Assembly Company, Inc. на первые семь месяцев наступающего финансового года. Управляющий-владелец компании г-н Смит совершенно уверен, что сможет достичь прогнозируемых продаж. Стоимость материалов для единицы, какой бы она ни была, составляет доллар, включая фрахт.Поставляются партиями по 5000 штук. Затраты на рабочую силу для сборки каждой единицы в среднем 10 центов, и рабочая сила полностью занята этой задачей. Г-н Смит, не колеблясь, отправляет рабочих домой, когда они производят достаточно единиц для выполнения заказов.
Приложение I. Примерный отчет Intercity Assembly Company, Inc. о прибылях и убытках
Компания поддерживает хорошие отношения с поставщиками. Он закупает материалы, рекламу, брошюры и другие общие и административные услуги на чистых 30-дневных условиях.Тем не менее, он закупает брошюры в большом количестве, получая годовую поставку в 1-й месяц.
Компания делает депозиты по налогу на прибыль в месяце, следующем за каждым кварталом, в сумме, равной начисленным обязательствам за этот квартал. Он использует ориентировочную среднюю ставку налога на прибыль в размере 30%, основанную на приблизительном прогнозе доходов в следующем году.
Статья «накладные расходы» включает, среди прочего, амортизацию дорогостоящего производственного оборудования. Компания установит это новое оборудование в течение первого месяца по цене 180 000 долларов.Он амортизирует оборудование из расчета 2700 долларов в месяц линейным методом. Инвесторы компании гарантируют оплату за оборудование и предоставят большую часть денежных средств путем покупки обыкновенных акций на сумму 175 000 долларов во 2-м месяце.
Клиенты Интерсити достаточно надежны в своих схемах оплаты. В прошлом единицы, отгруженные в любой месяц, незамедлительно оплачивались в течение 45 дней после окончания месяца плюс-минус несколько дней. Менеджмент Интерсити уверенно начал семимесячный период, зная, что у него есть надежные клиенты и сильные, отзывчивые инвесторы, готовые купить новое оборудование.Минимальный банковский баланс в размере 1100 долларов в начале первого месяца не вызывал беспокойства ввиду ожидаемого роста прибыли.
Владелец-менеджер
Интерсити понимает, что важно знать, как обстоят дела с балансом компании в банке. Таким образом, руководство подготовило дополнительный прогноз, показывающий, когда необходимо будет выписать чеки и когда можно будет ожидать депозиты (см. Приложение II ). Чтобы определить, когда проверки должны были подлежать оплате поставщику материалов и в какой сумме, компания подготовила небольшой прогноз для дочерней компании, показанный в Приложении , Приложение III .
Exhibit II Intercity Assembly Company, Inc. предварительный отчет о поступлениях и выплатах
Приложение III График инвентаризации материалов (рассчитывается в единицах) и обзор закупок
Иллюзия денежных потоков
За семь месяцев остатки на банковских счетах вызвали у Интерсити тревогу. Только в одном месяце из семи было положительное сальдо банковского счета. Денежный поток был отрицательным в четырех из семи месяцев. Затем г-н Смит решил подготовить таблицу, в которой сравниваются денежные потоки, как они должны были быть в соответствии с теорией денежных потоков, и как они будут отображаться в банке.Сравнение показано в Exhibit IV . Это только подтвердило мучительные сомнения владельца-управляющего в ценности теории.
Приложение IV Сравнение расчетных денежных потоков
Куда делись деньги? Хозяин-менеджер не понял. Банкир не получил, так как компания не показывает кредитов. Он находится в коробках на складе и в бумажках в кассе. В конце 7-го месяца на складе есть коробки на сумму 14 000 долларов, заполненные продукцией компании, которых не было в начале 1-го месяца.А во фронт-офисе есть неоплаченные счета на сумму 65 000 долларов, а не наличные. Проблема в том, что еще не все деньги ушли. Когда коробки и маленькие бумажки конвертируются в наличные, они потекут.
