Источниками ресурсов кредитора выступают средства: II. Понятия, оценка и задачи бухгалтерского учета кредитов и займов / КонсультантПлюс

II. Понятия, оценка и задачи бухгалтерского учета кредитов и займов / КонсультантПлюс

II. Понятия, оценка и задачи бухгалтерского учета

кредитов и займов

5. Используемые в настоящих Методических рекомендациях понятия означают:

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (фонда), осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Кредит и финансы — взаимосвязанные категории, которые в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов организаций на расширенной основе. Банки аккумулируют свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе обеспеченности, возвратности, платности и срочности организациям, нуждающимся в них.

Платность кредита (ссудный процент) — это необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права (процента) на их использование.

Кредитор — это банк или иная кредитная организация, предоставляющая денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Заемщик — это получатель кредита (организация) по кредитному договору от кредитора, обязующаяся возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитные отношения между кредитором и заемщиком регулируются кредитным договором, который заключается между указанными субъектами в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора и такой договор считается ничтожным.

Банковский кредит — одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Банковский кредит представляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка Российской Федерации. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Товарный кредит — одна из форм кредита, который предоставляется в виде вещей. Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательств. Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре или об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 — 485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Коммерческий кредит — это довольно распространенная форма кредита, особенностью которого является передача в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей. Так, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

<…>

в форме, предусмотренной для заключения договора займа (статья 808 ГК РФ).

6. Задолженность организации-заемщика заимодавцу по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную.

Указанная краткосрочная и (или) долгосрочная задолженность может быть срочной и (или) просроченной.

Для целей настоящих Методических рекомендаций:

— краткосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12 месяцев;

— долгосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев;

— срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке;

— просроченной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.

В соответствии с установленной в организации-заемщике учетной политикой заемщик может осуществлять перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную или учитывать находящиеся в его распоряжении заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.

При выборе первого варианта перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную организацией-заемщиком производится в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Организация-заемщик по истечении срока платежа обязана обеспечить перевод срочной задолженности в просроченную.

Перевод срочной краткосрочной и (или) долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в просроченную производится организацией-заемщиком в день, следующий за днем, когда по условиям договора займа и (или) кредита заемщик должен был осуществить возврат основной суммы долга.

7. Основная сумма долга (далее — задолженность) по полученному от заимодавца займу и (или) кредиту учитывается организацией-заемщиком в соответствии с условиями договора займа или кредитного договора в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором.

Организация-заемщик принимает к бухгалтерскому учету указанную задолженность в момент фактической передачи денег или других вещей и отражает ее в составе кредиторской задолженности.

В случае неисполнения или неполного исполнения заимодавцем договора займа и (или) кредитного договора организация-заемщик приводит информацию о недополученных суммах в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности.

8. Задолженность по предоставленному заемщику займу и (или) кредиту, полученному или выраженному в иностранной валюте или условных денежных единицах, учитывается заемщиком в рублевой оценке по курсу Центрального банка Российской Федерации, действовавшему на дату фактического совершения операции (предоставления кредита, займа, включая размещение заемных обязательств), а при отсутствии курса Центрального банка Российской Федерации — по курсу, определяемому по соглашению сторон.

9. Система учета расчетов по кредитам и займам должна содействовать выполнению договорных обязательств, плановых заданий и повышению эффективности использования полученных средств кредитов и займов. Эффективность системы расчетно-кредитных операций во многом зависит от правильной организации бухгалтерского учета.

Учет расчетов по кредитам и займам должен обеспечивать: возможность систематического контроля за целевым использованием и рациональным использованием кредитных и заемных средств; правильность начисления и своевременность погашения задолженности по процентам полученных кредитов и займов; информацией для принятия управленческих решений по переоформлению кредитов и займов или их просрочке, досрочному погашению; проведения своевременной выверки операций по счетам расчетов по кредитам и займам и расчетам с банками, другими дебиторами и кредиторами.

Рациональная организация бухгалтерского учета расчетов по кредитам и займам должна позволять своевременно взыскивать дебиторскую задолженность и погашать кредиторскую задолженность.

9.3.2. Структура кредита . Деньги. Кредит. Банки

Структура есть то. что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель — должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом — его уплата.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик — близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг — это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик — такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Отношения между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор — сторона, предоставляющая ссуду, заемщик-сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис. 9.1). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Рис.9.1. Структура кредита

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Средства не только затрачиваются, они в конечном счете рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует прежде всего отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Структура кредита. Субъекты и объект кредитных отношений

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тес­ном взаимодействии. Такими элементами являются прежде всего субъ­екты кредитных отношений. Они могут быть удалены друг от друга на раз­ное расстояние, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кре­диторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необ­ходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привле­ченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся кол­лективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заем­щика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик — сторона, кредитных отношений, получающая кредит и обязан­ная возвратить полученную ссуду.

«Должник» и «заемщик» — близкие, но не оди­наковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отноше­ния по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономи­ческих, но и чисто человеческих отношений; долг — это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потреб­ность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходила не толь­ко концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресур­сами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обраще­ния, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие круго­оборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен орга­низовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточ­ных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во вре­менное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Эко­номическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально исполь­зовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значи­мости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использо­вать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик — такая про­изводительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полу­ченных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют един­ство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одно­временно и как кредитор, и как заемщик.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик дол­жен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гаран­тирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На прак­тике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денеж­ными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отно­шений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи высту­пает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспро­изводственный процесс.

При помощи кредита у нового владельца ссуженной стои­мости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стои­мость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, кото­рые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как уже отмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудо­получателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использова­ния в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости — фундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть вызвано в пер­вую очередь инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заем­щики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде.

Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обес­ценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссуд­ный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере.

Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Во всех этих случаях сущность кре­дита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

< Предыдущая		Следующая >

Карта сайта

Условия пользования сайтом

1.

Общие положения

Настоящий интернет-сайт (далее — «Сайт») принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» (далее — ООО «НКР») и обслуживается им.

Настоящие Условия пользования включают в себя условия и положения, в соответствии с которыми посетитель Сайта (также далее по тексту «Пользователь») имеет право доступа к Сайту и его содержимому, включая (помимо прочего) рейтинги, оценки и иные материалы, инструменты, продукты, услуги, публикации и информацию (далее совместно — «Материалы»), размещаемые на Сайте.

ООО «НКР» оставляет за собой право вносить изменения в настоящие Условия пользования без согласия Пользователей после предварительного уведомления, которое может быть сделано путем публикации подобных изменений (или исправленного текста Условий пользования) на Сайте. Изменения вступают в силу с момента публикации. Использование вами Сайта после отправки уведомления о внесении изменений в условия пользования будет означать ваше согласие как Пользователя со всеми изменениями. Пользователь соглашается с тем, что уведомление о внесении изменений в настоящие Условия пользования Сайтом, размещенное на Сайте, представляет собой надлежащее и достаточное уведомление.

Настоящие Условия пользования применимы к любому контенту ООО «НКР» в социальных сетевых сервисах третьих лиц (например, на страницах ООО «НКР» в социальных сетях) со ссылкой на настоящие Условия пользования. В таких случаях понятие «Сайт» включает в себя контент ООО «НКР» во всех случаях, когда данное понятие используется в настоящих Условиях пользования.

Пользуясь Сайтом, вы подтверждаете, что ознакомились с настоящими Условиями пользования, поняли их содержание и согласились соблюдать их положения.

2. Предоставление лицензии

Настоящие Условия пользования предоставляют Пользователю персональную, отзывную, неисключительную, не подлежащую передаче лицензию на пользование Сайтом, при условии соблюдения настоящих Условий пользования. Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы, размещенные на Сайте, исключительно для личного некоммерческого использования. При наличии иных соглашений Пользователь имеет право распечатывать и скачивать Материалы с Сайта только в пределах, предусмотренных такими соглашениями, и исключительно для внутреннего использования в служебных целях. В любом случае Пользователь обязуется не затемнять, не изменять и не удалять уведомления об авторских и иных интеллектуальных правах, содержащиеся в подобных Материалах. За исключением вышеизложенного и если настоящими Условиями пользования не предусмотрено иное, Пользователь не имеет права создавать производные документы, изменять, копировать, распространять, перекомпоновывать, перегруппировывать, распределять, транслировать, передавать, воспроизводить, публиковать, лицензировать, продавать или перепродавать, дублировать, фреймить, давать внешние ссылки, скрейпить, анализировать или иным образом использовать или хранить для последующего использования с какой-либо из названных целей информацию и Материалы, полученные на Сайте или через него, без предварительного письменного согласия ООО «НКР». Кроме того, Пользователь не имеет права размещать какие-либо Материалы с Сайта на форумах, списочных серверах, электронных досках объявлений, в новостных группах, списках рассылки и на иных интернет-сайтах без получения предварительного письменного согласия от ООО «НКР». Пользователь гарантирует ООО «НКР», что не будет использовать Сайт в противоправных целях или целях противоречащих положениям настоящих Условий пользования, включая, помимо прочего:

• нарушение работы, причинение ущерба или взлом Сайта;
• сбор любой информации о других пользователях Сайта;
• систематическое извлечение информации, содержащейся на Сайте с целью формирования баз данных для внутреннего или внешнего коммерческого использования.

3. Интеллектуальные права

Все Материалы, размещенные на Сайте, кроме отмеченных отдельно, защищены законодательством, включая, помимо прочего, законодательство Российской Федерации об авторских и (или) смежных правах, товарных знаках. Сайт, размещенные на нем Материалы, верстка и дизайн являются исключительной собственностью ООО «НКР». За исключением случаев, прямо указанных в настоящих Условиях пользования, ООО «НКР» настоящим не предоставляет какие-либо явные или подразумеваемые права на указанные Материалы. В частности, помимо прочего, ООО «НКР» обладает авторскими правами на Сайт как коллективное произведение и (или) компиляцию, а также на все базы данных, доступные на Сайте, и имеет право отбирать, координировать, оформлять и улучшать Материалы Сайта. Общество с ограниченной ответственной «Национальные Кредитные Рейтинги», ООО «НКР» и иные наименования, логотипы и знаки, идентифицирующие ООО «НКР» и (или) продукцию и услуги ООО «НКР» являются товарными знаками ООО «НКР». Товарные знаки третьих лиц, размещенные на Сайте, принадлежат их законным правообладателям.

4. Принятие риска

Пользователь использует интернет исключительно на свой страх и риск и в соответствии с международным законодательством и законодательством Российской Федерации. Несмотря на то, что ООО «НКР» приняло все возможные меры для создания безопасного и надежного интернет-сайта, Пользователь обязан иметь в виду, что конфиденциальность любой корреспонденции или материалов, передаваемых на Сайт или скачиваемых с него, не гарантируется. Соответственно, ООО «НКР» и его лицензиары не несут ответственности за безопасность любой информации, передаваемой в интернете, точность информации, размещенной на Сайте, и за последствия ее использования. ООО «НКР» и его лицензиары также не несут ответственности за перебои и ошибки в работе сети интернет или предоставлении услуг по размещению данных на веб-узлах. Пользователь единолично принимает на себя весь риск, связанный с использованием Сайта.

