К федеральным налогам относятся: НК РФ Статья 13. Федеральные налоги и сборы / КонсультантПлюс

Содержание

Система налогов и сборов в Российской Федерации

В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

  • федеральные

  • региональные

  • местные

Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны к уплате на всей территории России: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых.

Региональными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.

Местными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

По региональным и местным налогам законами субъектов Российской Федерации (нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов) устанавливаются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога. Также в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Все остальные элементы налога устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Специальные налоговые режимы устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и могут предусматривать введение федеральных налогов, не указанных выше: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.

список, специфические особенности и расчет

На территории всей страны действуют разные налоги. К одним из них относят федеральные, которые считаются социально значимыми. Они входят в трехуровневую систему РФ, в которой еще есть региональные и местные сборы. Для проверки наличия задолженности есть официальный сайт Налоговой службы. Какие налоги относятся к федеральным?

Существует отличие между налогами и сборами. Первые оплачиваются на безвозмездной основе, а вторые за предоставление государством какой-либо услуги. Это регулируется Налоговым кодексом и Конституцией РФ.

У каждого вида взимания есть круг плательщиков. К ним относят юридических, физических лиц, частных предпринимателей. В законодательстве описано, какие лица оплачивают налоги.

Если косвенные налоги оплачиваются в бюджет страны, то федеральные имеют несколько другие функции. Существуют платежи, которые для организаций разделяются на основные и косвенные. Последние не всегда оплачивает организация. Например, продавец создает декларации и предоставляет их в казенное учреждение, но НДС на товар оплачивает покупатель.

Виды налогов

К федеральным налогам и сборам относятся:

  • НДС;
  • акцизы;
  • подоходный;
  • единый социальный;
  • на прибыль;
  • на добычу полезных ископаемых;
  • дарение;
  • водный;
  • за использование объектов животного мира;
  • госпошлина.

Каждый вид платежа предусмотрен за определенную отрасль жизни. В обязанность граждан входит оплата необходимых налогов. Федеральные взимания оплачиваются на всей территории страны. Для граждан предусмотрены и льготы, которые зафиксированы в федеральных актах. Ставка налога устанавливается Федеральным Собранием, но на некоторые сборы это определяет правительство РФ. Налоговое законодательство основывается на финансовой политике страны.

Добавленная стоимость

К федеральным налогам относится налог на добавленную стоимость. Также есть много других платежей. Чтобы разобраться в этой системе, необходимо подробно рассмотреть особенности каждого. К популярным сборам относят НДС. По нему обложению налогом подвергается не вся цена продукции, а лишь часть.

НДС платят все предприятия, что регулируется государством. Причем ставка по ним одинаковая для всех. Это защищает от искажения структуры спроса.

Особенности НДС

В сравнении с другими типами этот налог обладает следующими особенностями:

  • обозначается в счетах компаний отдельно от стоимости товара;
  • основу налогообложения составляет система компенсаций;
  • в обороте не учитываются суммы, которые оплатил предприниматель ранее;
  • в бюджет оплачивается лишь та часть налога, которая соответствует стоимости, прибавленной к цене закупок.

Налоговые вычеты

При оплате НДС есть право уменьшения выплат на сумму установленных налоговых вычетов. Их применяют к тем платежам, которые были предоставлены плательщику после закупки товаров. К федеральным налогам относится налог за провоз продукции через таможню.

Для оплаты предоставляются счета-фактуры, которые передают продавцы при покупке товаров. Платежи являются обязательными для погашения, что закреплено законодательно.

Акциз

К федеральным относится следующий налог — акциз. Покупатели платят за него с приобретением какой-либо продукции или при заказе услуги. Получается, что такие сборы существуют практически в каждой отрасли.

Подакцизным считается тот товар, изготовление которого монополизировано государством. Это относится к табачным изделиям, алкоголю, машинам, бензину, солярке, драгоценным украшениям. Акциз включен на транспортные и коммунальные услуги. Оплачивают его предприниматели, перевозчики товаров через таможню, компании.

Госпошлина

К федеральным налогам относится налог — государственная пошлина. Ее оплата требуется в том случае, если частное лицо обращается в органы для совершения каких-то действий, обладающих юридическим значением. Обычно это касается выдачи документов, копий, дубликатов. Госпошлину оплачивают:

  • ответчики в арбитражных судах;
  • при обращении к уполномоченным объектам для юридически значимых действий.

Налог на прибыль

К федеральным налогам относится налог на прибыль. Это касается процента, который отчисляется от прибыли плательщика. Прибылью считается часть дохода, в которую входят расходы на покупку ресурсов.

Этот вид налога считается прямым. Его размер составляет 20 %. Для расчета применяется налоговая декларация. Налоговый период равен 1 году. Оплачивать его можно авансовыми платежами.

Другие налоги

К обязательным сборам относят единый социальный налог. Это платежи, отчисляемые в Пенсионный фонд РФ. Сейчас есть и негосударственные организации, осуществляющие медицинское, социальное страхование. К таким налогам относят платежи, которые работодатель перечисляет за своих сотрудников.

Существует водный налог. Оплачивают его физические лица и организации, осуществляющие специальное водоиспользование, за которое надо выплачивать процент на основе законодательства. Это касается использования акватории для получения прибыли.

Налог за добычу полезных ископаемых платят те лица, которые пользуются недрами земли для получения прибыли. К объектам относят все ископаемые, находящиеся в стране. Плательщик самостоятельно рассчитывает налоговую базу, которая вычисляется из стоимости товара.

К федеральным налогам РФ относятся и другие сборы. Вся система организована грамотно, что необходимо для эффективного привлечения ресурсов в бюджет. Все правила по расчету, оплате, срокам присутствуют в законодательстве.

Каждый вид платежа рассчитывается за определенный период, а универсального срока нет. Налоговая служба производит расчет сбора самостоятельно, а оплатить его надо после получения уведомления. Если до этого была уплачена сумма больше, то в следующий раз придется платить меньше. При просрочках появляются штрафы и пени.

Оплачивать налоги можно любыми удобными способами. Сейчас этой работой занимаются банки, финансовые организации. Также есть возможность оплаты через интернет с помощью электронных систем. К своевременно погашавшему платежи гражданину никогда не будет претензий.

Что такое доходы и откуда они поступают? Обучающий сервис. Портал «Открытый бюджет г. Москвы»

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА — денежные средства, поступающие в бюджет в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации в распоряжение органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города формируются на основе прогноза социально-экономического развития города Москвы, с учетом действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, в соответствии с которым устанавливаются нормативы распределения доходов между бюджетами бюджетной системы, а также законодательства Российской Федерации, законов города Москвы, устанавливающих неналоговые доходы бюджета города Москвы.

Учет и контроль за осуществлением платежей в бюджет, а также пеней и штрафов по ним осуществляют Администраторы доходов бюджета.

Доходы
ОТКУДА ПОСТУПАЮТ ДОХОДЫ?

Доходы бюджета состоят из налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений.

Налоговые доходы бюджета города Москвы формируются из федеральных, региональных и местных налогов, а также доходов от применения специальных налоговых режимов.

Налог – обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципального образования.


Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.

Федеральные налоги устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны к уплате на территории всей Российской Федерации. Распределение федеральных налогов между федеральным бюджетом, региональным и местными бюджетами осуществляется в соответствии с нормативами, установленными Налоговым и Бюджетным кодексами Российской Федерации.

К федеральным налогам и сборам относятся:
     — налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц;
     — налог на прибыль организаций;
     — налог на добычу полезных ископаемых;
     — водный налог;
     — сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
     — государственная пошлина;

     — налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Из федеральных налогов и сборов основными налоговыми доходами бюджета города Москвы являются: налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций.

Региональные налоги и сборы установлены и обязательны к уплате на территории города Москвы.