Денежные средства, потраченные на рост, даже больше, чем показано в Приложении II. Поставщик материалов, рекламный агент и другие поставщики общих и административных услуг увеличили кредитные линии, предоставленные компании, на 24 050 долларов. Если бы они не сделали этого, банковский баланс в конце 7-го месяца был бы превышен на 25 294 доллара, а денежный поток за семь месяцев был бы отрицательным 26 394 доллара (конечный баланс минус начальный баланс).
Предположим, инвесторы приобретают дополнительные обыкновенные акции компании на 25 000 долларов. Это на время покроет отрицательный денежный поток. Но если все, что происходит в «Интерсити», продолжится, как было, потратит ли компания эти дополнительные 25 000 долларов? Конечно, будет, потому что для роста нужны деньги. Адекватное использование заглавных букв сиюминутно и недолговечно. Приложение V показывает нормальные отношения между продажами, прибылью и денежным потоком для растущего бизнеса.
Приложение V Взаимосвязь между продажами, прибылью и денежным потоком для растущего бизнеса в нормальных условиях
Отличия больших и малых компаний
В крупных компаниях темпы изменений и годового роста обычно невелики; таким образом, их финансовая отчетность описывает систему, находящуюся в приблизительном равновесии.Принцип, согласно которому денежный поток равен чистой прибыли плюс износ и амортизация, верен для системы, находящейся в идеальном равновесии. Небольшие отклонения от равновесия существенно не искажают лежащий в основе принцип.
Аналитики крупного бизнеса обычно применяют этот принцип к длительным периодам времени. Краткосрочные отклонения в течение года невелики по сравнению с общим результатом. Способность крупной компании к краткосрочным заимствованиям легко справляется с этими отклонениями.
Малый бизнес редко находится в равновесии или даже близко к нему.Даже при равномерном росте и прибылях банковский счет Intercity Assembly Company подвержен очень значительным краткосрочным колебаниям по сравнению с общим денежным потоком. Несмотря на отличные результаты, показанные в Приложении I, и хорошее качество дебиторской задолженности, банкир наверняка укажет на то, что Intercity не имеет обширной репутации. Подпись владельца-менеджера должна быть поставлена на любые краткосрочные ссуды под дебиторскую задолженность или оборудование.
Малые предприятия также часто подвержены сезонным колебаниям продаж, что приводит к последовательным периодам быстрого роста и сокращения.В сезон высоких продаж малые предприятия потребляют наличные, как и Интерсити. В межсезонье они часто обнаруживают, что денежные средства поступают в банк, поскольку они не расходуются на рост. К сожалению, многие менеджеры-владельцы считают, что это накопление денег можно потратить. Слишком часто новая машина или поездка в отпуск потребляют этот военный сундук, который будет крайне необходим в следующий период высоких продаж.
Как владельцы-менеджеры могут справиться с проблемами движения денежных средств? Малый бизнес должен реагировать на большие, часто резкие, краткосрочные колебания во всех аспектах бизнеса.Наличные деньги в банке — это главная забота собственника-менеджера. Один из наиболее понятных способов контролировать потребности в наличных деньгах и их доступность с точки зрения этого человека — это показать будущие операции бизнеса с одновременным отображением отчета о прибылях и убытках и отчета о поступлениях и выплатах за последовательные короткие интервалы времени для ближайшие 6-12 месяцев. (См. Приложения I и II.) Малый бизнес должен обновлять этот прогноз в конце каждого периода времени, по крайней мере, ежемесячно.
Разница между денежными средствами и прибылью за короткие периоды возникает из-за множества различных циклов платежей. Заработная плата и заработная плата могут выплачиваться еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и раз в полгода. Некоторые налоговые депозиты вносятся ежемесячно, некоторые — ежеквартально. Лишь несколько расходов попадают в единый месячный цикл, отображаемый в отчете о прибылях и убытках.