5. Безопасность

С целью обеспечения безопасности и целостности Сайта ООО «НКР» оставляет за собой право отслеживать и фиксировать деятельность пользователей на Сайте в той степени, в которой это допускается законодательством Российской Федерации. Любая информация, полученная путем такого отслеживания, может быть предоставлена в правоохранительные органы в ходе проведения следственных мероприятий, связанных с возможной преступной деятельностью, осуществляемой на Сайте. ООО «НКР» также будет соблюдать любые судебные решения, которые предусматривают запросы такой информации. Попытка или фактическое несанкционированное использование любой части Сайта может повлечь уголовную и (или) гражданско-правовую ответственность.

Используя Сайт и предоставляя ООО «НКР» адрес своей электронной почты, Пользователь соглашается получать от ООО «НКР» любую информацию, которую ООО «НКР» сочтет необходимым предоставить. Пользователь вправе в любое время отказаться от получения информации.

ООО «НКР» стремится защищать конфиденциальность представленной информации. Информация об адресах электронной почты хранится на защищенном компьютере (далее — «Сервер»), который ООО «НКР» использует для хранения данных и который доступен назначенным сторонним агентствам, поставщикам и (или) уполномоченным сотрудникам только под строгим контролем ООО «НКР» (далее — «Уполномоченный персонал»). Сервер подключен к сети Интернет через брандмауэр и не является общедоступным.

6.

Возмещение ущерба

Пользователь соглашается гарантировать возмещение ущерба и не допускать возникновения убытков у ООО «НКР», его лицензиаров, поставщиков, всех их аффилированных лиц и, соответственно, всех их руководителей, членов органов управления, сотрудников, представителей и правопреемников вследствие ущерба, ответственности, издержек и иных расходов (включая оплату услуг адвокатов и иных специалистов, а также судебные издержки в разумных пределах), вытекающих из претензий третьих лиц, возникших на основании или в связи с использованием Сайта или нарушения Пользователем настоящих Условий пользования.

7. Ограничение ответственности

ООО «НКР» получает все Материалы, размещаемые на Сайте, из достоверных и надежных, по его мнению, источников. Настоящим Пользователь полностью соглашается с тем, что:

1. 1) кредитные рейтинги и иные оценки, приведенные на Сайте, являются и будут являться исключительно изложением оценки относительных будущих кредитных рисков (кредитный риск — риск того, что компания может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб) юридических лиц, кредитных обязательств, долговых и аналогичных долговым ценных бумаг, а не утверждением настоящего или исторического факта относительно кредитоспособности, инвестиционными или финансовыми консультациями, рекомендациями, касающимися решений о предоставлении кредитов, покупки, сохранения или продажи ценных бумаг любого рода, подтверждением точности тех или иных данных, выводов, а также попытками самостоятельно определить или подтвердить финансовое состояние какой-либо компании;
2. 2) кредитные рейтинги и (или) иные оценки, предоставляемые посредством Сайта, не направлены на определение любого другого риска, включая, помимо прочего, риск потери ликвидности, риск, связанный с рыночной стоимостью;
3. 3) при публикации кредитных рейтингов и (или) иных кредитных оценок на Сайте не учитываются личные задачи, финансовая ситуация или нужды Пользователей;
4. 4) каждый кредитный рейтинг или иная оценка является одним из факторов инвестиций или решения о предоставлении кредита, принимаемого Пользователем или от имени Пользователя самостоятельно;
5. 5) Пользователь обязуется с должной осмотрительностью проводить собственное исследование и оценку ценных бумаг или решения об инвестициях, а также каждого эмитента или поручителя, в отношении ценной бумаги или кредита, который Пользователь рассматривает на предмет покупки, удержания, продажи или предоставления. Кроме того, Пользователь соглашается с тем, что все инструменты или материалы, доступные на Сайте, не являются заменой независимой оценки и экспертизы. Пользователю всегда следует обращаться к специалистам за профессиональными консультациями в области инвестиций, налогообложения, законодательства и т. д. В настоящем параграфе термин «кредитный риск» означает риск того, что предприятие может не выполнить свои договорные и финансовые обязательства при их наступлении, следствием чего является определенный финансовый ущерб.

ООО «НКР» принимает все необходимые меры, чтобы информация, используемая при присвоении кредитных рейтингов, соответствовала высоким требованиям качества и поступала из источников, которые ООО «НКР» считает надежными, включая, в том числе, независимые сторонние источники. Однако вследствие возможности человеческой или технической ошибки, а также иных факторов, Сайт и все связанные с ним Материалы предоставляются по принципу «КАК ЕСТЬ» и «КАК ДОСТУПНО» без каких-либо гарантий. ООО «НКР» не предоставляет Пользователю или иным физическим и юридическим лицам никаких выраженных или подразумеваемых заверений или гарантий в отношении точности, результатов, своевременности, полноты, коммерческой выгоды, пригодности для каких-либо целей Сайта или Материалов.

ООО «НКР» не предоставляет никаких гарантий того, что отдельные Материалы, размещенные на Сайте, являются подходящими или доступными для использования в каком-либо конкретном государстве, а также доступ к ним на территориях, где что-либо из содержания Сайта является незаконным или запрещенным. В том случае, если Пользователь желает получить доступ к Сайту, находясь на подобной территории, Пользователь поступает так по собственной воле и несет ответственность за соблюдение соответствующего местного законодательства. ООО «НКР» имеет право частично или полностью ограничивать доступ к Сайту в отношении любого лица, географического района или юрисдикции по выбору ООО «НКР» в любое время. Настоящим вы соглашаетесь и подтверждаете, что никакая устная или письменная информация, рекомендация, предоставленная компанией ООО «НКР», одним из его сотрудников в отношении Сайта не может являться заверением или гарантией, за исключением тех случаев, когда такая информация или рекомендация включены в настоящие Условия пользования посредством письменного соглашения. Также Материалы, размещенные на сайте, могут содержать типографические ошибки или какие-либо неточности. Кроме того, возможны случаи, когда Сайт или размещенные на нем Материалы могут быть не доступны. ООО «НКР» вправе в любое время и по любой причине вносить изменения в Материалы и структуру расположения Материалов, размещенных на Сайте. Пользователь принимает на себя риск использования или принятия каких-либо решений на основе Материалов, размещенных на Сайте.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, возникающие или возникшие в связи с доступом к Сайту и его Материалам либо в связи с невозможностью доступа к Сайту и размещенным на нем Материалам. Кроме того, ООО «НКР» не несет ответственности за вышеуказанные убытки и ущерб даже в том случае, когда ООО «НКР» уведомили о возможности возникновения таких убытков и (или) ущерба.

ООО «НКР» не несет ответственности перед физическими и юридическими лицами за какие-либо прямые и косвенные убытки или ущерб, причиненные физическому или юридическому лицу в том числе, но не исключительно, в связи с неосторожностью ООО «НКР», а также вследствие любых непредвиденных или форс-мажорных обстоятельств, вызванных или иным образом связанных с использованием или невозможностью использования Сайта и размещенных на нем Материалов.

Пользователь обязан прилагать все разумные усилия и действия для минимизации любых потерь, убытков и ущерба (возникающих по любой причине) и никакое положение настоящих Условий пользования не может рассматриваться как отменяющее обязанность Пользователя минимизировать возможные убытки или ущерб.

Настоящим ООО «НКР» освобождается от ответственности за причинение любого рода убытков или ущерба, неисполнение обязательств вследствие форс-мажорных обстоятельств, включая, кроме того, сбои электронного, механического оборудования, коммуникаций, телефонного или интернет-соединения, компьютерные вирусы, несанкционированный доступ, кражу, ошибки операторов, суровые погодные условия, землетрясения, стихийные бедствия, забастовки и иные проблемы занятости, войны, террористические акты или государственные запреты.

8. Заключительные положения

ООО «НКР» вправе по своему усмотрению размещать ссылки на другие ресурсы сети Интернет с целью предоставления своим Пользователям доступа к смежной информации и услугам. Данные интернет-сайты могут не принадлежать ООО «НКР», а поддерживаться третьими лицами, на деятельность которых ООО «НКР» не имеет влияния. Соответственно, ООО «НКР» и его органы управления, работники не несут ответственности за содержание, правильность информации, качество предлагаемых или рекламируемых продуктов или услуг и (или) скачиваемого с подобных интернет-сайтов третьих лиц программного обеспечения. Кроме того, указанные ссылки не являются положительной оценкой третьих лиц, интернет-сайтов, продуктов или услуг, предоставляемых третьими лицами.

Все возможные споры, вытекающие из настоящих Условий пользования или связанные с ними, подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Настоящие Условия пользования вступают в силу с момента начала использования Сайта Пользователем. ООО «НКР» оставляет за собой право по своему усмотрению отказать любому Пользователю в доступе к Сайту, любой части Сайта, любому Материалу, размещенному на Сайте, в любое время.

В результате вступления в силу настоящих Условий пользования или использования Сайта между Пользователем и ООО «НКР» не возникает совместного предприятия, партнерства, трудовых или агентских отношений.

Отсутствие требования о строгом соблюдении положений настоящих Условий пользования не может рассматриваться в качестве отказа от права потребовать такого исполнения в случае нарушения или неисполнения обязательства. Отказ ООО «НКР» от какого-либо права, предусмотренного настоящими Условиями пользования, не является отказом от любого другого права или положения, а также отказом от аналогичного положения в любое другое время.

Если какое-либо из положений Условий пользования признается недействительным или противоречащим законодательству Российской Федерации, соответствующее положение считается удаленным, действительность остальных положений настоящих Условий пользования при этом не затрагивается.

© 2022 ООО «НКР».

Данный документ является интеллектуальной собственностью Общества с ограниченной ответственностью «Национальные Кредитные Рейтинги» и охраняется законом. Представленная информация предназначена для использования исключительно в ознакомительных целях. Не допускается распространение настоящей информации любым способом и в любой форме без предварительного согласия со стороны ООО «НКР» и ссылки на источник. Использование информации в нарушение указанных требований запрещено.

Финансовые отчеты: Балансовый отчет

Балансовый отчет представляет собой снимок финансового положения компании в определенный момент времени. Балансовый отчет показывает финансовое положение компании, то, чем она владеет (активы) и что она должна (обязательства и собственный капитал). «Итог» баланса всегда должен быть сбалансированным (т. е. активы = обязательства + чистая стоимость).

Отдельные элементы баланса меняются изо дня в день и отражают деятельность компании. Анализ изменений баланса с течением времени позволит получить важную информацию о тенденциях в бизнесе компании.Следите за тем, как FindLaw поможет вам узнать, как вы можете:

• Мониторинг вашей способности собирать доходы,
• Определите, насколько хорошо вы управляете своим инвентарем, и
• Оцените свою способность удовлетворить требования кредиторов и акционеров.