К региональным налогам относятся:
     — налог на имущество организаций;
     — транспортный налог;
     — налог на игорный бизнес.

Местные налоги и сборы

 установлены нормативными правовыми актами о налогах и сборах органов муниципальных образований (законы города федерального значения Москвы) в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

К местным налогам и сборам относятся:
     — земельный налог;
     — налог на имущество физических лиц;
     — торговый сбор.

Специальные налоговые режимы устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

К специальным налоговым режимам относятся:
     — упрощенная система налогообложения;
     — система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
     — единый сельскохозяйственный налог;
     — патентная система налогообложения;
     — налог на профессиональный доход.

Неналоговые доходы бюджета города Москвы формируются за счет:
     — доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности города Москвы, за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений города Москвы, а также имущества государственных унитарных предприятий города, в том числе казенных;
     — доходов от продажи имущества (кроме акций и иных форм участия в капитале), находящегося в государственной собственности города Москвы, за исключением движимого имущества бюджетных и автономных учреждений города, а также имущества государственных унитарных предприятий города, в том числе казенных;

     — доходов от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями города Москвы;
     — части прибыли унитарных предприятий, созданных городом Москвой, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет;
     — платы за негативное воздействие на окружающую среду;
     — доходов от продажи земельных участков, которые находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий Российской Федерации по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти города Москвы, передачи в аренду таких земельных участков, продажи прав на заключение договоров аренды таких земельных участков;
     — и других неналоговых поступлений.

Безвозмездные поступления – это межбюджетные трансферты (средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы Российской Федерации другому)

К безвозмездным поступлениям в бюджет относятся:
     — субсидии — бюджетные средства, предоставляемые бюджету города Москвы на условиях долевого финансирования целевых расходов;
     — субвенции — бюджетные средства, предоставляемые бюджету города на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов;

     — дотации — бюджетные средства, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов бюджету Москвы;
     — иные межбюджетные трансферты;
     — безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольные пожертвования.

Налоги

Налоги

Налоги и сборы в Российской Федерации — это обязательные платежи, взимаемые с юридических и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований. Налоги являются безвозмездными платежами. Сборы, в отличие от налогов, подразумевают возмездное совершение государственными или муниципальными органами юридически значимых действий, таких как предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). Налоговым Кодексом Российской Федерации определены виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов, а также специальные налоговые режимы. Все перечисленные ниже налоги и сборы устанавливаются Налоговым Кодексом РФ и могут быть им отменены.

Федеральные налоги и сборы обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации. К ним относятся следующие виды налогов: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых.

Региональные налоги устанавливаются (а также вводятся и прекращают свое действие) законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.

Органы государственной власти субъектов РФ определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также налоговые льготы, основания и порядок их применения. Остальные элементы налогообложения и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом.

Местные налоги устанавливаются (а равно вводятся в действие и прекращают действие) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований. Местные налоги: налог на имущество физических лиц и земельный налог. Представительные органы муниципальных образований определяют налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, а также могут устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются Налоговым Кодексом РФ.

Специальные налоговые режимы могут предусматривать федеральные налоги, не указанные выше, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.


Основные направления налоговой и бюджетной политики на 2021-2023 годы
Долговая политика КЧР на 2021-2023 гг.

Закон КЧР от 26.11.2003 №57-РЗ
Закон КЧР от 27.11.2002 №46-РЗ

Основы ведения налогового учёта новость от 19.11.2021

В сложных и нестабильных условиях функционирования современных компаний руководителям требуются высококвалифицированные кадры для грамотного ведения налогового учета. Сегодня ценятся прежде всего те специалисты, которые могут применять совершенные и обоснованные методики управления налоговыми платежами и способны достигать законной минимизации размеров налоговых платежей с целью повышения эффективности работы фирмы.

Преподаватели учебного центра «Что делать Квалификация» разработали программы курсов по финансовой и налоговой грамотности сотрудников, которые помогают разобраться во всех тонкостях налогового учета, узнать о последних изменениях в НК РФ, №402 ФЗ, МСФО, ПБУ и ФСБУ. Обучаясь у нас, вы сможете повысить знания до уровня эксперта и выгодно продвинуться по службе.

Ключевые понятия налогового учета

Управление любой организацией должно быть экономически обоснованным, в противном случае смысл ее деятельности сводится к нулю. Одним из условий существования бизнеса является своевременное начисление и уплата налогов, осуществляемое в рамках налогообложения РФ.

С одной стороны, под налогообложением подразумевают часть денежных средств (налоги и сборы) компании и экономические отношения с внешними инстанциями (ФНС, ПФР, ФСС), связанные с уплатой этих денег. С другой стороны, это вид деятельности, который, основываясь на конкретной методологии, применяет подходы, техники и инструменты, помогающие правильно и вовремя начислять, уплачивать налоги организации в процессе всей хозяйственной деятельности. Так как работа с налогами относится к части финансовых отношений в компании, то рациональная организация налогового учета помогает улучшать жизнь предприятия в целом.

Система налогов РФ и налоговые режимы

Возникновение налоговых сборов имеет многовековую историю, но их назначение до сих пор остается неизменным – они предназначены для финансового обеспечения государства, в том числе муниципальных образований. Систему налогов и сборов определяет главный законодательный документ, Налоговый кодекс РФ (НК РФ).

Налоговая система РФ многоуровневая. Она состоит из федеральных, региональных и местных сборов.

Федеральные налоги

К федеральным налогам относятся: НДС, НДФЛ, налог на прибыль, акцизы, сборы за добычу ископаемых, налог за водопользование. В отдельную категорию обязательных федеральных налогов НК РФ выносит страховые взносы.

Региональные налоги

К региональным относятся налоги: за транспортное пользование (транспортный налог), за ведение игорного бизнеса, за имущество предприятий. Они вводятся субъектами РФ и действуют только на соответствующей территории.

Местные налоги

Местные налоги устанавливает правительство конкретного местного самоуправления. Они включают земельный налог и на имущество физлиц.

Специальные налоговые режимы

Для отдельных организаций НК РФ устанавливает специальные налоговые режимы, которые позволяют уплачивать налоги по особым правилам, в определенном порядке, а также освобождают от уплаты некоторых налогов и сборов. К ним относятся следующие режимы: ЕСХН (единый сельхозналог), УСН (упрощенная система налогообложения), ПСН (патентная система налогов), СРП (система раздельной продукции).

В НК РФ подробно перечислены условия перехода и ведения деятельности на одном из перечисленных режимов. Организации, которые не имеют достаточных оснований воспользоваться налоговыми спецрежимами, работают на так называемом общем режиме налогообложения.

Управление налоговым учетом

Управлять налоговым учетом – значит заботиться о «здоровье» бизнеса. И наоборот, если ваша организация начинает прогибаться от неадекватной доли налогов, деятельность страдает от значительной долговой нагрузки, а вы при этом не принимаете никаких мер, то у компании не будет перспектив на продолжительное существование.

Осознанное, грамотное ведение налогового учета на предприятии подразумевает выполнение следующих этапов:

  • планирование всех предстоящих налоговых платежей в отчетном периоде;
  • поиск мер по оптимизации размера налогов организации;
  • контроль и анализ начислений, уплат налогов с использованием современных методологических подходов, а также актуальных принципов управления налоговым учетом;
  • регулярная оценка динамики достижения плановых размеров налогов компании и эффективности налогообложения в целом.

Для выполнения перечисленных этапов требуется создание налоговой политики по ведению процесса налогообложения в компании, где будут определены подходы и стратегии налогового учета, разработаны правила и управленческие решения, влияющие на оптимизацию налогообложения.

Учетная политика в целях выполнения налоговых обязательств перед государством помогает наглядно представить, какое количество и какие суммы необходимо внести в бюджеты разных уровней, включая страховые и пенсионные взносы, оправдано ли применение конкретного налогового режима, существует ли возможность перейти на более выгодный вид и пр. С помощью нее вы сможете оценить методы исчисления налоговых баз, использование ставок, уплаты налоговых авансов.