Представление отчета о прибылях и убытках методом начисления было разработано для решения проблем, создаваемых различными циклами движения денежных средств. Путем игнорирования фактического движения денежных средств метод начисления дает более упорядоченную картину прибыли.Прибыль по методу начисления — это математическое понятие. Вы не можете получить целую сумку прибыли. Деньги, как их понимают менеджеры-собственники, материальны. Для менеджера малого бизнеса, который должен беспокоиться о заработной плате на этой неделе, прибыль — это не наличные деньги, а прибыль плюс амортизация — не доступный денежный поток.
Неуловимая точка безубыточности
Классическим методом определения продаж, необходимых для поддержки нового бизнеса, нового продукта, новой торговой точки или нового завода, является анализ безубыточности.Концептуально это легко понять. Продажи растут пропорционально количеству отгруженных единиц или выполненных услуг. Расходы бывают двух видов: фиксированные и переменные.
Постоянные расходы, такие как аренда и заработная плата босса, — это, конечно, те, которые понесены независимо от того, есть продажи или нет. А переменные расходы — это труд, материалы и другие затраты, связанные с продуктом или услугой. Они почти прямо пропорциональны отгруженным единицам. Сумма постоянных и переменных затрат — это общие затраты.
Эта информация может быть нанесена на график в координатах, с долларами на вертикальной оси и количеством отгруженных единиц за отчетный период (обычно в месяц) на горизонтальной оси. В результате получились две прямые, восходящие вправо с разным уклоном. Их пересечение определяет необходимое количество единиц, отгруженных за отчетный период, чтобы выручка была равна расходам.
Мы наблюдали этот анализ безубыточности в действии. Первые продажи в новом бизнесе произошли в марте, через девять месяцев после его основания.Затем продажи выросли с 3 000 долларов в апреле до 20 000 долларов в сентябре. Руководство подсчитало, что, поддерживая спартанские условия и жалкую зарплату, можно установить уровень безубыточности продаж в 3000 долларов в месяц. Но финансовый отчет за апрель, полученный в середине мая, показал существенный убыток.
Менеджер и член команды учредителей решили определить реальную точку безубыточности. С быстрым ходом и небольшим подсчетом они обнаружили, что постоянные и переменные расходы требуют продаж в 9000 долларов.Затем, в июне, компания добилась продаж на сумму 9000 долларов, при этом приложив много усилий и еще больше повезло.
В первой половине июля руководство с уверенностью ждали финансового отчета с описанием июня. Когда он прибыл, менеджер с удивлением обнаружил, что на нем значительный убыток. Судя по всему, точка безубыточности сместилась. Быстро изменив график, чтобы включить в отчет о прибылях и убытках ранее не существовавшие новые расходы, менеджер определил, что теперь точка безубыточности составляет 15 000 долларов.
Поскольку компании посчастливилось продавать превосходный продукт против слабого конкурента на растущем рынке, ее продажи за август превысили 15 000 долларов. На этот раз руководство с нетерпением ожидало финансового отчета за середину сентября.
В очередной раз менеджер был разочарован: компания по-прежнему работала в убыток. Точка безубыточности выросла до 18 000 долларов. Только в середине октября компания узнала, что достигла безубыточности в сентябре с продажами в 20 000 долларов.
За проблемой
Последующее изучение подробного ежемесячного отчета о прибылях и убытках выявило трудности. Так называемые фиксированные расходы не были фиксированными; они росли ступенчато. Переменные расходы росли вместе с продажами, но не пропорционально плавной пропорциональности графика безубыточности. И продажи не шли по прямой линии, увеличиваясь с нуля прямо пропорционально отгруженным единицам.
Компания добилась быстрого роста продаж, в основном за счет предложения скидок, заключения контрактов, предоставления бонусов и предоставления потенциальным клиентам внушительного количества бесплатных образцов.Фактический график постоянных и общих расходов вместе с продажами представлен на графике в Приложении Приложение VI . Он имеет несколько точек безубыточности.
