Единый налог сколько: Как рассчитать сумму единого налога
Как платить единый налог в 2021 году
01 января 2021 Пригодится для: Предприниматели 1–3-я группы ЕН
В этой статье — всё, что нужно знать о едином налоге: ставки, суммы, сроки и способы уплаты, штрафы, налоговые каникулы.
Предприниматели на упрощённой системе налогообложения платят единый налог. На 1–2-й группах — ежемесячно, на 3-й — раз в квартал, и то если получают доход. Ставка налога зависит от группы.
Сколько платят ЕН на 1−2-й группах
На этих группах уплачивают фиксированную сумму единого налога каждый месяц, в течение года она не меняется. Платить надо даже за месяцы, когда доход не получали.
Ставка ЕНЕдиный налог для 1-й группы — до 10% от прожиточного минимумаНа 1 января 2020 года прожиточный минимум для трудоспособных лиц — 2102 грн.
1-я группа единого налога
В 2021 г. с января по май ФЛП 1-й группы освободили от уплаты фиксированного платежа по ЕН.
Ставка ЕН для 2-й группы — до 20% от минимальной зарплаты. В начале 2021 г. минималка составляет 6000 грн, а единый налог — 1200 грн в месяц.
По закону ставку единого налога для 1–2-й групп устанавливают местные советы, и зависит она от видов деятельности.
Если место ведения деятельности и налоговый адрес ФЛП не совпадают, налоговая может сделать вывод, что деятельность он ведёт на территории нескольких административных единиц и обязать применять максимальную ставку ЕН для вашей группы, даже если местный совет установил для ваших видов деятельности меньшую ставку.
Если это ваш случай, но деятельность вы ведёте в одном населённом пункте, а налоговики всё равно обязали вас платить ЕН по максимальной ставке, можете обратиться в ГНСГосударственная налоговая служба с заявлением о пересмотре ставки и запросить провести проверку для подтверждения правдивости ваших слов, если не поможет — надо обратиться в суд.
Когда платить единый налог
Успеть заплатить ЕН за месяц надо до 20-го числа включительно (п. 295.1 НКУНалоговый кодекс Украины), т.е. авансом.
2-я группа единого налога
Последний день уплаты может выпасть на выходной, тогда налог надо заплатить в предшествующий ему рабочий день.
Так, 20 февраля — суббота, значит последний день уплаты единого налога за февраль переносится на 19.02.2021 г.
Можете уплатить единый налог за год вперёд до декабря, больше нельзя.
Если зарегистрировались предпринимателем в середине месяца
Например 24 января вы зарегистрировали ФЛП и подали заявление на упрощёнку, первый раз заплатить ЕН нужно за февраль до 20 февраля.
За восемь дней, что были предпринимателем в январе вы считаетесь ФЛП на общей системе, а значит, если получите доход, обязаны будете уплатить НДФЛ.
Это касается только ФЛП 1-й и 2-й групп.
Когда будете закрывать ФЛПФизическое лицо — предприниматель , единый налог нужно будет уплатить за весь последний месяц предпринимательства, даже если госрегистратор зарегистрировал прекращение деятельности 1-м числом месяца (п.
295.8 НКУ).
Штраф за неуплату ЕН
Если просрочили или вовсе не заплатили единый налог, помимо задолженности придётся уплатить штраф и пеню.
Размер штрафа — 50% месячного платежа по единому налогу, в 2020 году:
- для 1-й группы это
- для 2-й — 600 грн.
Ещё надо будет уплатить пеню, начисляется она по-разному.
Задолженность по ЕН обнаружили самостоятельно — пеню начисляете, только если прошёл 91 календарный день с последнего для уплаты налога. Из расчёта 100% учётной ставки НБУ, действующей на каждый день просрочки (пп. 129.1.3, п. 129.4 НКУ).
Вот пример: предприниматель забыл заплатить ЕН за сентябрь, вспомнил об этом в октябре. Последний день уплаты ЕН за сентябрь — 18 сентября, значит 91 день не прошёл, поэтому и пеню начислять не надо. А вот если бы просрочку он обнаружил через 5 месяцев, пеню точно пришлось бы заплатить.
За просрочкой по налогам следит и налоговая.
Если есть недоплата по ЕН, при уплате налога эта сумма будет зачислена в счёт погашения долга, затем — в счёт погашения штрафа и пени (п. 131.2 НКУ).
Если два квартала подряд ходите в должниках и на каждое 1-е число месяца за вами тянется непогашенная задолженность, вашу регистрацию единщика аннулируют, и вам придётся перейти на общую систему. А вернуться на упрощёнку можно только после окончания четырёх последовательных кварталов (п. 299.11 НКУ).
Аннулировали регистрацию единщика задним числом: что делать
Налоговые каникулы
Единщики 1-й группы и 2-й, но только те, у кого нет работников, раз в год освобождаются от уплаты ЕН на один календарный месяц на время отпуска и/или болезни.
Как предпринимателю оформить налоговый отпуск
Отпуск единщика. Заранее подайте на имя начальника налоговой заявление, укажите в нём продолжительность отпуска — не менее календарного месяца. Если напишете, что уходите в отпуск с 5-го по 28-е число, от уплаты ЕН вас не освободят (консультация в ЗІР, подкатегория 107.12).
Больничный единщика. Если болели 30 календарных дней или дольше и у вас на руках есть больничный лист, подайте в ГФСГосударственная фискальная служба заявление с копией больничного (пп. 298.3.2 НКУ). И за месяц болезни вас освободят от уплаты налога.
Больничный предпринимателя
Нельзя получать доход во время отпуска или болезни. Если поступления всё же будут, налоговая посчитает, что деятельность фактически велась, а значит и налоги надо платить. Это не касается предоплат или оплат за ранее проданный товар или предоставленные услуги.
3-я группа ЕН
На 3-й группе уплачивают единый налог, только если получали предпринимательский доход.
Ставка единого налога:
- 3% от дохода платят ФЛП — плательщики НДСНалог на добавленную стоимость;
- 5% от дохода платят неплательщики НДС.
3-я группа единого налога
Когда платить единый налог. Раз в квартал, в течение 10 дней после последнего дня подачи декларации по ЕН.
К примеру, декларацию за 2020 год надо подать до 9 февраля 2021 года включительно, а заплатить ЕН до 19 февраля.
Когда последний день уплаты выпадает на выходной, перечислить налог надо успеть самое позднее в предшествующий ему рабочий день.
10-дневный период рассчитывается от фактического последнего дня подачи декларации по ЕН, а не перенесённого (консультация в ЗІР, подкатегория 135.04).
Даже если последний день сдачи отчётности выпадает на выходной, это никак не влияет на сроки уплаты ЕН, они не переносятся.
В 2021 году таких переносов не будет, но чтобы понять сам принцип, вот пример 2020 года.
Последний день подачи декларации за первый квартал 2020 года выпал 10 мая и это воскресенье, а последний день подачи отчёта перенесён на 11 мая. Но это никак не повлияло на срок для уплаты ЕН, последний день уплаты за I квартал — 20 мая.
Как вернуть переплату по налогам
Штрафы за просрочку уплаты ЕН. Размер штрафа за неуплату или просрочку по единому налогу зависит от того, насколько задержали платёж (п. 126.1 НКУ):
- меньше 30 дней — штраф 10% от суммы задолженности по ЕН;
- более 30 дней — 20% от суммы долга.
Пеня начисляется по тем же правилам, что и на 1–2-й группах: когда задолженность обнаружили самостоятельно — начиная с 91-го дня после окончания срока уплаты из расчёта 100% учётной ставки НБУ, действующей на каждый день. Если начислила ГФСГосударственная фискальная служба — начиная с первого дня истечения срока уплаты ЕН из расчёта 120% тех же ставок НБУ.
Как рассчитать пеню по налогам
Два квартала подряд не платите единый налог, хотя должны — лишитесь регистрации единщика и отправитесь вести бизнес на общей системе.
Повышенная ставка ЕН
Повышенная ставка единого налога для предпринимателей — 15%. Уплачиваете с дохода, который получили, нарушив правила работы на упрощёнке.
Превышен максимальный размер годового дохода. Так, предпринимателю на 2-й группе максимум можно заработать 5 004 000 грн.
ФЛП превысил лимит дохода на ЕН
Если заработали 5 млн 524 тыс. грн, то с 520 тыс. грн придётся уплатить 15% ЕН. И обязательно перейти на 3-ю группу.
Для 3-й группы максимально разрешено получить 7 002 000 грн за год. Если будет больше, платите 15% налога с суммы превышения и переходите на общую систему.
Предприниматель может укрыть факт превышения, но если его обнаружит налоговая, придётся уплатить не только 15% ЕН с суммы превышения, но и 18% НДФЛНалог на доходы физических лиц со всего задекларированного дохода, который получили с момента нарушения. Ведь после превышения предельного размера дохода вы должны были перейти на общую систему.
Суммы неденежного дохода. Речь идёт о таких формах расчётов, как бартер, взаимозачёт, расчёты векселем, электронные деньги и др.
Нарушения на ЕН: за что можно вылететь с упрощёнки
Вот так нельзя поступать на едином налоге:
Вы предоставили помещение своего кафе для проведения презентации с кофе-брейком ФЛП Петрову, который занимается продажей дорогих тканевых роллет. Вместо оплаты деньгами ФЛП Петров установил в вашем кафе двуслойные тканевые роллеты с защитой от солнца. Это бартер, на ЕН он запрещён. И вы, и ФЛП Петров работаете на упрощённой системе. Значит стоимость роллет вы облагаете 15% ставкой ЕН и переходите на ОСОбщая система налогообложения или на «старшую» группу ЕН.
Доход от запрещённых видов деятельности. Есть ряд кодов КВЭД, запрещённых на упрощённой системе. Например, вы решили заняться производством виноградных вин на продажу, но КВЭД 11.02 Производство виноградных вин запрещён на едином налоге.
Чем нельзя заниматься на едином налоге
Доход от видов деятельности, не внесённых в реестр плательщиков единого налога. На упрощёнке можно заниматься только теми видами деятельности, которые внесли в реестр плательщиков ЕН. Тут действует принцип: сначала регистрируем и вносим в реестр единщиков КВЭД, потом начинаем получать по нему доход.
Доход на 1-й и 2-й группах, полученный от деятельности, запрещённых для этих групп. Например, на 1-й группе можно торговать на рынках, а вот оптовой торговлей заниматься нельзя. КВЭДы, связанные с оптовой торговлей запрещены. Также, к примеру, на 2-й группе нельзя зарегистрировать КВЭД 68.31Агентства недвижимости , а на 3-й можно.