Налоговую политику строят на принципах, аналогичных учетной политике бухгалтерского учета. Достижение взаимосвязи между бухгалтерским и налоговым учетом, то есть параллельное их ведение на одинаковых счетах и регистрах, во многом упростит вам работу.

Если налоговый учет вызывает у вас сложности, то самое верное решение — обратиться за помощью к профессиональным преподавателям и консультантам. Для самостоятельного изучения вам потребуется значительное количество времени на поиск нужного материала. При этом теория без опыта и выработанных навыков едва ли принесет вам пользу. Мы предлагаем готовые, систематизированные и свежие знания с практической направленностью. Получив материал, любой специалист может уже на следующий день применить их в своей компании.

О курсе для налоговиков

Максимум практической информации по ведению налогового учёта вы можете получить на курсе профессиональной переподготовки «Налоговый консультант». Учебная программа курса составлена в соответствии с рекомендациями Ассоциации Присяжных Сертифицированных Бухгалтеров (АССА) и в том числе готовит к сдаче экзамена на сертификат АССА «Налогообложение в РФ».

Организация обучения

Курс включает в себя несколько тематических блоков общим объёмом 260 академических часов. Обучение проводится в будни с 18.30 до 21.30 и по субботам с 10.00 до 16.30. Формат: очно и дистанционно.

Содержание каждого занятия основывается на практическом обучении слушателей. Каждому участнику дается возможность закрепить свои знания и выработать полезные умения и навыки при помощи различных практических примеров и заданий. Они построены так, чтобы вы могли тренироваться на реальных ситуациях, происходящих в организациях.

После прохождения обучения каждому участнику выдается диплом о профпереподготовке.

Преимущества УЦ «Что делать Квалификация»

  1. Оптимизируем деятельность коммерческих компаний, путем развития профессиональной грамотности сотрудников;
  2. Предоставляем стандартизированные знания и умения в соответствии с законодательными документами, требованиями профессиональных стандартов Минтруда РФ.
  3. Оперативно и результативно обучаем работников в сжатые сроки, не мешая основной работе.

Наши технологии и методы обучения

Чтобы задействовать весь потенциал сотрудников компаний, на обучающих семинарах и курсах преподаватели используют различные кейсы на основе опыта работы компаний. Работники решают рабочие задачи в реальном времени, что помогает максимально смоделировать ситуации приближенные к действительности.

Наши эксперты применяют в работе самые разнообразные интерактивные формы: разбор деловых ситуаций, работа в группе, совместные проектные задания, ролевые игры. Используют передовые и эффективные технологии, с помощью которых максимально продуктивно организуется групповая работа.

Как записаться на курс

Ваша учетная запись в Интернете | Служба внутренних доходов

Получите доступ к информации о вашей индивидуальной учетной записи, включая баланс, платежи, налоговые отчеты и многое другое.

Войдите в свою онлайн-учетную запись

Если у вас нет существующего имени пользователя IRS или учетной записи ID. me, приготовьте удостоверение личности с фотографией. Дополнительные сведения о проверке личности доступны на странице входа.

Просмотр баланса

  • Просмотр суммы вашего долга и разбивка по налоговым годам

Просмотр или создание планов платежей

  • Узнайте о вариантах плана платежей и подайте заявку на новый план платежей
  • Просмотр сведений о плане платежей, если он у вас есть

Совершение и просмотр платежей

  • Произведите оплату со своего банковского счета или с помощью дебетовой/кредитной карты
  • Просмотр истории платежей за 5 лет и любых ожидающих или запланированных платежей

Управление настройками связи

  • Безбумажное оформление некоторых уведомлений
  • Получать уведомления по электронной почте о новых уведомлениях

Доступ к налоговым записям

  • Просмотр ключевых данных из вашей последней налоговой декларации и доступ к дополнительным записям и выпискам
  • Просмотр сумм платежей за экономический эффект
  • Просмотр цифровых копий некоторых уведомлений от IRS

Просмотр разрешений Tax Pro

  • Просмотр любых запросов на авторизацию от налоговых специалистов
  • Утвердить и подписать в электронном виде доверенность и разрешение на предоставление налоговой информации от вашего специалиста по налогам

Для получения дополнительной помощи см. Часто задаваемые вопросы об учетной записи в Интернете.

Доступность

Существуют проблемы совместимости с некоторыми вспомогательными технологиями. Обратитесь к руководству по специальным возможностям за помощью, если вы используете программу чтения с экрана, экранную лупу или программное обеспечение для голосовых команд.

Примечание. Пользователи iOS 11, macOS 10.12 и macOS 10.13 VoiceOver могут испытывать трудности при доступе к этому приложению. Если это касается вас, обратитесь к разделу «Другие способы найти информацию о вашей учетной записи».

Другие способы найти информацию об учетной записи

Информация о федеральных налогах [английский]

Налоговую информацию может быть трудно понять на любом языке.Это может быть еще сложнее, если информация не предлагается на предпочитаемом вами языке.

Мы работаем над тем, чтобы предоставлять наши налоговые ресурсы на большем количестве языков. Тем временем мы создали это руководство, чтобы помочь вам найти информацию, необходимую для уплаты налогов и подачи федеральной налоговой декларации.

Большинство ссылок на этой странице ведут на английский контент.

На этой странице вы найдете информацию по следующим темам:

Ваши права как налогоплательщика

У каждого налогоплательщика есть набор основных прав, о которых он должен знать при работе с IRS.Чтобы помочь налогоплательщикам, взаимодействующим с Налоговым управлением США, понять свои права, агентство описывает их в Публикации 1 «Ваши права как налогоплательщика PDF».

Кто должен подать

Большинство граждан США и большинство людей, работающих в Соединенных Штатах, должны платить налоги с дохода, который они зарабатывают сверх установленной минимальной суммы. Даже если вы зарабатываете меньше минимума, вы можете подать налоговую декларацию. Чтобы узнать, должны ли вы подавать налоговую декларацию, см. «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию».

Сотрудники, получившие форму W-2

Если вы получаете заработную плату, работая в бизнесе, ваш работодатель должен предоставить вам Форму W-2, Заявление о заработной плате и налогах, в которой указан ваш общий доход и удержания. Если вы получили форму W-2, возможно, вы захотите подать налоговую декларацию, поскольку ваш работодатель заплатил за вас налоги, и вы можете заплатить меньше налогов, чем заплатили.

Работники гиг-экономики

Работники гиг-экономики получают доход, предоставляя работу, услуги или товары по запросу, часто через цифровую платформу, такую ​​как приложение или веб-сайт. Вы должны платить налог на доход, который вы получаете от такого рода работы. Налоговый центр Gig Economy предоставит вам информацию, необходимую для соблюдения налогового законодательства.

Индивидуальный предприниматель

Вы являетесь самозанятым, если к вам относится любое из следующих условий:

  • Вы ведете торговлю или бизнес в качестве единственного владельца или независимого подрядчика
  • Вы являетесь членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом
  • Вы занимаетесь бизнесом для себя (в том числе с частичной занятостью)

Если вы работаете не по найму, вам необходимо платить подоходный налог, поэтому, как правило, вы обязаны подавать годовую налоговую декларацию и платить расчетный налог каждый квартал.

Вы также должны платить налог на самозанятость. Это налог на социальное обеспечение и Medicare в первую очередь для людей, которые работают на себя. Ваши платежи по налогу на самозанятость способствуют вашему страховому покрытию в системе социального обеспечения. Социальное обеспечение предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по инвалидности, пособия в связи с потерей кормильца и пособия по медицинскому страхованию (Medicare).