Обязательства и собственный капитал

Обязательства и собственный капитал в балансе представляют собой источники средств компании. Обязательства и собственный капитал состоят из кредиторов и инвесторов, которые предоставили компании денежные средства или их эквиваленты в прошлом.В качестве источника средств они позволяют компании продолжать свою деятельность или расширять свою деятельность. Если кредиторы и инвесторы недовольны и недоверчивы, шансы компании на выживание ограничены. С другой стороны, активы представляют собой использование компанией денежных средств. Компания использует денежные средства или другие средства, предоставленные кредитором/инвестором, для приобретения активов. Активы включают в себя все ценные вещи, которые принадлежат бизнесу или связаны с ним.

Обязательства представляют собой обязательства компании перед кредиторами, а чистая стоимость представляет собой инвестиции владельца в компанию.На самом деле и кредиторы, и собственники являются «инвесторами» в компанию с той лишь разницей, что степень нервозности и сроки, в которые они ожидают погашения.

1. АКТИВЫ

Как отмечалось ранее, все, что представляет собой ценность, принадлежащую бизнесу или связанную с ним, включается в раздел «Активы» балансового отчета. Активы показаны по чистой балансовой стоимости или чистой стоимости реализации (подробнее об этом позже), но повышенная стоимость обычно не учитывается.

Текущие активы

Оборотные активы – это активы со сроком погашения менее одного года. Они представляют собой сумму следующих категорий:

• Наличные
• Дебиторская задолженность (A/R)
• Инвентарь (Инв)
• Векселя к получению (Н/П)
• Расходы предоплаты
• Прочие оборотные активы

Наличные

Кэш — единственная игра в городе. Наличными оплачиваются счета и обязательства. Товарно-материальные запасы, дебиторская задолженность, земля, здания, машины и оборудование не оплачивают обязательства, даже если их можно продать за наличные и затем использовать для оплаты счетов. Если денежных средств недостаточно или они используются ненадлежащим образом, компания может стать неплатежеспособной и быть вынуждена объявить себя банкротом. Включите все чековые счета, счета денежного рынка и краткосрочные сберегательные счета в разделе «Наличные».

Дебиторская задолженность (A/R)

Дебиторская задолженность — это доллары, причитающиеся с клиентов. Они возникают в результате процесса продажи товарно-материальных запасов или услуг на условиях, допускающих поставку до получения денежных средств. Инвентарь продается и отгружается, покупателю высылается счет-фактура, а позже зачисляются денежные средства.Дебиторская задолженность существует в течение периода времени между продажей товарно-материальных запасов и получением денежных средств. Дебиторская задолженность пропорциональна продажам. По мере роста продаж растут и ваши инвестиции в дебиторскую задолженность.

Инвентаризация

Запасы состоят из товаров и материалов, которые компания покупает для перепродажи с прибылью. В процессе формируются продажи и дебиторская задолженность. Компания покупает перерабатываемые запасы сырья (так называемые запасы незавершенного производства) для продажи в качестве запасов готовой продукции.Для компании, которая продает продукт, запасы часто являются первым использованием наличных денег. Покупка запасов для продажи с прибылью является первым шагом в цикле получения прибыли (операционном цикле), как показано ранее. Продажа запасов не возвращает деньги компании — она создает дебиторскую задолженность. Только по истечении времени, равного периоду взыскания дебиторской задолженности, денежные средства вернутся в компанию. Таким образом, очень важно, чтобы уровень запасов хорошо управлялся, чтобы бизнес не удерживал слишком много денежных средств в запасах, поскольку это снизит прибыль.В то же время компания должна иметь достаточные запасы, чтобы предотвратить дефицит (когда нечего продавать), потому что это также снизит прибыль и может привести к потере клиентов.

Векселя к получению (Н/П)

N/R представляет собой дебиторскую задолженность компании в форме векселя, возникающую в связи с тем, что компания предоставила заем. Выдача кредитов — это дело банков, а не операционного бизнеса, и уж тем более не дело небольшой компании с ограниченными финансовыми ресурсами.Векселя к получению, вероятно, относятся к одному из трех источников:

.

1. Клиенты,
2. Сотрудник или
3. Должностные лица компании.

Дебиторская задолженность клиента — это когда клиент, который занял у компании, вероятно, сделал это, потому что он не мог выполнить условия дебиторской задолженности. Когда клиент не оплатил счет в соответствии с согласованными условиями платежа, обязательство клиента могло быть преобразовано в простой вексель. Векселя сотрудников к получению могут быть получены по законным причинам, например, в качестве первоначального взноса за дом, но компания не является ни благотворительной организацией, ни банком.Если компания хочет помочь сотруднику, она может подписаться под кредитом, предоставленным банком.

Чиновник или владелец, занимающий у компании, является наихудшей формой дебиторской задолженности. Если должностное лицо берет деньги из компании, это должно быть объявлено как дивиденд или изъятие и отражено как уменьшение собственного капитала. Любое иное обращение с ним приводит к возможному манипулированию заявленной чистой стоимостью компании, и банки и другие кредитные учреждения резко осуждают это.

Прочие оборотные активы

Прочие оборотные активы состоят из расходов будущих периодов и прочих прочих и оборотных активов.

Основные средства

Основные средства представляют собой использование денежных средств для приобретения физических активов, срок службы которых превышает один год. К ним относятся такие основные средства, как:

• Земля
• Корпус
• Машины и оборудование
• Мебель и приспособления
• Улучшения арендованного имущества

Нематериальные активы

Нематериальные активы представляют собой использование денежных средств для приобретения активов с неопределенным сроком службы, которые могут никогда не превратиться в денежные средства. Для большинства целей анализа нематериальные активы игнорируются как активы и вычитаются из чистой стоимости активов, поскольку их стоимость трудно определить.Нематериальные активы состоят из таких активов, как:

• Исследования и разработки
• Патенты
• Исследование рынка
• Деловая репутация
• Организационные расходы

В некоторых отношениях нематериальные активы аналогичны расходам будущих периодов; использование наличных денег для приобретения выгоды, которая будет списана на расходы в будущем. Нематериальные активы возмещаются, как и основные средства, за счет дополнительных ежегодных отчислений (амортизации) от дохода. Стандартные процедуры бухгалтерского учета требуют, чтобы большинство нематериальных активов учитывалось в расходах по мере приобретения и никогда не капитализировалось (помещалось на баланс).Исключением являются приобретенные патенты, которые могут амортизироваться в течение срока действия патента.

Прочие активы

Прочие активы состоят из разных счетов, таких как депозиты и долгосрочные векселя, полученные от третьих сторон. Они превращаются в наличные, когда актив продается или когда вексель погашен. Общие активы представляют собой сумму всех активов, принадлежащих бизнесу или связанных с ним.

2. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ЧИСТАЯ СТОИМОСТЬ

Обязательства и чистая стоимость — это источники денежных средств, перечисленные в порядке убывания от самых нервных кредиторов и обязательств, срок погашения которых наступает быстрее (текущие обязательства), до наименее нервных и непогашенных обязательств (собственная стоимость).Существует два источника средств: кредитор-инвестор и собственник-инвестор. Кредитор-инвестор состоит из торговых поставщиков, сотрудников, налоговых органов и финансовых учреждений. Собственник-инвестор состоит из акционеров и руководителей, которые ссужают деньги бизнесу. И кредитор-инвестор, и владелец-инвестор вложили денежные средства или их эквивалент в компанию. Единственная разница между инвесторами заключается в сроках погашения их обязательств и степени их нервозности.

Текущие обязательства

Краткосрочные обязательства – это те обязательства, срок погашения которых наступает и которые должны быть погашены в течение 12 месяцев.Это обязательства, которые могут привести к неплатежеспособности компании, если денежных средств недостаточно. Счастливый и удовлетворенный набор текущих кредиторов является здоровым и важным источником кредита для краткосрочного использования денежных средств (запасы и дебиторская задолженность). Несчастный и недовольный набор текущих кредиторов может угрожать выживанию компании. Лучший способ сделать этих кредиторов счастливыми — это поддерживать их текущие обязательства.

Краткосрочные обязательства состоят из следующих счетов обязательств:

• Кредиторская задолженность — торговля (A/P)
• Начисленные расходы
• Векселя к оплате — Банк (N/P Bank)
• Векселя к оплате — Прочее (N/P Other)
• Текущая часть долгосрочной задолженности

Надлежащее соответствие источников и использования средств требует, чтобы краткосрочные (текущие) обязательства использовались только для приобретения краткосрочных активов (запасов и дебиторской задолженности).

Векселя к оплате

Векселя к оплате представляют собой обязательства в форме простых векселей с краткосрочным сроком погашения менее 12 месяцев. Часто это векселя до востребования (оплачиваемые по требованию). В других случаях у них есть определенные сроки погашения (обычно 30, 60, 90, 180, 270, 360 дней). Векселя к оплате всегда включают только основную сумму долга. Любые причитающиеся проценты перечислены в разделе «Начисления».

Поступления по векселям к оплате должны использоваться для финансирования текущих активов (запасов и дебиторской задолженности).Использование средств должно быть краткосрочным, чтобы актив превратился в денежные средства до наступления срока погашения обязательства. Надлежащее сопоставление будет означать заимствование для сезонных колебаний продаж, которые вызывают колебания запасов и дебиторской задолженности, или для погашения кредиторской задолженности, когда за досрочную оплату предлагаются привлекательные условия скидки.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — это обязательства перед торговыми поставщиками, которые предоставили товарно-материальные запасы или товары и услуги, используемые для ведения бизнеса.Поставщики обычно предлагают условия (точно так же, как вы делаете это для своих клиентов), поскольку конкуренты поставщиков предлагают условия оплаты. Когда это возможно, вы должны воспользоваться условиями оплаты, так как это поможет снизить ваши расходы.

Если компания своевременно расплачивается со своими поставщиками, количество дней, подлежащих оплате, не будет превышать сроков оплаты.

Начисленные расходы — это обязательства, которые причитаются, но не выставляются в счет, такие как заработная плата и налоги с фонда заработной платы, или обязательства, которые нарастают, но еще не подлежат оплате, такие как проценты по кредиту.Начисления состоят в основном из заработной платы, налогов на заработную плату, процентов к уплате и начислений пособий работникам, таких как пенсионные фонды. Как категория, связанная с трудом, она должна варьироваться в соответствии с политикой расчета заработной платы (т. е., если заработная плата выплачивается еженедельно, категория начисления редко должна превышать размер заработной платы и налогов на заработную плату за одну неделю).

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства – это обязательства, срок погашения которых не наступит в следующем году. Существует три вида долгосрочных обязательств, только два из которых числятся на балансе:

• Долгосрочная часть долгосрочной задолженности (LTD)
• Ссуды подчиненным офицерам (Sub-Off)
• Условные обязательства

Долгосрочная часть долгосрочной задолженности представляет собой основную часть срочной ссуды, не подлежащую выплате в следующем году.Субординированные займы должностных лиц рассматриваются как статья, которая находится между заемным и собственным капиталом. Условные обязательства, перечисленные в сносках, являются потенциальными обязательствами, которые, как мы надеемся, никогда не наступят. Долгосрочная часть долгосрочного долга (LTD) — это часть срочного кредита, срок погашения которой не истекает в течение следующих 12 месяцев. Он указан под разделом текущих обязательств, чтобы продемонстрировать, что ссуда не должна быть полностью погашена в следующем году. Долгосрочный долг (LTD) предоставляет денежные средства, которые можно использовать для покупки долгосрочных активов, будь то постоянный оборотный капитал или основные средства.

