Движение денежных средств по расчетному счету: Движение денежных средств на расчетном счете 

Допустим, мы рассчитываем денежный поток за предыдущий месяц. Ваш общий доход — это количество денег, поступивших на ваш банковский счет — через дебиторскую задолженность, прямые продажи или их комбинацию. Общий доход не включает деньги, полученные от инвестиций. Ваши операционные расходы — это все, что вы потратили, чтобы поддерживать бизнес и производить свой продукт или услугу.

Расчет OCF не только предотвращает овердрафт на вашем банковском счете. Отслеживание его во времени также может сказать вам, растет он или уменьшается, и спланировать, как это изменить.

Имейте в виду, что OCF не сообщает вам конкретно, куда идут или приходят ваши деньги, в отличие от отчетов о движении денежных средств.

Управление денежным потоком

Давайте вернемся к Тексу и его бизнесу по аренде и обслуживанию механических быков. Tex расширился, чтобы доминировать на рынке механических быков в штате Орегон — бизнес идет хорошо.

Но бухгалтер Текса, Перл, в последнее время занимается его делом. Перл говорит, что Тексу нужно больше времени уделять «анализу денежных потоков», а не просто бросать свои отчеты в картотечный шкаф. По ее словам, денежный поток является источником жизненной силы малого бизнеса, и, если Текс не будет активно управлять своим денежным потоком, все может пойти на спад.

Вот что Текс может делать со своими отчетами, чтобы управлять денежным потоком.

Убедитесь в наличии наличных денег

Tex за сентябрь не выглядит таким уж привлекательным:

Даже при том, что чистая прибыль за месяц была приличной, денежный поток был низким — всего 1000 долларов, с которыми можно было работать.Почему?

Текс чувствовал себя хорошо — он выставлял клиентам счета на 8000 долларов ( Увеличение дебиторской задолженности ), поэтому он знал, что деньги в пути. Затем внезапно в конце лета началась распродажа новинок ковбойских шляп. Текс немного сошел с ума — он потратил 7000 долларов ( прирост запасов ) на новые шляпы, которые можно было использовать в качестве призов при аренде механических быков.

Проблема в том, что даже если у Текса в гараже стоят ковбойские шляпы на 7000 долларов, это уже 7000 долларов, которые больше не принимают в виде наличных денег.И хотя у него 8000 долларов в дебиторской задолженности, ему еще не заплатили. Вот почему его денежный поток за месяц составляет жалкую 1000 долларов.

К счастью, Текс может посмотреть свой отчет о движении денежных средств, узнать, что происходит, и внести изменения в будущем, чтобы его остаток денежных средств оставался здоровым. Например, он мог отказаться позволить счетам к получению прожечь дыру в его кармане в следующий раз, когда блестящие стетсоны поступят в продажу.

Отслеживание того, как вы потратили деньги

После инцидента с ковбойской шляпой Текс решает покопаться в некоторых прошлых отчетах о движении денежных средств и проанализировать свою коммерческую деятельность.

Его отчет о прибылях и убытках за апрель показывает более низкий доход, чем обычно, поэтому он проверяет свой отчет о движении денежных средств, чтобы получить представление.

Теперь Текс видит, что произошло. Большая часть его денежного потока — 7000 долларов из общего денежного потока в 13000 долларов — пришлась на Увеличение кредиторской задолженности. Оглядываясь на свои записи о транзакциях, он видит, что нанял группу контрактных рабочих, чтобы они управляли механическими быками на трехдневном мероприятии «Родео в помещении».

Похоже, что на мероприятии было больше оттока денежных средств (подрядчики), чем притока денежных средств (продажа билетов).Так что, возможно, в следующем году, когда в городе появится домашнее родео, Текс вложит меньше ресурсов.

Ведение дебиторской задолженности

Текс все еще немного одержим инцидентом с ковбойской шляпой в сентябре, поэтому он еще раз взглянул на отчет о движении денежных средств.

Это 8000 долларов, связанных с дебиторской задолженностью — 8000 долларов у текса не было под рукой, чтобы купить новинки для своего инвентаря. Может быть, проблема не в том, что Текс пристрастился к блестящим ковбойским шляпам — может быть, его клиенты не платят ему достаточно быстро.

Он оглядывается назад и проверяет Увеличение дебиторской задолженности на лето, его напряженный месяц.

• августа: 7000 долларов

• июль: 3000 долларов

• июнь: 8000 долларов

• Май: 9000 долларов

За исключением некоторых особо чувствительных ко времени клиентов, которые заплатили в начале июля, похоже, что Текс провел много месяцев в ожидании, когда деньги попадут в его карман. Теперь он знает, что должен предпринять конкретные шаги, чтобы быстрее получать деньги.

Отслеживание выплат по долгам

Tex включает раздел Денежный поток от финансирования , поэтому он может видеть, сколько его долг обходится ему каждый месяц в форме * Векселей к оплате. *

Облигации к оплате за сентябрь составили 2000 долларов. Оглядываясь на август, июль, июнь и май, он видит, что Облигаций к оплате остались на стабильном уровне в 2000 долларов.

Когда Текс входит в свой онлайн-банкинг, он видит, что минимальный ежемесячный платеж по его ссуде для малого бизнеса составляет 1500 долларов.Таким образом, он вносит дополнительные 500 долларов в месяц только для выплаты своего долга.

Теперь, учитывая, что дела идут хорошо, Текс считает, что он должен начать выплачивать ссуду. Он договаривается о встрече со своим бухгалтером, чтобы она могла помочь ему составить более ускоренный план выплат.

Как увеличить денежный поток

Может быть, чтение о том, как Текс тратит деньги на Стетсона с блестками, вызвало у вас тяжелые воспоминания. Его денежный поток был не совсем нулевым, но он был близок к этому. Было ли когда-нибудь время, когда вы приходили оплачивать деловые расходы, но у вас не было денег для их покрытия?

Это признак плохого денежного потока.Это также называется нехваткой ликвидности . К счастью, есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы увеличить ликвидность и сохранить денежный поток.

Увеличение выручки

Звучит слишком просто, но чем больше денег вы вкладываете в свой бизнес, тем больше у вас денег для покрытия расходов.

Блоги, книги, журнальные статьи и ваш ближайший сосед — у всех есть идеи, которые помогут вам заработать больше денег. Но если разобраться, есть только четыре способа увеличить доход.

1. Увеличить количество клиентов
2. Увеличить сумму средней продажи
3. Увеличьте частоту покупок у вас
4. Поднять цены

Так, например, вместо того, чтобы спрашивать себя: «Как я могу увеличить доход?» попробуйте спросить: «Как мне привлечь больше клиентов?» Когда вы используете эти четыре категории в качестве отправных точек, большая проблема увеличения доходов разбивается на мелкие кусочки, и вы можете начать строить практические планы.

Уменьшить накладные расходы

Точно так же сокращение расходов на производственную деятельность кажется слишком простым для работы. Но это действительно так — снижение стоимости проданных товаров или услуг (COGS или COS, соответственно) увеличит вашу прибыль. Это может означать, что каждый месяц нужно использовать больше денег.

То, как вы уменьшите накладные расходы, будет во многом зависеть от вашего бизнеса, но поиск менее дорогих поставщиков, жизнь с меньшими затратами, оптовые закупки или вступление в закупочный кооператив — все это шаги в правильном направлении.