Владельцы бизнеса

Наш налоговый центр для малого бизнеса и самозанятых предлагает налоговую информацию для налогоплательщиков, которые подают форму 1040 или 1040 SR, формы C, E, F или форму 2106, а также для малых предприятий с активами менее 10 миллионов долларов.

Платите налоги, когда получаете доход

Федеральный подоходный налог должен уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, путем удержания или расчетных налоговых платежей. Если вы не уплатите достаточно налогов путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может быть наложен штраф.

Удержание налога

Если вы работаете по найму, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог из вашей зарплаты и платит его в IRS на ваше имя.

Сумма налога, которую ваш работодатель удерживает из вашей обычной заработной платы, зависит от:

  • Сумма, которую вы зарабатываете
  • Информация, которую вы предоставляете своему работодателю в Форме W-4, Свидетельстве об удержании налогов работника

Воспользуйтесь нашим Оценщиком удержанного налога, чтобы проверить свои удержания и убедиться, что у вас достаточно удержанных налогов для покрытия вашего налогового счета.

Предполагаемые налоги

Если вы ведете бизнес для себя, вам, как правило, необходимо уплачивать расчетные налоговые платежи.

Вам также может потребоваться уплатить предполагаемые налоговые платежи, если вы ожидаете, что должны будете заплатить 1000 долларов США или более при подаче заявления. Это может произойти, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или партнером в бизнесе, или если вы являетесь работником гиг-экономики.

Вам может быть начислен штраф, если ваши расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Подача документов для вас и вашей семьи

Получите информацию о том, как подать индивидуальную налоговую декларацию для вас и вашей семьи.

Когда подавать

Крайний срок подачи налоговых деклараций и платежей для отдельных лиц и семей чаще всего наступает 15 апреля. См. нашу страницу о том, когда подавать документы, чтобы узнать об исключениях и продлении срока подачи налоговых деклараций.

Что нужно для файла

ИНН

Идентификационный номер налогоплательщика требуется для всех ваших налоговых документов.

Большинство идентификационных номеров налогоплательщиков являются номерами социального страхования.

Если вы не имеете права на получение номера социального страхования, вы должны использовать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. ИНН выдаются только для подачи федеральной налоговой декларации и отчетности.

ITIN не содержит:

  • Разрешение на работу в США
  • Право на получение пособий по социальному обеспечению
  • Право на получение налогового кредита на заработанный доход

Как подать

Электронный архив

Электронная подача — или электронная подача — это когда вы используете коммерческое программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций для отправки вашей налоговой декларации в IRS через Интернет.

Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы, как правило, получите возмещение налога в течение 3 недель с даты получения нами вашей декларации — даже быстрее, если вы решите перевести возмещение на свой банковский счет. У нас есть несколько вариантов электронных файлов, в том числе Free File.

Бесплатный файл

С помощью Free File вы можете подготовить и подать свою федеральную налоговую декларацию бесплатно, используя программное обеспечение для подготовки и подачи налоговой декларации.

Специальные налогоплательщики

Военные и ветераны

Члены и ветераны У.Вооруженные силы Южной Америки имеют особые налоговые условия и льготы, включая доступ к MilTax, программе, которая обычно предлагает бесплатную подготовку и подачу налоговой декларации. Мы предлагаем налоговую информацию для военнослужащих, чтобы помочь вам понять, как эти положения влияют на вас и ваши налоги, независимо от того, находитесь ли вы на действительной военной службе, в резерве или ветеране.

Международные налогоплательщики

Ваши налоговые обязательства в качестве международного налогоплательщика-физического лица зависят от того, являетесь ли вы гражданином США, иностранцем-резидентом или иностранцем-нерезидентом.

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, ваш доход во всем мире облагается подоходным налогом США, независимо от того, где вы проживаете.

Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом только на свой доход из источников в Соединенных Штатах и ​​на определенный доход, связанный с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах.

Подача документов для вашего бизнеса

Что нужно для файла

Идентификационный номер работодателя

Большинству предприятий и всем работодателям необходим идентификационный номер работодателя, или EIN, для подачи налоговой декларации.Вы можете подать заявку на EIN онлайн и сразу же получить свой номер.

Налоги на бизнес

Структура вашего бизнеса определяет, какие налоги вы должны платить и как вы их платите.

Помните, что вы должны платить налоги со своего дохода, делая регулярные расчетные налоговые платежи в течение налогового года.

Подоходный налог с предприятий

Все предприятия, за исключением товариществ, должны подавать годовую налоговую декларацию о доходах. Товарищества подают информационную декларацию.

Форма, которую вы используете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Обратитесь к бизнес-структурам , чтобы узнать, какие формы вы должны заполнить в зависимости от созданной вами бизнес-структуры.

Налоги на занятость

Если у вас есть наемные работники, вам нужно будет платить налоги на трудоустройство. Налоги на работу включают:

  • Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь
  • Удержание федерального подоходного налога
  • Федеральный налог на безработицу
Акцизы

Возможно, вам придется платить акцизный налог, если ваш бизнес:

  • Производство или продажа определенных продуктов
  • Управляет определенными видами бизнеса
  • Использует различные виды оборудования, объектов или продуктов
  • Получает оплату за определенные услуги

Международный бизнес

Иностранные предприятия, осуществляющие деятельность в США.S., или местные предприятия, осуществляющие деятельность за пределами США, должны соответствовать особым требованиям для международных предприятий.

Получить помощь в подготовке налоговой декларации

Бесплатная налоговая помощь для квалифицированных налогоплательщиков

Бесплатная налоговая помощь доступна лично в более чем 10 000 офисов по всей стране в рамках наших волонтерских программ налоговой подготовки, сертифицированных IRS. Вы также можете получить помощь онлайн через IRS Free File.

Добровольная помощь по подоходному налогу

Программа добровольной помощи по подоходному налогу (VITA) предлагает бесплатную подготовку декларации по основному подоходному налогу, чтобы помочь людям, которые:

  • Низкие и средние доходы
  • Инвалидность
  • Ограниченное владение английским языком
Налоговые консультации для пожилых людей

Программа налогового консультирования для пожилых людей (TCE) предлагает бесплатную налоговую помощь всем налогоплательщикам, особенно лицам в возрасте 60 лет и старше.TCE специализируется на вопросах о пенсиях и связанных с выходом на пенсию вопросах, характерных только для пожилых людей.

Нанять специалиста по налогам

Если вам нужно, чтобы кто-то подготовил вашу налоговую декларацию, вы также можете выбрать специалиста по налогам.

Это важное решение. Вы доверяете своему налоговому специалисту самую личную информацию. Они знают о вашем браке, вашем доходе, ваших детях, ваших номерах социального страхования и подробностях вашей финансовой жизни.

Большинство специалистов по налогам предоставляют выдающиеся услуги.Но можно выбрать не того человека для подготовки вашего возвращения. Обязательно ознакомьтесь с нашими советами по выбору налогового агента.

Возврат

Прямой депозит

Если вы должны возместить деньги, которые вы заплатили в счет налогов, выберите прямой депозит при подаче заявления. Это самый быстрый способ получить возврат налога. Это бесплатно и безопасно.

Вы можете перечислить возмещение напрямую на три банковских счета. При использовании прямого депозита нет риска кражи или потери бумажного чека.

Отследить возврат средств

Где мой возврат? это онлайн-инструмент, который будет отслеживать ваш возврат налога. Чтобы использовать инструмент, вам потребуется ваш номер социального страхования или ITIN, ваш статус подачи и точная сумма вашего возмещения.

Большинство возвратов осуществляется менее чем за 21 день. Вам следует звонить нам, только если:

  • Вы подали налоговую декларацию в электронном виде более 21 дня назад
  • Вы отправили бумажную декларацию более 6 недель назад
  • Где мой возврат? инструмент говорит вам связаться с IRS

Варианты оплаты

Вы можете платить налоги онлайн, по телефону или с помощью мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go.Посетите нашу страницу Платежи, чтобы узнать больше.