Exhibit VI График безубыточности для нового или малого бизнеса
Во время первоначального роста этой компании производственные мощности работали на полную мощность, и прямые затраты на единицу продукции оставались довольно стабильными. Расходы фронт-офиса оставались неизменными, за исключением нескольких дополнительных людей, необходимых для обработки заказов и выставления счетов.Наибольший рост произошел в расходах на складирование и погрузочно-разгрузочные работы. Например, партии гофрокоробов с заранее напечатанным логотипом компании занимали удивительно большое пространство.
Чем отличается анализ безубыточности в крупных компаниях? Во-первых, в большом бизнесе дополнительная операция по безубыточности обычно невелика по сравнению с размером всего бизнеса. Когда крупный бизнес начинает новый проект, он может воспользоваться услугами планировщиков, дизайнеров и аналитиков, имеющих доступ к историческим данным о косвенных расходах. После запуска новый проект может быть рассчитан на текущие операции, выходящие за рамки безубыточности.
Поскольку владельцы-менеджеры малых предприятий имеют мало сотрудников, если таковые вообще имеются, для подготовки планов и анализа, решения о запуске новых проектов обычно основываются больше на догадках, необходимости или желании, чем на холодном и всестороннем анализе. У компании, вероятно, мало опыта, на котором можно было бы делать прогнозы косвенных расходов. Даже если у него есть опыт, данных, скорее всего, будет мало.
Получение большего от анализа безубыточности
Малые предприятия редко имеют крупные и стабильные операции, с которых можно начать новое дело. Обычно финансовые проблемы на новом предприятии ставят под угрозу существование основного бизнеса.
График безубыточности, построенный на основе общих предположений о постоянных и переменных расходах, может вводить в заблуждение. Точность анализа безубыточности зависит от детального и консервативного планирования.
Планирование роста малых предприятий часто бывает поверхностным.То, что малый бизнес может позволить себе немного больше, является слабым утешением, когда новое начинание начинает идти наперекосяк.
Владельцы-менеджеры, приступающие к реализации нового проекта или продукта, могут извлечь выгоду из мельчайших подробностей визуализации будущих операций. Они могут изобразить операции в формате отчета о прибылях и убытках из Приложений I и II, изменяя числа, чтобы отразить различные непредвиденные обстоятельства, и заранее решая, как действовать в этих различных ситуациях.
Ловушка стратегии рентабельности инвестиций
Популярная бизнес-предпосылка состоит в том, что основная цель менеджмента — максимизировать отдачу на вложенный капитал в пользу владельцев.Это кажется разумной предпосылкой для малого бизнеса, поскольку владелец-управляющий является одним из владельцев-бенефициаров.
Рентабельность инвестиций можно определить по-разному. Чаще всего, конечно, рентабельность инвестиций выражается дробью, а в числителе — прибыль. Знаменатель варьируется в зависимости от того, что считается инвестицией. Хотя дополнительные инвестиции получить трудно, а существующие инвестиции трудно изменить, числитель находится под контролем менеджера. Чтобы увеличить рентабельность инвестиций, вы увеличиваете прибыль.
Приложение VII изображает четыре месяца жизни процветающего малого бизнеса. Продажи, составляющие 2 доллара за штуку, растут, а прибыль до налогообложения составляет здоровые 10% продаж. Затраты на рабочую силу составляют 40 центов на единицу. Владелец-менеджер удержал стоимость материалов на уровне 80 центов за единицу, воспользовавшись разницей в цене для закупки единиц партиями по 15 000 и для оплаты в том же месяце, когда материалы получены. Политика менеджера заключается в том, чтобы в конце месяца иметь под рукой достаточно, чтобы позаботиться об ожидаемых продажах в следующем месяце.
Приложение VII Прогнозный отчет о прибылях и убытках в тысячах
Приложение VIII показывает, что можно ожидать от банка. Остатки хорошо растут, хотя депозит подоходного налога в размере более 5000 долларов — для обеспечения 30% ставки налога — несколько снизит их. График закупок материалов в Приложении Приложение IX необходим для определения расходов на материалы.