Векселя, подлежащие выплате должностным лицам, акционерам или владельцам, представляют собой денежные средства, которые акционеры или владельцы вложили в бизнес. По налоговым причинам владельцы могут увеличить свои инвестиции в акционерный капитал сверх первоначальной капитализации компании, предоставив бизнесу ссуды, а не покупая дополнительные акции. Таким образом, любая прибыль от инвестиций владельцам может быть выплачена как процентные расходы, не облагаемые налогом, а не как необлагаемые налогом дивиденды.

Когда бизнес берет взаймы у финансового учреждения, обычно кредиты должностных лиц являются субординированными или резервными. Соглашение о субординации запрещает сотруднику получать свой кредит до погашения кредита учреждения. В режиме ожидания кредит будет рассматриваться финансовым учреждением как собственный капитал. Имейте в виду, что векселя к получению (офицеры) считаются плохим признаком для кредиторов, а векселя к оплате (офицеры) считаются обнадеживающими.

Условные обязательства – это потенциальные обязательства, которые не указаны в балансе. Они перечислены в сносках, потому что они могут никогда не стать подлежащими оплате.Условные обязательства включают:

• Судебные процессы
• Гарантии
• Перекрёстные гарантии

Если против компании был подан иск, но судебный процесс не был начат, невозможно узнать, приведет ли этот иск к ответственности перед компанией. Он будет указан в сносках, потому что, хотя он и не является реальным обязательством, он представляет собой потенциальное обязательство, которое может ухудшить способность компании выполнять будущие обязательства. В качестве альтернативы, если компания гарантирует ссуду, предоставленную третьей стороной аффилированному лицу, обязательство является условным, поскольку оно никогда не наступит, пока аффилированное лицо остается здоровым и выполняет свои обязательства.

Общая сумма обязательств

Общие обязательства представляют собой сумму всех денежных обязательств предприятия и всех требований кредиторов к его активам.

3. КАПИТАЛ

Капитал представлен общей суммой активов за вычетом общей суммы обязательств. Собственный капитал или собственный капитал является наиболее терпеливым и последним источником средств. Он представляет собой долю владельцев в финансировании всех активов.

Получите юридическую помощь с балансом: свяжитесь с юристом сегодня

Понимание баланса может быть сложным.Если после прочтения этой статьи вы обнаружите, что вам нужны дополнительные разъяснения о том, как включить балансовый отчет в свой бизнес, вы можете поговорить с квалифицированным юристом по малому бизнесу. Получите преимущество сегодня, найдя опытного юриста по малому бизнесу рядом с вами.

Могут ли кредиторы забрать ваше социальное обеспечение?

Большинство людей не берут деньги в долг с намерением не возвращать их. Однако иногда неприятные обстоятельства, такие как потеря работы или болезнь, могут затруднить выполнение ваших предыдущих финансовых обязательств.К сожалению, невыплаченные долги могут привести к множеству проблем, включая кредитный ущерб, судебные иски и иногда даже конфискацию заработной платы. Но может ли кредитор забрать ваше социальное обеспечение, если он собирает просроченные долги?

Как правило, ответ отрицательный, кредиторы и коллекторы не могут наложить арест на ваши пособия по социальному обеспечению. Даже если кредитор выиграет судебное решение против вас в отношении непогашенного долга, пособия по социальному обеспечению считаются освобожденными от ареста, говорит адвокат по урегулированию долгов Лесли Тейн, основатель Tayne Law Group. Тем не менее, существуют определенные виды долгов, которые могут быть вычтены из ваших пособий по социальному обеспечению, такие как просроченные налоги, алименты, алименты и студенческие ссуды, причитающиеся Министерству образования.

Защищенные пособия по социальному обеспечению

Большинство кредиторов и сборщиков долгов не могут наложить арест на ваши пособия по социальному обеспечению, если вы получаете их путем прямого перечисления на ваш банковский счет. Если вы получаете пособия на предоплаченную карту, эти средства, как правило, также находятся в безопасности. Эта защита действует, даже если компания подаст на вас в суд, вы проиграете дело и суд вынесет решение против вас.

Следующие пособия защищены от ареста и банковских сборов благодаря федеральному закону:

• Пособия по социальному обеспечению
• Дополнительный доход социального обеспечения (SSI)
• Пособия для ветеранов
• Пенсионная система федеральных служащих
• Пенсионная система государственной службы
• Пенсионные пособия, пособия по безработице и болезни Федеральной железной дороги

Сторонние сборщики долгов не могут даже угрожать лишить вас пособий по социальному обеспечению, если они знают, что пособия являются вашим единственным источником дохода. Если агентство по сбору платежей угрожает забрать ваш доход от социального обеспечения, оно может быть виновно в нарушении Закона о справедливой практике взыскания долгов.

Исключения из защищенных пособий по социальному обеспечению

В некоторых случаях ваш доход по социальному обеспечению может не подпадать под защиту. Кроме того, у кредиторов и коллекторских агентств могут быть другие способы попытаться получить причитающиеся вам деньги, даже если им не разрешено получать ваши пособия.

Исключения из правил

Ваши пособия по социальному обеспечению могут оказаться под угрозой, если вы должны заплатить один из следующих пунктов:

• Федеральный подоходный налог
• Федеральные студенческие ссуды
• Просроченные алименты на ребенка и/или супружеские алименты

«Если кредитором является федеральное правительство, средства из пособий по социальному обеспечению могут быть удержаны», — говорит Тейн.«В этом случае 15% ваших пособий можно использовать для погашения задолженности по налогам. Для этого налоговой службе также не требуется постановление суда. Если вы должны алименты, правительство может взять от 50% до 65% ваших пособий по социальному обеспечению».

Если вы получаете пособие в виде бумажного чека, ваш доход в системе социального обеспечения также может быть уязвимым.

Даже в соответствии с исключениями, указанными выше, Дополнительный социальный доход (SSI) не подлежит аресту или банковскому сбору, за исключением случаев, когда вам переплатили и Администрация социального обеспечения исправляет ошибку.

Другие способы взыскания платежей кредиторами

Если пособия по социальному обеспечению являются вашим единственным источником дохода, у частных кредиторов и сборщиков долгов есть ограниченные возможности для получения своих денег. Они не могут конфисковать ваш доход по социальному обеспечению и не могут наложить арест на ваш банковский счет, если он содержит только доход по социальному обеспечению, который был переведен туда посредством прямого депозита.

Но если вы должны значительную сумму долга, компаниям будет нелегко отказаться от попыток взыскать долг. Тот факт, что социальное обеспечение является вашим единственным источником дохода, не означает, что у кредиторов и сборщиков долгов нет других способов вернуть деньги, которые вы им должны.

Компании могут предпринять другие действия, если они не могут получить доступ к вашим фондам социального обеспечения для взыскания долга. Эти действия могут включать:

1. Сообщение негативной информации в бюро кредитных историй. Просроченные платежи, списания и другая унизительная кредитная информация могут снизить ваш кредитный рейтинг. Это может затруднить получение нового финансирования или услуг в будущем.
2. Продажа вашей учетной записи коллекторскому агентству. Коллекторские счета могут привести к дополнительному кредитному ущербу.Кроме того, даже если ваши кредитные рейтинги все еще в приличном состоянии, некоторые кредиторы могут потребовать, чтобы вы погасили непогашенные счета, прежде чем вы сможете претендовать на новое финансирование.
3. Наложение ареста на ваш дом или другое недвижимое имущество. Компания, которой принадлежит ваш неоплаченный долг, может подать на вас в суд. Если вы проиграете, кредитору может быть вынесено судебное решение, которое может быть использовано для наложения залога на ваш дом или другое недвижимое имущество. Залоговое удержание не заставит вас продать вашу собственность, но если и когда собственность будет продана, даже вашими наследниками, залоговое удержание должно быть удовлетворено при продаже.«Залоговое удержание — это способ связать активы, если это разрешено местным законодательством», — говорит Майкл Салливан, личный финансовый консультант некоммерческого агентства финансового консультирования Take Charge America. «Кредитор может наложить арест на имущество. Это затрудняет для потребителя продажу или рефинансирование собственности».
4. Подача постановления суда об аресте средств, не относящихся к системе социального обеспечения, с вашего банковского счета. Если ваши пособия по социальному обеспечению находятся на банковском счете, где хранятся другие деньги, кредитор или сборщик долгов может использовать решение суда, чтобы попытаться получить другие деньги на вашем счете.В этом случае вы должны будете доказать, что пособия по социальному обеспечению, указанные на счете, не могут быть использованы. Ваш банк или кредитный союз обязаны защитить двухмесячную сумму пособий (если вы получаете их через прямой депозит).
5. Наложение ареста на возврат налога. Федеральные правительственные учреждения и государственные органы могут наложить арест на ваш возврат налога, если у вас есть неоплаченный долг. После того, как вы внесете возмещение налога на свой банковский счет, частные кредиторы также могут получить средства, в зависимости от вашего штата проживания.«Возврат налогов может быть конфискован федеральным правительством. Обычно это долги перед федеральным правительством, но другие суды могут запросить средства на алименты, супружеские алименты или долги перед государством», — говорит Салливан.

Что делать, если вы имеете дело с кредиторами

Если вы находитесь в ситуации, когда у вас больше финансовых обязательств, чем денег для их оплаты, может возникнуть соблазн игнорировать проблему. В конце концов, вы не можете позволить себе долг. Выбрасывание проблемы из головы может показаться временным решением.

Но игнорирование долга обычно является ошибкой. Невыплаченные долги могут превратиться в более серьезную проблему, даже если вашим пособиям по социальному обеспечению ничего не угрожает. Вместо того, чтобы притворяться, что вашей проблемы с долгами не существует, вот несколько лучших альтернатив, которые стоит рассмотреть.

Действия, которые вы можете предпринять, если вы по уши в долгах

• Посмотрите на свой бюджет. Многие люди с фиксированным доходом привыкли бережно относиться к своим деньгам. Но даже если вы уже используете бюджет, все же стоит посмотреть, на что вы тратите свои деньги каждый месяц. Вы можете найти области, где вы можете сократить или уменьшить свои расходы. Любые дополнительные средства, которые вы высвободите, могут быть направлены на финансовые цели, такие как погашение долга или создание резервного фонда.
• Работа с кредитным консультантом. Если вы реально можете позволить себе некоторые платежи по своим долгам, вы можете подумать о кредитном консультировании. Квалифицированная некоммерческая организация кредитного консультирования может проверить ваше финансовое положение. Кредитный консультант может составить план управления задолженностью, или DMP, с вашими кредиторами.DMP объединяет подходящие долги, которые вы хотите включить, в единый ежемесячный платеж, который является более доступным. Ваш кредитный консультант также может снизить процентную ставку и заставить кредиторов отказаться от комиссий в рамках договоренности. Для завершения большинства DMP требуется от трех до пяти лет, и могут взиматься сборы за установку и ежемесячные административные сборы от кредитной консультационной организации.
• Файл для защиты от банкротства от ваших кредиторов. Если вы живете на фиксированный доход, сокращения бюджета или кредитного консультирования может быть недостаточно для решения ваших долговых проблем.Подача заявления о банкротстве может помочь вам защитить свои активы, когда вы не можете позволить себе выплатить свои долги. Конечно, банкротство имеет такие последствия, как кредитный ущерб. Также может быть сложно претендовать на определенные виды новых кредитов после банкротства. Некоторые долги, такие как просроченные налоги и федеральные студенческие ссуды, не могут быть включены в заявление о банкротстве. По этим причинам банкротство обычно является крайней мерой.