Получить помощь с IRS

Налоговое мошенничество

Мошенники пытаются завладеть вашими деньгами или вашей личной информацией. Будьте бдительны и не попадитесь на удочку налогового мошенничества.

IRS не будет никогда :

  • Свяжитесь с вами по электронной почте, в текстовом сообщении или в социальных сетях, чтобы запросить вашу личную или финансовую информацию.
  • Звонок с требованием немедленной оплаты. Как правило, IRS сначала отправит вам счет, если вы должны уплатить налоги.
  • Требовать, чтобы вы использовали определенный способ оплаты, такой как предоплаченная дебетовая карта, подарочная карта или банковский перевод.
  • Пригрозите вызвать полицию или другие правоохранительные органы, чтобы вас арестовали за неуплату.
  • Пригрозите лишить вас водительских прав, лицензии на ведение бизнеса или иммиграционного статуса. Подобные угрозы являются распространенной тактикой, которую мошенники используют для обмана жертв.
  • Требовать, чтобы вы заплатили, не давая вам возможности задать вопрос или обжаловать сумму, которую вы должны.
  • Позвоните, чтобы сообщить вам, что вы получаете возврат налога, которого не ожидаете.

Кража личных данных

Кража личных данных, связанных с налогами, происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию, например номер социального страхования или ИНН, для подачи налоговой декларации и получения мошеннического возмещения.

Знайте признаки кражи личных данных и примите немедленные меры, если вы стали жертвой, чтобы защитить свои данные и личность.

Помощь при стихийных бедствиях

В случае стихийного бедствия, объявленного на федеральном уровне, мы предоставляем помощь при стихийных бедствиях и экстренную помощь, чтобы помочь отдельным лицам и предприятиям восстановить финансовое положение.

Мы также предлагаем советы о том, как подготовиться к стихийным бедствиям, чтобы вы могли защитить себя, свою семью и свой бизнес.

Адвокатская служба налогоплательщиков

Служба защиты налогоплательщиков (TAS) — это независимая организация в составе IRS, которая помогает налогоплательщикам и защищает их права. TAS предлагает вам помощь, если:

  • Ваша налоговая проблема вызывает финансовые затруднения
  • Вы пытались, но не смогли решить проблему с IRS, или
  • Вы считаете, что система, процесс или процедура IRS просто не работает должным образом.

Если вы имеете право на помощь TAS, которая всегда бесплатна, они сделают все возможное, чтобы помочь вам.

Посетите онлайн-службу защиты налогоплательщиков или позвоните по телефону 877-777-4778.

Клиника для малоимущих налогоплательщиков

Клиники для налогоплательщиков с низким доходом (LITC) являются независимыми как от IRS, так и от TAS. LITC представляют лиц, чей доход ниже определенного уровня и которым необходимо решить налоговые проблемы с IRS.

LITC могут представлять налогоплательщиков в:

  • Аудиты,
  • Апелляции и
  • Споры о взыскании налогов в IRS и в суде.

Если английский является вашим вторым языком, LITC могут предоставить информацию о правах и обязанностях налогоплательщика на разных языках.

Услуги

LITC предоставляются бесплатно или за небольшую плату.

Чтобы получить дополнительную информацию или найти LITC рядом с вами, посетите Клиники для налогоплательщиков с низким доходом или загрузите публикацию IRS 4134, Список клиник для налогоплательщиков с низким доходом PDF. Вы также можете получить копию этой публикации, позвонив в IRS по бесплатному номеру 800-829-3676.

Ваша налоговая информация

См. свой налоговый счет

Ваша учетная запись IRS дает вам безопасный доступ к информации о вашей федеральной налоговой учетной записи.Используйте свою учетную запись для доступа к своим налоговым записям в Интернете, просмотра истории платежей и просмотра информации из налоговой декларации за текущий год в том виде, в котором вы ее первоначально подали.

Получите выписку о ваших налогах

Если вам нужна копия исходной информации о налоговой декларации, используйте Get Transcript. В вашей стенограмме показано большинство строк из вашей налоговой декларации. Если вам нужен ваш AGI — или скорректированный валовой доход — для подтверждения вашей личности в IRS, вы можете найти его в своей стенограмме.

Ответы на ваши налоговые вопросы

Налоговые темы

Мы поддерживаем список тем по налогам, в которых представлена ​​общая налоговая информация для юридических и физических лиц. Налоговые темы доступны на испанском, китайском (традиционный), корейском, русском и вьетнамском языках.

Интерактивный налоговый помощник

Наш интерактивный налоговый помощник — это онлайн-инструмент, который ответит на ваши вопросы по налоговому законодательству. Он охватывает широкий круг тем, в том числе:

  • Какой доход облагается налогом
  • Имеете ли вы право на определенные налоговые льготы
  • Как определить свой статус подачи
  • Кого вы можете указать в качестве иждивенца в налоговой декларации

Помощник по налоговым льготам на заработанный доход

Если вы работали в прошлом году, но получили низкий или умеренный доход, вы можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (EITC).Благодаря этому налоговому кредиту вы все равно можете получить возмещение, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.

Используйте инструмент EITC Assistant, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.

Услуги устного перевода

Если вы не можете найти ответы на свои налоговые вопросы на сайте IRS.gov, мы можем предложить вам помощь на более чем 350 языках при поддержке профессиональных переводчиков. Чтобы получить помощь на испанском языке, позвоните по телефону 800-829-1040. Для всех других языков звоните по телефону 833-553-9895. Вы свяжетесь с помощником IRS, который может:

  • Предоставить переводчика по телефону или
  • Запишитесь на прием в один из наших местных Центров помощи налогоплательщикам, чтобы получить помощь лично.Обратите внимание, что наши местные офисы предоставляют помощь только по конкретным темам.

2021-22 Ставки налога на прирост капитала и калькулятор

Прирост капитала представляет собой прибыль от продажи актива — акций, участка земли, бизнеса — и обычно считается налогооблагаемым доходом. Насколько эта прибыль облагается налогом, во многом зависит от того, как долго вы удерживали актив перед продажей.

В 2021 году ставки налога на прирост капитала составляют 0%, 15% или 20% для большинства активов, удерживаемых более года.Ставки налога на прирост капитала для большинства активов, удерживаемых менее года, соответствуют обычным ставкам подоходного налога (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%).

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Краткосрочный налог на прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого в течение одного года или менее. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога — вашей налоговой категории. (Не знаете, в какой налоговой категории вы находитесь? Просмотрите этот краткий обзор федеральных налоговых категорий.)

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Налог на долгосрочный прирост капитала – это налог на прибыль от продажи активов, удерживаемых более года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Как правило, они ниже ставок налога на краткосрочный прирост капитала.

2021 ставки налога на прирост капитала

Замужем, подав отдельно

2022 ставки налога на прирост капитала

Замужем, подав отдельно

» Не можете решить, продавать ли и когда? Квалифицированный финансовый консультант может помочь вам понять ваши варианты. Ознакомьтесь с некоторыми из наших подборок лучших финансовых консультантов.

Как рассчитывается прирост капитала

  • Налоги на прирост капитала могут применяться к инвестициям, таким как акции или облигации, недвижимость (хотя обычно это не ваш дом), автомобили, лодки и другие материальные ценности.

  • Деньги, которые вы зарабатываете на продаже любого из этих предметов, являются вашим приростом капитала. Деньги, которые вы теряете, являются потерей капитала. Наш калькулятор налога на прирост капитала поможет вам рассчитать прибыль.

  • Вы можете использовать потери инвестиционного капитала для компенсации прибыли.Например, если в этом году вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов, а другую продали с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6 000 долларов.

  • Разница между вашим приростом капитала и вашими убытками называется вашим «чистым приростом капитала». Если ваши убытки превышают ваши доходы, вы можете вычесть разницу из налоговой декларации в размере до 3000 долларов в год (1500 долларов для тех, кто состоит в браке и подает отдельно).