Дополнительная литература: Руководство для владельцев малого бизнеса по сокращению расходов

Тщательно управляйте своими запасами

Чем больше денег вы вложили в инвентарь, тем меньше у вас есть на руках. В то же время вам необходимо поддерживать достаточно запасов, иначе у вас закончатся запасы, и вы не сможете продавать.

Управление запасами — это настоящее искусство, и на него могут влиять такие факторы, как рост бизнеса, ваш маркетинговый план, сезонность и цены поставщиков.Для ускоренного курса ознакомьтесь с нашей статьей «Управление запасами 101».

Сопоставить дебиторскую и кредиторскую задолженность

Вам следует попытаться синхронизировать получаемые вами платежи (Счета к получению) с платежами, которые вы совершаете (Счета к оплате). Помните, если бы клиенты Текса заплатили ему достаточно скоро, он смог бы позволить себе эти новенькие шляпы.

Допустим, ваш ежемесячный платеж по ссуде должен быть произведен 15-го числа. Между тем, когда вы выставляете счет своим клиентам, у них есть 30 дней на оплату. И большинству ваших клиентов вы отправляете ежемесячные счета 1-го числа месяца.

Итак, к тому моменту, когда вам нужно будет произвести платеж по кредиту, у вас все еще нет доходов за месяц — большинство клиентов не удосуживаются платить до конца месяца. В результате на вторую половину месяца денег не хватает.

Вы можете это изменить. Один из вариантов — изменить дату платежа в счетах или начать их рассылку за 30 дней до наступления срока платежа по кредиту. Проще было бы позвонить в банк — обычно они могут изменить дату получения платежа по кредиту на удобную для вас.

Ускорьте цикл выставления счетов

Мы коснулись этого вопроса при сопоставлении дебиторской и кредиторской задолженности, но стоит повторить еще раз: чем раньше вам заплатят, тем быстрее вы сможете покрыть свои расходы наличными.

Есть несколько способов сделать это:

• Более короткие сроки оплаты. Например, если дать вашим клиентам 30 дней на оплату вместо 60, вы получите ваши деньги быстрее.

• Другие способы оплаты. Возможно, ваши клиенты тоже ждут, чтобы получить наличные в кармане, прежде чем заплатить вам, и это их замедляет.Предоставьте им возможность платить с помощью кредитной карты, и вы увидите, что получаете платежи раньше.

• Предлагайте льготы за более раннюю оплату. Подрядчики обычно скидывают два или три процента со счета, если клиент платит в течение 10 дней или меньше.

• Факторинг счетов. Факторинг счетов-фактур вводит в игру третью сторону, называемую фактором. Они выкупают у вас долги и заранее выплачивают вам часть стоимости. Вы зарабатываете меньше, но вам платят быстрее.

Дополнительная литература: Как настроить (и оптимизировать) процесс обработки дебиторской задолженности

Расплачиваться с долгами быстрее

Чем больше вы выплачиваете свой долг сейчас, тем меньше вам придется платить позже процентов. Это означает, что с вашего счета ежемесячно будет поступать меньше денежных средств — меньше Облигаций к оплате в вашем отчете о движении денежных средств. Выплачивайте куски долга, когда можете — например, в разгар сезона или при высоких продажах — и вы получите выгоду в долгосрочной перспективе.

Продайте свои активы

Чем ближе ваши активы к наличным деньгам, тем они более ликвидны.

Возьмем для примера Tex. Мало что можно обменять на механического быка. Вы определенно не сможете использовать его для погашения долгов или оплаты аренды. С другой стороны, наличные деньги работают почти в любой ситуации.

Если вы столкнулись с серьезным кризисом движения денежных средств — вы не можете платить сотрудникам, покрывать ипотеку или производить выплаты по долгам — вас могут заставить продать свои активы. Полезно отслеживать, какие активы вы можете позволить себе продать в любой момент.Текс, например, знает, что если когда-нибудь что-то пойдет не так, он может передать одного из своих старинных механических быков покупателю на eBay и оплатить свои основные платежи.

Рефинансируйте долг

Ваш бухгалтер может помочь вам с этим. Если ежемесячные долги оказывают давление на ваш денежный поток, возможно, есть возможность рефинансировать часть вашего долга.

Примером этого является получение ссуды для малого бизнеса под 10% годовых и погашение долга по корпоративной кредитной карте в размере 14% годовых.Это не сильно повлияет на вас, но это один шаг к увеличению ежемесячного денежного потока вашего бизнеса.

–

Помните, что первый шаг к управлению денежным потоком — это получение контроля над бухгалтерией. Если вам нужен хороший ускоренный курс (включая варианты передачи его на аутсорсинг), ознакомьтесь с нашими основами бухгалтерского учета для предпринимателей.

Что такое денежный поток? Почти все, что вам нужно знать

Что такое денежный поток? Станьте мастером с этим подробным руководством и наблюдайте за процветанием своего бизнеса.

Вы когда-нибудь пытались покрыть свои расходы в конце месяца из-за нехватки денег? Понимание «что такое денежный поток?» отличное начало.

Если вы ответили утвердительно на этот вопрос, значит, вы не одиноки. Многие владельцы малого бизнеса сталкиваются с той же проблемой: они страдают от плохого денежного потока, вызванного такими факторами, как недостаточная работа с клиентами, медленно платящие клиенты и большие незапланированные расходы.

Но что такое денежный поток? И почему тебе это вообще должно быть до этого? В этом посте вы узнаете почти все, что вам нужно знать, чтобы стать мастером, в том числе:

• Что это такое
• Почему это важно
• Как рассчитать
• Как это отслеживать
• Как это улучшить

Что такое денежный поток?

Чтобы понять денежный поток, начните с изучения того, чем он не является.Во-первых, это не прибыль. Прибыль — это разница между доходами и расходами. Бизнес может быть убыточным при хорошем денежном потоке, и наоборот. Это может произойти, например, когда владелец бизнеса помещает свои собственные деньги на банковский счет, что улучшает поток наличности, но не прибыль.

Во-вторых, это не оборотный капитал. Эти два понятия часто используются как взаимозаменяемые, но оборотный капитал — это текущие активы за вычетом текущих обязательств. Это деньги, которые вы можете использовать для покрытия дефицита наличности.

Итак, что — это денежный поток ?

Это общая сумма денег, поступающих и исходящих из вашего бизнеса. Когда больше денег поступает, чем выходит, у вас положительный денежный поток, и ваш бизнес в плюсе. И наоборот, когда денег оттекает больше, чем поступает, у вас отрицательный денежный поток, и ваш бизнес находится в минусе.

Изменения в движении денежных средств обычно возникают в результате операционной, финансовой и инвестиционной деятельности, хотя операционная деятельность часто может иметь наибольшее влияние.

Примеры притока и оттока денежных средств

Давайте рассмотрим несколько примеров притока и оттока для этих различных видов деятельности, чтобы помочь нам лучше распознать денежный поток:

Операционная деятельность

• Поступления: деньги от клиентов
• Отток: деньги, уплаченные для оплаты аренды, коммунальных услуг, проезда, сотовой связи и других расходов

Внешнее финансирование

• Поступления: денежные средства, полученные по ссуде в банке
• Отток: ежемесячные выплаты по кредитам

Инвестиционная деятельность

• Поступления: деньги, полученные от продажи активов, таких как оборудование
• Отток: деньги на приобретение оборудования

Почему имеет значение денежный поток?