Дальнейшие действия

Если вы не можете оплатить свои долги, ваши пособия по социальному обеспечению, вероятно, в безопасности.Однако это не всегда так. Прежде чем вы решите не платить долг, вы можете поговорить с адвокатом о возможных последствиях, с которыми вы можете столкнуться.

Часто задаваемые вопросы

Какие типы долгов могут повлиять на мои пособия по социальному обеспечению?

? Задолженность перед федеральным правительством и некоторые другие виды задолженности могут повлиять на размер ваших пособий по социальному обеспечению. «Потребители, которые не выплачивают студенческие ссуды, налоги или штрафы, причитающиеся федеральному правительству, могут столкнуться с удержанием своего дохода по социальному обеспечению», — говорит Салливан.«Кроме того, по решению суда алименты на ребенка или супруга также могут быть вычтены из социального обеспечения».

Могут ли частные коллекторы забрать мои пособия по социальному обеспечению?

? Нет. Закон о социальном обеспечении (статья 207) в целом запрещает сборщикам частных долгов присваивать или иным образом получать пособия по социальному обеспечению, говорит Салливан.

Можете ли вы добровольно удержать некоторые из ваших пособий по социальному обеспечению для погашения долга?

? В случае налогов, причитающихся федеральному правительству, вы можете попросить об удержании части ваших ежемесячных пособий по социальному обеспечению для выплаты налоговой службе.

Подробнее:

Отчет об источниках и использовании средств

Что такое отчет об источниках и использовании средств?

Отчет об источниках и использовании средств представляет собой сводку изменений финансового положения фирмы от одного периода к другому. Его также называют отчетом о движении средств или отчетом об изменениях финансового положения. Он был заменен отчетом о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств​Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания сгенерировала и использовала в течение определенного периода.(1989) в проверенных годовых отчетах США.

Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств предприятия за отчетный период, обычно квартал или год. Отчет о движении денежных средств предоставляет информацию об изменениях в денежных средствах и их эквивалентах бизнеса путем классификации денежных потоков на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность. Это ключевой отчет, который должен быть подготовлен за каждый отчетный период, за который предприятие представляет финансовую отчетность.

 

Источник: Amazon.com

 

Мониторинг денежной ситуации любого бизнеса является ключевым. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках является одним из основных финансовых отчетов компании, который показывает их прибыль и убытки за определенный период времени. Прибыль или отражает прибыль, но не дает никакого указания на денежные компоненты. Важная информация о том, что бизнес делал со своими денежными средствами, содержится в отчете о движении денежных средств. Как и другие финансовые отчеты, отчет о движении денежных средств обычно составляется ежегодно, но может составляться и чаще.

Следует отметить, что отчет о движении денежных средств охватывает движение денежных средств за определенный период времени (в отличие от балансового отчета, который дает представление о бизнесе на конкретную дату). Также отчет о движении денежных средств можно составить в бюджетной форме и позже сопоставить с фактическими цифрами.

 

Что сообщает отчет об источниках и использовании средств

Отчет о движении денежных средств показывает, откуда компания получила деньги и как они были потрачены. Все денежные средства, полученные (притоки) компанией и потраченные (оттоки) компанией, показаны в этом отчете.Отчет создается путем перечисления изменений, которые произошли во всех статьях баланса между любыми двумя балансами. Балансовый отчетБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовые отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета. даты.

Отчет о движении денежных средств показывает, как изменения в балансовых счетах могут повлиять на денежные средства, доступные бизнесу. Прогнозы в отчете помогают предприятиям, особенно при планировании краткосрочных целей или инвестиций, видеть текущие денежные средства, доступные для таких действий. Руководство или инвесторы могут использовать отчет о движении денежных средств, чтобы выявить здоровые или нездоровые тенденции в торговой деятельности компании.

 

Из чего состоит выписка

Как правило, выписка состоит из двух разделов: источника (откуда поступили деньги) и приложения (куда ушли деньги).

Источники финансирования:

• Уменьшение обязательств или увеличение активов
• Чистая прибыль после налогообложения
• Выбытие или переоценка основных средств
• Поступления от полученных займов
• Поступления от выпущенных акций
• Погашение кредитов, ранее предоставленных компанией
• Любое увеличение чистого оборотного капитала

 

Использование средств включает:

• Убытки, которые компания должна покрыть
• Полная или частичная выплата кредитов
• Предоставление кредитов
• Ответственность за налоги
• Дивиденды выплаченные или предложенные
• Любое уменьшение чистого оборотного капитала

 

Дополнительные ресурсы

90 Аналитик по моделированию и оценке (FMVA)Стать сертифицированным специалистом по финансовому моделированию & Valuation Analyst (FMVA)® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня!® Станьте сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! программа сертификации, разработанная, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового класса. Благодаря курсам, тренингам и упражнениям по финансовому моделированию любой человек в мире может стать великим аналитиком. Для продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Прогнозирование статей баланса Прогнозирование статей баланса Прогнозирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долгового уставного капитала и чистой прибыли.В этом руководстве рассказывается, как рассчитать
• Свободный денежный поток Свободный денежный поток (FCF) Свободный денежный поток (FCF) измеряет способность компании производить то, что больше всего волнует инвесторов: доступные денежные средства распределяются произвольным образом.
• Cash-Rich Split-OffCash Rich Split OffCash Rich Split OffCash Rich Split Off — это метод, при котором продавец обменивает активы компании на акции «денежной» дочерней компании на безналоговой основе. Этот метод позволяет компаниям избавляться от непрофильных активов и получать наличные деньги, технически ничего не продавая.
• Денежная прибыль на акцию Денежная прибыль на акцию Денежная прибыль на акцию (денежная прибыль на акцию) — это операционный денежный поток, генерируемый компанией, разделенный на количество акций в обращении. Денежная прибыль на акцию (денежная прибыль на акцию) отличается от традиционной прибыли на акцию (EPS), которая берет чистую прибыль компании и делит ее на количество акций в обращении.

Работа с долгами | USAGov

Узнайте о распространенных долговых проблемах, в том числе о банкротстве.

Консультационные услуги по кредитам

Услуги кредитного консультирования предоставляют ресурсы, которые помогут решить ваши денежные проблемы. Консультанты обсудят всю вашу финансовую ситуацию и помогут разработать индивидуальный план. Они могут помочь вам с началом бюджета. И они могут помочь вам найти образовательные программы по управлению капиталом.

Сервис консультирования Услуги по кредитам

Вы можете найти бесплатные или недорогие варианты кредитных консультирования по адресу:

• кредитных союзов

• Удлинитель

• Религиозные организации

• Некоммерческие агентства

Это Важно, чтобы ваша служба кредитного консультирования была аккредитована одной из следующих организаций:

Военнослужащие

Закон о гражданской помощи военнослужащим (SCRA) помогает военнослужащим с финансовым бременем.В соответствии с этим законом вы можете претендовать на пониженную процентную ставку по ипотечным кредитам и долгам по кредитным картам. Это может обеспечить защиту от выселения. Это также может отсрочить гражданский суд, включая банкротство, обращение взыскания или бракоразводный процесс. Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, обратитесь в местное отделение юридической помощи вооруженных сил.

Подача жалобы на консультационную службу по кредитам

Взыскание задолженности

Сборщик долгов обычно представляет собой лицо или компанию, которые регулярно взыскивают долги, причитающиеся другим, обычно когда эти долги просрочены.Сюда входят коллекторские агентства, юристы, которые собирают долги в рамках своего бизнеса, и компании, которые покупают просроченные долги, а затем пытаются их взыскать. Закон о добросовестной практике взыскания долгов (FDCPA) запрещает сборщикам долгов использовать оскорбительные, несправедливые или вводящие в заблуждение методы для взыскания с вас долга.

Какие виды долгов покрываются?

Закон распространяется на личные, семейные и домашние долги. Сюда входят деньги, причитающиеся по личным счетам кредитных карт, автокредиты, медицинские счета и ипотечные кредиты.FDCPA не покрывает долги, возникшие при ведении бизнеса.

Что происходит после того, как с вами свяжется коллектор?

В течение пяти дней после того, как коллектор впервые свяжется с вами, коллектор должен направить вам письменное уведомление, в котором будет указано имя кредитора, сумма вашего долга и действия, которые необходимо предпринять, если вы считаете, что не должны денег. Если вы должны деньги или их часть, свяжитесь с кредитором, чтобы организовать платеж. Если вы считаете, что не должны денег, свяжитесь с кредитором в письменной форме и отправьте копию в агентство по сбору платежей, информируя их письмом, чтобы они не связывались с вами.

Какие действия запрещены для коллекторов?

Коллектору не разрешается:

• Связываться с вами в неудобное время, например, до 8 утра или после 9 вечера, если вы не согласны с этим.
• Свяжитесь с вами на работе, если вы скажете сборщику долгов, что ваш работодатель не одобряет это.
• Свяжитесь с вами после того, как вы отправите письмо коллектору с просьбой прекратить, за исключением случаев, когда кредитор или коллектор планирует предпринять определенные действия.
• Общайтесь со своими друзьями, родственниками, работодателем или другими лицами, за исключением того, чтобы узнать, где вы живете или работаете.
• Преследовать вас неоднократными телефонными звонками, ненормативной лексикой или угрозами причинить вам вред.
• Делайте ложные заявления или заявления о том, что вас арестуют.
• Пригрозить вычетом денег из вашей зарплаты или подать на вас в суд, за исключением случаев, когда коллекторское агентство или кредитор намерены сделать это и это законно.

Подача жалобы на коллекторскую компанию

Сообщайте о любых проблемах, которые возникают у вас с коллекторской компанией, в Генеральную прокуратуру штата, Федеральную торговую комиссию (FTC) и Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB).Во многих штатах действуют собственные законы о взыскании долгов, которые отличаются от федерального Закона о справедливой практике взыскания долгов. Генеральная прокуратура вашего штата может помочь вам узнать о ваших правах в соответствии с законодательством вашего штата.

Личное банкротство

Если вы не можете расплатиться с кредиторами, подача заявления о банкротстве может помочь вам начать новую жизнь. Банкротство предполагает ликвидацию или продажу ваших активов для погашения ваших долгов. Или это может означать создание плана платежей. Прежде чем рассматривать банкротство, вы должны сначала изучить другие варианты управления долгом.Информация о банкротстве остается в кредитном отчете в течение 10 лет. Это также может затруднить получение кредита, покупку дома, получение страховки жизни, а иногда и работу.