  • Налоги на прирост капитала являются прогрессивными, как и налоги на прибыль.

  • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Все лица, подающие документы, получают бесплатную консультацию по налогам в режиме реального времени от специалиста по налогам.

Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.

  • Федеральный: от 39 до 89 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Пакеты Turbo Tax Live предлагают обзор с экспертом по налогам.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.

Обратите внимание на две вещи

1. Исключения из правил. Ставки налога на прирост капитала, указанные в таблицах выше, применяются к большинству активов, но есть некоторые примечательные исключения. Долгосрочный прирост капитала по так называемым «коллекционным активам» может облагаться налогом по максимальной ставке 28%; это такие вещи, как монеты, драгоценные металлы, антиквариат и изобразительное искусство.Краткосрочные доходы от таких активов облагаются налогом по обычной ставке налога на прибыль.

2. Налог на чистый инвестиционный доход. Некоторые инвесторы могут платить дополнительные 3,8% в зависимости от того, что меньше: ваш чистый доход от инвестиций или сумма, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.

Вот пороги дохода, которые могут зарабатывать инвесторы с учетом этого дополнительного налога:

  • Одноместный или глава домохозяйства: $ 200 0002

  • 9001.

  • Вдова с ребенком на иждивении: $250 000

Как минимизировать налоги на прирост капитала — ставка налога на прирост капитала, поскольку она значительно ниже, чем ставка краткосрочного прироста капитала для большинства активов.Наш калькулятор налога на прирост капитала показывает, сколько можно сэкономить.

Исключая продажу дома

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны владеть своим домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух лет в течение пятилетнего периода, прежде чем продать его. Вы также не должны исключать другой дом из прироста капитала в течение двухлетнего периода до продажи дома. Если вы соблюдаете эти правила, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы одиноки, и до 500 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию.(Подробнее о том, как работает прирост капитала от продажи дома, можно узнать здесь.)

Ребалансировка с помощью дивидендов

Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, которые их оплатили, сбалансируйте , вложив эти деньги в свои неэффективные инвестиции. Как правило, вы бы ребалансировали, продавая ценные бумаги, которые идут хорошо, и вкладывая эти деньги в те, которые отстают. Но использование дивидендов для инвестирования в неэффективные активы позволит вам не продавать активы с высокими показателями и, таким образом, избежать прироста капитала, который будет получен от этой продажи.(Узнайте больше о том, как работают налоги на дивиденды.)

Используйте счета с налоговыми льготами

К ним относятся планы 401(k), индивидуальные пенсионные счета и сберегательные счета колледжей 529, на которых инвестиции растут без налогов или без налогов. отложено. Это означает, что вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете инвестиции на этих счетах. IRA Roth и 529, в частности, имеют большие налоговые преимущества. Квалифицированные распределения из них не облагаются налогом; другими словами, вы не платите никаких налогов на доходы от инвестиций.С традиционными IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда будете получать выплаты со счетов при выходе на пенсию. (Узнайте больше о налогах на ваши пенсионные счета здесь.)

Перенос убытков сверх

Если ваш чистый убыток капитала превышает предел, который вы можете вычесть за год, IRS разрешает вам переносить превышение в следующий год, вычитая это по возвращении того года.

Обратитесь к роботу-консультанту

Роботы-консультанты автоматически управляют вашими инвестициями и часто используют умные налоговые стратегии, включая сбор налоговых убытков, который включает продажу убыточных инвестиций, чтобы компенсировать прибыль от победителей.

Руководство по налоговым вычетам, 20 популярных льгот в 2022 году

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что они из себя представляют, как они работают и как их использовать. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

 Налоговый кредит – это долларовая скидка в вашем фактическом налоговом счете. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. (Большинство налоговых кредитов, однако, не подлежат возврату. )

Как показывает упрощенный пример в таблице, налоговый кредит может сделать гораздо большую брешь в вашем налоговом счете, чем налоговый вычет.

…или налоговый вычет в размере 10 000 долларов?

Как получить налоговые вычеты

Как правило, есть два способа получить налоговые вычеты: воспользоваться стандартным вычетом или постатейным вычетом.Вы не можете делать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2021 и 2022 годы

Стандартный вычет представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

Замужем, подав отдельно

Люди старше 65 лет, или которые являются слепыми получите больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

Должны ли вы перечислить или взять стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

  • Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших постатейных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Однако имейте в виду, что перечисление обычно занимает больше времени, требует больше форм, и вам потребуется доказательство того, что вы имеете право на вычеты.

  • Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов, возможно, стоит воспользоваться стандартным вычетом (и процесс происходит быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно вырос за последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что это лучший вариант для вас сейчас, даже если вы делали детализацию в прошлом.Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот для физических лиц

Существуют сотни вычетов и налоговых льгот. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

Это может принести вам до 3600 долларов на ребенка в 2021 налоговом году. Некоторые семьи получили половину кредита в качестве авансовых платежей.(Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Как правило, он предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другого иждивенца, поэтому вы можете работать. В 2021 налоговом году это до 50% от 8000 долларов США расходов на одного иждивенца или 16000 долларов США на двух или более иждивенцев. (Как это работает.)

Американский льготный налоговый вычет

Это позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.(Как это работает.)

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов США. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет до 2500 долларов США из вашего налогооблагаемого дохода, если вы платили проценты по студенческому кредиту. (Как это работает.)

В 2021 налоговом году эта статья покрывает до 14 440 долларов США на усыновление на ребенка. (Как это работает.)

Этот кредит может принести вам от 1502 до 6728 долларов США в 2021 налоговом году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI составляет менее 57 000 долларов. (Как это работает.)

Вычет благотворительных пожертвований

Если вы перечислите постатейную сумму, вы сможете вычесть стоимость ваших благотворительных пожертвований — будь то наличные деньги или имущество, такое как одежда или автомобиль — из вашего налогооблагаемого дохода . В 2021 налоговом году вы, возможно, сможете вычесть 300 долларов США на человека (женатые лица, подающие совместную декларацию, могут вычесть до 600 долларов США) из своей налоговой декларации без необходимости перечисления. (Как это работает.)

Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Вычет государственных и местных налогов

Вычет процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным.Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают. (Как это работает.)

Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете вычесть больше, чем сумма, которую вы выиграли. (Как это работает.)

Вычет взносов на IRA

Вы можете вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы сделать.(Как это работает.)

401(k) вычет взносов

IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты на 401(k). В 2021 году лимит взноса составлял 19 500 долларов (26 000 долларов, если вам 50 лет и старше). В 2022 году лимит взносов увеличивается до 20 500 долларов в год (27 000 долларов для тех, кому 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k). (Как это работает.)

От 10% до 50% до 2000 долларов в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при подаче совместно).Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает. )

Вычет взносов на медицинские сберегательные счета

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов. В 2021 налоговом году, если у вас была только собственная медицинская страховка с высокой франшизой, предел индивидуального страхового взноса составлял 3600 долларов. Если у вас была семейная страховка с высокой франшизой, лимит взноса составлял 7200 долларов. (Те, кому 55 лет и старше, могут внести дополнительно 1000 долларов.) В 2022 году предел индивидуального страхового взноса составляет 3650 долларов, а лимит семейного страхового покрытия — 7300 долларов. (Как это работает.)

Вычет расходов на самозанятость

Существует много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей. (Как это работает.)

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для коммерческой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы. (Как это работает.)

Вычет расходов преподавателей

Если вы школьный учитель или другой педагог, имеющий право на участие в программе, вы можете вычесть до 250 долларов США, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на электроэнергию для жилых помещений

По этому кредиту вы можете получить до 26% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные батареи. (Подробнее.)