Приложение VIII Прогноз поступлений и выплат в тысячах
График закупок материалов для Экспоната IX, тыс.
Владелец-менеджер пришел к выводу, что числитель коэффициента рентабельности инвестиций можно улучшить за счет увеличения продаж.Возможно, будет сложно увеличить продажи за наличный расчет, но если бы продукт предлагался в кредит, продажи могли бы резко вырасти. Менеджер решил изменить прогноз, чтобы отразить наилучшее предположение о том, что произойдет, если будут предложены чистые 30-дневные сроки. Согласно этому прогнозу ежемесячные продажи увеличиваются еще на 4000 единиц каждый месяц.
Пересмотренный отчет о прогнозируемых прибылях и убытках показан в Приложении X . Прибыль резко увеличилась. Затем менеджер изменил Экспонаты VIII и IX, чтобы отразить это новое выступление.В банке все выглядело не очень комфортно. Компания прогнозировала отрицательный денежный поток и овердрафты через три из четырех месяцев, как показано в Приложении XI . Ежеквартальный депозит подоходного налога на сумму более 7000 долларов по ставке налога 30% сделает овердрафты еще хуже.
Приложение X Прогнозный отчет о прибылях и убытках с добавлением продаж в кредит в тысячах
Приложение XI Прогноз поступлений и выплат с добавлением продаж в кредит в тысячах
Поставщик материалов предложил то, что казалось выходом из этой дилеммы.Следующее снижение цены количества для закупок, кратных 40 000, было дополнительным 10%. Поскольку материалы были самой большой статьей расходов, это сокращение улучшило бы операционные результаты, вместо того, чтобы платить 80 центов за единицу, компания заплатила бы только 72 цента.
Хозяин-менеджер еще раз пересмотрел прогноз. Результаты трех прогнозов сравниваются в Приложение XII . Каждый шаг к повышению рентабельности инвестиций приводил к обмену ликвидностью с целью получения прибыли. Таким образом, требовалось дополнительное финансирование за счет заемных средств или капитала или их комбинации.
Приложение XII Прогноз операционных результатов в тысячах
Ликвидность, ликвидность…
Малый бизнес может выжить на удивление долгое время без прибыли. Он терпит неудачу в тот день, когда не может выполнить критический платеж. В небольшой компании денежный поток более важен, чем величина прибыли или рентабельности инвестиций. Для малого бизнеса ликвидность — это вопрос жизни и смерти.
Владельцы-менеджеры, которые осведомлены о взаимосвязях между прибылью и денежными потоками, выраженными в Приложениях с VII по XII, признают, что приоритетом является поддержание ликвидности.Конечно, должна быть некоторая прибыль, но эффективность производства прибыли — рентабельность инвестиций — вторична. Чтобы расти, вы должны выжить.
Что касается свободного доступа к внешнему финансированию, то он есть у крупного бизнеса, а у малого бизнеса — нет. Переговоры о займах очень личные. Кредитор обращается к владельцу-управляющему за погашением и вспоминает прошлый опыт работы с мелкими заемщиками. Многие специалисты по коммерческим кредитам заметили, что у клиента были рекордные продажи в течение месяца, когда компания закрылась.
У предприятий есть иерархия потребностей, связанных с их размерами и ресурсами. На самом низком уровне менеджмент занимается продажей и производством необходимого продукта или услуги. По мере того, как эти события происходят, возникают следующие потребности — получение прибыли и денежных потоков. Как только они будут выполняться с некоторой регулярностью, руководство может посвятить время и энергию следующей потребности, а именно повышению эффективности получения прибыли. В большинстве малых предприятий менеджер ограничен средним уровнем этой иерархии.