Денежный поток играет решающую роль в:

Сохранение бизнеса на плаву .Вам нужен денежный поток, чтобы оплачивать счета и покрывать повседневные дела, иначе вы рискуете закрыть свои двери. Ваша цель — поддерживать положительный денежный поток и быть уверенным, что вы всегда зарабатываете больше, чем тратите.

Развитие вашего бизнеса. Растущему бизнесу потребуется достаточно денег для реинвестирования — для покупки нового оборудования, инвестиций в рекламу, офисы и т. Д. — и все это при одновременном покрытии расходов.

Принятие более разумных бизнес-решений. Знание вашего денежного потока влияет на ваши решения.Например, предположим, что вы планируете купить новый ноутбук и в конце месяца обнаруживаете, что ваш доход намного превышает ваши расходы. Теперь вы можете с уверенностью совершить эту покупку, потому что у вас достаточно денег.

И наоборот, если вы в минусе, вы можете отложить эту покупку до тех пор, пока ваша ситуация не улучшится. В любом случае вы приняли правильное решение, потому что отслеживали свой денежный поток.

Сезонный бизнес. Сезонные предприятия обычно имеют периоды замедления и занятости, а также непредсказуемые денежные потоки.Им необходимо тщательно управлять своим денежным потоком круглый год, чтобы у них было достаточно денег, чтобы поддерживать их в периоды спада.

Лучшее управление капиталом. Понимание вашего денежного потока поможет вам понять, как вы управляете своими деньгами и какие бизнес-операции приводят к увеличению или уменьшению денежного потока.

Если, например, вы обнаружите, что к концу года у вас есть прибыль, но вы изо всех сил пытаетесь оплачивать счета каждый месяц, анализ притоков и оттоков поможет выявить любые проблемы, чтобы вы могли исправить ситуацию.

Но как точно рассчитать денежный поток?

Расчет денежного потока обычно включает подготовку отчета о движении денежных средств, который состоит из трех основных областей, упомянутых ранее:

• Операции
• Инвестиции
• Финансирование

Хотя вы можете рассчитать свой денежный поток за любой период, исторически это делается ежемесячно. Есть два способа составить отчет о движении денежных средств: косвенный и прямой.

Косвенный метод

Косвенный метод более простой и рекомендуется для большинства владельцев бизнеса.С помощью этого метода вы корректируете чистую прибыль на основе притока и оттока денежных средств. Ниже приведен пример отчета о движении денежных средств с использованием косвенного метода:

Денежный поток от операционной деятельности

Чистая прибыль: 10 000 долларов
Ваша чистая прибыль за период, который вы хотите оценить из отчета о прибылях и убытках

Корректировки для сверки чистой прибыли и чистых денежных средств:

Увеличение кредиторской задолженности: 1000 долларов
Добавить еще не оплаченные расходы

Увеличение дебиторской задолженности: (2000 долларов США)
Вычесть деньги, оставшиеся от клиентов

Чистые денежные средства от операций: 9000 долларов США
Итого после всех сложений и вычитаний

Денежный поток от инвестирования

Закупка оборудования: (2000 долларов)
Продажа оборудования: 1000 долларов

Чистые денежные средства от инвестирования: (1000 долларов США)
Итого после всех сложений и вычитаний

Денежный поток от финансирования
Деньги по кредитной линии: 900
Платежи по кредиту: (200 долларов США)

Чистые денежные средства от финансирования: 700 долларов США

Остаток денежных средств на конец периода: 8700 долларов США
Чистый денежный поток от операционной деятельности + чистые денежные средства от финансирования + чистые денежные средства от инвестирования

Прямой метод

Прямой метод отличается одной маленькой деталью: чистый денежный поток от операционной деятельности рассчитывается иначе.Вместо корректировки чистой прибыли вы указываете платежи (расходы или отток) и поступления (доход или приток).

Затем вы вычитаете свои расходы из дохода, чтобы получить общий денежный поток от операционной деятельности, прежде чем добавлять чистые денежные средства от финансирования и инвестирования. Вот пример того, как рассчитать денежный поток от операций прямым методом:

Доход: 10 000 долларов США
Денежные средства, полученные за оказанные услуги

Ежемесячные расходы
Офисные помещения: (1000 долларов США)
Оборудование и канцелярские принадлежности: (100 долларов США)
Счета за коммунальные услуги: (300 долларов США)
Путевые расходы: (250 долларов США)

Чистый денежный поток от операционной деятельности: $ 6350
Вычесть ежемесячные расходы из дохода

Как отслеживать денежный поток

Поскольку изменения в денежном потоке часто возникают в результате колебаний доходов и расходов, хорошей отправной точкой является мониторинг этих двух переменных.

Отслеживание доходов: все начинается со счетов

Отслеживайте свои счета, чтобы знать, кто вам заплатил, а кто нет и сколько денег вы зарабатываете каждый месяц. Отслеживая свои счета и ведя безопасный учет, вы также лучше подготовитесь к налоговому сезону.

Рассмотрите программное обеспечение для облачного учета, которое хранит ваши счета в одном легкодоступном месте, предоставляет вам краткий обзор ваших доходов и напоминает вам, когда какие-либо счета просрочены (подробнее об этом чуть позже).

Отслеживание расходов: все начинается с правильных категорий расходов

Вам также необходимо твердо контролировать свои расходы, чтобы вы могли сравнивать их с доходами для определения прибыли. Вот два передовых метода отслеживания расходов, которые вы, возможно, захотите применить:

Организуйте бизнес-расходы в удобные для налогообложения категории , чтобы вы понимали свои привычки в расходах и могли снизить общий счет налогов. Типичные категории деловых расходов включают канцелярские товары, банковские сборы, коммунальные услуги, сотовые телефоны и данные, поездки и развлечения.

Обновите методы отслеживания расходов. Если вы все еще регистрируете расходы в таблицах или храните квитанции в картотеке, возможно, пришло время перейти на более современное решение. Например, подходящее программное обеспечение для облачного учета упростит отслеживание ваших расходов, предоставив вам:

• Подключите свой банковский счет — попрощайтесь с вводом вручную
• Сделайте снимок квитанции на свой телефон и загрузите его в облако для быстрого доступа позже на
• Отметьте расходы как подлежащие оплате, добавьте наценку и включите их в счет-фактуру, чтобы сразу увидеть, как работает ваш бизнес благодаря расходам и отчетам о прибылях и убытках

В нижней строке? Отслеживание своих доходов и расходов поможет вам лучше понять движение денежных средств и свои привычки в расходах.Это понимание, в свою очередь, улучшает ваше принятие решений.

Пять способов увеличить ваш денежный поток

Теперь, когда вы знаете, что такое денежный поток, почему он важен, как его рассчитывать и как отслеживать, вот пять способов его улучшить.

1. Станьте мастером своих книг

Некоторые владельцы малого бизнеса сталкиваются с проблемами с денежным потоком из-за грязных бухгалтерских книг. Возможно, их счета-фактуры недоступны в одном месте. Возможно, они не отслеживают свои доходы или расходы в течение года, а вместо этого испытывают трудности во время налогового сезона.

Тем не менее, эта дезорганизация означает, что они никогда не знают, где находится их бизнес в любой момент времени — сколько они зарабатывают или тратят, прибыльны ли они и даже сколько денег поступает и уходит. В некоторых случаях такая дезорганизация приводит к тому, что счета-фактуры не учитываются, а суммы неуплачиваются.

Знакомо?

Если да, то пора привести свои книги в порядок. Подумайте об использовании облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета, которое поможет вам обновлять ваши доходы и расходы, позволяет легко выставлять счета и гарантирует, что вы всегда будете в курсе неоплаченных счетов.

2. Ускорьте оплату счетов

Если вы когда-либо сталкивались с просрочкой платежа, вы не одиноки. По данным Fundbox, 64% владельцев малого бизнеса сталкиваются с проблемами просрочки платежа. Это не обязательно может быть серьезной проблемой, если это происходит нечасто или у вас есть корзина клиентов.

Но если просрочка платежа становится повторяющейся темой и / или у вас наступает медленный период, это может быть проблематично — вы не можете оплачивать счета и развивать свой бизнес.

Решение состоит в том, чтобы получать платежи быстрее и использовать правильные инструменты, чтобы вы всегда были на связи с опоздавшими плательщиками.Вот несколько способов своевременной оплаты счетов:

Своевременно отправляйте счета. Чем раньше вы отправите счета, тем быстрее вам заплатят.

Будьте вежливы. Исследование FreshBooks показывает, что вежливое выставление счетов увеличивает шансы на получение своевременной оплаты на 5%.

Убедитесь, что условия оплаты ясны, , чтобы клиенты знали, когда вам платить. Избегайте двусмысленных слов, таких как «чистая 30» и «при получении».

Создавайте счета без общих ошибок , чтобы избежать постоянных разговоров с клиентами.

Отправляйте напоминания незадолго до срока оплаты счета. Клиенты часто забывают о счетах, потому что у них много дел. Иногда им просто нужно нежное напоминание.

Включите варианты онлайн-платежей , которые позволяют клиентам легко оплачивать вам прямо со счета. Правильное облачное бухгалтерское решение принимает платежи с помощью нескольких вариантов, включая Visa, Amex, Mastercard и даже Stripe.

А по просроченным платежам? Свяжитесь с этими клиентами и отправьте напоминания о просрочке платежа.Определенное программное обеспечение для выставления счетов немедленно сообщит вам, когда счет просрочен. Это также позволит вам установить напоминания о просрочке платежа, которые запускаются по расписанию, чтобы вы избегали неловких разговоров о деньгах.

3. Получите денежный аванс по неоплаченным счетам

Просрочка платежа иногда неизбежна, особенно при работе с более крупными компаниями, которые придерживаются строгой политики — часто платят своим поставщикам через 30, 60 или даже 90 дней после получения счета.

Поскольку ваш бизнес не останавливается, пока вы ждете выплаты, вам необходим достаточный денежный поток, чтобы покрыть ваши расходы.Если ваш доход не может вас поддержать, вы можете подать заявление на получение ссуды в банке. Но нет никакой гарантии, что банк одобрит вашу ссуду. И даже после утверждения часто требуется длительный период ожидания.

Лучше всего получить денежный аванс по неоплаченным счетам через такую ​​компанию, как Fundbox, партнера FreshBooks. Fundbox предоставляет денежные авансы по вашим счетам в течение 24-48 часов после утверждения и предлагает фиксированную комиссию на весь срок кредита, в отличие от многих других компаний, которые увеличивают первые несколько платежей.

Fundbox полностью прозрачен в отношении комиссий: каждый раз, когда вы запрашиваете аванс, вы видите, сколько денег вы получите, каковы будут комиссии и каков график платежей. А если вы заплатите досрочно, компания снимает все оставшиеся платежи.

Начать работу с Fundbox очень просто. Подключитесь к Fundbox из FreshBooks, чтобы получить подробную информацию о вашем кредитном лимите. После утверждения вы увидите кнопку «Получить аванс» в верхней части счетов. Нажмите эту кнопку для быстрого доступа к наличным деньгам.

4. Запрос предоплаты

предоставляют вам денежные вливания — находку для крупных проектов, рассчитанных на месяцы. Они также гарантируют, что клиенты остаются инвестированными в проект с самого начала, поскольку депозиты формализуют все отношения. Более того, клиент, который с радостью внесет депозит, с гораздо большей вероятностью покроет оставшуюся часть счета.

5. Сократите ежемесячные расходы

Наконец, вы можете улучшить денежный поток, сократив ежемесячные расходы. Мы не говорим о сокращении утреннего латте или других мелких расходах, которые делают вас счастливыми.Вместо этого мы говорим о сокращении ненужных вещей и о том, чтобы быть немного более осторожным в том, как вы тратите свои деньги. Вот несколько способов начать экономить уже сегодня:

Сократите ненужные расходы на подписку. У всех нас есть те ежемесячные подписки, которые мы редко используем и держим на всякий случай. Но такие моменты случаются редко. Отмените эти подписки и сэкономьте деньги.

Обсуждайте ежемесячные счета. Да, вы можете договариваться о ежемесячных счетах с компаниями — будь то страховка или даже счет за мобильный телефон.Просто позвоните в эти компании, скажите, что вы постоянный клиент и не хотите уходить, и спросите, что они могут для вас сделать. Этот прием на удивление эффективен.

Заключение

Денежный поток — это кровь вашего малого бизнеса. Это держит ваш бизнес на плаву; это помогает вам расти. К сожалению, некоторые малые предприятия не до конца понимают это — пока не станет слишком поздно, и у них больше не будет денег для покрытия счетов.

Но вы не должны постигать ту же участь. Этот пост предоставил вам почти все, что вам нужно знать, чтобы помочь вам завоевать денежный поток — от того, что это такое и как его рассчитать, до того, как отслеживать и улучшать его, чтобы ваш бизнес мог процветать.

об авторе

Фрилансер и клиент FreshBooks Ник Дарлингтон — клиент FreshBooks и владелец малого бизнеса, который уже почти четыре года ведет писательский бизнес из своего дома в солнечной Южной Африке. Когда он не делится своими знаниями и опытом о том, как успешно вести, управлять и развивать малый бизнес в сфере услуг, он помогает начинающим и признанным писателям добиться успеха в WriteWorldwide.

потоков капитала | Безграничная экономика

Платежный баланс

Платежный баланс (ПБ) — это запись всех денежных операций между страной и остальным миром.

Цели обучения

Объясните компоненты и важность платежного баланса

Основные выводы

Ключевые моменты

• Каждый раз, когда страна получает средства из иностранного источника, в платежном балансе регистрируется кредит.Всякий раз, когда в стране происходит отток средств, он регистрируется как дебет платежного баланса.
• Когда все компоненты счетов ПБ включены, они должны быть равны нулю без общего профицита или дефицита.
• BOP = Текущий счет + Финансовый счет + Капитальный счет + Балансирующая позиция.
• Текущий счет регистрирует поток доходов из одной страны в другую.
• Финансовый счет регистрирует поток активов из одной страны в другую.
• Счет операций с капиталом обычно намного меньше двух других и включает различные трансферты, которые не влияют на национальный доход.

Ключевые термины

• Платежный баланс : Запись всех денежных операций между страной и остальным миром

Платежный баланс (ПБ) — это запись всех денежных операций между страной и остальным миром. Это включает платежи за экспорт и импорт страны, продажу и покупку активов и финансовые переводы. ПБ дается на определенный период времени (обычно на год) и в национальной валюте.

Каждый раз, когда страна получает средства из иностранного источника, в платежном балансе регистрируется кредит. Источники средств включают экспорт, получение ссуд или инвестиций, а также доход от зарубежных активов. Всякий раз, когда в стране происходит отток средств, например, когда страна импортирует товары и услуги или когда она инвестирует в иностранные активы, это регистрируется как дебет платежного баланса.

Когда все компоненты счетов ПБ включены, они должны быть равны нулю без общего профицита или дефицита.Например, если страна импортирует больше, чем экспортирует, ее торговый баланс будет дефицитным, но дефицит придется уравновешивать другими способами — например, за счет средств, полученных от ее иностранных инвестиций, за счет истощения резервов центрального банка, или получая ссуды из других стран.

Текущий счет США : На диаграмме показан дефицит текущего счета США как в долларах, так и в процентах от ВВП. Дефицит текущего счета должен быть компенсирован профицитом финансового счета и счета движения капитала.

Составляющие платежного баланса

BOP может быть выражен как:

[latex] BOP = Текущий счет + Финансовый счет + Капитальный счет + Балансирующая статья [/ latex]

Текущий счет регистрирует поток доходов из одной страны в другую. Он включает торговый баланс (чистая прибыль от экспорта за вычетом платежей за импорт), факторный доход (прибыль от иностранных инвестиций за вычетом выплат иностранным инвесторам) и денежные переводы.

Финансовый счет регистрирует поток активов из одной страны в другую.Он состоит из прямых иностранных инвестиций, портфельных инвестиций, других инвестиций и потоков резервного счета.

Счет операций с капиталом обычно намного меньше двух других и включает различные трансферты, не влияющие на национальный доход. Прощение долга повлияет на счет операций с капиталом, как и покупка нефинансовых и непроизведенных активов, таких как права на природные ресурсы или патенты.

Балансирующая позиция — это просто сумма, которая учитывает любые статистические ошибки и гарантирует, что общий платежный баланс равен нулю.

Расчетный счет

Текущий счет представляет собой сумму чистого экспорта, факторного дохода и денежных переводов.

Цели обучения

Расчет текущего счета

Основные выводы

Ключевые моменты

• Торговый баланс — это разница между национальным экспортом товаров и услуг и импортом товаров и услуг. Нация имеет торговый дефицит, если ее импорт превышает экспорт.
• Чистый факторный доход отражает приток доходов и отток платежей страны.Под доходом понимаются не только деньги, полученные от инвестиций за рубежом, но и денежные переводы.
• Денежные переводы имеют место, когда определенная зарубежная страна просто предоставляет валюту другой стране, ничего не получая в качестве возврата.
• Текущий счет страны можно рассчитать по следующей формуле: [латекс] CA = (X-M) + NY + NCT [/ latex].

Ключевые термины

• кредит : Дополнение к некоторым счетам.
• торговый баланс : разница между денежной стоимостью экспорта и импорта в экономике за определенный период времени.
• дебет : Денежная сумма, снятая со счета.

Текущий счет представляет собой сумму торгового баланса (чистая прибыль от экспорта минус платежи по импорту), факторного дохода (прибыль от иностранных инвестиций за вычетом выплат иностранным инвесторам) и денежных переводов. Он называется текущим счетом, поскольку он охватывает транзакции «здесь и сейчас» — те, которые не вызывают претензий в будущем.

Торговый баланс — это разница между национальным экспортом товаров и услуг и импортом товаров и услуг.Нация имеет торговый дефицит, если ее импорт превышает экспорт. Поскольку торговый баланс обычно является крупнейшим компонентом счета текущих операций, положительное сальдо счета текущих операций обычно связано с положительным чистым экспортом. Однако это не всегда так. В таких замкнутых экономиках, как Австралия, дефицит доходов больше, чем положительное сальдо торгового баланса.

Чистый факторный доход отражает приток доходов и отток платежей страны. Доход относится не только к деньгам, полученным от инвестиций, сделанных за рубежом (примечание: сами инвестиции регистрируются на счете операций с капиталом, но доход от инвестиций записывается на текущем счете), но также к деньгам, отправленным физическими лицами, работающими за границей, известным как денежные переводы, своим семьям домой.Если счет доходов отрицательный, страна платит больше, чем получает в виде процентов, дивидендов и т. Д.

Денежные переводы имеют место, когда определенная зарубежная страна просто предоставляет валюту другой стране, ничего не получая в качестве возврата. Обычно такие переводы осуществляются в виде пожертвований, помощи или официальной помощи.

Расчет текущего счета

Обычно текущий счет рассчитывается путем сложения четырех компонентов текущего счета: товаров, услуг, доходов и денежных переводов.

Товар продается странами по всему миру. Когда право собственности на товар передается из местной страны в зарубежную, это называется экспортом. Когда право собственности на товар передается из другой страны в местную, это называется импортом. При расчете текущего счета экспорт помечается как кредит (приток денег), а импорт — как дебет (отток денег).

Услуги также могут продаваться странами. Это часто случается в случае туризма.Когда турист из местной страны посещает другую страну, местная страна использует иностранные услуги, и это считается импортом. Точно так же, когда приезжает иностранный турист и пользуется услугами местной страны, это считается экспортом. Другие услуги также могут передаваться между странами, например, когда финансовый консультант в одной стране помогает клиентам в другой.

Кредит дохода происходит, когда местное физическое лицо или компания получает деньги от иностранного физического лица или компании.Обычно это происходит, когда внутренний инвестор получает дивиденды от инвестиций, сделанных в другой стране, или когда работник за границей отправляет денежные переводы обратно в местную страну. Аналогичным образом, дебет счета доходов происходит, когда иностранная организация получает деньги от инвестиций в местную экономику.

Наконец, кредит в столбце денежных переводов будет подарком помощи из-за рубежа отечественной стране. Точно так же дебет в столбце денежных переводов может означать предоставление официальной помощи местной экономикой иностранной экономике.

Таким образом, текущий счет страны можно рассчитать по следующей формуле:

[латекс] CA = (X-M) + NY + NCT [/ латекс]

Где [латекс] CA [/ latex] — текущий счет, [latex] X [/ latex] и [latex] M [/ latex] и экспорт и импорт товаров и услуг соответственно, [latex] NY [/ latex ] — чистый доход из-за границы, а [латекс] NCT [/ латекс] — это чистые текущие переводы. Когда сумма этих четырех компонентов положительна, текущий счет имеет профицит.

Глобальные текущие счета : карта показывает положительное и отрицательное сальдо текущих счетов на душу населения в странах мира с 1980 по 2008 год.Более глубокий красный цвет означает более высокий дефицит на душу населения, а более насыщенный зеленый — более высокий излишек на душу населения.

Финансовый счет

Финансовый счет измеряет чистое изменение владения национальными активами.

Цели обучения

Расчет финансового счета

Основные выводы

Ключевые моменты

• Профицит финансового счета означает, что покупатели в остальном мире покупают больше активов страны, чем покупатели из внутренней экономики тратят на активы в остальном мире.
• Финансовый счет состоит из четырех компонентов: прямые иностранные инвестиции, портфельные инвестиции, прочие инвестиции и потоки резервного счета.
• Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) относятся к долгосрочным капиталовложениям, таким как покупка или строительство машин, зданий или даже целых производственных предприятий.
• Портфельные инвестиции — это покупка акций и облигаций.
• Прочие инвестиции включают потоки капитала на банковские счета или предоставленные в виде займов.
• Резервный счет управляется центральным банком страны для покупки и продажи иностранной валюты.

Ключевые термины

• центральный банк : главный денежно-кредитный орган страны или валютного союза; обычно он регулирует предложение денег, выпускает валюту и контролирует процентные ставки.
• процентная ставка : Процент суммы денег, взимаемый за ее использование за некоторый период времени (часто в год).

Финансовый счет (также известный как счет операций с капиталом в некоторых системах платежного баланса) измеряет чистое изменение прав собственности на национальные активы.Когда финансовый счет имеет положительное сальдо, мы говорим, что есть профицит финансового счета. Профицит финансового счета означает, что чистая собственность на активы страны уходит из страны, то есть иностранные покупатели покупают больше внутренних активов, чем местные покупатели покупают активы у остального мира. Точно так же мы говорим, что существует дефицит финансового счета, когда финансовый счет имеет отрицательное сальдо. Это происходит, когда отечественные покупатели покупают больше иностранных активов, чем иностранные покупатели покупают внутренние активы.Например, дефицит финансовых счетов будет существовать, когда граждане страны А покупают недвижимость за границей на сумму 200 миллионов долларов, в то время как иностранные инвесторы покупают недвижимость на сумму всего 100 миллионов долларов в стране А.

Расчет финансового счета

Финансовый счет состоит из четырех компонентов: прямые иностранные инвестиции, портфельные инвестиции, прочие инвестиции и потоки резервного счета.

Прямые иностранные инвестиции (ПИИ) относятся к долгосрочным капиталовложениям, таким как покупка или строительство машин, зданий или даже целых производственных предприятий.Если иностранцы инвестируют в страну, это входящий поток, который учитывается как излишек на финансовом счете. Если граждане страны вкладывают средства в зарубежные страны, существует исходящий поток, который будет считаться дефицитом. После первоначального инвестирования любая не реинвестированная годовая прибыль будет течь в обратном направлении, но будет записываться на текущий счет, а не на финансовый счет.

ПИИ в Австрии : Австрия испытала избыток прямых иностранных инвестиций: больше иностранных инвесторов вкладывают в Австрию, чем австрийские инвесторы в остальном мире.Это способствует получению профицита финансового счета.

Портфельные инвестиции — это покупка акций и облигаций. Иногда их группируют вместе с «другими» как краткосрочные инвестиции. Как и в случае с прямыми иностранными инвестициями, доход, полученный от этих активов, отражается на текущем счете; запись в финансовом счете предназначена только для любой покупки или продажи активов портфеля на международных финансовых рынках.

Прочие инвестиции включают потоки капитала на банковские счета или предоставленные в виде займов.Крупные краткосрочные потоки между счетами в разных странах обычно наблюдаются, когда рынок может воспользоваться колебаниями процентных ставок и / или обменного курса между валютами. Иногда в эту категорию может входить резервный счет.

Резервный счет управляется центральным банком страны для покупки и продажи иностранной валюты; он может быть источником крупных потоков капитала для противодействия потокам, исходящим с рынка. Входящие потоки капитала (от продажи иностранной валюты счета), особенно в сочетании с профицитом текущего счета, могут вызвать рост стоимости (удорожание) национальной валюты, в то время как исходящие потоки могут вызвать падение стоимости (обесценивание).Если правительство (или, если оно уполномочено действовать независимо в этой области, сам центральный банк) не считает, что рыночное изменение стоимости своей валюты отвечает интересам страны, оно может вмешаться. Такое вмешательство влияет на финансовый счет. Например, покупка иностранной валюты увеличит дефицит и наоборот.

Чтобы рассчитать общий профицит или дефицит финансового счета, просуммируйте чистое изменение прямых иностранных инвестиций, портфельных инвестиций, других инвестиций и резервного счета.

Процентные ставки и финансовый счет

Отток или приток активов на финансовом счете в значительной степени зависит от внутренней процентной ставки и того, как она соотносится с процентными ставками в других странах. Более высокая процентная ставка центрального банка будет иметь тенденцию к увеличению процентной ставки по всем внутренним финансовым активам, таким как облигации, ссуды и государственные ценные бумаги. В целом, если процентные ставки в одной стране выше, чем в другой, инвестор предпочтет приобретать финансовые активы в стране с более высокой процентной ставкой.

Таким образом, повышение внутренней процентной ставки заставит иностранных инвесторов покупать больше внутренних активов, создавая профицит финансового счета. Точно так же падение внутренней процентной ставки заставит отечественных инвесторов покупать иностранные активы вместо внутренних и вызовет дефицит финансового счета.

Счет операций с капиталом

Счет операций с капиталом действует как своего рода счет разных операций, измеряя непроизведенные и нефинансовые активы, а также капитальные трансферты.

Цели обучения

Расчет счета операций с капиталом

Основные выводы

Ключевые моменты

• Дефицит счета операций с капиталом означает, что деньги уходят из страны и страна накапливает иностранные активы.
• Счет операций с капиталом можно разделить на две категории: непроизведенные и нефинансовые активы и капитальные трансферты.
• Непроизведенные и нефинансовые активы включают такие вещи, как права на бурение, патенты и товарные знаки.
• Капитальные трансферты включают списание долга, передачу товаров и финансовых активов мигрантами, выезжающими или въезжающими в страну, а также передачу права собственности на основные средства.

Ключевые термины

• прощение долга : частичное или полное списание долга физических лиц, корпораций или государств.

Есть два общих определения счета операций с капиталом в экономике. Первая — это широкая интерпретация, отражающая чистое изменение прав собственности на национальные активы.Однако согласно определению Международного валютного фонда (МВФ) большая часть этих потоков активов отражается в финансовом счете. Вместо этого счет операций с капиталом действует как своего рода счет разных операций, измеряющий непроизведенные и нефинансовые активы, а также капитальные трансферты. Счет операций с капиталом обычно намного меньше финансовых и текущих счетов.

Подобно финансовому счету, дефицит счета операций с капиталом означает, что деньги уходят из страны и страна накапливает иностранные активы.Аналогичным образом, профицит счета операций с капиталом означает, что деньги текут в страну, и страна продает (или иным образом избавляется от непроизведенных нефинансовых активов).

Расчет счета операций с капиталом

Счет операций с капиталом можно разделить на две категории: непроизведенные и нефинансовые активы и капитальные трансферты. Непроизведенные и нефинансовые активы включают такие вещи, как права на бурение, патенты и товарные знаки. Например, если местная компания приобретает права на минеральные ресурсы в другой стране, происходит отток денег, и внутренняя страна приобретает актив, создавая дефицит счета операций с капиталом.

Права на природный газ : Если американская компания продаст свои права на бурение добычи природного газа у южного побережья США, это будет отражено как кредит на счете движения капитала.

Капитальные переводы включают прощение долгов, передачу товаров и финансовых активов мигрантами, выезжающими или въезжающими в страну, передачу права собственности на основные средства, перевод полученных средств на продажу или приобретение основных средств, налоги на дарение и наследство, смерть сборы и незастрахованный ущерб основным средствам.Например, если внутренняя страна прощает ссуду, предоставленную иностранному государству, этот перевод создает дефицит счета операций с капиталом.

Таким образом, сальдо счета операций с капиталом рассчитывается как сумма профицита или дефицита чистых непроизведенных нефинансовых активов и чистых капитальных трансфертов.

Причина нулевого баланса

Равновесие на рынке валюты страны означает, что платежный баланс равен нулю.

Цели обучения

Обсудить долгосрочное равновесие платежного баланса страны

Основные выводы

Ключевые моменты

• Равновесие на валютном рынке подразумевает, что количество требуемой валюты = количеству поставленной валюты.
• Объем спроса в валюте поступает из двух источников: экспорт и покупка внутренних активов из других стран. Объем поставки валюты также поступает из двух источников: импорт и внутренние покупки активов остального мира.
• Таким образом, экспорт + (покупка внутренних активов остальными странами мира) = импорт + (внутренние покупки или активы остального мира).
• Наконец, это означает, что экспорт — импорт = (внутренние покупки активов из остального мира) — (покупки внутренних активов из других стран).
• Другими словами, текущий счет уравновешивает финансовый счет, а платежный баланс равен нулю.

Ключевые термины

• чистый экспорт : разница между стоимостями экспорта и импорта в денежном выражении.
• обмен валюты : Обмен валюты одной страны на валюту другой страны.

Потоки капитала

Торговля внутри страны отличается в одном важном отношении от торговли между странами: если две страны не используют общую валюту, любая торговля требует, чтобы страны проходили через валютный рынок для торговли валютой, в дополнение к торговле товарами и услугами.Например, представьте, что покупатели во Франции покупают апельсины, произведенные в Чили. Французские покупатели используют евро для совершения покупок, но чилийские производители апельсинов должны получать оплату в чилийских песо. Этот обмен между Францией и Чили требует, чтобы фирмы обменивали евро на песо.

В целом, есть две причины требовать валюту страны: для покупки активов внутри страны и для покупки экспортных товаров страны, то есть товаров и услуг, производимых в этой стране.Валюта страны предоставляется, когда она используется для покупки иностранной валюты. Это также происходит по двум причинам: для покупки активов в других странах и для импорта товаров или услуг из других стран.

Imaging, что мы анализируем экономику Италии и ее валютные операции с остальным миром. Если американский покупатель желает приобрести облигации, выпущенные итальянской корпорацией, он становится частью мирового спроса на евро для покупки итальянских активов. Добавляя спрос на экспорт к спросу на активы за пределами страны, мы получаем общий спрос на валюту страны.

Аналогичным образом валюта страны предоставляется, когда она используется для покупки валют в остальном мире. Например, итальянские евро поставляются, когда итальянские потребители или фирмы импортируют товары и услуги из остального мира. Итальянские евро также поставляются, когда итальянские покупатели приобретают активы в других странах.

Равновесие и нулевой баланс

Когда платежный баланс страны равен нулю, на рынке для валюты этой страны существует равновесие.Равновесие наступает, когда:

Количество требуемой валюты = количество предоставленной валюты

Мы уже видели, что количество требуемой валюты равно спросу на экспорт и спросу на внутренние активы. Количество поставляемой валюты соответствует спросу на импорт и внутреннему спросу на иностранные активы. Таким образом, мы можем переписать соотношение:

Экспорт + (зарубежные покупки внутренних активов) = импорт + (внутренние покупки иностранных активов)

Наконец, мы можем изменить приведенную выше формулу как:

Экспорт — импорт = (внутренние покупки иностранных активов) — (иностранные покупки внутренних активов)

Левый член — это чистый экспорт — разница между количеством товаров и услуг, которые страна экспортирует, и объемом, который она импортирует.Мы называем это различие текущим счетом. Когда страна экспортирует больше товаров, чем импортирует, это число положительное, и мы говорим, что у страны есть профицит текущего счета. Когда страна импортирует больше, чем экспортирует, это число отрицательное, и мы говорим, что у страны есть дефицит текущего счета.

Правый термин — это разница между иностранными активами, которые покупают люди внутри страны, и внутренними активами, которые покупают иностранцы. Это называется финансовым счетом.Эти активы включают резервный счет (операции на валютном рынке центрального банка страны), а также ссуды и инвестиции между страной и остальным миром (но не будущие регулярные выплаты / дивиденды, которые приносят ссуды и инвестиции; это заработок и будет записан на расчетный счет). Финансовый счет также иногда используется в более узком смысле, исключающем валютные операции центрального банка. Когда страна покупает больше иностранных активов, чем другие страны покупают из ее активов, этот баланс становится положительным и возникает профицит финансового счета.

Если вышеприведенное уравнение верно, то любой профицит текущего счета должен соответствовать дефициту финансового счета, и наоборот. Это верно, когда валютный рынок страны находится в равновесии и отсутствует внешний валютный контроль.

Обменные курсы : Обменные курсы постоянно колеблются, чтобы гарантировать, что количество поставляемой валюты равно требуемому количеству. Из-за этого приток и отток денег равны, что создает нулевой платежный баланс.

Ваш банковский остаток — это не ваш денежный поток

Последние сообщения Лори Уильямс

Незаработанный доход — это доход, который компания получила до предоставления товаров или услуг. Некоторые компании требуют депозитов клиентов и / или авансовых платежей до начала или завершения продажи. Бухгалтерский учет требует, чтобы выручка признавалась только после завершения продажи; следовательно, деньги, собранные посредством депозитов и / или авансовых платежей, считаются «незаработанными» и не могут быть отражены в отчете о прибылях и убытках как выручка до завершения продажи.Следовательно, собранные деньги должны отражаться в балансе как счет пассивов.

Незаработанная выручка может усложнить структуру денежного потока и требует от компаний активного мониторинга своего денежного потока. Хотя собранные деньги перекодируются в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках, денежные средства обычно хранятся на том же банковском счете. Если сумма денежных средств, полученных от незаработанной выручки, не отслеживается должным образом, компании могут начать оплачивать текущие расходы из будущих денежных потоков.Денежный поток компании может состоять из значительной суммы незаработанной выручки (депозиты и авансовые платежи) в дополнение к прибыли, полученной от предыдущих продаж.

Если компания покупает товары в кредит, часть прибыли на банковском счете должна быть направлена ​​на оплату кредиторской задолженности при наступлении срока ее погашения. В случаях, когда компания не принесла прибыли, превышающей расходы, компания может начать использовать имеющиеся денежные средства от депозитов для оплаты просроченных счетов.Это должно быть предупреждающим знаком для руководства о необходимости увеличения доходов, размера прибыли, сокращения расходов или всего трех понятий. Однако это предупреждение может остаться незамеченным, если компания не будет должным образом отслеживать сумму наличных денег в банке от завершенных продаж по сравнению с депозитами. Это станет очевидным только тогда, когда следующий ожидаемый проект (и депозит) будет утерян или отложен. Без новых денежных средств компания внезапно столкнется с проблемой движения денежных средств, не зная, что проблема нарастала в течение некоторого времени.Правильное управление финансами позволило бы менеджерам заранее выявить эту проблему и внести соответствующие изменения в бизнес-модель, прежде чем она переросла в кризисную ситуацию.

Чтобы узнать больше об управлении финансами бизнеса, посетите www.BusinessSimplyPut.com

Лори обучает и вдохновляет предпринимателей. Ее компания Business Simply Put предоставляет информацию, советы и инструменты для достижения успеха в бизнесе. Независимо от того, создаете ли вы компанию или развиваете существующий бизнес, эти инструменты определят ваш путь к успеху.Для получения дополнительной информации посетите www.BusinessSimplyPut.com или отправьте электронное письмо по адресу [адрес электронной почты защищен] Она любит получать известия от вдохновленных предпринимателей!

Бухгалтерский учет — Отчет о движении денежных средств

В то время как бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках являются наиболее часто используемыми финансовыми отчетами, отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств является очень важным финансовым отчетом.

Отчет о движении денежных средств важен, потому что отчет о прибылях и убытках и баланс обычно готовятся с использованием метода начисления.Следовательно, выручка, указанная в отчете о прибылях и убытках, составила заработанных , но компания могла не получать деньги от своих клиентов. (Часто компании позволяют клиентам платить в течение 30 или 60 дней, и часто клиенты платят позже согласованных условий.) Аналогичным образом произошли расходы, указанные в отчете о прибылях и убытках, но компания могла не оплатить расходы в тот же период. Чтобы понять, как изменились денежные средства, и поскольку многие считают, что «деньги — это король», отчет о движении денежных средств следует распространять и читать одновременно с отчетом о прибылях и убытках и балансом.

В отчете о движении денежных средств поступления или поступления денежных средств отражаются как положительных сумм . Выплаченные денежные средства или отток денежных средств отражаются как отрицательных сумм .

В следующей таблице представлены различные способы представления положительных и отрицательных сумм, отображаемых в отчете о движении денежных средств:

Чистая сумма всех положительных и отрицательных сумм, отраженных в отчете о движении денежных средств, должна равняться изменению суммы денежных средств компании и их эквивалентов.(Денежные средства компании и их эквиваленты отражены в ее балансах.)

Приток и отток денежных средств, которые объясняют изменение денежных средств и их эквивалентов компании, отражены в трех основных разделах отчета о движении денежных средств:

1. Операционная деятельность
2. Инвестиционная деятельность
3. Финансовая деятельность

В дополнение к трем основным разделам отчет о движении денежных средств требует раскрытия следующей информации:

• сумма процентов выплачена
• сумма налога на прибыль уплачена
• обменивает основных предметов, не связанных с наличными деньгами (например, обмен земли на обыкновенные акции, конвертация облигаций в обыкновенные акции и т. Д.).

1. Операционная деятельность

Денежные потоки, указанные в разделе «Операционная деятельность» отчета о движении денежных средств, могут быть представлены одним из двух способов:

• Прямой метод
• Косвенный метод

Прямой метод рекомендован FASB . Однако обзор 500 годовых отчетов крупных корпораций США показал, что только около 1% использовали рекомендуемый прямой метод. Почти все U.С. корпорации в опросе использовали косвенный метод. Следовательно, мы ограничим наше обсуждение косвенным методом .

Косвенный метод, денежные потоки от операционной деятельности

При использовании косвенного метода первый раздел отчета о движении денежных средств, Денежные потоки от операционной деятельности, начинается с чистой прибыли компании (которая является нижней строкой отчета о прибылях и убытках). Поскольку чистая прибыль была рассчитана по методу начисления, ее необходимо скорректировать, чтобы отразить полученные и выплаченные денежные средства.

Самая первая корректировка включает амортизацию. Сумма расходов на амортизацию, указанная в отчете о прибылях и убытках, уменьшила чистую прибыль компании, но запись амортизации не включала денежные средства. (Журнальная запись для амортизации текущего периода была дебетом по амортизационным расходам и кредиту по сумме накопленной амортизации. Денежные средства не использовались.) Поскольку амортизационные расходы уменьшили чистую прибыль, но не использовались денежные средства, сумма амортизационных расходов добавляется обратно к сумме чистой прибыли.

На данный момент поток денежных средств от операционной деятельности составляет 28 000 долларов США

Также добавляются любые расходы на амортизацию или истощение.

Затем операционная деятельность скорректирует чистую прибыль, чтобы отразить изменений в суммах оборотных активов и краткосрочных обязательств в течение отчетного периода. Например, если дебиторская задолженность увеличилась с 9 500 долларов США до 9800 долларов США в течение периода, мы заключаем, что компания не собрала денежные средства для всей выручки от продаж, указанной в отчете о прибылях и убытках.Отсутствие сбора всех сумм продаж (или увеличение дебиторской задолженности) рассматривается как отрицательный фактор для денежных средств компании. Следовательно, увеличение дебиторской задолженности на 300 долларов отражается как отрицательная корректировка в размере 300 долларов:

На данный момент поток денежных средств от операционной деятельности составляет 27 700 долларов США

Если кредиторская задолженность увеличилась с 3100 долларов до 3350 долларов в течение периода, это означает, что компания не оплатила все свои расходы. Неоплата счетов идет на пользу компании.Следовательно, увеличение кредиторской задолженности на 250 долларов будет показано как положительная сумма:

На данный момент денежные потоки от операционной деятельности составляют $ 27 950

Изменения в счетах оборотных активов и текущих обязательств отражаются как корректировки чистой прибыли компании в разделе операционной деятельности, за исключением того, что изменение краткосрочных векселей к оплате будет отражено в разделе финансовой деятельности.

2. Инвестиционная деятельность

Покупка и продажа долгосрочных активов отражена во втором разделе отчета о движении денежных средств инвестиционная деятельность .

Денежные потоки, связанные с долгосрочными активами, включают:

• Денежные средства, полученные от продажи долгосрочных активов. Сообщается, что это положительных сумм.
• Денежные средства, использованные для покупки долгосрочных активов. Это указано как отрицательных сумм.

3. Финансовая деятельность

изменяет внеоборотных обязательств, акционерного капитала (или собственника) и краткосрочных займов, которые отражаются в разделе финансовой деятельности отчета о движении денежных средств.

Положительные сумм в разделе финансовой деятельности могут указывать на то, что денежные средства были получены от:

• Выпуск облигаций к оплате
• Займы по другим долгосрочным займам
• Выпуск акций
• Получение краткосрочных кредитов

Отрицательные суммы указывают на то, что денежные средства были использованы для:

• Списание (погашение) долгосрочной задолженности
• Приобретение акций компании (казначейские акции)
• Выплата дивидендов акционерам
• Погашение краткосрочных кредитов

Другое

Внизу отчета о движении денежных средств чистые итоги трех разделов сверяются с изменением денежных средств и их эквивалентов, которые отражаются в балансе компании.