Бонус: скидка на восстановление

По данным IRS, большинство людей, имевших право на третью выплату в связи с экономическими последствиями (стимулирующие чеки, разосланные с марта по декабрь 2021 года), уже получили ее.Но если вы считаете, что имеете право на получение третьего платежа и не получили его, или если вы считаете, что получили меньше, чем имели право, вы можете получить возможность потребовать средства через кредит на возврат средств при подаче налоговой декларации за 2021 год. возвращение. (Подробнее.)

Как подать федеральные налоги

Декларации по федеральному подоходному налогу должны быть поданы 18 апреля 2022 г. для большей части страны и 19 апреля 2022 г., если вы проживаете в штате Мэн или Массачусетс. Узнайте, как подать налоговую декларацию по федеральному подоходному налогу или как получить отсрочку.

Крайний срок подачи налоговых деклараций

Для всех налогоплательщиков, кроме тех, кто проживает в штатах Мэн и Массачусетс, крайний срок подачи федеральных подоходных налогов – 18 апреля 2022 года вместо 15 апреля. Это связано с празднованием Дня эмансипации в округе Колумбия. В штатах Мэн и Массачусетс крайний срок уплаты федерального налога — 19 апреля 2022 года в связи с празднованием Дня патриотов.

Эти сроки не применяются к налоговым декларациям штата и местных органов власти. Чтобы убедиться, что вы подаете их вовремя, узнайте сроки подачи налоговых деклараций в вашем штате.Если вы должны деньги и не подаете и не платите налоги вовремя, вам будут начислены проценты и штраф за просрочку платежа. Если вы получите возмещение, штраф за несвоевременную подачу декларации не предусмотрен.

Подача декларации о федеральном подоходном налоге

Налоговое управление США начало принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 24 января 2022 года. Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2021 году. стандартный вычет или детализируйте свой возврат.Наконец, вам нужно будет отправить все документы до 19 апреля 2022 года, если вы живете в штате Мэн или Массачусетс, или до 18 апреля 2022 года, если вы живете в остальной части страны.

Этапы подачи налоговой декларации

  1. Соберите документы, в том числе:

    • Форму W-2 от каждого работодателя

    • Другие отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT1)

      Квитанции о благотворительных пожертвованиях и медицинских и деловых расходах, если вы перечисляете свою декларацию по пунктам

  2. Выберите свой статус подачи.Статус подачи зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите на домашние расходы, также влияет на ваш статус подачи.

  3. Решите, как вы хотите подавать налоги. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций в электронном виде для наиболее простого и точного возврата.

  4. Определите, принимаете ли вы стандартный вычет или детализируете свой доход.

  5. Если вы должны деньги, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план платежей.

  6. Подайте налоговую декларацию до 19 апреля 2022 года, если вы живете в штате Мэн или Массачусетс, или 18 апреля 2022 года, если вы живете в остальной части страны.

Узнайте, как проверить статус возврата налога.

Выплаты в связи с экономическими последствиями коронавируса (EIP) и пособия по безработице

Из-за пандемии COVID-19 вы, возможно, получали пособие по безработице и/или выплату в связи с экономическими последствиями (EIP), в зависимости от вашего права.

IRS не считает EIP в качестве налогооблагаемого дохода, поэтому вам не нужно сообщать об этом в налоговой декларации за 2020 год.

Убедитесь, что вы получили оба ваших стимулирующих платежа, если вы имели на них право. Вы можете потребовать возмещения недостающих денег из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2020 год. Недостающие деньги EIP будут выданы либо за счет возврата налогов, либо за счет более низких налоговых счетов.

Если вы потеряли работу и имеете право на компенсацию, полученные вами пособия по безработице считаются налогооблагаемым доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, в которой будет указана сумма пособий по безработице, которые вы получили в течение года.Используйте эту форму, чтобы сообщить о доходах от пособий по безработице в вашей федеральной налоговой декларации.

Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами

Кража идентификационных данных налогоплательщика происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Как правило, мошенник будет использовать ваш номер социального страхования для подачи вашей декларации, чтобы получить возмещение. Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личных данных (IP-PIN) в IRS.PIN-коды IP-адресов известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче налоговой декларации. Узнайте больше о том, как работает PIN-код IP и как его применить.

Обратитесь в IRS по вопросам подачи налоговой декларации

Для получения самой быстрой информации IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания разговора с представителем может быть очень долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.

Расширение для подачи налоговой декларации

Если вы не можете подать федеральную налоговую декларацию к установленному сроку, вы можете получить шестимесячное продление от Налоговой службы (IRS). Это не дает вам больше времени для уплаты налогов. Чтобы избежать возможных штрафов, рассчитайте и уплатите причитающиеся налоги до крайнего срока уплаты налогов 19 апреля 2022 года, если вы проживаете в штате Мэн или Массачусетсе, или 18 апреля 2022 года для остальной части страны.

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с правительством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 24 января 2022 г.

Бесплатный калькулятор подоходного налога — рассчитайте свои налоги

Федеральный подоходный налог Фото: © iStock.com/Veni

Федеральный налог на доходы физических лиц, администрируемый Налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в пределах определенного диапазона.Эти диапазоны называются скобками.

Доход, подпадающий под определенную категорию, облагается налогом по ставке для этой категории. В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и она отражает ставки за 2021 налоговый год, которые являются налогами, подлежащими уплате в начале 2022 года.

2021–2022 гг.

налогооблагаемый доход Цена $ 0 — $ 9950 10% $ 9950 — $ 40525 12% $ 40525 — $ 86375 22% $ 86375 — $ 164925 24% $ 164,925- $ 209425 32% $ 209425 — $ 523600 35% $ 523600 + 37%
браке, подачи совместно
Налогооблагаемый доход Ставка
$0 — $19,900 10%
$19,900 — $81,050 12%
$ 81050 — $ 172750 22%
$ 172750 — $ 329850 24%
$ 329850 — $ 418850 32%
$ 418850 — $ 628300 35%
$ 628300 + 37%
Женат, подачи отдельно
налогооблагаемый доход Оценить
$ 0 — $ 9950 10%
$ 9950 — $ 40,525 12%
$ 40525 — $ 86375 22%
$ 86375 — $ 164925 24%
$ 164,925- $ 209425 32%
$ 209425 — $ 314150 35%
$314 150+ 37%
9 1019 Налогооблагаемая прибыль $ 164 900 — $ 209 400
Глава семьи
Цена
$ 0 — $ 14200 10%
$ 14200 — $ 54200 12%
$ 54200 — $ 86350 22%
$ 86350 — $ 164900 24%
32% 32%
$ 209 400 — $ 523600 — $ 523 600 — $ 523600 — $ 52360062
$ 523 600 + 37%

Вы заметите, что кронштейны варьируются в зависимости от того, вы одиноки, женаты или являетесь главой семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

Основываясь на ставках, приведенных в таблице выше, предельная ставка налога для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9 950 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 30 575 долларов, затем 22 % на последние 9 475 долларов, попадающие в третью группу.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 748,50 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,5%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, рассчитать размер вашей задолженности по налогам не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений.До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

2021 — 2022 Федеральный стандарт Отчисления

Подача Статус Стандартный Вычет Сумма
Single $ 12550
Замужем, Подачи совместно $ 25100
Женат, Подачи Отдельно 12 550 долларов
Глава семьи 18 800 долларов

Однако некоторые налогоплательщики могут выбрать детализацию своих вычетов.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:

  • Вычет уплаченных налогов штата и местных органов власти: Также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США любых государственных и местных налогов на имущество, а также их доход штата и местного дохода. налоги или налоги с продаж.
  • Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, ограничены суммой вашего первого долга в 1 миллион долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
  • Вычет на благотворительные взносы
  • Вычет на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock. com/Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

  • Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США (для одного ребенка) или 8000 долларов США (для двух или более детей), относящийся к расходам на уход за детьми, понесенным во время работы или поиска работы.
  • Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
  • Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

Расчет возмещения налога Фото: © iStock.com/ShaneKato

Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, может быть способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями.Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. IRS разрешила трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc.Однако важно иметь в виду, что все три процессора взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

Подоходный налог штата и местный налог

Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах действуют собственные подоходные налоги.Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

Налоги на зарплату — федеральные, государственные и местные удержания

Квитанции о зарплате содержат много информации.Они показывают вашу заработную плату, а также ваши федеральные удержания и остаток отпуска.