Узнайте о типах банкротства физических лиц

Федеральные суды обладают юрисдикцией в отношении всех законов о банкротстве, поэтому вы должны подать ходатайство в федеральный суд по делам о банкротстве. Существует два основных типа личного банкротства:

• Глава 13 позволяет людям со стабильным доходом сохранить свое имущество. Этот план банкротства включает в себя разрешение заявителям сохранить заложенный дом или автомобиль, которые они в противном случае могли бы потерять в процессе банкротства.
• Глава 7 известна как прямое банкротство. Он включает в себя ликвидацию всех активов, которые не подпадают под освобождение в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата.

 

Заявление о банкротстве

Закон о предотвращении злоупотреблений при банкротстве и защите прав потребителей от 2005 года установил более строгие правила. Эти правила распространяются как на потребителей, так и на адвокатов. Чтобы подать заявление о банкротстве, вам необходимо:  

• Подать документы. Это включает в себя подробные отчеты о ежемесячном чистом доходе и подтверждение дохода (платежные квитанции) за последние 60 дней.Кроме того, вы должны включить налоговые декларации за предыдущий год (четыре года для банкротств по главе 13). Узнайте, как получить копию или расшифровку налоговой декларации.
• Пройдите курс консультирования перед подачей заявки на получение кредита и курс обучения после подачи заявки, чтобы погасить долги. Найдите утвержденное кредитное консультационное агентство через программу доверительного управления США.
• Оплатить регистрационные сборы, а также плату за кредитное консультирование и обучение.

Процесс подачи заявления о банкротстве и подачи заявления о банкротстве сложен, поэтому подать заявление без адвоката может быть сложно.Гонорар адвоката является дополнительным и варьируется.

Сообщить о банкротстве, мошенничестве или злоупотреблении

Вы можете подать заявление о мошенничестве в Программу попечителей США в Министерстве юстиции (DOJ).

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с правительством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 20 июля 2021 г.

Может ли сборщик долгов получить мои пособия по социальному обеспечению или по программе VA?

После того, как коллектор подаст на вас в суд и выиграет судебное решение, он может получить распоряжение суда для вашего банка или кредитного союза о возврате денег с вашего счета или предоплаченной карты. Это называется «украшение». Согласно правилу Министерства финансов США, банки автоматически защищают определенные федеральные льготы от замораживания или приостановки, если они напрямую зачислены на ваш счет. Есть некоторые исключения из этого правила, которые объясняются ниже. Читайте о том, как работает автоматическая защита.

Пособия, на которые распространяется это правило:

• Социальное обеспечение
• Доход от дополнительного обеспечения
• Ветераны
• Пенсия Федеральной железной дороги, безработица и болезнь
• Пенсионная система государственной службы
• Пенсионная система федеральных служащих.

Ваш банк или кредитный союз должен автоматически защищать двухмесячную сумму пособий

Если коллектор пытается забрать деньги с вашего счета, ваш банк должен просмотреть историю вашего счета, чтобы узнать, получали ли вы какие-либо из вышеперечисленных льгот прямым переводом за последние 2 месяца. Банк должен защитить выплаты за 2 месяца от ареста и позволить вам использовать эти деньги. Если на вашем счету есть льготы более чем за 2 месяца, ваш банк может заблокировать или заморозить дополнительные деньги.Однако, если эти дополнительные деньги, на которые наложен арест, освобождаются от ареста в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата, вы можете обратиться в суд для освобождения ваших денег.

Привилегии по карте предоплаты

Многие люди получают федеральные льготы, такие как Social Security или VA, по предоплаченной карте. Если ваши льготы загружены на карту Direct Express или на другой предоплаченный счет, они по-прежнему автоматически защищены от ареста, как и деньги на банковском счете.

Чтобы воспользоваться преимуществами автоматической защиты для прямого перечисления пособий по социальному обеспечению и VA, вы можете подписаться на получение этих пособий прямым переводом на ваш банковский счет или на предоплаченную карту.

Примеры работы автоматической защиты

• Если вы ежемесячно получаете 1000 долларов социального обеспечения, ваш банк увидит, что 2000 долларов социального обеспечения были переведены прямым переводом за последние 2 месяца. Банк должен разрешить вам использовать до 2000 долларов на счете.
• Если вы ежемесячно получаете 1000 долларов в виде пособий по социальному обеспечению путем прямого перечисления и на вашем счете есть 3000 долларов, банк может заморозить 1000 долларов из этих 3000 долларов. Банк должен предоставить вам доступ к оставшимся 2000 долларов, чтобы вы могли продолжать оплачивать счета и снимать наличные, как обычно.

Исключения  для автоматической защиты

• Государственные долги и алименты на детей/супругов. Социальное обеспечение и страхование по нетрудоспособности социального обеспечения (SSDI) иногда могут быть использованы для выплаты определенных государственных долгов, таких как задолженность по налогам или федеральным студенческим кредитам, а также долги по алиментам на ребенка или супругу. Некоторые льготы, такие как Supplemental Security Income (SSI), защищены от ареста — даже для выплаты государственного долга или алиментов на ребенка или супруга.
• Бумажные чеки. Если вы получаете пособия по социальному обеспечению или по программе VA чеком, а затем вносите чек на свой банковский счет, банку не нужно автоматически защищать на счете пособия за 2 месяца. Это означает, что весь баланс вашего счета может быть заморожен, и вам нужно будет обратиться в суд, чтобы доказать, что он получен из защищенных федеральных пособий и не должен быть арестован.

Если ваш банковский счет арестован или заморожен:

• Если ваш банк арестует или заморозит какие-либо деньги на вашем счете, вам должно быть отправлено уведомление об аресте.В этом уведомлении могут быть разъяснены судебные процедуры для требования об освобождении от ареста и освобождения ваших денег.
• Судья решает, должны ли ваши деньги быть переданы сборщику долгов, исходя из таких факторов, как источник вашего дохода и любые федеральные или государственные исключения.
• Для судьи очень важно знать, что ваши деньги поступают от социального обеспечения, SSI, VA или других федеральных или государственных пособий, прежде чем судья решит, должны ли ваши деньги быть переданы сборщику долгов.Вы должны немедленно уведомить об этом суд, банк и лицо/компанию, которые арестовали ваш счет, и обратиться за помощью к юристу.

  Если ваша учетная запись заблокирована или у вас есть вопросы, подумайте о том, чтобы найти юридическую помощь  в вашем штате :

Вы можете претендовать на бесплатную юридическую помощь.

• Центр защиты прав пожилых людей может направить вас в местное агентство, которое предоставляет бесплатную юридическую помощь пожилым людям, отвечающим требованиям.Вы можете позвонить в Центр защиты прав пожилых людей по телефону: (866) 949-2372 или посетить: Legalhotlines.org.
• Вы также можете найти местную программу юридических услуг или рекомендательную программу для адвокатов здесь .  

Наконечники:

1. Вы можете использовать наш образец письма, чтобы сообщить сборщику долгов о том, что ваши пособия Social Security или VA защищены от ареста. Посмотрите образец письма здесь. Если у вас есть другие средства, защищенные от ареста в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата, вы можете изменить образец письма в соответствии с вашей ситуацией.
2. Подумайте о том, чтобы поговорить с юристом в вашем штате о других законах штата и федеральных законах, которые могут помочь защитить ваши деньги и другие активы от ареста. Федеральные законы и законы штата могут защитить деньги, которые вы получаете из других источников, от ареста. Это могут быть деньги, которые вы получаете от пенсии или пенсионного плана, федеральные студенческие ссуды, алименты или супружеские выплаты. Другие законы в вашем штате также могут защищать часть ваших денег и активов. Чтобы узнать больше о том, как они могут быть защищены, подумайте о том, чтобы найти юридическую помощь.
3. Знайте, когда ваш банк может и не может взимать с вас комиссию за наложение ареста. Ваш банк может взимать с вас комиссию за обработку ареста только в том случае, если на вашем счете есть прямые депозиты социального обеспечения или пособия по программе VA на сумму более 2 месяцев. Чтобы узнать больше, нажмите сюда.

Банкротство: что происходит, когда публичные компании становятся банкротами

Что должен знать каждый инвестор …

Что происходит, когда публичная компания требует защиты в соответствии с федеральными законами о банкротстве? Кто защищает интересы инвесторов? Имеют ли старые ценные бумаги какую-либо ценность при реорганизации компании и в случае ее реорганизации? Мы надеемся, что эта информация ответит на эти и другие часто задаваемые вопросы о длительном и иногда неопределенном процессе банкротства.

Что происходит с компанией?

Как распределяются активы при банкротстве? Обеспеченные кредиторы — часто банк, выплачивается в первую очередь. Необеспеченные кредиторы , такие как банки, поставщики и держатели облигаций, имеют следующее требование. Акционеры — владельцы компании, имеют последнее право требования на активы и могут ничего не получить, если требования Обеспеченных и Необеспеченных Кредиторов не будут полностью погашены.

Федеральные законы о банкротстве регулируют, как компании прекращают свою деятельность или погашают непомерные долги. Обанкротившаяся компания, «должник», может использовать главу 11 Кодекса о банкротстве, чтобы «реорганизовать» свой бизнес и попытаться снова стать прибыльным. Руководство продолжает осуществлять повседневную деятельность, но все важные деловые решения должны быть одобрены судом по делам о банкротстве.

В соответствии с главой 7 компания прекращает все операции и полностью прекращает свою деятельность.Доверительный управляющий назначается для «ликвидации» (продажи) активов компании, а деньги используются для погашения долга, который может включать долги перед кредиторами и инвесторами.

Первыми платят инвесторы, которые берут на себя наименьший риск. Например, обеспеченные кредиторы берут на себя меньший риск, поскольку кредит, который они предоставляют, обычно обеспечен залогом, таким как ипотека или другие активы компании. Они знают, что им заплатят первыми, если компания объявит о банкротстве.

Владельцы облигаций имеют больший потенциал для возмещения своих убытков, чем акционеры, потому что облигации представляют собой долг компании, и компания согласилась выплатить держателям облигаций проценты и вернуть их основную сумму.Акционеры владеют компанией и берут на себя больший риск. Они могли бы заработать больше денег, если бы компания работала хорошо, но они могли бы потерять деньги, если бы компания работала плохо. Владельцы последними в очереди, чтобы получить возмещение, если компания терпит неудачу. Законы о банкротстве определяют порядок выплаты.

Что произойдет с моими акциями или облигациями?

Ценные бумаги компании могут продолжать торговаться даже после того, как компания подала заявление о банкротстве в соответствии с главой 11. В большинстве случаев компании, подавшие заявление в соответствии с главой 11 Кодекса о банкротстве, как правило, не могут соответствовать стандартам листинга для продолжения торгов на Nasdaq или Нью-Йоркская фондовая биржа.Однако даже если компания исключена из листинга одной из этих основных фондовых бирж, ее акции могут продолжать торговаться либо на OTCBB, либо на Pink Sheets. Федерального закона, запрещающего торговлю ценными бумагами компаний, находящихся в состоянии банкротства, не существует.