На какой счёт платить ЕН
Уплатить ЕН можно с предпринимательского счёта, личного счёта или наличными через кассу банка. Реквизиты для уплаты можно узнать на сайте ГНС, в кабинете плательщика в разделе «Стан розрахунків з бюджетом» или уточнить в своей налоговой.
С 1 января 2021 года опять действуют новые счета для уплаты налогов, можете перепроверить на сайте Казначейства.
В платёжке обязательно указывается ФИО предпринимателя и его налоговой номер, счёт получателя, в назначении платежа — период, за который уплачиваете взнос.
Даже если у вас есть предпринимательский счёт, можете платить наличными в банке (консультация в ЗІР, подкатегория 301.09).
Ставки единого налога и ЕСВ на 2021 год
Ставка единого налога для ФЛП I и II гpупп рассчитывается исходя из размера минимальной заработной платы и прожиточного минимума нa 1 января и составит в 2021 году:
для I группы — до 10% размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц (2270 грн), то есть дo 227,0 гривен
для II группы — до 20% размера минимальной заработной платы (6000 грн), то есть дo 1200 гривeн
для III группы ставка единого налога установлена в процентах от дохода:
3% — плательщики НДС.
5% — неплательщики НДС.
для IV группы размер ставок налога с одного гектара сельскохозяйственных угодий и/или земель водного фонда зависит от категории (типа) земель, их расположения и составляет (в % от базы налогообложения ст. 292-1.2 ПК):
для пашни, сеножатей и пастбищ (кроме пашни, сеножатей и пастбищ, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, а также сельскохозяйственных угодий, которые находятся в условиях закрытой почвы) — 0,95;
для пашни, сеножатей и пастбищ, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, — 0,57;
для многолетних насаждений (кроме многолетних насаждений, расположенных в горных зонах и на полесских территориях) — 0,57;
для многолетних насаждений, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, — 0,19;
для земель водного фонда — 2,43;
для сельскохозяйственных угодий, которые находятся в условиях закрытой почвы, — 6,33.
Минимальная сумма ЕСВ с 1 января — 1320 грн, а с 1 декабря — 1430 грн (22% минимальной зарплаты)
С 1 января 2021 года ФОПам установят новые лимиты
Чтобы всегда отчитываться без ошибок, вести учет доходов онлайн, держать руку на пульсе изменений законодательства и работать с проверенными контрагентами — рекомендуем комплексное решение LIGA360:ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ от ЛІГА:ЗАКОН.
Сколько ФЛП должен платить налогов за работников в 2021 году
При работнике на минимальной зарплате:
С 1 января 2021:
Ставка — 6000 грн
НДФЛ — 6000 х 18% = 1080 грн
ВС — 6000 х 1,5% = 90 грн
ЕСВ — 6000 х 22% = 1320 грн
Удержание: 1170 грн (НДФЛ + ВС)
То есть на одного работника: ставка 6000 грн (из них НДФЛ (1080 грн) + военный сбор (90 грн)) + ЕСВ 1320 грн = 7320 грн
К выплате «на руки» работнику: 4830 грн/месяц, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются из его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
Читайте подробнее: Минимальная зарплата и прожиточный минимум 2021: как изменятся налоги и штрафы для предпринимателей
Налоговые каникулы и выплаты ФОПам — не освобождают предпринимателей от обязательного представления отчетности. Получите самый простой сервис формирования и представления отчетов для ФЛП всего за 338 гривен в год
Ставки единого налога для ИП в 2022 году увеличат и сократят сферы его применения
Фото: freepik
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь разместило на своем сайте информацию, что проектом Закона Республики Беларусь «Об изменении законов» с 1 января 2022 г. планируется увеличение размера ставок единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог), установленных в приложении 24 к Налоговому кодексу.
Проектом Закона предусматривается, что новые ставки применяются при исчислении суммы единого налога, срок уплаты которого наступает после 30 января 2022 года.
Исчисление единого налога за январь 2022 г. производится по ставкам единого налога, предусмотренным приложением 24 к Налоговому кодексу в редакции, действовавшей в 2021 году (по старым ставкам).
При принятии проекта Закона в данной редакции индивидуальные предприниматели — плательщики единого налога вносят соответствующие изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчет) по единому налогу за I квартал 2022 г. и в срок не позднее 31 января 2022 г. представляют такую декларацию (расчет) в налоговый орган.
Также сообщается, что с 1 января 2022 г. планируется сокращение сферы применения единого налога у индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
Так, единый налог планируется не применять при:
- реализации дополнительных жилищно-коммунальных услуг;
- осуществлении дистанционной торговли товарами, отнесенными к группам товаров, указанным в подпункте 1.
2 пункта 1 статьи 337 Налогового кодекса; - осуществлении деятельности прочего пассажирского сухопутного транспорта, деятельности пассажирского речного транспорта;
- осуществлении общественного питания;
- осуществлении розничной торговли автомототранспортными средствами.
2 пункта 1 статьи 337 Налогового кодекса;При принятии проекта Закона в данной редакции ИП, уплатившим за I квартал 2022 г. единый налог (его часть), в отношении видов деятельности, по которым планируется сокращение сферы его применения, предоставляется право перейти с 1 января 2022 г. на иной порядок налогообложения:
- общий порядок налогообложения
или
- упрощенную систему налогообложения (далее – УСН).
Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти с 1 января 2022 г. на общий порядок налогообложения, предусматривающий уплату подоходного налога, должны представить в налоговый орган в срок:
-
не позднее 31 января 2022 г.
уточненную налоговую декларацию (расчет) по единому налогу за I квартал 2022 года, пересчитав к уменьшению (сложению) единый налог за январь, февраль и март 2022 г.;
-
не позднее 20 апреля 2022 г. налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро) за I квартал 2022 года.
уточненную налоговую декларацию (расчет) по единому налогу за I квартал 2022 года, пересчитав к уменьшению (сложению) единый налог за январь, февраль и март 2022 г.;
Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти с 1 января 2022 г. на применение УСН и соответствующие условиям применения данного режима, должны представить в налоговый орган в срок:
-
не позднее 31 января 2022 г. уточненную налоговую декларацию (расчет) по единому налогу за I квартал 2022 года, пересчитав к уменьшению (сложению) единый налог за январь, февраль и март 2022 г.;
-
не позднее 31 января 2022 г.
уведомление о переходе на УСН по установленной форме;
-
не позднее 20 апреля 2022 г. налоговую декларацию (расчет) по налогу при упрощенной системе налогообложения за I квартал 2022 года.
уведомление о переходе на УСН по установленной форме;
Ознакомиться с Письмом МНС от 28.12.2021 №3-1-9/02885 «О нормах проекта Закона»
4 января 2022 года Закон Республики Беларусь от 31 декабря 2021 г. № 141-З Об изменении законов по вопросам налогообложения официально опубликован на Национальном правовом Интернет-портале.
Статья 293. Ставки единого налога Раздел ХIV. Специальные налоговые режимы (ст. 291–317) Налоговый кодекс Украины | Нормативная база Украины
293.1. Ставки единого налога для плательщиков первой группы устанавливаются в процентах (фиксированные ставки) к размеру прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января налогового (отчетного) года (далее в настоящей главе — прожиточный минимум), второй группы — в процентах (фиксированные ставки) к размеру минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года (далее в настоящей главе — минимальная заработная плата), третьей группы — в процентах к доходу (процентные ставки).
293.2. Фиксированные ставки единого налога устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами или советами объединенных территориальных громад, которые созданы согласно закону и перспективному плану формирования территорий громад, для физических лиц — предпринимателей, которые осуществляют хозяйственную деятельность, в зависимости от вида хозяйственной деятельности, из расчета на календарный месяц:
1) для первой группы плательщиков единого налога — в пределах от 1 до 10 процентов размера прожиточного минимума;
2) для второй группы плательщиков единого налога — в пределах от 2 до 20 процентов размера минимальной заработной платы.
293.3. Процентная ставка единого налога для плательщиков третьей группы устанавливается в размере:
1) 3 процента дохода — в случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом;
2) 5 процентов дохода — в случае включения налога на добавленную стоимость в состав единого налога.
Для физических лиц — предпринимателей, которые осуществляют деятельность по производству, поставке, продаже (реализации) ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования и полудрагоценных камней, ставка единого налога устанавливается в размере, определенном подпунктом 2 пункта 293.
3 настоящей статьи.
293.4. Ставка единого налога устанавливается для плательщиков единого налога первой — третьей группы (физические лица — предприниматели) в размере 15 процентов:
1) к сумме превышения объема дохода, определенного в подпунктах 1, 2 и 3 пункта 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса;
2) к доходу, полученному от осуществления деятельности, не указанной в реестре плательщиков единого налога, отнесенного к первой или второй группе;
3) к доходу, полученному при применении иного способа расчетов, чем указанный в настоящей главе;
4) к доходу, полученному от осуществления видов деятельности, которые не дают права применять упрощенную систему налогообложения;
5) к доходу, полученному плательщиками первой или второй группы от осуществления деятельности, не предусмотренной в подпунктах 1 или 2 пункта 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса соответственно.
293.5. Ставки единого налога для плательщиков третьей группы (юридические лица) устанавливаются в двойном размере ставок, определенных пунктом 293.
3 настоящей статьи:
1) к сумме превышения объема дохода, определенного в подпункте 3 пункта 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса;
2) к доходу, полученному при применении иного способа расчетов, чем указанный в настоящей главе;
3) к доходу, полученному от осуществления видов деятельности, которые не дают права применять упрощенную систему налогообложения.
293.6. При осуществлении плательщиками единого налога первой и второй групп нескольких видов хозяйственной деятельности применяется максимальный размер ставки единого налога, установленный для таких видов хозяйственной деятельности.
293.7. В случае осуществления плательщиками единого налога первой и второй групп хозяйственной деятельности на территориях более чем одного сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных громад, созданных в соответствии с законом и перспективным планом формирования территорий громад, применяется максимальный размер ставки единого налога, установленный настоящей статьей для соответствующей группы таких плательщиков единого налога.
293.8. Ставки, установленные пунктами 293.3–293.5 настоящей статьи, применяются с учетом следующих особенностей:
1) плательщики единого налога первой группы, которые в календарном квартале превысили объем дохода, определенный для таких плательщиков в пункте 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса, со следующего календарного квартала по заявлению переходят на применение ставки единого налога, определенной для плательщиков единого налога второй или третьей группы, или отказываются от применения упрощенной системы налогообложения.
Такие плательщики к сумме превышения обязаны применить ставку единого налога в размере 15 процентов.
Заявление подается не позже 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допущено превышение объема дохода;
2) плательщики единого налога второй группы, превысившие в налоговом (отчетном) периоде объем дохода, определенный для таких плательщиков в пункте 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса, в следующем налоговом (отчетном) квартале по заявлению переходят на применение ставки единого налога, определенной для плательщиков единого налога третьей группы, либо отказываются от применения упрощенной системы налогообложения.
Такие плательщики к сумме превышения обязаны применить ставку единого налога в размере 15 процентов.
Заявление подается не позже 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допущено превышение объема дохода;
3) плательщики единого налога третьей группы (физические лица — предприниматели), которые превысили в налоговом (отчетном) периоде объем дохода, определенный для таких плательщиков в пункте 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса, к сумме превышения применяют ставку единого налога в размере 15 процентов, а также обязаны в порядке, установленном настоящей главой, перейти на уплату других налогов и сборов, установленных настоящим Кодексом.
Плательщики единого налога третьей группы (юридические лица), которые превысили в налоговом (отчетном) периоде объем дохода, определенный для таких плательщиков в пункте 291.4 статьи 291 настоящего Кодекса, к сумме превышения применяют ставку единого налога в двойном размере ставок, определенных пунктом 293.
3 настоящей статьи, а также обязаны в порядке, установленном настоящей главой, перейти на уплату других налогов и сборов, установленных настоящим Кодексом.
Заявление подается не позже 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допущено превышение объема дохода;
4) ставка единого налога, определенная для третьей группы в размере 3 процента, может быть избрана:
а) субъектом хозяйствования, зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом V настоящего Кодекса, в случае перехода им на упрощенную систему налогообложения путем подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения не позже чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала;
б) плательщиком единого налога третьей группы, который избрал ставку единого налога в размере 5 процентов, в случае добровольного изменения ставки единого налога путем подачи заявления об изменении ставки единого налога не позже чем за 15 календарных дней до начала календарного квартала, в котором будет применяться новая ставка, и регистрации такого плательщика единого налога плательщиком налога на добавленную стоимость в порядке, установленном разделом V настоящего Кодекса;
в) субъектом хозяйствования, не зарегистрированным плательщиком налога на добавленную стоимость, в случае его перехода на упрощенную систему налогообложения или изменения группы плательщиков единого налога путем регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом V настоящего Кодекса и подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения или изменении группы плательщиков единого налога не позже чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала, в котором осуществлена регистрация в качестве плательщика налога на добавленную стоимость;
г) исключен;
5) в случае аннулирования регистрации плательщика налога на добавленную стоимость в порядке, установленном разделом V настоящего Кодекса, плательщики единого налога обязаны перейти на уплату единого налога по ставке в размере 3 процентов (для плательщиков единого налога третьей группы) или отказаться от применения упрощенной системы налогообложения путем подачи заявления об изменении ставки единого налога либо отказе от применения упрощенной системы налогообложения не позже чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала, в котором осуществлено аннулирование регистрации плательщиком налога на добавленную стоимость.
293.9. Для плательщиков единого налога четвертой группы размер ставок налога с одного гектара сельскохозяйственных угодий и/или земель водного фонда зависит от категории (типа) земель, их расположения и составляет (в процентах базы налогообложения):
293.9.1. для пашни, сенокосов и пастбищ (кроме пашни, сенокосов и пастбищ, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, а также сельскохозяйственных угодий, которые находятся в условиях закрытого грунта) — 0,95;
293.9.2. для пашни, сенокосов и пастбищ, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, — 0,57;
293.9.3. для многолетних насаждений (кроме многолетних насаждений, расположенных в горных зонах и на полесских территориях) — 0,57;
293.9.4. для многолетних насаждений, расположенных в горных зонах и на полесских территориях, — 0,19;
293.9.5. для земель водного фонда — 2,43;
293.9.6. для сельскохозяйственных угодий, которые находятся в условиях закрытого грунта, — 6,33.
Абзац второй исключен.
Перечень горных зон и полесских территорий определяется Кабинетом Министров Украины.
Единый налог — Что такое Единый налог?
Единый налог — это налог, который заменяет или объединяет все налоги и платежи в государственные внебюджетные фонды.Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности устанавливается и вводится в действие нормативными правовыми актами законодательных (представительных) органов власти субъектов РФ.
Однако плательщики единого налога не освобождаются от государственных и таможенных пошлин и платежей, лицензионных и регистрационных сборов, налогов на приобретение транспортных средств и на их владельцев, земельного налога и др.
Ставка единого налога устанавливается в размере 20 % вмененного дохода.
Сумма единого налога рассчитывается с учетом указанной ставки налога, значения базовой доходности, числа физических показателей, влияющих на результаты предпринимательской деятельности, по которым устанавливаются повышающие (понижающие) коэффициенты базовой доходности.
Единый налог вносится ежемесячно авансовым платежом.
Но плательщики налога могут авансом внести налог за 3, 6, 9 или 12 месяцев сразу.
В этом случае они получают скидку с суммы налога соответственно на 2, 5, 8 и 11 %.
Из суммы единого налога, вносимого юридическим лицом, 25 % перечисляется в федеральный бюджет (из них 4 % — в Федеральный дорожный фонд), 25 % — в государственные внебюджетные фонды (из них 18,35 % — в Пенсионный фонд; 0,125 % — в федеральный, а 2,15 % — в территориальный фонд обязательного медицинского страхования; 3,45 % — в Фонд социального страхования; 0,95 % — в фонд занятости), 50% — в бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты.
Из суммы единого налога, вносимого физическим лицом, 75 % направляется в бюджет субъектов РФ и местные бюджеты и 25 % — в государственные внебюджетные фонды.
Указанное распределение единого налога создает прямую заинтересованность региональных и местных властей во всемерном поощрении предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса на подведомственных им территориях.
США призовут страны мира ввести единый минимальный налог для бизнеса
Министр финансов США Джанет Йеллен во вторник призовет страны мира ввести минимальный глобальный порог корпоративных налогов, пишет Axios. Она выступит с первым программным обращением в новом ранге. Чиновница вошла в администрацию с приходом в Белый дом Джо Байдена, а до этого возглавляла Федеральную резервную систему.
Как узнал Axios, США уже ведут переговоры по поводу налогов со странами G20, в число которых входит и Россия, чтобы «остановить гонку снижения ставок». По словам Йеллен, конкуренция должна заключаться не только в противостоянии зарегистрированных в США компаний с остальными, но и в обеспечении устойчивых налоговых систем, чтобы правительства получали достаточно денег и вкладывали их в общественные блага. Важно, чтобы все граждане «справедливо разделяли ношу финансирования правительства», цитирует речь Йеллен Axios.
Если получится убедить другие страны ввести минимальный глобальный корпоративный налог, снизится вероятность переезда компаний из США в офшоры, считает Axios.
Это актуальный вопрос, учитывая то, что новый экономический план президента США Джо Байдена подразумевает повышение в США налога с корпораций на треть — с текущих 21% до 28%. Bloomberg называл увеличение ставки налога самым значительным в США со времен Билла Клинтона. Оно нужно для финансирования программы Байдена на $2,25 трлн. До 2017 года налог составлял 35%, но затем предыдущий президент США Дональд Трамп снизил его на 14 процентных пунктов.
Реклама на Forbes
Повысить налоги и потратить $2 трлн: Байден представил план обновления экономики США
Среднее значение корпоративного налога в странах G7 (Россию исключили из «восьмерки» после присоединения Крыма) составляет 24%, в Евросоюзе — 21,47%, вычислила организация Tax Foundation. В России он составляет 20%.
Выступление Йеллен, как планирует Вашингтон, задаст тон для международных съездов Международного валютного фонда и Всемирного банка, которые начнутся на этой неделе в виртуальном формате, считает Axios.
Пытаясь убедить другие страны пойти на введение минимального порога, Йеллен признает риск для американской экономики из-за того, что она первой и в одиночку повышает налоги, отметил Axios.
«Зашли слишком далеко»: Билл Гейтс оценил идеи повышения налогов в США
Байден представил свой план — вторую крупную экономическую инициативу после одобренного пакета господдержки в пандемию на $1,9 трлн. Первая часть масштабного плана включает затраты на инфраструктуру, повышение качества жизни, социальные программы и поддержку промышленности. План рассчитан на восемь лет. Ему предстоит рассмотрение в Конгрессе.
Большая кампания: сколько нужно денег, чтобы стать президентом США
9 фотоУпрощенная система / Физлица — предприниматели на едином налоге | «Дебет-Кредит»
Средства, поступившие на предпринимательский счет и являющиеся собственными средствами такого физического лица, включаются в доход физлица-«единщика»
Cегодня 12:42 583
За квартал принятия решения о переходе на другую группу физлицо-«единщик» подает в ГНС декларацию нарастающим итогом, в которой заполняет соответствующие разделы для соответствующей группы плательщика единого налога, на которой он находился
Cегодня 11:13 196
Физлица-«единщики» I, II и III групп (неплательщики НДС) не должны подтверждать первичными документами расходы на приобретение товаров/услуг, а должны вести только учет доходов
12.
01.2022
9 774
Если заключенный договор соответствует нормам договора подряда, то физлицо-«единщик» не учитывает работников по такому договору к общему количеству лиц, состоящих с ним в трудовых отношениях
11.01.2022 260
ГНС привела перечень физлиц-«единщиков», которые при осуществлении своей деятельности освобождены от ведения учета товарных запасов и необходимости наличия подтверждающих первичных документов
11.
01.2022
18 566
За 2021 год по идентификатору формы F0103405 следует подавать декларацию в е-форме «единщикам» I и II групп, а «единщикам» III группы за IV квартал – по идентификатору F0103307
10.01.2022 3 184
В 2022 году физлица-«единщики» I-III групп подают декларацию по форме в редакции Приказа Минфина от 09.
12.2020 г. №752. В ее составе впервые заполняется (в случае возникновения такой обязанности) приложение 1 по суммам ЕСВ
06.01.2022 15 681
Физлица-«единщики» — перевозчики при проведении расчетов с использованием талонов, билетов с нанесенными печатным способом серией, номером, номинальной стоимостью, РРО и/или ПРРО и РК не применяют
05.
01.2022
735
Законом №1914 внесены изменения в НКУ, некоторые из них вступили в силу с 01.01.2022 г. Ниже рассмотрим изменения, касающиеся налогообложения сельхоздеятельности физлиц, включая ФЛП
05.01.2022 552
Физлицо-«единщик» I или II группы, не использующий труд наемных лиц, освобождается от уплаты единого налога на период его временной потери трудоспособности в связи с беременностью и родами только при условии подтверждения такой нетрудоспособности листком нетрудоспособности
31.
12.2021
562
Если ФЛП в текущем году аннулирована регистрация плательщика единого налога (I – III группы) и осуществлена государственная регистрация прекращения предпринимательской деятельности, то в случае повторной регистрации в течение года ЕН выбрать нельзя
28.12.2021 410
Регистрация плательщиком единого налога лиц, налоговым адресом которых является временно оккупированная территория, контролирующими органами не производится до истечения срока временной оккупации
26.
12.2021
122
Согласно позиции ГНС, физлица-«единщики» II группы, предоставляющие услуги по предоставлению доступа к сети Интернет, имеют возможность подать до 31.12.2021 (включительно) в ГНС заявления для перехода на ІІІ группу, исключения такого вида деятельности или перехода на общую систему
24.12.2021 3 616
Что изменится в 2022 году у плательщиков единого налога? Благодаря изменениям по Закону №1914 (законопроект №5600) предоставление услуг доступа к Интернету уже не для ІІ группы.
А для физлиц-«единщиков» ІІІ группы (плательщиков НДС) вводят типовую форму учета доходов и расходов
23.12.2021 24 613
Проценты, полученные от банка за пользование средствами на счете (как депозитном, так и текущем), не включаются в доход физлиц-«единщиков»
22.12.2021 607
Суммы средств, полученные физлицом-«единщиком» в виде бонусов при покупке товаров или оказании услуг, включаются в состав дохода такого плательщика
22.
12.2021
224
Сколько ЕСВ придется платить в 2022 году работодателям и предпринимателям за себя? Каковы размеры единого налога для физлиц I и II групп и лимиты доходов для пребывания на упрощенной системе для I-III групп? Кто из ФЛП не будет платить ЕСВ?
22.12.2021 25 533
ФЛП для получения КЭП для ПРРО необходимо обратиться в ВПР с соответствующими регистрационными документами
13.
12.2021
1 176
ФЛП, осуществляющий розничную продажу товаров в магазине, расположенном на территории рынка, не может быть плательщиком ЕН первой группы
09.12.2021 1 229
Законопроект №6348 предоставлен для обсуждения в СПО объединений профсоюзов.
В карточке этого проекта на сайте Профсоюзов говорится, что каждый может высказать свою позицию. Предельный срок для отправки замечаний – 10 декабря
07.12.2021 5 041
При отправке заявления о применении упрощенной системы налогообложения по почте с уведомлением о вручении и с описанием вложения датой подачи заявления считается дата представления письменной корреспонденции для пересылки (дата отправления)
06.
12.2021
219
Налоговики привели условия, при которых ФЛП могут быть плательщиками единого налога четвертой группы
02.12.2021 449
Физлицом-«единщиком» I или II группы в случае осуществления деятельности не по месту налогового адреса применяется максимальная ставка единого налога
02.
12.2021
786
Законодатели предлагают распространить применение упрощенной системы налогообложения на самозанятых лиц – адвокатов
01.12.2021 262
ФЛП, предоставляющие исключительно бухгалтерские услуги, имеют право находиться на упрощенной системе налогообложения и быть плательщиками единого налога
01.
12.2021
1 258
В ВРУ внесен свежий законопроект №6348, кардинально меняющий виды деятельности, которые можно будет осуществлять ФЛП-«единщикам». А также изменяет правила применения ими РРО/ПРРО!
29.11.2021 35 991
Юрлицо-«единщик» имеет право заключать договор о совместной деятельности и осуществлять деятельность по такому договору при условии выполнения требований и ограничений для ЕН
29.
11.2021
171
Налоговики напомнили, как предпринимателям I и II групп ЕН воспользоваться правом на отпуск и не платить единый налог
25.11.2021 1 166
ФЛП не может использовать текущий счет, открытый на физическое лицо, для проведения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности
19.
11.2021
1 190
Изготовление физлицом-«единщиком» ІІ группы продукции из давальческого сырья субъекта хозяйствования, который находится на общей системе, является нарушением
15.11.2021 326
Налоговые категории 2021-2022: Сколько налогов вы должны
Налоговые категории — это то, как IRS определяет, какие уровни дохода облагаются налогом, по каким ставкам федерального подоходного налога.
Чем выше доход, указанный в налоговой декларации, тем выше ставка налога.
Здесь мы рассмотрим новые федеральные налоговые категории IRS на 2021 и 2022 налоговые годы, как выяснить, к каким из них вы попадаете, и сообщим вам о любых других изменениях ваших налогов, связанных с инфляцией, в 2022 году.
Каковы рамки федерального подоходного налога в 2021 году?К какой налоговой категории вы относитесь в Соединенных Штатах, также зависит от вашего статуса подачи.Вот налоговые категории на 2021 год по данным IRS. Эти скобки относятся к вашей налоговой декларации за 2022 год.
Он разделен на четыре наиболее распространенных статуса подачи: отдельные лица, подающие документы в одиночку, лица, состоящие в браке, подающие совместную регистрацию, главы домохозяйств и лица, состоящие в браке, подающие раздельную регистрацию:
| Налоговая ставка | Индивидуальные одиночные фильтры | Замужем, подающим заявление совместно или вдовцом (вдовой) | Замужние подают отдельно | Глава семьи |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 — $9,950 | $0 — $19 900 | $0 — $9,950 | $0 — $14 200 |
| 12% | 9 950–40 525 долл. США | $19 900 — $81 050 | 9 950–40 525 долл. США | 14 200–54 200 долл. США |
| 22% | $40 525 — $86 375 | 81 050 $ — 172 750 $ | $40 525 — $86 375 | $54 200 — $86 350 |
| 24% | $86 375 — $164 925 | 172 750 $ — 329 850 $ | $86 375 — $164 925 | $86 350 — $164 900 |
| 32% | 164 925 долл. США — 209 425 долл. США | 329 850 $ — 418 850 $ | 164 925 долл. США — 209 425 долл. США | 164 900 долл. США — 209 400 долл. США |
| 35% | 209 426 долл. США — 523 600 долл. США | 418 850 долл. США — 628 300 долл. США | 209 426 долл. США — 523 600 долл. США | 209 400 долл. США — 523 600 долл. США |
| 37% | $523 600+ | $628 300+ | $523 600+ | $523 600+ |
Ниже приведены налоговые категории на 2022 год согласно IRS.
Они будут использоваться для подачи налоговой декларации за 2023 год:
| Налоговая ставка | Индивидуальные одиночные фильтры | Замужем, подающим заявление совместно или вдовцом (вдовой) | Замужние подают отдельно | Глава семьи |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 — $10 275 | $0 — $20 550 | $0 — $10 275 | $0 — $14 650 |
| 12% | 10 275 $ — 41 775 $ | 20 550–83 550 долл. США | 10 275 $ — 41 775 $ | 14 650–55 900 долл. США |
| 22% | 41 775 долл. США — 89 075 долл. США | $83 550 — $178 150 | 41 775 долл. США — 89 075 долл. США | $55 900 — $89 050 |
| 24% | $89 075 — $170 050 | 178 150 $ — 340 100 $ | $89 075 — $170 050 | 89 050 $ — 170 050 $ |
| 32% | 170 050 $ — 215 950 $ | $340 100 — $431 900 | 170 050 $ — 215 950 $ | 170 050 $ — 215 950 $ |
| 35% | 215 950 долл. США — 539 900 долл. США | 431 900 долл. США — 647 850 долл. США | 215 950 долл. США — 539 900 долл. США | 215 950 долл. США — 539 900 долл. США |
| 37% | $539 900+ | $647 850+ | $539 900+ | $539 900+ |
Налоговые категории основаны на вашем налогооблагаемом доходе, который вы получаете, когда берете все деньги, которые вы заработали, и вычитаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право.(Дополнительную информацию см. в «Большом списке налоговых вычетов малого бизнеса» Bench.)
После того, как вы рассчитали свой налогооблагаемый доход, пришло время взглянуть на таблицу налоговых ставок IRS — причудливый термин для «большого списка скобок налоговой системы» — за год, за который вы платите налоги.
(Имейте в виду, что эти скобки относятся только к подоходному налогу; для налога на прирост капитала используется собственный набор скобок.
)
Давайте возьмем налоговые категории IRS для отдельных лиц, подавших заявки в 2022 году:
| Налоговая ставка | Общий налогооблагаемый доход |
|---|---|
| 10% | $0 — $10 275 |
| 12% | 10 276 долл. США — 41 775 долл. США |
| 22% | 41 776 $ — 89 075 $ |
| 24% | $869 076 — $170 050 |
| 32% | 170 051 $ — 215 950 $ |
| 35% | 215 951 долл. США — 539 900 долл. США |
| 37% | $539 900+ |
Если в 2022 году ваш налогооблагаемый доход не превышал 10 275 долларов США, скорее всего, вы попали как минимум в две группы.Это означает, что разные части вашего дохода облагаются налогом по разным ставкам.
Например, предположим, что ваш налогооблагаемый доход в конечном итоге составляет 20 000 долларов США. Это означает, что вы попадете в две разные налоговые категории и будете облагаться налогом по двум разным ставкам:
.
диапазон от 0 до 10 275 долларов США, который облагается налогом в размере 10%
диапазон от 19 276 до 41 775 долларов США, который облагается налогом в размере 12%
Таким образом, вы будете платить две разные налоговые ставки: 10 % с первых 10 275 долларов вашего дохода и 12 % с каждого доллара, заработанного сверх 10 275 долларов.
В форме уравнения мы запишем это как:
Общий налог = (10% x 10 275 долларов США) + (12% x [20 000–10 275 долларов США])
Общий налог = 1027,50 долл. США + 1167,00 долл. США
Общий налоговый счет = 2 194,50 долл. США
Мы называем самую высокую налоговую ставку, которую вы платите, вашей предельной налоговой ставкой . В этом примере ваша предельная налоговая ставка составляет 12%.
Как рассчитать налоги, используя эти налоговые категории? Математика, связанная с расчетом того, сколько вы должны с каждой «кусочки» дохода, может быть сложной.
Чтобы упростить задачу, вот четыре шпаргалки для определения суммы налога, которую вам нужно заплатить, организованные по статусу подачи:
Помните: если в последний день 2022 года вы не состояли в браке или юридически разделились со своим супругом (супругой) — и вы не имеете права на получение другого статуса подачи налоговой декларации — вы подаете налоговую декларацию в 2023 году как индивидуальный плательщик единого налога.
Вот сколько вы облагаетесь налогом:
| Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2022 год составляет… | Тогда ваши налоги… |
|---|---|
| $0 — $10 275 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 10 275 $ — 41 775 $ | 1027 долларов.50 плюс 12% от любого дохода, который вы заработали выше $10 275 |
| 41 775 $ — 89 075 $ | 4 807,50 долларов США плюс 22% от любого дохода, полученного вами выше 41 775 долларов США |
| 89 075 $ — 170 050 $ | 15 213,50 долларов плюс 24% от любого дохода, который вы заработали выше 89 075 долларов |
| 170 050 $ — 215 950 $ | 34 647,50 долларов США плюс 32% от любого дохода, который вы заработали выше 170 050 долларов США |
| 215 950 $ — 539 900 $ | 49 335,50 долларов США плюс 35% от любого дохода, который вы заработали выше 215 950 долларов США |
| $539 900+ | 162 718 долларов. 00 плюс 37% от любого вашего дохода, превышающего $539 900 |
Если вы состоите в браке и вы и ваш супруг(а) согласны подавать совместную декларацию, или вы являетесь вдовой (вдовой), используйте следующую информацию для расчета налогов на 2022 год:
| Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2022 год составляет… | Тогда ваши налоги… |
|---|---|
| $0 — $20 550 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 20 550–83 550 долл. США | 2055 долларов.00 плюс 12% от любого вашего дохода, превышающего $20 550 |
| 83 550 долл. США — 178 150 долл. США | $9 615,00 плюс 22% от любого дохода, который вы заработали выше $83 550 |
| 178 150 $ — 340 100 $ | $30 427,00 плюс 24% от любого дохода, который вы заработали выше $178 150 |
| 340 100 $ — 431 900 $ | $69 295,00 плюс 32% от любого дохода, который вы заработали выше $340 100 |
| 431 900 $ — 647 850 $ | $98 671,00 плюс 35% от любого дохода, который вы заработали выше $431 900 |
| $647 850+ | 174 253 доллара. 50 плюс 37% от любого вашего дохода, превышающего $647 850 |
Если вы состоите в браке и решите, что подача индивидуальной декларации может снизить ваше налоговое бремя, или вы и ваш супруг не согласны подавать совместную декларацию, вы будете использовать этот статус подачи.
Вот сколько женатых лиц, подающих отдельные декларации, облагаются налогом на доход в 2022 году:
| Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2022 год составляет… | Тогда ваши налоги… |
|---|---|
| $0 — $10 275 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 10 275 $ — 41 775 $ | 1027 долларов.50 плюс 12% от любого дохода, который вы заработали выше $10 275 |
| 41 775 $ — 89 075 $ | 4 807,50 долларов США плюс 22% от любого дохода, полученного вами выше 41 775 долларов США |
| 89 075 $ — 170 050 $ | 15 213,50 долларов плюс 24% от любого дохода, который вы заработали выше 89 075 долларов |
| 170 050 $ — 215 950 $ | 34 647,50 долларов США плюс 32% от любого дохода, который вы заработали выше 170 050 долларов США |
| 215 950 $ — 539 900 $ | 49 335,50 долларов США плюс 35% от любого дохода, который вы заработали выше 215 950 долларов США |
| $539 900+ | 162 718 долларов. 00 плюс 37% от любого вашего дохода, превышающего $539 900 |
Если вы:
- Не состоят в браке
- Выплата более половины стоимости содержания дома за год
- Живите с квалифицированным лицом более полугода
Тогда вы можете претендовать на получение статуса «глава семьи». Если да, используйте следующее, чтобы рассчитать свои налоги на прибыль в 2022 году:
| Если ваш общий налогооблагаемый доход за 2022 год составляет… | Тогда ваши налоги… |
|---|---|
| $0 — $14 650 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 14 650–55 900 долл. США | 1465 долларов США плюс 12% от любого дохода, который вы заработали выше 14 650 долларов США |
| 55 900 $ — 89 050 $ | 6 415 долларов.00 плюс 22% от любого вашего дохода, превышающего $55 900 |
| 89 050 $ — 170 050 $ | $13 708,00 плюс 24% от любого дохода, который вы заработали выше $89 050 |
| 170 050 $ — 215 950 $ | $33 148,00 плюс 32% от любого дохода, который вы заработали выше $170 050 |
| 215 950 $ — 539 900 $ | 47 836,00 долларов США плюс 35% от любого дохода, полученного вами выше 215 950 долларов США |
| $539 900+ | 161 218,50 долларов США плюс 37% от любого дохода, который вы получили сверх 539 900 долларов США |
Если вы сравните налоговую шкалу этого года с налоговой шкалой прошлых лет, вы заметите, что все они были немного скорректированы.
Это почему?
Все дело в инфляции. Каждый год IRS корректирует налоговые категории, чтобы предотвратить «расползание скобок», что происходит, когда инфляция толкает вас в более высокую налоговую категорию.
Если вы не искали свою группу с 2017 года, вам следует обратить внимание на крупную налоговую реформу. Закон о снижении налогов и занятости, принятый в декабре 2017 года, изменил способ расчета инфляции IRS, что будет означать меньшие ежегодные корректировки инфляции в будущем.
Это увеличивает ваши шансы попасть в более высокую налоговую категорию каждый год.Если вы едва избежали перехода в более высокую налоговую категорию в этом году и думаете, что в следующем году вы можете оказаться в пограничном случае, внимательно следите за объявлениями IRS о корректировке инфляции.
На какие еще корректировки инфляции мне следует обратить внимание? Ранее мы упоминали, что налоговые категории IRS применяются к вашему налогооблагаемому доходу, который вы получаете, применяя определенные корректировки и вычеты к вашему доходу.
Еще один способ, с помощью которого IRS помогает предотвратить расползание скобки, заключается в корректировке значений отчислений, чтобы не отставать от инфляции.Вот основные из них, на которые следует обратить внимание:
Стандартный вычетВаш стандартный вычет — часть вашего дохода, которая защищена от налогов — корректируется каждый год, чтобы не отставать от инфляции. Стандартные суммы вычетов за 2022 налоговый год (и их увеличение с 2021 налогового года):
- 12 950 долларов США для отдельных регистраторов (до 400 долларов США)
- 12 950 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают налоги отдельно (до 400 долларов США)
- 19 400 долларов США для глав домохозяйств (до 600 долларов США)
- 25 900 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию (до 800 долларов США)
- 25 900 долларов США для соответствующих требованиям вдов или вдовцов (до 800 долларов США)
Корректировки — это особый вид вычета, который позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход еще до того, как вы начнете применять стандартный вычет или детализацию.
Вы можете найти сводку всех обновленных данных о корректировках на веб-сайте IRS здесь.
В отличие от вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму вашего налога. Налоговые льготы, которые IRS скорректировала с учетом инфляции в этом году, включают:
Кредит за заработанный доход увеличился до диапазона от 560 до 6935 долларов США в зависимости от вашего статуса регистрации и количества детей, которые у вас есть. Это немного больше, чем в прошлом году, с 543 до 6728 долларов.
Скорректированный валовой доход (AGI), при котором вы начинаете терять пожизненный кредит на обучение , составляет 80 000 долларов США в 2022 году для однократных заявителей. Но для супружеских пар, подающих совместную заявку, кредит начинает постепенно прекращаться, когда ваш AGI 2022 года достигает 160 000 долларов.
Максимальная сумма квалифицированных расходов на усыновление, которую вы можете использовать для определения вашего кредита на усыновление , увеличена до 14 890 долларов США на ребенка.
Дополнительное чтение :
Какая у меня налоговая планка? Предельные ставки на 2021 и 2022 годы
- Существует семь категорий федерального подоходного налога: от 10% для самых низких уровней доходов до 37% для самых высоких уровней доходов.
- Скобки являются частью прогрессивной системы налогообложения, которая взимает все более высокие ставки с разных уровней дохода.
- Ваша предельная ставка налога — это сумма, которую вы платите с последнего доллара дохода, а эффективная ставка налога — это общая средняя ставка, которую вы платите со всего своего дохода.
- Эта статья была проверена на точность и ясность Мишель Каган, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
- Ознакомьтесь с выбором лучшего налогового программного обеспечения от Personal Finance Insider »
В США используется прогрессивная система федерального подоходного налога.
Чтобы определить налог, который кто-то должен, правительство использует систему скобок, в которой различные части доходов человека облагаются налогом по ставкам, которые постепенно повышаются по мере увеличения общей суммы дохода.
Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы оценить, сколько вы заплатите налогов за год.Однако распространено неправильное представление о том, что тот, чей общий налогооблагаемый доход помещает его, скажем, в 22-процентную налоговую категорию, означает, что он платит 22% со всех своих денег. На самом деле, они заплатили бы столько только за самую верхнюю его часть. Ставка, которую они платят за последний доллар, известна как предельная налоговая ставка.
Как работают налоговые категорииНа 2021 и 2022 годы существует семь категорий в диапазоне от 10% до 37%. Ваш будет зависеть от вашего уровня дохода и статуса регистрации.
«Ваша налоговая категория оценивается путем просмотра всех ваших доходов, включая обязательные минимальные выплаты (RMD) от IRA, социального обеспечения и, возможно, даже пенсии, если вам посчастливилось ее получить», — говорит Питер Дж.
Кляйн, основатель и директор по инвестициям ALINE Wealth. Из этого дохода вы можете получить определенные скидки или вычеты, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход и, таким образом, снизить свою налоговую категорию.
Вы можете выбрать стандартный вычет за год или использовать постатейные вычеты. Стандартный вычет в 2021 году составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления. Для глав домохозяйств это 18 800 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, стандартный вычет на 2021 год составляет 25 100 долларов.
Чтобы определить, к какой налоговой категории вы относитесь, вычтите допустимые вычеты из вашего скорректированного валового дохода за год (который равен вашему валовому доходу за вычетом некоторых дополнительных корректировок, таких как пенсионные взносы и проценты по студенческому кредиту). Полученная сумма в долларах будет определять предельную налоговую категорию, в которой вы находитесь.
подать вместе или отдельно за 2021 и 2022 годы.
2022 скобки федерального подоходного налога
Как рассчитать свои налоговые обязательства с помощью скобокИтак, предположим, что вы являетесь физическим лицом, подающим декларацию с скорректированным валовым доходом в размере 65 000 долларов США в 2021 году, и принимаете стандартный вычет в размере 12 550 долларов США. Это оставляет налогооблагаемый доход в размере 52 450 долларов, что ставит вас в группу 22%. Но это не означает, что вы платите 22% налога со всех своих доходов. Вместо этого ваш доход будет облагаться налогом следующим образом:
- 9 950 долларов США облагаются налогом по ставке 10%, в результате чего налог на прибыль составляет 995 долларов США
- Сумма от 9 950 до 40 525 долларов США (или 30 575 долларов США) облагается налогом по ставке 12%, что дает общую сумму налога в размере 3 669 долларов США
- Сумма от 40 525 до 52 450 долларов США (или 11 925 долларов США), облагаемая по ставке 22%, при общей сумме налога в размере 2 624 долларов США
Итак, сложив все вместе, ваш общий подоходный налог за год составит 7 288 долларов.
Фактический процент, который вы платите от всего вашего налогооблагаемого дохода, называется эффективной налоговой ставкой. Вы рассчитываете эффективную налоговую ставку, разделив общую сумму налоговых обязательств в размере 7 288 долларов США на свой годовой налогооблагаемый доход в размере 52 450 долларов США. Это эффективная налоговая ставка 13,9%.
Примечание: Ваша эффективная налоговая ставка представляет собой фактический процент налогов, которые вы платите в целом. Ваша предельная налоговая ставка — это самая высокая налоговая ставка, в которую попадает ваш налогооблагаемый доход.
Почему важно знать свою налоговую категорию? Если ваша предельная налоговая ставка не говорит вам, сколько налога вы фактически заплатите, зачем вам вообще нужно знать, что это такое? Во-первых, это потому, что вы можете определить свою эффективную налоговую ставку, только пройдя через махинации по выяснению вашей предельной налоговой ставки и, как следствие, общей суммы налоговых обязательств.
Точно так же понимание того, в какой группе вы находитесь, помогает вам понять, как изменения в ваших доходах повлияют на ваше общее налоговое бремя, — говорит Шри Редди, старший вице-президент по пенсионным и доходным решениям в Principal Financial Group. «Даже минимальное повышение заработной платы может подтолкнуть вас к более высокому проценту налоговых платежей, а также повлиять на то, имеете ли вы право на такие вещи, как налоговый кредит на детей», — говорит Редди.
Знание вашей предельной налоговой категории также может повлиять на то, как вы подходите к доступным вычетам, например, если вы решите использовать стандартный вычет или детализировать, и, возможно, отдадите большую единовременную сумму на благотворительность, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, говорит Редди.
Ваша предельная налоговая ставка может также влиять на ваши другие финансовые решения.
«Мы часто сталкиваемся с тем, что клиенты рассчитывают сумму для конвертации в Roth, как внести вклад в пенсионный план, когда продавать или держать долгосрочные активы.
прирост капитала
, и, возможно, сколько пожертвовать на благотворительность в зависимости от их налоговой категории», — говорит Дэвид С. Элдер, управляющий активами и партнер Merit Financial Advisors.
Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, вы можете отдать предпочтение сбережениям до уплаты налогов, например, в традиционной IRA или 401 (k), чтобы уменьшить свой текущий налоговый счет. Между тем, кто-то в более низкой налоговой категории может использовать возможность финансировать Roth IRA, который не имеет права на текущий налоговый вычет, но также может генерировать необлагаемый налогом доход на пенсии.
Понимание вашей предельной налоговой категории особенно важно для пенсионеров и предпенсионеров.
«Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.
Элдер также приводит пример супружеской пары, подавшей совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 65 000 долларов США. По его словам, если эта пара хочет провести преобразование Рота, для чего потребуется заявить сумму, которую они конвертируют, как часть своего налогооблагаемого дохода, они могут выбрать только ту сумму, которая позволяет им оставаться в пределах 12%. В 2021 году они ограничат конвертацию до 16 051 доллара, чтобы их доход оставался ниже 81 051 доллара.
Финансовый вывод Федеральная налоговая система США может показаться сложной и запутанной, но как только вы поймете, как работают налоговые категории, математика станет довольно простой.
Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.
Это может показаться слишком много математических вычислений для того, что IRS определит для вас в апреле.Но знание вашей налоговой категории до того, как придет время подавать налоговую декларацию, может помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы в конечном итоге платите. «Хотя вы не всегда можете диктовать свой уровень дохода, если вы являетесь сотрудником W-2, вы можете манипулировать суммой дохода, который вы получаете в определенный год от своего инвестиционного портфеля, от ваших пенсионных счетов, а также от вашего бизнеса. , если вы владелец бизнеса», — говорит Шах.
Есть поговорка в инвестировании, чтобы не позволить налоговому хвосту вилять собакой инвестирования.
Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.
Каковы скобки подоходного налога на 2021 год по сравнению с 2020 годом?
Умные налогоплательщики планируют заранее и уже думают о своей следующей федеральной налоговой декларации. Для большинства американцев это их декларация за 2021 налоговый год, которая должна быть подана 18 апреля 2022 года (19 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетса).Эффективное налоговое планирование также требует понимания того, что нового или изменилось по сравнению с предыдущим налоговым годом. Что касается ставок и скобок федерального подоходного налога, то сами налоговые ставки не изменились с 2020 по 2021 год. В 2021 налоговом году по-прежнему действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24. %, 32%, 35% и 37%. Однако, как и каждый год, налог на 2021 год скобки был скорректирован с учетом инфляции.
Это означает, что при подаче декларации за 2021 год вы можете оказаться в другой налоговой категории, чем в группе, в которой вы находились в 2020 году, что также означает, что вы также можете облагаться другой налоговой ставкой в отношении части вашего дохода за 2021 год.
Диапазоны налоговых категорий на 2021 и 2020 годы также различаются в зависимости от вашего статуса подачи документов. Например, 22-процентная налоговая ставка на 2021 налоговый год увеличивается с 40 526 до 86 375 долларов США для плательщиков единого налога, но начинается с 54 201 доллара США и заканчивается на уровне 86 350 долларов США для глав домохозяйств. (В 2020 году 22-процентная налоговая ставка для одиноких увеличилась с 40 126 до 85 525 долларов США, в то время как та же ставка применялась к лицам, подающим заявления в качестве главы семьи с налогооблагаемым доходом, с 53 701 до 85 500 долларов США.)
Итак, теперь, когда вы сосредоточились на своем Налоги 2021, вот налоговые группы, которые вы будете использовать при подаче налоговой декларации в следующем году:
Налоговые группы 2021 для одиноких заявителей и супружеских пар, подающих совместную декларацию Доход
(одиночный)
налогооблагаемый доход (замужем налогообложения)
10%
до $ 9 9502 до 19
до $ 19
12%
$ 9-51 до $ 40,525
22%
$ 40 526 до $ 86 375
$ восемьдесят один тысяча пятьдесят-одна до $ 172750
24%
$ 86376 до $ 164925
$ 172751 до $ 329850
32%
$ 164926 до $ 209425
$ 329851 до $ 418850
35%
$ 209.
426 до $ 523.600
$ 418851 до $ 628300
37%
За $ 523.600
За $ 628300
—
2021 налоговые кронштейны для замуженных пары, подачи отдельно и головы бытовых филальников
налога | налогооблагаемый доход | налогооблагаемый доход | 6 (руководитель домохозяйства) 10% | до $ 9950 | до $ 14200 |
12% | $ 9951 до $ 40525 | $ 14201 до $ 54200 |
22% | $ 40526 до $ 86375 | $ 54201 до $ 86350 |
24% | $ 86376 до $ 164925 | $ 86351 до $ 164900 |
32% | $ 164926 до $ 209425 | $ 164901 до $ 209400 |
35% | $ 209426 до $ 314150 | $ 209401 до $ 523600 |
37% | За $ 314150 | За $ 523600 |
Для сравнения вот налог 2020 Брекеты:
2020 налоговые кронштейны для одиночных фильтров и замужем пары, подача совместно
налога налога
налогооблагаемая прибыль Налогооблагаемый доход
(замужняя подача совместно)
10%
до $ 9875
до $ 19750
12%
$ 9.
876 до $ 40125
$ 19751 до $ 80250
22%
$ 40126 до $ 85525
$ 80251 до $ 171050
24%
$ 85526 до $ 163300
$ сто семьдесят одна тысяча пятьдесят один до $ 326600
32%
от 163 301 до 207 350 долл. США
326 601 долл. США до $ 414700
35%
$ 207.351 до $ 518.400
$ 414701 до $ 622050
37%
За $ 518.400
За $ 622050
—
2020 налоговые кронштейны для замужних пар, подача отдельно и головы бытовых Фильев
налоговая ставка
налогооблагаемый доход налогооблагаемый доход | |||
10% | до $ 9 875 | до $ 14 100003 | |
12% | |||
$ 9 876 до $ 40 125 | от $14 101 до $53 700 | ||
22% | $ 40126 до $ 85525 | $ 53701 до $ 85500 | |
24% | $ 85526 до $ 163300 | $ 85501 до $ 163300 | |
32% | $ 163301 до $ 207350 | $ 163301 до $ 207350 | |
35% | $ 207351 до $ 311025 | $ 207351 до $ 518400 | |
37% | За $ 311025 | За $ 518400 |
Как работают налоговые рамки
Предположим, вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 90 000 долларов в 2021 году.
Поскольку 90 000 долларов находятся в пределах 24% для одиноких, будет ли ваш налоговый счет просто равным 24 % от 90 000 долларов или 21 600 долларов? Нет ! Фактически ваш налог составит минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только 90 743 часть 90 744 вашего дохода будет облагаться налогом по ставке 24%. Остальная часть будет облагаться налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.
Вот как это работает. Опять же, если предположить, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 90 000 долларов США в 2021 году, первые 9 950 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 10%, что составляет 995 долларов США налога.Следующие 30 575 долларов дохода (сумма от 9 951 до 40 525 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 669 долларов налога. После этого следующие 45 850 долларов вашего дохода (от 40 526 до 86 375 долларов) облагаются налогом по ставке 22%, что составляет 10 087 долларов налога.
Таким образом, только 3625 долларов вашего налогооблагаемого дохода (сумма свыше 86 375 долларов) подлежат обложению налогом по ставке 24%, что означает дополнительные 870 долларов налога. Если сложить все это, ваш общий налог в 2021 году составит всего 15 621 доллар. (Это на 5 979 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка 24%.)
Теперь предположим, что вы миллионер (все мы можем мечтать, верно?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2021 году свыше 523 600 долларов будет облагаться налогом по максимальной ставке (37%). Остальные будут облагаться налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов на одного человека в 2021 году составляет 334 072 доллара. Это большие деньги, но все равно на 35 928 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась как фиксированная ставка ко всему 1 миллиону долларов (что привело бы к налоговому счету в размере 370 000 долларов).
Штраф за брак
Разница между диапазонами значений иногда приводит к » штрафу за брак .
Этот налогово-правовой поворот приводит к тому, что некоторые супружеские пары, подающие совместную декларацию, платят больше налогов, чем если бы они были холостыми (обычно, когда доходы супругов схожи). доход для группы, подающей совместную налоговую декларацию, более чем в два раза превышает минимальную сумму для группы, подающей одиночную декларацию
До закона о налоговой реформе 2017 года это происходило в четырех самых высоких налоговых категориях. выше, только верхняя налоговая группа содержит ловушку штрафа за брак.В результате только пары с совокупным налогооблагаемым доходом более 628 300 долларов США подвергаются риску при подаче федеральной налоговой декларации за 2021 год. Для деклараций за 2020 год штраф за брак был возможен только для супружеских пар с совокупным налогооблагаемым доходом выше 622 050 долларов США. (Обратите внимание, что налоговые категории для подоходного налога штата могут включать штраф за брак.)
Будет ли повышена максимальная ставка налога?
Повысится ли в ближайшем будущем максимальная ставка подоходного налога? Будет, если президент Байден добьется своего.
В рамках своего плана американских семей президент предложил увеличить максимальную ставку налога с 37% до 39,6%, как это было до принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года. доход более 452 700 долларов США и совместные заявители с налогооблагаемым доходом более 509 300 долларов США. (Обратите внимание, что наказание за брак по-прежнему будет действовать для верхней сетки по предложению президента.)
Существует также отдельное предложение, выдвинутое Комитетом по путям и средствам Палаты представителей, которое также повысит максимальную ставку до 39.6%. В соответствии с этим планом ставка в размере 39,6% будет применяться к одиноким заявителям с более чем 400 000 долларов налогооблагаемого дохода и супружеским парам, подающим совместную декларацию с более чем 450 000 долларов налогооблагаемого дохода. (Как и в случае с президентским планом, согласно предложению Палаты представителей, штраф за брак остается для самых богатых американцев.) План Палаты представителей также предусматривает дополнительный подоходный налог в размере 3% для всех, чей модифицированный скорректированный валовой доход превышает 5 миллионов долларов, что фактически подтолкнет ставка налога до 42,6% для самых богатых американцев.
Оцените свою налоговую планку — Fidelity
Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Информация здесь носит общий характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Проконсультируйтесь с адвокатом или специалистом по налогам относительно вашей конкретной ситуации.
Скидки действительны только при использовании ссылки на Fidelity.com.
Программные продукты предоставляются для вашего удобства, и Fidelity не несет ответственности за использование вами таких продуктов и связанные с ними результаты.Информация и продукты, предоставляемые вам, не предназначены и не должны толковаться как юридические или налоговые консультации или юридическое заключение.
Прежде чем использовать эту информацию, ознакомьтесь с важной юридической информацией и условиями использования, применимыми к продуктам, услугам и/или информации, предоставленной или доступной в настоящем документе следующими компаниями:
Интуит ®Использование фирменного программного обеспечения для расчета налогов TurboTax и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями Intuit.
Intuit, логотип Intuit, TurboTax и TurboTax Online, среди прочих, являются зарегистрированными товарными знаками и/или знаками обслуживания Intuit Inc. в США и других странах и используются с разрешения. Intuit не связана с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их филиалами. Intuit несет единоличную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые Intuit. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными, или что предоставляемые программные продукты дают точные и/или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных при их использовании. Fidelity отказывается от какой-либо ответственности, возникающей в связи с использованием вами (или результатами, полученными в результате, интерпретациями, сделанными в результате, или любой налоговой позицией, принятой на основании информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов Intuit или предоставленной информации или контента.
по Интуит. Закон о налогах ®
Использование фирменного программного обеспечения TaxAct для расчета налогов и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями TaxAct.TaxAct, логотип TaxAct, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и/или знаками обслуживания TaxAct в США и других странах и используются с разрешения. TaxAct не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их филиалами. TaxAct несет единоличную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые TaxAct. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными, или что предоставляемые программные продукты дают точные и/или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных при их использовании. Fidelity отказывается от любой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате, или любой налоговой позиции, принятой на основании информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов TaxAct или предоставленной информации или контента.
по Налоговому Акту. Блок H&R ®
Использование программного обеспечения H&R Block для расчета налогов и веб-продуктов регулируется соответствующими лицензионными соглашениями.Налоговое программное обеспечение H&R Block и онлайн-цены в конечном итоге определяются во время печати или электронного файла. Все цены могут быть изменены без предварительного уведомления. H&R Block является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc. H&R Block не имеет отношения к Fidelity Brokerage Services (FBS) или их дочерним компаниям. H&R Block несет единоличную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые ею. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными, или что предоставляемые программные продукты дают точные и/или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных при их использовании.
Fidelity отказывается от любой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате, или любой налоговой позиции, принятой на основании информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих продуктов H&R Block или предоставленной информации или контента. от H&R Block. EY TaxChat TM
Некоторые налоговые темы или ситуации могут быть не включены в эту услугу.Название «EY TaxChat» принадлежит EYGN limited, и все права защищены. «EY TaxChat» является зарегистрированным товарным знаком в США, Великобритании и других юрисдикциях.
Сторонние товарные знаки и знаки обслуживания, упомянутые здесь, являются собственностью их соответствующих владельцев.
Ваша налоговая категория — это ставка, которую вы платите за «последний доллар», который вы зарабатываете; но в процентном отношении к вашему доходу ваша налоговая ставка, как правило, меньше этой суммы.
В качестве примера предположим, что ваш налогооблагаемый доход (после вычетов и освобождений) составляет ровно 100 000 долларов США в 2012 году, а ваш статус — «Женаты», подаете совместную декларацию; тогда ваш налог будет рассчитываться так:
Это помещает вас в категорию 25% налога, поскольку это самая высокая ставка, применяемая к любому вашему доходу; но в процентах от всех 100 000 долларов ваш налог составляет около 17%. Этот следующий калькулятор позволяет вам попробовать его с вашими собственными числами:
Где применяются налоговые скобки
Повышение налогов, снижение налогов В 1993 г.
С 2000 по 2002 год большинство скобок снизились на один процент, и в самом низу была добавлена новая нижняя скобка. В 2003 году большинство скобок получили дополнительное сокращение на два процента с сокращением на 3,6 процента в верхней части. (Но обратите внимание, что в 2003 году богатые по-прежнему платили больше, а все остальные меньше, чем в 1992 году.) В 2013 году ставки на 2003–2012 годы были продлены для всех, кроме одиноких, зарабатывающих более 400 тысяч долларов, и пар, зарабатывающих более 450 тысяч долларов. 2018 год ознаменовался сокращениями по всем направлениям.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Во-первых, вот налоговые ставки и диапазоны доходов, в которых они применяются:
был повышен налог на богатых (с помощью двух новых скобок вверху), а затем
С 2001 по 2003 год была проведена серия снижений налогов, в результате которых налоговые категории снизились следующим образом:
5%
6%Пределы федерального подоходного налога и налоговые ставки на 2021 и 2022 годы
Если есть одна тема, которую мы сомневаемся, что вы планируете поднять на следующем званом обеде, это будет федеральный подоходный налог. Разговор о жужжании. Никто (кроме налоговых специалистов… может быть) не любит думать о налогах.
Но важно знать, сколько вам нужно будет выложить в течение года, чтобы дядя Сэм не мешал вам.И как вы это понимаете? Правильно, скобки федерального подоходного налога и налоговые ставки.
Налоговые категории и налоговые ставки растут и падают в зависимости от года и действующего налогового законодательства, и если вы похожи на большинство людей, вы, вероятно, не слишком внимательно следите за ними — если только вам не нужна помощь, чтобы заснуть ночью. Но что такое налоговые скобки и налоговые ставки? Давайте подробнее рассмотрим, что они из себя представляют и как они меняют сумму, которую вы платите в виде федерального подоходного налога.
Налоговые скобки и налоговые ставки
Как и в большинстве случаев, связанных с федеральным правительством, терминология, связанная с налогами, имеет тенденцию быть более запутанной, чем должна быть.Когда вы сводите все это к минимуму, вот как вы определяете разницу между налоговой группой и налоговой ставкой:
- A Налоговая категория — это диапазон доходов, облагаемых налогом по определенной ставке.
- A налоговая ставка — это фактическая процентная ставка, которую вы облагаете налогом на основе вашего дохода.
На самом деле все проще, чем кажется.
Ставки федерального подоходного налога на 2021–2022 годы
Ставки федерального подоходного налога в 2021 году для лиц, получающих доход, такие же, как и в 2020 году, — от 10% до 37%. 1 Давайте посмотрим на ставки, которые вы будете использовать, чтобы выяснить, сколько подоходного налога вы должны дяде Сэму за 2021 год.
2021 Пределы федерального подоходного налога и ставки для налогооблагаемого дохода
Налоговая ставка | Единый файл | Женат, подает совместно | Женат, подается раздельно | Глава семьи |
10% | $0–9 950 | 0–19 900 долл. | $0–9 950 | $0–14 200 |
12% | 9 951–40 525 долл. США | $19 901–81 050 | 9 951–40 525 долл. США | 14 201–54 200 долл. США |
22% | $40 526–86 375 | $81 051–172 750 | $40 526–86 375 | 54 201–86 350 долл. США |
24% | $86 376–164 925 | 172 751–329 850 долл. США | $86 376–164 925 | $86 351–164 900 |
32% | 164 926–209 425 долл. США | $329 851–418 850 | 164 926–209 425 долл. США | 164 901–209 400 долл. США |
35% | 209 426–523 600 долл. | 418 851–628 300 долл. США | 209 426–314 150 долл. США | 209 401–523 600 долл. США |
37% | Более 523 600 долларов США | Более 628 300 долларов США | Более 314 150 долларов США | Более 523 600 долларов США |
США
СШАСтавки федерального подоходного налога в 2022 году также не изменятся. 2 Что изменилось, так это диапазоны доходов, которые были скорректированы с учетом инфляции.
2022 Пределы федерального подоходного налога и ставки для налогооблагаемого дохода
Налоговая ставка | Единый файл | Женат, подает совместно | Женат, подается раздельно | Глава семьи |
10% | $0–10 275 | 0–20 550 долл. | $0–10 275 | $0–14 650 |
12% | $10 276–41 775 | 20 551–83 550 долл. США | $10 276–41 775 | 14 651–55 900 долл. США |
22% | 41 776–89 075 долл. США | $83 551–178 150 | 41 776–89 075 долл. США | 55 901–89 050 долл. США |
24% | $89 076–170 050 | 178 151–340 100 долл. США | $89 076–170 050 | $89 051–170 050 |
32% | $170 051–215 950 | 340 101–431 900 долл. США | $170 051–215 950 | $170 051–215 950 |
35% | 215 951–539 900 долл. | 431 901–647 850 долл. США | 215 951–323 925 долл. США | 215 951–539 900 долл. США |
37% | Более 539 900 долларов США | Более 647 850 долларов США | Более 323 925 долларов США | Более 539 900 долларов США 3 |
США
СШАЗдесь, в У.С., у нас так называемая прогрессивная налоговая система. По сути, это означает, что чем больше денег вы зарабатываете, тем больше вы будете облагаться налогом на этот доход.
Рассчитывайтесь с налогами правильно с помощью лучших в своем деле!
Итак, как узнать, по какой ставке вы будете облагаться налогом? Здесь на помощь приходят налоговые категории.
Ваш налогооблагаемый доход делится на диапазоны доходов — или группы — о которых мы говорили ранее, причем каждый диапазон облагается налогом по определенной ставке. Помните, что ваш налогооблагаемый доход — это ваш доход после того, как вы вычли все вычеты, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход.
Хорошей новостью является то, что в какой бы категории вы ни оказались, вам не нужно платить этот процент от всего вашего дохода, а только ту часть, которая попадает в этот диапазон. Остальная часть вашего дохода облагается налогом по более низким ставкам для каждой группы, которую заполняет ваш доход.
Допустим, вы состоите в браке и подаете совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 90 000 долларов США. Примерно первые 20 000 долларов этого дохода будут облагаться налогом в первой категории. Затем следующие 60 000 долларов или около того будут облагаться налогом в следующем диапазоне.Затем следующая часть будет облагаться налогом в скобке 90 743 next .
Вы поняли идею.
Как рассчитать федеральный подоходный налог за 2021 год
Если вы посмотрите на этот стол и подумаете: Что вообще все это значит? — не волнуйтесь! Первое, что нужно помнить, это то, что ставки в таблице применяются только к вашему налогооблагаемому доходу. Поэтому сделайте выводы, прежде чем начать заниматься математикой.
Вот пример: предположим, что вы подаете заявление в одиночку и заработали 60 000 долларов в этом году и получаете стандартный вычет в размере 12 550 долларов.Сначала вы вычтете 12 550 долларов из 60 000 долларов, и у вас останется 47 450 долларов налогооблагаемого дохода. Это означает, что только 47 450 долларов будут облагаться налогом. Да, детка!
Теперь, если вы посмотрите на эту налоговую диаграмму еще раз, вы заметите, что 47 450 долларов попадают в 22-процентную скобку. Но вся сумма не будет облагаться налогом по ставке 22% — только ее часть. Вот как это разбивается:
2021 Налоговые скобки на $47 450 налогооблагаемого дохода
Налоговая скобка | Задолженность по налогам |
10% Налоговая группа: $0–9,950 9950 долларов (. | $995 |
12% Налоговая планка: $9,950–40,525 40 525 долл. США – 9 950 долл. США = 30 575 долл. США 30 575 долларов (0,12) = 3 669 долларов | 3669 долларов США |
22% Налоговая планка: $40 525–86 375 47 450 долл. США – 40 525 долл. США = 6 925 долл. США 6 925 долларов США (.22) = 1523,50 $ | 1 523,50 $ |
Общая сумма налогов к уплате | 6 187,50 $ |
10) = 995 долларов
И помните, что это федеральные ставки подоходного налога. В некоторых штатах может быть фиксированный подоходный налог, разные налоговые категории или вообще не быть подоходного налога.
О, и не забудьте запросить любые налоговые льготы , на которые вы можете иметь право после того, как узнаете, сколько вы должны по налогам! Налоговые льготы чрезвычайно ценны, потому что они уменьшают ваш налоговый счет доллар за доллар.
Например, налоговая льгота на детей позволяет налогоплательщикам требовать до 3600 долларов США за ребенка, отвечающего требованиям. Таким образом, в приведенном выше сценарии, если у вас есть один ребенок в возрасте до 6 лет, вы можете потребовать этот кредит и снизить свой налоговый счет до 2 587,50 долларов (6 187,50 долларов минус 3 600 долларов). Это предполагает, что вы решили не получать налоговые льготы на детей заранее в 2021 году (это был временный вариант, доступный из-за Закона об Американском плане спасения от 2021 года). 3
Правильно рассчитывайте налоги
Если идея заняться всей этой налоговой математикой заставляет вас бежать куда глаза глядят, мы ее поняли.Можно многое выяснить.
Хорошая новость заключается в том, что вам не нужно подсчитывать цифры самостоятельно. Налоговая Подтвержденный местный поставщик услуг (ELP) поможет вам пройти весь процесс от начала до конца, чтобы вы могли уверенно побеждать в своих налогах! И это определенно то, чем вы захотите поделиться на следующей вечеринке.
Найдите специалиста по налогам уже сегодня!
Возможно, ваши налоги достаточно просты, чтобы справиться с ними самостоятельно. Здорово! Поприветствуйте Ramsey SmartTax — налоговое программное обеспечение, разработанное специально для вас! Благодаря Ramsey SmartTax вы будете всегда узнавать, сколько вы должны, когда подаете налоговую декларацию в электронном виде.Никаких скрытых платежей, никаких уловок, никаких игр.
Проверьте Ramsey SmartTax сегодня!
Федеральные налоговые категории на 2021 и 2022 годы
Налоговое управление недавно объявило налоговые категории на 2022 год.
Учитывая, что многие люди заинтересованы в изменениях, мы хотели как можно быстрее включить последние обновления налоговой шкалы.
Если вы ищете налоговые категории за прошлый год, ознакомьтесь с таблицами ниже.
В связи с налоговыми реформами Трампа в налоговое законодательство был внесен ряд изменений.К ним относятся новые федеральные налоговые категории, изменения стандартных вычетов и отмена личного освобождения.
Чтобы лучше сравнить налоговые категории, мы включили исторические данные ниже.
Ознакомьтесь с этим, если вы ищете конкретные скобки и ставки налога на прирост капитала.
Федеральные налоговые категории 2022 года
Вот федеральные налоговые категории 2022 года. Помните, что это не суммы, которые вы подаете в налоговую декларацию, а сумма налога, которую вы собираетесь заплатить с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года.
В таблице ниже показано, налог кронштейн / ставки для каждого уровня дохода:
2022 Федеральные налоговые Кронштейны | |||
|---|---|---|---|
2022 Стандартный вычет
Стандартный вычет также несколько увеличилась за 2022 год , которые вы можете увидеть в таблице ниже.
Личные льготы, которые были отменены с 2018 по 2025 год в рамках Закона о снижении налогов и занятости, останутся на нуле.
Стандартный Вычет Сумма | |
|---|---|
2021 Федеральная налоговая Кронштейны
Вот 2021 Федеральные налоговые Кронштейны . Помните, что это не суммы, которые вы подаете в налоговую декларацию, а сумма налога, которую вы собираетесь заплатить с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года.
В таблице ниже показано, налог кронштейн / ставки для каждого уровня дохода:
2021 Федеральные налоговые Кронштейны | |||
|---|---|---|---|
2021 Стандартный вычет
Стандартный вычет также несколько увеличилась за 2021 г.
, которые вы можете увидеть в таблице ниже.
Личные льготы, которые были отменены с 2018 по 2025 год в рамках Закона о снижении налогов и занятости, останутся на нуле.
Налоговые скобки за предыдущий год
Ищете немного истории? Вот налоговые скобки прошлых лет и стандартные уровни вычетов.
2020 Федеральные налоговые скобки
Для 2020 года федеральные налоговые скобки очень похожи на то, что вы видели в 2019 году. Закон о рабочих местах.
Суть в том, что все верхние пределы налоговой категории немного выросли.
В таблице ниже показаны налоговые категории/ставки для каждого уровня дохода:
Стандартный вычет за 2020 год
Стандартный вычет также немного увеличился в 2020 году, что вы можете увидеть в таблице ниже.
Личные льготы, которые были отменены с 2018 по 2025 год в рамках Закона о снижении налогов и занятости, останутся на нуле.
Таблица федеральных налогов за 2019 год
В 2019 году таблица федеральных налогов очень похожа на ту, что вы видели в 2018 году.
Есть некоторые небольшие изменения, но ничего серьезного, как мы видели с 2017 по 2018 год с Законом Трампа о снижении налогов и занятости.
Суть в том, что все верхние пределы налоговой категории немного выросли.
В таблице ниже показаны налоговые категории/ставки для каждого уровня дохода:
Стандартный вычет за 2019 год
Стандартный вычет также увеличился в 2019 году, что вы можете увидеть в таблице ниже.
Личные льготы, которые были отменены с 2018 по 2025 год в рамках Закона о снижении налогов и занятости, останутся на нуле.
Пределы федерального налога за 2018 год
На 2018 год все еще существует 10-процентный предел, и лишь небольшое изменение сумм отсечки для этого предела. Остальные скобки изменились и теперь включают следующее: 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
В таблице ниже показаны налоговая категория/ставка для каждого уровня дохода:
Посмотрите, как это соотносится с налоговой группой 2017 года:
В целом, проценты ниже, чем в 2017 году, и диапазоны для каждого процента также ниже, производя налог экономия для каждой группы.
Например, супружеская пара, подавшая совместную декларацию и зарабатывающая 160 000 долларов, в 2017 году попала бы в налоговую категорию 28 %. В 2018 году они опустились бы до 22 %:
- 2017: от 75 901 до 153 100 долл. От 77 400 до 165 000 долларов = 22%
Они потеряли четыре процентных пункта и имеют довольно значительную экономию на налогах.
Чтобы понять, в какой налоговой категории вы находитесь в 2018 году, вот несколько примеров:
- Холост, зарабатывающий 100 000 долларов США = 24% домохозяйство с доходом $140 000 = 24%
Изменения стандартных и индивидуальных льгот 2018 года
Стандартный вычет также изменился на 2018 год.
Из таблицы видно, что с 2017 по 2018 год произошло значительное увеличение. Это происходит за счет личного освобождения, которое было отменено.
Расчет удержаний
Если вы хотите рассчитать свои удержания, вы можете воспользоваться калькулятором удержаний IRS по адресу https://apps.