Тупик долга и капитала
Кредиторы обычно имеют список критериев для определения хороших потенциальных клиентов. Один из главных критериев в их списке — низкий коэффициент заемного капитала. Обычно кредиторы хотят, чтобы общее соотношение заемных и собственных средств было не более 2 после того, как выручка от ссуды была включена в баланс. У большинства успешных крупных предприятий отношение долга к собственному капиталу составляет 2 или меньше.
Когда собственный капитал или чистая стоимость акционерного капитала отрицательны, кредитор не может сформировать соотношение заемного капитала и собственного капитала.Когда чистая стоимость активов чуть больше нуля, соотношение становится невероятно большим. Одно известное нам малое предприятие перешло на границу с объемом продаж около 1 миллиона долларов в год, отличной прибылью и чистым капиталом около 5000 долларов; ему требовалось 300 000 долларов, чтобы поддержать текущий рост. Банкир рассчитал, что отношение заемного капитала к собственному капиталу составляет 60, не считая краткосрочной задолженности, которая уже была у компании. О долговом финансировании не могло быть и речи.
Это явление происходит в какой-то момент в жизни почти всех малых предприятий.Часто это предсказуемый этап на пути к успеху. Слепое применение критериев соотношения заемных и собственных средств к бизнесу на этом этапе может и часто угрожает его выживанию.
Малый бизнес, переживший убытки при запуске, может иметь отличные возможности для обслуживания дополнительного долгового бремени. Но бизнес должен обеспечивать продажи и прибыль в течение значительного периода времени, прежде чем его чистый капитал на балансе приблизится к разумной сумме, приемлемой для большинства банкиров и инвесторов.Он должен окупать стартовые убытки.
Приобрести дополнительный капитал, когда компания находится в этой фазе роста, чрезвычайно сложно. Первоначальные инвесторы наблюдали за сокращением своей доли из-за потерь в период запуска. Теперь они хотят, чтобы их капитал был возвращен, прежде чем позволить другим инвесторам пожинать плоды. Кроме того, первоначальные инвесторы часто платили высокую цену за свою собственность. Цена размещения для новых инвесторов, вероятно, будет ниже, поскольку она должна основываться на текущей финансовой отчетности.
Именно на этом этапе первоначальные акционеры часто устают у инвесторов. Они слишком долго слышали светящиеся обещания. Они хотят вернуть свои деньги с разумной отдачей. Первоначальные инвесторы могут даже действовать таким образом, чтобы нанести ущерб их акциям; у них не остается терпения как раз в то время, когда терпение — единственное, что им нужно для достижения своих инвестиционных целей.
Улучшение отношения долга к собственному капиталу
Владельцы-менеджеры могут улучшить соотношение заемных и собственных средств.Больше всего помогает заработок, но для того, чтобы добиться его роста, нужно время. Поскольку увеличение прибыли от роста продаж требует денежных средств, самым разумным вариантом может быть увеличение прибыли за счет увеличения маржи прибыли. Этого можно добиться за счет ограничения расходов, повышения производительности или повышения цен.
Компания может сдерживать темпы роста, повышая цены или ужесточая условия продаж. Повышение цен — это нормально, если рынок будет за это стоять. Улучшение условий продажи — например, переход от чистых 30 дней к чистым 10 дням — улучшает денежный поток.
Знаменатель коэффициента иногда можно улучшить, творчески изменив структуру обязательств. Одна компания взяла у родственника владельца-менеджера взаймы 25000 долларов на годовую облигацию с ежегодным пролонгацией. Руководитель компании изменил ссуду на личное обязательство и написал компании новую записку. Затем, с согласия директоров, он принял обыкновенные акции в счет погашения обязательств компании. Этот шаг сократил долг компании на 25000 долларов и увеличил собственный капитал на такую же сумму, что сильно повлияло на соотношение заемных и собственных средств.
Заключение
Управление малым бизнесом собственником — это отдельная дисциплина, характеризующаяся серьезными ограничениями финансовых ресурсов, нехваткой обученного персонала и краткосрочным подходом к управлению, обусловленным нестабильной конкурентной средой.