Примечание: Инвесторам следует проявлять осторожность при покупке обыкновенных акций компаний в соответствии с главой 11 банкротства. Это очень рискованно и может привести к финансовым потерям. Хотя компания может выйти из банкротства как жизнеспособная организация, как правило, кредиторы и держатели облигаций становятся новыми владельцами акций. В большинстве случаев план реорганизации компании аннулирует существующие акции. Это происходит в делах о банкротстве, потому что обеспеченные и необеспеченные кредиторы получают выплаты из активов компании раньше, чем простые акционеры. А в ситуациях, когда акционеры действительно участвуют в плане, их акции обычно подвергаются существенному разводнению.

Если компания выходит из банкротства, могут быть два разных типа обыкновенных акций с разными тикерами, торгуемые для одной и той же компании.Один из них — старые обыкновенные акции (акции, находившиеся на рынке, когда компания объявила о банкротстве), а второй — новые обыкновенные акции, выпущенные компанией в рамках плана реорганизации. Если старые обыкновенные акции торгуются на OTCBB или Pink Sheets, они будут иметь пятибуквенный тикер, оканчивающийся на «Q», что указывает на то, что акция была вовлечена в процедуру банкротства. Тикер новой обыкновенной акции не будет заканчиваться на «Q». Иногда новые акции могут быть выпущены не компанией, хотя она была авторизована.В этой ситуации говорят, что акции торгуются «при выпуске», что является сокращением от «когда, как и если они выпущены». Тикер акции, которая торгуется «при выпуске», заканчивается буквой «V». Как только компания действительно выпустит новые разрешенные акции, буква «V» больше не будет отображаться в конце тикера. Убедитесь, что вы знаете, какие акции вы покупаете, потому что старые акции, выпущенные до того, как компания подала заявление о банкротстве, могут оказаться бесполезными, если компания вышла из состояния банкротства и выпустила новые обыкновенные акции.

Во время банкротства держатели облигаций перестанут получать проценты и выплаты основной суммы долга, а акционеры перестанут получать дивиденды. Если вы являетесь держателем облигаций, вы можете получить новые акции в обмен на свои облигации, новые облигации или комбинацию акций и облигаций. Если вы являетесь акционером, доверительный управляющий может попросить вас вернуть ваши старые акции в обмен на новые акции реорганизованной компании. Количество новых акций может быть меньше, и они могут стоить меньше, чем ваши старые акции. В плане реорганизации будут изложены ваши права как инвестора и то, что вы можете ожидать от компании.

Суд по делам о банкротстве может определить, что акционеры ничего не получают, поскольку должник является неплатежеспособным. (Платежеспособность должника определяется разницей между стоимостью его активов и обязательств.) Если обязательства компании превышают ее активы, ваши акции могут обесцениться. Обратитесь в местное отделение Службы внутренних доходов (IRS) или позвоните по телефону 1-800-829-1040, чтобы получить информацию о том, как указать обесцененные ценные бумаги в качестве убытка в налоговой декларации. Если вы не знаете, имеет ли стоимость ваша акция, и не можете найти цену акции или облигации в газете, обратитесь за информацией к своему брокеру или в компанию.

Почему компания выбрала главу 11?

«Готовые планы банкротства» Иногда компании готовят план реорганизации, который обсуждается и голосуется кредиторами и акционерами до того, как они действительно объявят себя банкротом. Это сокращает и упрощает процесс, экономя деньги компании. Например, Resorts International и TWA использовали этот метод. Если готовые планы включают предложение о продаже ценной бумаги, возможно, их придется зарегистрировать в SEC.Вы получите проспект и бюллетень для голосования, и очень важно голосовать, если вы хотите как-то повлиять на процесс. Согласно Кодексу о банкротстве, две трети голосующих акционеров должны принять план, прежде чем он сможет быть реализован, а несогласные должны будут согласиться с большинством.

Большинство публичных компаний подают документы в соответствии с Главой 11, а не Главой 7, потому что они по-прежнему могут вести свой бизнес и контролировать процесс банкротства. В главе 11 представлен процесс восстановления неустойчивого бизнеса компании.Иногда компания успешно разрабатывает план возвращения к прибыльности; иногда, в конце концов, он ликвидируется. В соответствии с главой 11 реорганизации компания обычно продолжает вести бизнес, а ее акции и облигации могут продолжать торговаться на наших рынках ценных бумаг. Поскольку они все еще торгуют, компания должна продолжать подавать отчеты SEC с информацией о значительных событиях. Например, когда компания объявляет о банкротстве или имеет другие существенные корпоративные изменения, они должны сообщить об этом в течение 15 дней в форме 8-K Комиссии по ценным бумагам и биржам.

Как работает глава 11?

Доверительный управляющий США, подразделение Министерства юстиции по делам о банкротстве, назначит один или несколько комитетов для представления интересов кредиторов и акционеров при работе с компанией над разработкой плана реорганизации для избавления от долгов. План должен быть принят кредиторами, держателями облигаций и акционерами и подтвержден судом. Однако, даже если кредиторы или акционеры проголосуют за отклонение плана, суд может проигнорировать голосование и все же утвердить план, если сочтет, что план справедливо относится к кредиторам и акционерам.После подтверждения плана в SEC необходимо подать еще один более подробный отчет по форме 8-K. Этот отчет должен содержать краткое изложение плана, но иногда к нему прилагается копия полного плана.

Кто разрабатывает план реорганизации Общества?

Комитеты кредиторов и акционеров согласовывают с компанией план освобождения компании от выплаты части долга, чтобы компания могла попытаться встать на ноги.

• Один комитет, который должен быть сформирован, называется «официальный комитет необеспеченных кредиторов».Они представляют всех необеспеченных кредиторов, включая держателей облигаций. В комитете может заседать «доверительный управляющий по договору», часто банк, нанятый компанией при первоначальном выпуске облигации.
• Иногда для представления акционеров может быть назначен дополнительный официальный комитет.
• Доверительный управляющий США может назначить другой комитет для представления отдельного класса кредиторов, таких как обеспеченные кредиторы, работники или держатели субординированных облигаций.

После того, как комитеты совместно с компанией разработают план, суд по делам о банкротстве должен признать, что компания юридически соответствует Кодексу о банкротстве, прежде чем план можно будет реализовать. Этот процесс известен как подтверждение плана и обычно завершается в течение нескольких месяцев.

Этапы разработки плана:

• Компания-должник разрабатывает план с комитетами.
• Компания готовит заявление о раскрытии информации и план реорганизации и подает его в суд.
• SEC проверяет заявление о раскрытии информации, чтобы убедиться, что оно полно.
• Кредиторы (а иногда и акционеры) голосуют за план.
• Суд подтверждает план, и
• Компания выполняет план путем распределения ценных бумаг или платежей, предусмотренных планом.

Какова роль Комиссии по ценным бумагам и биржам США в деле о банкротстве согласно главе 11?

Как правило, роль SEC ограничена. SEC будет:

• просмотрите документ о раскрытии информации, чтобы определить, сообщает ли компания инвесторам и кредиторам важную информацию, которую они должны знать; и
• обеспечить, чтобы акционеры были представлены официальным комитетом, если это уместно.

Хотя SEC не обсуждает экономические условия планов реорганизации, мы можем занять позицию по важным юридическим вопросам, которые затронут права государственных инвесторов и в других делах о банкротстве.Например, SEC может вмешаться, если мы считаем, что должностные лица и директора компании используют законы о банкротстве, чтобы защитить себя от судебных исков за мошенничество с ценными бумагами.

Как я узнаю, что происходит?

Иногда о банкротстве можно узнать из новостей. Если вы владеете акциями или облигациями, зарегистрированными у брокера, ваш брокер должен направить вам информацию от компании. Если вы владеете акциями или облигациями на свое имя, вы должны получать информацию непосредственно от компании.

Вас могут попросить проголосовать за план реорганизации, хотя вы не сможете вернуть полную стоимость своих инвестиций. На самом деле иногда акционерам ничего не возвращается, и они не могут проголосовать за план.

Перед голосованием вы должны получить от компании:

• копия плана реорганизации или резюме;
• одобренное судом заявление о раскрытии информации, которое включает информацию, которая поможет вам сделать обоснованное суждение о плане;
• бюллетень для голосования по плану; и
• уведомление о дате, если таковая имеется, слушания по утверждению судом плана, включая срок подачи возражений.

Даже если акционеры не голосуют, они должны получить краткое изложение заявления о раскрытии информации и уведомление о том, как подать возражение против плана.

Акционеры могут также получать другие уведомления, не связанные с планом реорганизации, такие как уведомление о слушании по поводу предлагаемой продажи активов должника или уведомление о слушании, если компания переходит к процедуре банкротства согласно главе 7.

Что такое Глава 7 Банкротство?

Некоторые компании настолько задолжали или имеют другие настолько серьезные проблемы, что не могут продолжать свою деятельность.Скорее всего, они «ликвидируются» и подадут документы в соответствии с главой 7. Их активы продаются за наличные доверенным лицом, назначенным судом. Административные и юридические расходы оплачиваются в первую очередь, а оставшаяся часть идет кредиторам. Обеспеченным кредиторам будет возвращен их залог. Если стоимость залога недостаточна для их полного погашения, они будут объединены с другими необеспеченными кредиторами в отношении оставшейся части их требования. Держатели облигаций и другие необеспеченные кредиторы будут уведомлены о главе 7 и должны подать иск, если у них останутся деньги для получения платежа.

Акционеры не должны быть уведомлены о деле Главы 7, потому что они, как правило, ничего не получают в обмен на свои инвестиции. Но в том маловероятном случае, когда кредиторы получат полную оплату, акционеры будут уведомлены и им будет предоставлена ​​возможность подать иски.

Имеют ли мои акции или облигации какую-либо ценность?

Обычно акции компании Главы 7 ничего не стоят, и вы потеряли вложенные деньги.

Если у вас есть облигация, вы можете получить только часть ее номинальной стоимости.Это будет зависеть от суммы активов, доступных для распределения, и от того, какое место занимает ваш долг в списке приоритетов на первой странице. Если ваша облигация обеспечена залогом, ваш платеж будет в значительной степени зависеть от стоимости залога.

Где я могу найти дополнительную информацию?

Компания. — Свяжитесь с отделом по связям с инвесторами в головном офисе компании. Они могут предоставить вам дополнительную информацию о процедуре банкротства, включая название, адрес и номер телефона суда, рассматривающего дело о банкротстве.

Ваш брокер. — Если вы не можете найти информацию в газете или библиотеке, или вы не получили никакой корреспонденции от компании, позвоните человеку, который продал вам инвестиции.

СПК. — Компании подают регулярные отчеты в SEC в компьютерной базе данных, известной как EDGAR. Например, компания, объявившая о банкротстве, подаст форму 8-K, в которой будет указано, находится ли дело на рассмотрении и какая глава о банкротстве была подана. Вы можете получить доступ к EDGAR через свой компьютер по адресу: http://www.sec.gov Если у вас нет доступа к компьютеру, он может быть использован в вашей публичной библиотеке. Вы также можете запросить копию формы 8-K или любых других отчетов, которые компания подает в SEC, см. «Как запросить общедоступные документы». Вы также можете получить копии документов SEC у своего биржевого маклера с полным спектром услуг или у самой компании.

Суд по делам о банкротстве. — Если компания находится в главе 7 и не подавала отчеты в SEC, или вам нужна дополнительная информация, сам суд по делам о банкротстве является еще одним источником.Этот суд обычно находится там, где компания имеет основное место деятельности или где компания зарегистрирована. (В каждом штате и округе Колумбия есть как минимум один суд по делам о банкротстве.) Как только вы узнаете основное местонахождение компании или штат регистрации, вы можете получить адрес и номер телефона суда по делам о банкротстве для этого региона, посетив сайт веб-сайте Управления судов США или по телефону (202) 502-1900. Адреса судов и номера телефонов также указаны в публикации The American Bench, которую вы можете найти в местной библиотеке.Кроме того, вы найдете ссылки на веб-сайты суда по делам о банкротстве США по адресу www. uscourts.gov/services-forms/bankruptcy.

Доверенное лицо Министерства юстиции США. — Доверительный управляющий США имеет широкие административные обязанности в делах о банкротстве. Найдите ближайший к вам местный офис на веб-сайте Доверительного управляющего США, в местной телефонной книге или в публичной библиотеке и свяжитесь с ним для получения информации о статусе банкротства.

Адвокат по ценным бумагам или банкротству. — Возможно, вам захочется поговорить с адвокатом, особенно если вы считаете, что должник вас обманул, и хотите узнать, какие у вас есть юридические возможности. Если вы подозреваете мошенничество, вам также следует сообщить об этом в SEC или регулятору вашего штата.

Более подробное обсуждение различных видов банкротства см. в Основах банкротства, подготовленных Отделом по делам о банкротстве Административного управления судов Соединенных Штатов, чтобы помочь общественности понять суть банкротства.

Как я могу помешать кредиторам забрать мои деньги и вещи?

Окончательное решение судьи по делу является приговором. Если вы проиграете судебное дело и судья решит, что вы должны заплатить кредитору, против вас будет вынесено судебное решение. Когда против вас вынесено судебное решение, кредиторы могут забрать около вашего дохода или ваших «активов», чтобы вернуть деньги, которые вы должны. Активы — это вещи, которыми вы владеете, например банковский счет, автомобиль или драгоценности. Но вы можете сохранить часть своего дохода и активов в безопасности от большинства кредиторов. Слово для дохода и активов, которые вам разрешено оставить, «освобождается».

Важно

В отношении некоторых видов долгов, таких как алименты, налоги, алименты или уголовные штрафы, ваш доход или имущество не освобождаются.

Существует три типа защищенного дохода:

• Полностью защищен — некоторые виды дохода, такие как SSI или социальное обеспечение, полностью освобождены от налога , ни один из них не может быть изъят или изъят.
• Защищено до определенной суммы — определенная сумма любого другого дохода защищена от кредиторов. Вы можете оставить определенную сумму для себя и своих самых основных потребностей.
• Защита специального назначения — деньги, которые вы отложили на особые цели, такие как аренда или коммунальные услуги, не облагаются налогом.

Нет Ваш доход защищен от денег, которые вы должны по алиментам, алиментам, уголовным штрафам или государственным налогам.

Доход, полностью защищенный от кредиторов

Около видов доходов защищены почти от всех кредиторов. Сборщики долгов и кредиторы не могут брать защищенный доход для погашения вашего долга. Но этот доход не защищен от уплаты долгов, таких как алименты, алименты, уголовные штрафы или деньги, которые вы должны правительству.

Кредитор не может брать деньги из этих источников дохода:

• Федеральные выплаты по старости, в связи с потерей кормильца и по инвалидности  42 U. S.C, § 407
• Дополнительный социальный доход (SSI) для престарелых, слепых и инвалидов 41 U.S.C. с. 1383 (д)(1)
• Другие пособия по социальному обеспечению до 400 долларов в неделю. 42 США с.401
• Пособие по безработице M.G.L. в. 151А, с.36
• Компенсация работникам M.G.L. с.152, с.47*
• Социальные пособия
  • Неотложная помощь престарелым и инвалидам (EAEDC) M.Г. Л. с. 175, с 110А
  • Пособия по переходной помощи семьям с детьми-иждивенцами (TAFDC) M.G.L. в. 118, с.10
  • Пособия по блокировке услуг по охране здоровья матери и ребенка 42 U.S.C. с. 701
  • Другие социальные пособия M.G.L. в. 235, с.34, пятнадцатая
• Пособия для ветеранов 38 USC, § 3100 и (на уровне штата и на федеральном уровне) M.G.L. в. 224, § 16
  • Федеральные льготы для ветеранов 38 U.S.C. с. 5301(а)
  • Специальные льготы для некоторых ветеранов ВОВ 42 У.СК с. 1001
  • Почетная медаль ветеранов приносит пользу 38 U. S.C. с.1001
  • State Veterans льготы M.G.L. в. 115, с5
• Пенсии государственных служащих M.G.L. в. 32, §§ 19, 41; М.Г.Л. в. 246, с. 28,
• Пенсионные, аннуитетные, участие в прибыли или другие пенсионные планы
  • в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении работников (ERISA) или
  • поддерживается работодателем согласно 401(k), 403(b) или
  • , который ведет физическое лицо в качестве индивидуального пенсионного счета (IRA) M.Г. Л. с. 235, § 34А
• Железнодорожный пенсионный отдел 45 USC, § 231m

* Этот доход при определенных обстоятельствах подлежит возмещению Администрацией по делам ветеранов и Департаментом временной помощи.

Часть заработанного дохода защищена от кредиторов

Деньги, которые вы зарабатываете на работе, защищены от кредиторов, если они меньше определенной суммы. Если ваш доход достаточно низок, все, что вы зарабатываете, может быть защищено от кредиторов. Если ваш доход выше указанного уровня, то вы имеете право оставить себе все, что ниже защищенного уровня. Ваши кредиторы могут взять сумму, превышающую защищенную сумму отсечения.

Федеральные законы и законы штата защищают разные суммы денег. Используйте закон, который защищает большую часть денег и не позволяет кредитору брать что-либо сверх того, что разрешено законом.

Федеральный закон:

• Если вы работаете, вы можете сохранить наибольшую сумму:
  • 217 долларов.5 каждую неделю после уплаты налогов или
  • 75% вашей заработной платы после уплаты налогов

Закон штата Массачусетс:

• Если вы работаете, вы можете сохранить или :
  • первые 85% вашего заработанного дохода до уплаты налогов или
  • сумма, равная 50-кратному размеру минимальной заработной платы. В январе 2022 года минимальная заработная плата в Массачусетсе составляет 14,25 долларов в час, поэтому защищенная сумма составляет 712,50 долларов в неделю.

Используйте большую из двух величин: минимальную заработную плату на федеральном уровне или уровне штата.Выясните, что защищает больше денег для вас, и используйте эту сумму, когда вы идете в суд.

Вспомнить

В отношении определенных долгов ни один из ваших доходов не освобождается. Алименты, алименты и содержание ребенка, уголовные штрафы и деньги, которые вы должны правительству, могут быть взяты из защищенного дохода.

Освобожденные или защищенные деньги для специальных целей

Иногда вы можете оставить на больше заработанных денег, если отложите их на оплату определенных расходов.Если вы можете показать, что отложили деньги для определенной цели, вы можете сохранить эти деньги плюс сумма, которая уже защищена.

Если вы вернетесь в суд для рассмотрения дела о дополнительном процессе, внимательно ознакомьтесь со списком целей освобождения. Запишите, сколько вы тратите на каждый из этих расходов. Скажите судье: «Сумма, которую я трачу на каждый из этих расходов, должна быть освобождена от налогообложения в дополнение к моему другому освобожденному доходу».

Например:

• Мэг зарабатывает 750 долларов в неделю.
• Мэг может защитить 637,50 долларов своего дохода от ареста, поскольку первые 85 % защищены законодательством штата Массачусетс. Это означает, что 112,50 долларов долларов США поступают кредитору.
• Однако Мэг платит 200 долларов в месяц за отопление для себя и своей семьи. В месяце 4,3 недели. 200 долларов разделить на 4,3 = 46,51 долларов в неделю
• Мэг может уменьшить 112,50 долл. США, которые может получить кредитор, на 46,51 долл. США, оставив 65,99 долл. США кредитору.
• Однако Мэг также платит 500 долларов в месяц за аренду.В месяце 4,3 недели. 500 долларов разделить на 4,3 = 116,28 долларов в неделю.
• Мэг может уменьшить $65,99, которые кредитор может получить в качестве приза, на $116,28 ($65,99-$116,28=>0), ничего не оставив кредитору.
• Суд не распорядится об изъятии денег из зарплатного чека Мэг для выплаты кредитору, если Мэг представит информацию о своих расходах вместе со счетами судье.

Принесите в суд доказательства того, что вам нужно     деньги на оплату ваших расходов. Ваши квитанции за аренду, питание или коммунальные услуги                   все счета являются доказательством.

Защищенная сумма в месяц для определенной цели — цели освобождения

 Вы можете защищать эту сумму каждый месяц для этой цели:

Деньги на коммунальные услуги	500 долларов
Продовольствие для семьи	600 долларов
Арендная плата	2500 долларов США
Наличные или сбережения	2500 долларов США

После того, как кредитор вынесет решение против вас, он может продать часть ваших вещей, чтобы погасить ваш долг. Некоторая собственность настолько важна для вас, что кредиторы не могут ее забрать. Обычно кредиторы интересуются вашими личными вещами только в том случае, если у вас есть что-то, что стоит больших денег.

Закон защищает многие предметы на определенную сумму денег. Если предмет стоит меньше защищенной суммы, кредитор не может забрать предмет для погашения долга. Однако, если стоимость предмета выше защищенной суммы, то любая сумма выше этой стоимости подвергается риску того, что кредиторы заберут предмет для погашения вашего долга.Кредитор продаст товар, и вам будет предоставлена ​​сумма освобождения наличными.

Пример

У Кэрол есть машина стоимостью 10 000 долларов. У нее нет автокредита. Кредитор подал на нее в суд и получил решение против нее на 4000 долларов. Кредитор мог забрать машину, продать ее за 10 000 долларов и дать Кэрол 7 500 долларов, ее освобожденную сумму. Кредитор сможет удержать 2500 долларов, чтобы пойти на погашение ее долга. У Кэрол больше не будет машины, но она сможет использовать 7500 долларов, чтобы купить новую.

Предметы, освобожденные от сбора

Артикул	Действующее освобождение
Мебель	15 000 долларов США
Книги	500 долларов
Инструменты	5000 долларов
Торговые запасы	5000 долларов
Рыболовное снаряжение	1500 долларов
Швейная машина	300 долларов
Один компьютер и один телевизор	без установленного лимита в долларах
Денежные средства или сбережения (исполнение)	2500 долларов в любой день
Автомобиль	7 500 долл. США оптом, 15 000 долл. США для инвалидов или пожилых людей
Личное имущество	от 1000 до 6000 долларов
Ювелирные изделия	2500 долларов США
Банковский счет (доверительный процесс)	2500 долларов США

.