Все квитанции о зарплате показывают вашу валовую заработную плату — общую сумму, которую вы заработали до удержания налогов за период выплаты. Они также показывают вашу чистую зарплату — сумму вашего чека после всех удержаний.

Почему существует так много различных удержаний федерального налога и налога штата и почему они иногда отличаются от зарплаты к зарплате? Вот разбивка различных налогов на зарплату и почему они иногда меняются:

Удержание федерального налога

(Федеральный налог, FT или FWT)

Ваш работодатель будет использовать информацию, которую вы предоставили в новой форме W-4 , а также сумму вашего налогооблагаемого дохода и частоту выплат, чтобы определить, сколько федерального подоходного налога (FITW) нужно удерживать из каждой зарплаты. .

Если вы заработаете больше, чем обычно, в течение периода оплаты (например, за сверхурочную работу или получите премию), FITW увеличится. Если вы зарабатываете меньше (например, работаете меньше часов или увеличиваете взносы в свой 401k), FITW уменьшится.

Ваш работодатель отправляет удержанный федеральный подоходный налог в IRS от вашего имени. Ваша цель состоит в том, чтобы иметь по крайней мере достаточно FITW в течение года, чтобы покрыть ожидаемые обязательства по федеральному подоходному налогу.

Общая сумма FITW за год будет указана в вашей форме W-2 в графе 2.Если вы удерживаете недостаточно федерального налога, пришло время скорректировать размер удержания с помощью формы W-4.

Федеральный подоходный налог может обозначаться аббревиатурой Fed Tax, FT или FWT. Ваше федеральное удержание — это сумма, которую вы уже заплатили федеральному правительству. Таким образом, когда вы подаете налоговую декларацию, вы получаете кредит на эту сумму для применения к любому налогу, который вы должны федеральному правительству. Ваш федеральный подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты, зависит от:

  • Статус подачи, указанный в вашей форме W-4
  • Количество иждивенцев или указанное пособие, и
  • Другой доход и корректировки в форме W-4, которую вы подали своему работодателю

Обратите внимание, что надбавки не будут использоваться для расчета удержания из зарплаты по форме W-4, начиная с 2020 года.

Как рассчитать удержание федерального подоходного налога

Чтобы правильно определить размер федерального налога, удерживаемого из вашей заработной платы, вам необходимо заполнить форму W-4. Ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты на основании информации, которую вы заполняете в форме W-4, например:

.
  • Ваш статус подачи (пример: холост или состоит в браке, подаете совместную регистрацию),
  • Количество иждивенцев или указанное пособие.

Прочие доходы и корректировки Вы можете увеличить сумму возмещения, изменив форму W-4, чтобы показать:

  • Более высокая сумма прочих доходов,
  • Нижние отчисления, или
  • Больше дополнительных удержаний.

Подайте форму W-4 своему работодателю, чтобы ваш работодатель мог удержать правильную сумму налога.

(Используйте наш калькулятор удержания налогов W-4 для получения дополнительной информации.)

Удержанный местный налог и налог штата

(St Tax, ST или SWT)

Удержание государственного подоходного налога

Если в вашем штате есть подоходный налог, из вашей зарплаты, вероятно, будет удерживаться подоходный налог штата. Ваш работодатель будет использовать информацию, предоставленную в государственной версии формы W-4, и ваш доход, чтобы определить, сколько удерживать.

Если вы должны налоги более чем одному штату (например, если вы работаете в штате, отличном от штата вашего проживания), вы можете потребовать, чтобы ваш работодатель удержал налоги для другого штата, удержал дополнительные налоги из вашего штата работы или оплатить предполагаемые платежи другому штату, чтобы компенсировать разницу.

Хотя у вас, скорее всего, будут удерживаться налоги штата из вашей зарплаты, это зависит от того, где вы живете. Фактически, в зависимости от вашего местоположения вы можете:

  • Без удержания штата
  • Имейте налоговый вычет более чем за один штат — штат, в котором вы живете, и штат (штаты), в котором вы работаете
  • Иметь местное удержание

Удержание местного подоходного налога

Если в вашем городе или районе есть подоходный налог, ваш работодатель может удержать местные налоги.Тарифы и правила варьируются в зависимости от местоположения.

Информация о том, удерживает ли ваш работодатель местные налоги, может помочь вам планировать заранее и избежать неожиданностей при подаче налоговой декларации.

Местный подоходный налог может удерживаться с заработной платы, которую вы зарабатываете в пределах города, округа и школьного округа. Если вы живете или работаете в районе, где взимается налог, ваша заработная плата будет облагаться налогом в этой юрисдикции.

Отчисления на Medicare и социальное обеспечение

(Социальное обеспечение: налог FICA, SS, SSWT или OASDI | налог Medicare: MWT или Med)

Как правило, вы должны иметь отчисления Medicare и Social Security с каждой зарплаты.Это справедливо даже в том случае, если у вас ничего не удерживается в виде федерального, регионального и местного подоходного налога.

Если вы заработаете не менее указанной суммы в течение как минимум 40 кварталов, вы сможете получать пособие по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Каждый работодатель удерживает 6,2% вашего валового дохода на социальное обеспечение до 132 900 долларов США в 2019 году. И 137 700 долларов США в 2020 году. Ваш работодатель должен платить за вас 6,2%, которые не входят в вашу зарплату.

Налоги Medicare

Налоги Medicare, в отличие от налога на социальное обеспечение, идут на оплату расходов текущих получателей Medicare.

Ваш работодатель удерживает 1,45% вашего валового дохода из вашей зарплаты. Ваш работодатель платит дополнительные 1,45%, часть налога Medicare, которую работодатель оплачивает. Для налога Medicare не существует ограничений на доход, поэтому вся покрываемая заработная плата облагается налогом Medicare.

Работодатели также должны удерживать дополнительно 0,9% (всего 2,35%) налога Medicare с заработанного дохода в размере более 200 000 долларов США в налоговом году.

С начала года   Оплата

В квитанции о зарплате также могут быть указаны суммы за текущий год.Это полезно знать, если вы хотите оценить, получите ли вы возмещение или остаток в конце года.

Сохраните последнюю квитанцию ​​о зарплате, чтобы сравнить ее с W-2. Суммы в последней квитанции и суммы W-2 обычно должны совпадать. Однако ваш работодатель мог добавить другие суммы для дополнительных предлагаемых льгот. Это может быть налогооблагаемым доходом для вас. Свяжитесь с вашим отделом заработной платы, если есть какие-либо различия.

Прочие предметы

В квитанции о зарплате могут быть указаны отчисления на страхование здоровья или жизни.Если это так, в вашей квитанции может быть указано, были ли вычтены страховые взносы до налогообложения или после налогообложения. Вычеты до уплаты налогов уменьшат подоходный налог, удерживаемый федеральными, государственными и местными органами власти.

Некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам возможность внести свой вклад в пенсионные планы, например, 401(k)s. Другие предлагают уход за детьми или помощь в усыновлении. Если вы воспользовались каким-либо из этих планов, ваша заглушка обычно будет показывать вычеты для них.

Если у вас есть вопросы о других суммах или налоговых статьях в квитанции о зарплате, обратитесь к своему менеджеру или в отдел кадров.

Дополнительная информация о налогах на зарплату

Проверьте свою платежную квитанцию ​​и используйте W-4 Calculator  , чтобы узнать, нужно ли вам внести какие-либо изменения в ваш федеральный подоходный налог в этом году.

РубрикаРазное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *