Бюджет организации образец excel: Бюджет организации образец excel. Как построить «легкий» бюджет движения денежных средств

Содержание

Бесплатные шаблоны для ведения любого бюджета в Excel

После того, как вы создали список ваших целей и начали отслеживать расходы, создайте ваш текущий бюджет, используя шаблон персонального бюджета.

Откройте шаблон персонального бюджета, добавьте сведения о вашем доходе, планируемых сбережениях и суммах расходов для каждого месяца. Этот шаблон состоит из двух страниц: панель мониторинга и бюджет.

На странице бюджета вы найдёте три раздела: доход, сбережения и расходы. Категория доходов включают в себя следующие источники дохода:

Заработная плата
Процентный доход
Дивиденды
Возмещения
Бизнес
Пенсия
Другое

В следующем разделе можно указать ваши планируемые сбережения. Этот раздел может включать в себя краткосрочные или долгосрочные цели, которые вы определили ранее. Раздел содержит следующие категории, которые вы можете менять:

Фонд на случай непредвиденных обстоятельств

Перевод на сберегательный счёт
Пенсия
Инвестиции
Образование
Другое

Последний раздел страницы персонального бюджета содержит расходы. Здесь вы найдёте различные категории и связанные с ними подкатегории. Основные категории расходов включают в себя:

Дом (домашние расходы)
Транспорт
Ежедневные расходы
Развлечения
Здоровье
Отпуск

Как только вы введёте значения для каждой категории доходов, сбережений и расходов, вы увидите, что итоговая сумма для каждого месяца автоматически высчитывается и отображается в нижней части каждого столбца. Кроме того, итоговые суммы высчитываются в конце каждой строки и представляют собой данные на текущий момент для каждого элемента бюджета, категории и раздела.

На другой странице вы найдёте панель мониторинга для вашего бюджета. Панель мониторинга поможет вам получить визуальное представление о состоянии и здоровье вашего бюджета, а также будет автоматически обновляться при внесении изменений в таблицу бюджета. Панель мониторинга, включённая в шаблон персонального бюджета, состоит из 4-х частей:

Краткая сводка о возможных источниках сбережений. Эта краткая сводка поможет высчитать ваши потенциальные сбережения для каждого месяца, после того, как вы достигните текущих целей по сбережению средств. Сумма потенциальных сбережений высчитывается в результате вычитания сумм общих сбережений и общих расходов из суммы общего дохода.

Диаграмма соотношения доходов и расходов. Эта диаграмма даёт возможность быстрого визуального просмотра разницы между вашим общими доходами и расходами для каждого месяца, что поможет вам оценить здоровье вашего бюджета.

Круговая диаграмма соотношения между доходами, расходами и сбережениями. Эта диаграмма демонстрирует, какую часть вашего бюджета занимают доходы, расходы и сбережения.

Составление бюджета предприятия пример в excel

Составление бюджета предприятия в Excel с учетом скидок

Бюджет на очередной год формируется с учетом функционирования предприятия: продажи, закупка, производство, хранение, учет и т. п. Планирование бюджета – это продолжительный и сложный процесс, ведь он охватывает большую часть среды функционирования организаций.

Для наглядного примера рассмотрим дистрибьюторскую фирму и составим для нее простой бюджет предприятия с примером в Excel (пример бюджета можно скачать по ссылке под статьей). В бюджете можно планировать расходы на бонусные скидки для клиентов. Он позволяет моделировать различные программы лояльности и при этом контролировать расходы.

Данные для составления бюджета доходов и расходов

Наша фирма обслуживает около 80-ти клиентов. Ассортимент товаров составляет около 120-ти позиций в прайсе. Она делает наценку на товары 15% от их себестоимости и таким образом устанавливает цену продажи. Такая низкая наценка экономически обоснована плотной конкуренцией и оправдывается большим товарооборотом (как и на многих других дистрибьюторских предприятий).

Для клиентов предлагается бонусная система вознаграждений. Процент скидки на закупку для крупных клиентов и ресселеров.

Условия и размер процентной ставки бонусной системы определяется двумя параметрами:

Количественная граница. Количество приобретенного конкретного товара, которое дает клиенту возможность получить определенную скидку.
Процентная скидка. Размер скидки – это процент, что вычисляется от суммы, на которую приобрел клиент при преодолении количественной границы (планки). Размер скидки зависит от размера количественной границы. Чем больше товара приобретено, тем больше скидка.

В годовом бюджете бонусы относятся к разделу «планирование продаж», поэтому они влияют на важный показатель фирмы – маржу (показатель прибыли в процентном соотношении от общего дохода). Поэтому важной задачей является возможность устанавливать несколько вариантов бонусов с разными границами на уровнях реализации и соответствующих им % бонусов. Нужно чтобы маржа удерживалась в определенных границах (например, не меньше 7% или 8%, вед это же прибыль фирмы). А клиенты смогут выбирать себе несколько вариантов бонусных скидок.

Наша модель бюджета с бонусами будет достаточно проста, но эффективная. Но сначала составим отчет движения средств по конкретному клиенту, чтобы определить можно ли давать ему скидки. Обратите внимание на формулы, которые ссылаются на другой лист пред тем как посчитать скидку в процентах в Excel.

Составление бюджетов предприятия в Excel с учетом лояльности

Проект бюджета в Excel состоит из двух листов:

Продажи – содержит историю движения средств за прошлый год по конкретному клиенту.
Результаты – содержит условия начисления бонусов и простой счет результатов деятельности дистрибьютора, определяющий прогноз показателей привлекательности клиента для фирмы.

Движение денежных средств по клиентам

Структура таблицы «Продажи за 2015 год по клиенту:» на листе «продажи»:

Товар – Наименование товаров.
Закупочная цена – цены, по которым дистрибьютор закупает продукцию у поставщиков.

Закупочная сумма – это количество товара умножено на его цену.
Количество продаж – количество товара проданного конкретному клиенту за 1 год.
Цена реализации – закупочная цена + 15% наценки. Формула наценки:

Объем продаж – сумма, на которую было продано товара.
Бонус % — размер скидки на определенный товар, который преодолел по количеству определенную граничную планку скидок. Формула:

Бонус-сумма – суммы скидок, которые клиент получает при преодолении количественной границы конкретного товара (значение ячеек этой колонки получены ссылкой из ячейки расчета бонусов на листе «Результаты»). Формула расчета скидки в Excel:

Прибыль – рассчитывается: Объем продаж — Закупочная сумма — Бонус.

Модель бюджета предприятия

На втором листе устанавливаем границы для достижения бонусов соответствующие им проценты скидок.

Следующая таблица – это базовая форма бюджета доходов и расходов в Excel с общими финансовыми показателями фирмы за годовой период.

Структура таблицы «Условия бонусной системы» на листе «результаты»:

Граница бонусной планки 1. Место для установки уровня граничной планки по количеству.

Бонус % 1. Место для установки скидки при преодолении первой границы. Как рассчитывается скидка для первой границы? Хорошо видно на листе «продажи». С помощью функции =ЕСЛИ(Количество > граница 1 бонусной планки; Объем продаж * процент 1 бонусной скидки; 0).
Граница бонусной планки 2. Более высокая граница по сравнению с предыдущей границей, которая дает возможность получить большую скидку.
Бонус % 2 –скидка для второй границы. Рассчитывается с помощью функции =ЕСЛИ(Количество > граница 2 бонусной планки; Объем продаж * процент 2 бонусной скидки; 0).

Структура таблицы «Общий отчет по обороту фирмы» на листе «результаты»:

Суммарный объем продаж.

Упрощенный бюджет доходов и расходов в Excel
Общая сумма проданного товара.
Суммарная закупка. Общая сумма, на которую приобретено товара у поставщиков.
Суммарный бонус. Общая сумма скидок.

Прибыль БРУТТО: Суммарный объем продаж — Суммарная закупка – Суммарный бонус.

Маржа 1: Прибыль БРУТТО / Суммарный объем продаж (в процентном выражении грязной прибыли).

Расходы по реализации – сумма расходов на дистрибуцию товара (логистика, доставка, реклама и т.п.).
Расходы на управление – суммарные расходы на зарплату сотрудникам, налоги и т.п.

Прибыль НЕТТО (чистая прибыль) – Прибыль БРУТТО — Расходы по реализации — Расходы на управление.

Маржа 2 – Прибыль НЕТТО / Суммарный объем продаж (в процентном выражении).

Готовый шаблон бюджета предприятия в Excel

И так у нас есть готовая модель бюджета предприятия в Excel, которая является динамической. Если граничная планка бонусов находится на уровне 200, а бонусная скидка составляет 3%. Это значит, что в прошлом году клиент приобрел товара в количестве 200шт. А в конце года получит за это бонус скидку 3% от стоимости. А если клиент приобрел 400шт определенного товара, значит, он преодолел вторую граничную планку бонусов и получает скидку уже 6%.

При таких условиях изменится показатель «Маржа 2», то есть чистая прибыль дистрибьютора!

Задача руководителя дистрибьюторской фирмы выбрать самые оптимальные уровни граничных планок для предоставления клиентам скидки. Выбирать нужно так чтобы показатель «Маржа 2» находился хотя бы в приделах 7%-8%.

Скачать бюджет предприятия-бонус (образец в Excel).

Чтобы не искать лучшее решение методом тыка, и не делать ошибок рекомендуем прочитать следующею статью. Там описано как сделать в Excel простой и эффективный инструмент: Таблица данных в Excel и матрица чисел. С помощью «таблицы данных» можно в автоматическом режиме визуализировать самые оптимальные условия для клиента и дистрибьютора.

Понятие и виды планирования

Комплекс внутренних документов, в котором представлены системы показателей доходов и расходов, а также способы обеспечения эффективности деятельности экономического субъекта — финансовый план (образец Excel скачать можно для НКО).

Главной задачей финансового планирования является определение оптимального варианта соотношения показателей бюджета организации, при котором будут достигнуты наилучшие результаты экономической деятельности.

Виды финансового плана:

Баланс — документ, в котором отражены активы, пассивы, обязательства и источники поступления компании.
Составление бюджета предприятия в Excel с учетом скидок
На основании показателей баланса выявляется результат деятельности компании: если результат баланса отрицательный, и стоимостное выражение активов и поступлений ниже суммы принятых обязательств, то деятельность неэффективна. При положительном результате делается вывод об эффективном планировании и использовании средств. Используется преимущественно коммерческими субъектами.
Смета — экономический документ, содержащий показатели доходов и расходов учреждения. Смету доходов и расходов используют преимущественно некоммерческие организации. Предусмотрена дополнительная детализация смет в разрезе проектов, целей или направлений деятельности, источников финансирования и прочее.
План финансово-хозяйственной деятельности является обязательным документов для бюджетных и автономных учреждений. О том, как правильно составить документ, читайте в статье «Образец ПФХД на 2018 в бюджетном учреждении».

Рассмотрим, как составить финансовый план для некоммерческой организации.

Структура и порядок составления

Смета (финансовый план) должна состоять из двух частей: доходной и расходной.

В доходной части экономического документа НКО необходимо детально рассмотреть структуру поступлений учреждения. Так как некоммерческие предприятия созданы не с целью получения прибыли, то приблизительная структура доходной части может быть такой:

сметное финансирование, источником которого могут быть поступления из государственного бюджета;
самоокупаемость, то есть поступления от приносящей доход деятельности;
безвозмездные поступления, пожертвования.

Финансирование НКО может быть и смешанным, поэтому необходимо обстоятельно отнестись к расчету доходной части бюджета предприятия.

Во второй части подробно рассмотрите планируемые расходы НКО. Классифицируйте показатели затрат учреждения по следующим группам (при наличии):

постоянные затраты, к таковым относятся неизменные расходы, например, арендная плата, заработная плата администрации НКО, коммунальные платежи;
переменные траты, которые напрямую зависят от объемов производства, реализации, например, закупка материальных запасов, ремонт и эксплуатация оборудования;
регулируемые затраты, которые изменяются пропорционально увеличению или снижению объемов производства или реализации.

Бюджетную смету некоммерческой организации утверждает собственник, учредитель предприятия или высший орган управления НКО, согласно п. 3 ст. 29 Закона № 7-ФЗ.

Финансовый план предприятия, образец

Антикризисные меры

Если экономический субъект переживает сложные времена, необходимо провести ряд специальных процедур, направленных на повышение платежеспособности. Например, если сумма принятых обязательств НКО превышает сумму поступлений, необходимо пересмотреть утвержденную смету доходов и расходов.

Если в организации отсутствует денежное обеспечение образовавшейся задолженности, необходимо разработать и утвердить план финансового оздоровления организации, а вместе с ним и график погашения задолженности (п. 1 ст. 84 Закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Порядок составления и примерная форма документа представлена в Распоряжении ФУДН при Госкомимуществе РФ от 05.12.1994 № 98-р.

План финансового оздоровления предприятия, образец

Бюджет движения денежных средств. Образец.

Руководитель небольшого бизнеса вполне может вести бюджет самостоятельно. ПРОВЕРЕНО! Если заниматься ведением бюджета регулярно, не реже одного или двух раз в неделю, то начинаешь «чувствовать» свое предприятие и, как следствие, умело балансировать между осмотрительностью и деловым азартом.

Но чтобы по-настоящему увеличить доход, активно развиваться и расширяться не впутываясь в необоснованные долги и кредиты, лучше начинать не с бюджета, а с постановки цели бизнеса и создания правил. Подробнее здесь

Итак, бюджет. Бюджет обычно требуется в трех случаях:
1. Вы студент и вам нужен классический БДДС.
2. Берете кредит в банке, нужен план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств.
3. У вас реальный бизнес и вы хотите, зарабатывать больше, тратить меньше, при этом всегда видеть полную финансовую картину.

Это разные бюджеты.

Таблица расходов и доходов семейного бюджета в Excel

Анализом доходов и расходов занимается каждый человек, которому небезразлично финансовое благополучие своей семьи. Если вы не знаете сколько у вас денег значит их у вас нет. Ведение бюджета позволяет всегда оставаться в плюсе, предупреждать ненужные траты, реализовывать цели и мечты.

Готовых программ для учета доходов и расходов много. Но найти лучшую программу, которая выполняла бы все запросы конкретной семьи сложно. Ведь запросы-то разные. Предлагаем составить семейный бюджет в Excel и адаптировать его под свои нужды.

Личный бюджет доходов и расходов в Excel

В пакет программ Microsoft Office встроено несколько шаблонов для решения тех или иных задач. Откройте Excel – нажмите кнопку «Файл» — «Создать» — «Образцы шаблонов» — «Личный бюджет на месяц» — ОК.

Если по каким-то причинам у Вас нет данного шаблона или вы не смогли его найти можете скачать личный бюджет на месяц в Excel.

Откроется простейший шаблон, куда можно заносить плановые, фактические показатели. Распределять доходы и расходы по статьям, подсчитывать суммы в автоматическом режиме.

Готовый шаблон семейного бюджета мы можем адаптировать к свои потребностям:

добавить/удалить статьи;
изменить параметры условного форматирования;
названия строк;
цвета заливки и т. д.

Перед нами сводная ведомость доходов и расходов. Возможно, для некоторых семей она будет удобна. Но мы предлагаем детализировать таблицы.

Таблица семейного бюджета в Excel

Допустим, в семье ведется раздельный бюджет. Важно, кто сколько приносит в дом. Необходимо учесть месячный заработок мужа и жены.

Анализ бюджета компании ИнвестФонд

Причем деньги поступают неравномерно. В один день – зарплата, через неделю – аванс. Еще через пару дней – проценты по вкладу. Плюс периодические подработки.

Чтобы детализировать поступления, на отдельном листе создаем таблицу Excel доходов и расходов семьи. Даем ей название.

Обозначаем графы: «Дата», «Статья», «Сумма». Внизу – «Итого». В эту ячейку вбиваем формулу для подсчета суммы.

Возвращаемся в сводную ведомость. Выделяем ячейку, над которой хотим вставить строку. Правая кнопка мыши – «Вставить» — «Строку» — ОК. Подписываем:

Теперь нужно сделать так, чтобы итоговая сумма из детального отчета автоматически переносилась в сводку. Выделяем пустую ячейку, где должны отобразиться цифры. Вводим «равно».

Переходим на лист с детальным отчетом. И нажимаем итоговую сумму поступлений за месяц. «Ввод»:

Мы присоединили детальный отчет к главной сводной ведомости. Теперь можно в течение месяца вносить изменения в лист детализации столько раз, сколько нужно. Суммы в сводке будут пересчитываться автоматически.

Детализация расходов бюджета

Деньги тратятся практически каждый день: покупаются продукты питания, топливо, проездные билеты. Чтобы оптимизировать ведение семейного бюджета, рекомендуется сразу же вносить расходы. Потратили – записали.

Для удобства создадим листы детализации по всем статьям расходов. На каждом – таблица Excel расходов семейного бюджета в деталях. «Дата» — «Статья расходов» — «Сумма». Достаточно сделать ее один раз. А потом копировать и вставлять.

Чтобы дать название листу детализации, щелкаем по его обозначению правой кнопкой мыши. «Переименовать».

Не забывайте записывать в строку «Итого» формулу суммы.

Теперь привяжем отчеты с расходами к сводной ведомости.

Принцип присоединения тот же.

Старайтесь выделять именно ячейку с итоговой суммой!

Защита данных в ячейке от изменений

Часто расходы и доходы вводятся в спешке. Из-за этого можно сделать ошибку, ввести недопустимое значение. В результате получатся неправильные сводные данные. А вспомнить в конце месяца, где именно была неточность, порой невозможно.

Как защитить ячейку от изменений в Excel:

От ввода некорректных значений. Данные – проверка данных – параметры. Выбрать тип данных из всплывающего списка. ОК.

Запретить изменение значений в ячейке. Рецензирование – защитить лист. В открывшейся вкладке ввести пароль, который позволит отключить защиту. Во всплывающем списке можно выбрать, что запрещаем, а что разрешаем. В примере мы оставили пользователю возможность выделять ячейки.

Выборочно защитить ячейки. Семейным бюджетом могут пользоваться сразу несколько человек. Для каждого из них можно организовать доступ в определенную область листа. Рецензирование – Разрешить изменение диапазонов. Создать. Вводим имя диапазона, адреса ячеек (к которым будет доступ) и пароль доступа.

Чтобы защитить всю книгу, на вкладке «Рецензирование» нажмите соответствующую кнопку.

Работа с формулами в таблице личных финансов

Когда в таблице с доходами и расходами протягиваешь формулу («размножаешь» по всему столбцу), есть опасность сместить ссылку. Следует закрепить ссылку на ячейку в формуле.

В строке формул выделяем ссылку (относительную), которую необходимо зафиксировать (сделать абсолютной):

Нажимаем F4. Перед именем столбца и именем строки появляется знак $:

Повторное нажатие клавиши F4 приведет к такому виду ссылки: C$17 (смешанная абсолютная ссылка). Закреплена только строка. Столбец может перемещаться. Еще раз нажмем – $C17 (фиксируется столбец). Если ввести $C$17 (абсолютная ссылка) зафиксируются значения относительно строки и столбца.

Чтобы запомнить диапазон, выполняем те же действия: выделяем – F4.

Семейный бюджет дисциплинирует. Помогает выработать финансовое поведение, избежать лишних денежных трат. А Excel позволяет учесть особенности конкретной семьи.

Бюджет для бизнеса бесплатно | BRP ADVICE

Есть множество стандартов финансового моделирования и построения бюджетов для бизнеса. Но есть и самые важные требования к финансовой модели, они указаны ниже.

1. Полная автоматизация, в том числе:
Гибкие временные предпосылки. Проекты часто переносятся и затягиваются, на это накладывается сезонность, даты налоговых платежей и многое другое. Быстрый пересчет модели с учетом новых сроков — это то, что позволяет держать руку на пульсе и не работать по устаревшим лекалам.
Гибкая структура финансирования проекта. Расчет привлечения и погашения финансирования должен происходить автоматически. Иначе при очередном срочном пересчете проекта недостаток капитала останется незамеченным, и весь проект станет неверным.
Гибкие параметры текущей деятельности. Что, если цены будут ниже? Что, если затраты будут выше? Что, если изменится ассортимент продаж? Что, если придется индексировать зарплаты? Что, если правительство опять решит поменяет налоги? Все эти параметры в финансовой модели должны легко изменяться, а обновленный расчет готовиться автоматически.

2. Удобство анализа проекта, в том числе:
Хорошая структура финансовой модели: отдельные листы для исходных данных, расчетов и отчетов.
Подробный расчет каждого показателя. Продажи каждого продукта в любом периоде, общие продажи. Так же с затратами и другими показателями.
Расчет инвестиционной эффективности (dcf-моделирование). Самые распространенные показатели инвестиционной оценки: NPV, IRR, простой и дисконтированный период окупаемости.
Расчет текущей эффективности: маржинальность, рентабельность, платежеспособность, ликвидность, долговая нагрузка.
Полный комплект финансовой отчетности: отчет о движении денежных средств (БДДС), отчет о прибылях и убытках (о финансовых результатах, БДР), баланс (бюджет активов и пассивов).

3. Соответствие лучшим стандартам финансового моделирования и построения бюджетов в Excel:
В проекте не используется программный код, который может быть заблокирован на компьютере другого пользователя. Если без кода не обойтись, то все VBA-программирование должно быть обосновано и подробно описано в приложении к модели на уровне «макросы для чайников».
Проект не содержит циклических ссылок, так как они могут привести к неработоспособности всей модели.
Все расчеты по проекту последовательны и прозрачны, аудитор может легко проверить логику расчетов. В модели не должно быть скрытых листов, строк или столбцов даже для вспомогательных расчетов.
В финансовой модели представлена информация о порядке и структуре расчетов.
В проекте заложен анализ «что-если»: автоматический расчет развития негативного и оптимистичного сценариев позволяет оценивать риски проекта.

Универсальные стандарты BRP ADVICE в области финансового моделирования и построения бюджетов для бизнеса можно посмотреть по этой ссылке >>>

Финансовая модель БДР и отчета его исполнения в Excel.

1 Этап. Ввод данных.

При планировании бюджета исходные данные вносятся в специальные таблицы (базы данных), размещенные для удобства на разных листах Excel. Количество таких таблиц варьируется в зависимости от сложности структуры бизнеса и итоговой бюджетной структуры компании. Так, для типовой торговой компании необходимо минимум 2 таблицы (базы данных): отдельно для ввода информации по продажам и отдельно для расходов.

Формат таблицы для ввода данных зависит или подгоняется под уникальные условия деятельности конкретного заказчика. У одних для формирования бюджета продаж будут заноситься стандартные показатели, как объем продаж, цена продажи за единицу, цена закупки за единицу, соответственно, выручка и покупная стоимость будут вычисляться на их основе. Другим, с позаказным разнотипным видом продукции, целесообразнее сразу планировать доходы и себестоимость в виде сумм на планируемый период.

Ввод информации осуществляется исполнителем не путем заполнения произвольных данных, а путем выбора конкретного элемента из уже готовых списков элементов, выпадающих в виде фиксированного перечня при нажатии на ячейку в таблице Excel (см. нижеприведенные примеры ввода данных по продажам и расходам).

Пример ввода данных по продажам.

Пример ввода данных по расходам

Фактические данные вносятся не «вручную», как правило, предприятия используют программные обеспечения, позволяющие осуществлять выгрузку в табличной форме (те же оборотно-сальдовые ведомости по счетам или карточки счета из базы 1С). Данные выгрузки в их фактическом формате без переделки вставляются в наши таблицы ввода, и для каждой строки исполнитель проставляет необходимые признаки по столбцам: сценарий, месяц, статья, группа и пр.

Использование предложенного метода ввода данных существенно снижает объем и риск ошибок «ручного» ввода. Решается проблема наличия 2-х и более разных статей/строк для одной номенклатуры товара, что часто встречается на практике при выгрузке данных из базы 1С. Для этого исполнителю не нужно суммировать данные по всем строкам, относящимся к одной и той же номенклатуре товара, чтобы проставить итоговую сумму в отчетной форме. В этом случае достаточно по каждой строке выбрать одинаковый признак элемента из списка «номенклатура». Аналогично для расходов: на практике в бухгалтерском учете, как минимум, есть затраты, нормируемые для целей налогового учета, которые бухгалтер отражает по разным статьям по признаку «в пределах нормы» и «сверх нормы». Для экономиста, как и для руководителя и другого пользователя финансовой информации, это по сути один и тот же вид затрат, и применяемая в бухгалтерском учете аналитика затрат, не нужна. Вместо дополнительных вычислительных итераций для отражения данного расхода в отчете исполнения бюджета, в нашем случае экономисту достаточно выбрать одну и ту же статью затрат для каждой строки.

2 Этап. Автоматическое формирование годового бюджета и отчета исполнения бюджета.

При сохранении введенных данных автоматически по формулам заполняется информация в основных формах бюджета (БДР) и отчета исполнения бюджета компании (ОДР) и при необходимости во вспомогательных формах (актуально для производства). Исполнитель полностью освобожден от многочасовой обработки введенной информации в виде изменения формата, прописания формул и т.д. для формирования форм бюджетов или отчетов — «Аллилуйя»!

Пример «Как выглядит итоговый бюджет».

Формы БДР и ОДР одинаковые, более того, это одна и та же таблица, где плановые, фактические и прогнозные данные распределены по столбцам (см. нижеприведенный пример ОДР). Формат БДР (ОДР) универсален для конкретного предприятия и не подлежит изменению, исключения могут быть только в случае существенного изменения структуры бизнеса.

Пример Отчета исполнения бюджета доходов и расходов.

Данная модель позволяет не только проводить план-факт анализ исполнения бюджета, но также использовать прогнозный вариант, и это тоже все в одной таблице (см. Пример итогового формата Отчета исполнения бюджета доходов и расходов).

Фактические и прогнозные данные вносятся аналогично плановым в те же таблицы ввода данных по сценариям «факт» и «прогноз».

Пример итогового формата Отчета исполнения бюджета доходов и расходов.

Метод учета плановых и фактических данных в одной базе упрощает проведение «план-факт» анализа — достаточно просто сформировать сводные таблицы.

Модель благодаря автоматизации вычислительного процесса позволяет свести к минимуму допущение ошибок из-за ввода новых строк и столбцов, копирования и вставки формул, «замыливания глаз» и пр. Таким образом, вы получаете удобный и доступный инструмент для планирования, учета и анализа финансовой деятельности компании, который сэкономит не только ресурсы, деньги, но и время и нервы. Вместо целого 1 рабочего дня, необходимого для формирования ежемесячного отчета исполнения плана, вам достаточно потратить 15-60 минут для ввода информации.

Ниже предлагается упрощенный шаблон модели для «поиграться» и «пощупать руками» предлагаемый продукт.

Бесплатная демо-версия модели на примере торговой компании с 1-2 продуктами

Бюджет доходов и расходов (БДР)

Бюджет доходов и расходов в управлении компанией

Пример Бюджета доходов и расходов

Как сделать бюджет информативным и полезным – принципы создания аналитики бюджета

Бюджетный процесс – процесс планирования и анализа деятельности предприятия

Бюджет доходов и расходов в управлении компанией

Бюджет доходов и расходов позволяет управлять эффективностью компании, которая может измеряться такими показателями как прибыль и рентабельность. Причем на практике выделяют несколько уровней прибыли и соответственно рентабельности. Это может быть и валовая прибыль, и маржинальная прибыль, и операционная прибыль, и прибыль до вычета налогов, и чистая прибыль. Каждый их этих показателей бюджета доходов и расходов служит для определенных целей, которые достаточно понятны исходя из формул расчета этих прибылей.

Бюджет организации — календарный план доходов и расходов, сформулированный в стоимостных и количественных величинах для принятия решений, планирования и контроля в процессе управления деятельностью компании. Бюджет составляется в натуральном и/или денежном выражении и определяет потребность компании в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходов.

Пример Бюджета доходов и расходов

Пример формата бюджета доходов и расходов приведен ниже. Сразу нужно отметить, что помимо этого формата верхнего уровня на практике полезно рассматривать еще несколько аналитических форматов бюджета доходов и расходов. Ведь по сути дела бюджет доходов и расходов определяет доходную часть и структуру расходов, которые должны обеспечить данный доход. Для управления компанией необходимо знать эту структуру в различных срезах

Пример формы бюджета доходов и расходов

Код	Статьи бюджета			ед. изм.	Итого за год				Январь	…	Декабрь
					план	факт	Отклонение
					план	факт	всего	%
ФБ1.1	Доходы от реализации продукции
ФБ1.1.1		Валовый доход от реализации продукции
ФБ1.1.2		Скидки
ФБ1.2	Чистый доход от реализации
ФБ1.3	Расходы
ФБ1.3.1		Производственные расходы
ФБ1.3.1.1			Переменные производственные расходы
ФБ1.3.1.2			Постоянные производственные расходы
ФБ1.3.2		Коммерческие расходы
ФБ1.3.2.1			Переменные коммерческие расходы
ФБ1.3.2.2			Постоянные коммерческие расходы
ФБ1.3.3		Административные расходы
ФБ1.3.4		Налоги (кроме косвенных, отчислений от ФОТ и налога на прибыль)
ФБ1.4	Валовая прибыль (ФБ1.2 — ФБ1.3.1)
ФБ1.5	Прибыль от реализации (ФБ1.4 — ФБ1.3.2)
ФБ1.6	Маржинальная прибыль (ФБ1.2 — ФБ1.3.1.1 — ФБ1.3.2.1)
ФБ1.7	Финансовый результат от основной деятельности (ФБ1.5 — ФБ1.3.3 — ФБ1.3.4)
ФБ1.8	Финансовый результат от прочей реализации
ФБ1.9	Финансовый результат от внереализационных операций
ФБ1.10	Полный финансовый результат
ФБ1.11	Налог на прибыль
ФБ1.12	Чистая прибыль
ФБ1.13	Рентабельность продаж
ФБ1.14	Доля постоянных расходов в чистом доходе
ФБ1.15	Использование прибыли
ФБ1.16	Нераспределенная прибыль/убыток
ФБ1.17	Нераспределенная прибыль/убыток от начала года

Как сделать бюджет информативным и полезным – принципы создания аналитики бюджета

Бюджет доходов и расходов позволяет управлять эффективностью компании, которая может измеряться такими показателями, как прибыль и рентабельность.

Причем на практике выделяют несколько уровней прибыли и рентабельности:

валовая прибыль;
маржинальная прибыль;
операционная прибыль;
прибыль до вычета налогов;
чистая прибыль.

Бюджет доходов и расходов нужно анализировать и в разрезе направлений деятельности. У компании таких направлений деятельности может быть достаточно много и естественно, что у них разные финансовые условия. В каких-то направлениях деятельности выше рентабельность, но не велик оборот. В других продукция может реализовываться по предоплате, а в другом с отсрочкой платежей. При продаже через какие-то каналы продаж необходимо держать большие запасы продукции, чем при продаже через другие каналы. В каких-то направлениях может хорошо продаваться один вид продукции, но при этом могут быть низкие продажи по другим видам продукции и т.д.

Для того чтобы получить анализ зависимостей доходов компании от внешних факторов, необходимо формировать БДР и в разрезе дополнительных аналитических признаков. Например, бюджет доходов и расходов в разрезе номенклатурных групп позволит оценить влияние продуктового ряда на рентабельность бизнеса, а БДР по регионам – спрогнозировать стратегию регионального развития компании.

Естественно, что бюджет доходов и расходов должен анализироваться и в разрезе подразделений. При этом нужно учитывать, как распределяется ответственность за статьи затрат между выделенными ЦФО в компании. Для каждого ЦФО также должны быть определены ограничения по затратам. В данном случае конечно же имеются в виду постоянные затраты, т.к. переменные затраты можно контролировать по нормативам.

Также рекомендуется анализировать бюджет доходов и расходов в разрезе клиентов и регионов. В компании также должны быть установлены ограничения на минимальную отгрузку по видам клиентов. Должны быть определены минимальные экономические параметры, при которых компании выгодно работать с клиентом.

Фактически, потребность анализа доходов и расходов формирует структуру аналитик планирования и на каждом предприятии структура аналитики создается по мере развития самого предприятия.

Бюджетный процесс – процесс планирования и анализа деятельности предприятия

Регламент бюджета доходов и расходов определяет каким образом будет планироваться, учитываться, контролироваться и анализироваться финансовый результат компании. Финансовое бюджетирование, как правило, всегда начинается именно с консолидации бюджета доходов и расходов. Соответственно, первыми стратегическими показателями, которые будут анализироваться при составлении финансовых бюджетов, являются прибыль и рентабельность.

Регламенты, разработанные для формирования БДР, включают в себя внутренние правила:

Порядок представления в финансовый отдел планов платежей ЦФО;
Порядок подготовки проекта бюджета;
Порядок согласования проекта бюджета;
Порядок контроля за исполнением бюджета.

Образец «Анализ расходов на ИТ» для Power BI: обзор — Power BI

04/02/2021
Чтение занимает 5 мин

В этой статье

Пакет содержимого для примера «Анализ расходов ИТ-отдела» содержит панель мониторинга, отчет и набор данных и позволяет проанализировать запланированные и фактические затраты на ИТ-отдел. Это сравнение помогает понять, насколько хорошо компания составила годовой план, и позволяет исследовать области со значительными отклонениями от плана. Компания в этом примере ежегодно проходит цикл планирования, а затем ежеквартально создает новый текущий прогноз, помогающий анализировать изменения в расходах ИТ-отдела за последний финансовый год.

Этот пример входит в серию, демонстрирующую, как использовать Power BI с бизнес-данными, отчетами и панелями мониторинга. Он создан на основе реальных данных obviEnce, которые были анонимизированы. Данные доступны в нескольких форматах: пакет содержимого, PBIX-файл Power BI Desktop или книга Excel. См. сведения в статье Примеры данных, доступные для использования в службе Power BI.

В этом руководстве мы изучим пример пакета содержимого «Анализ расходов на ИТ» в службе Power BI. Так как в Power BI Desktop и службе возможности работы с отчетами практически не отличаются, этот же пример PBIX-файла можно использовать и в Power BI Desktop.

Вам не требуется лицензия Power BI для просмотра примеров в Power BI Desktop. Если у вас нет лицензии Power BI Pro или Premium на пользователя (PPU), можно сохранить пример в личной рабочей области в службе Power BI.

Получение примера

Прежде чем использовать пример, необходимо скачать его как пакет содержимого, PBIX-файл или книгу Excel.

Получение пакета содержимого для этого примера

Откройте службу Power BI (app.powerbi.com), войдите в систему и откройте рабочую область, где хотите сохранить пример.
Если у вас нет лицензии Power BI Pro или Premium на пользователя (PPU), можно сохранить пример в личной рабочей области.
В левом нижнем углу выберите Получить данные.
На странице Получение данных выберите Примеры.
Выберите Анализ расходов ИТ-отдела — пример, а затем выберите Подключиться.
Power BI импортирует пакет содержимого и добавляет новую панель мониторинга, отчет и набор данных в текущую рабочую область.

Получение PBIX-файла для этого примера

Кроме того, вы можете загрузить пример «Анализ расходов ИТ-отдела» в виде PBIX-файла, который предназначен для работы с Power BI Desktop.

Получение книги Excel для этого примера

Если вы хотите просмотреть источник данных для этого примера, он также доступен в виде книги Excel. Книга содержит листы Power View, которые можно просматривать и изменять. Чтобы просмотреть необработанные данные, включите надстройки анализа данных и выберите Power Pivot > Управление. Чтобы включить надстройки Power View и Power Pivot, перейдите к разделу Просмотр примеров Excel непосредственно из Excel.

Панель мониторинга для примера»Анализ расходов ИТ-отдела»

На двух плитках с данными — Var Plan % (% отклонения от плана) и Variance Latest Estimate % Quarter 3 (% отклонения от текущего прогноза на 3-й квартал) — в левой части панели мониторинга содержатся общие сведения о соответствии плану и текущему прогнозу на квартал (LE3 = текущий прогноз на 3-й квартал). В целом мы отстаем от плана примерно на 6 %. Рассмотрим причину отклонения: когда, где и в какой категории.

Страница YTD IT Spend Trend Analysis (Анализ тенденций расходов ИТ-отдела с начала года)

При выборе на панели мониторинга плитки Var Plan % by Sales Region (% отклонения от плана по региону продаж) открывается страница YTD IT Spend Trend Analysis (Анализ тенденций расходов ИТ-отдела) отчета образца анализа расходов на ИТ. Мы сразу вкратце видим положительное отклонение в США и Европе и отрицательное отклонение в Канаде, Латинской Америке и Австралии. У США наблюдается положительное 6-процентное отклонение от текущего прогноза, а у Австралии отрицательное 7-процентное отклонение от текущего прогноза.

Однако, если делать выводы просто глядя на эту диаграмму, можно сформировать ложное впечатление. Чтобы рассматривать все происходящее в перспективе, нужно обратиться к фактическим денежным суммам.

В диаграмме Var Plan % by Sales Region (% отклонения от плана по региону продаж) выберите Aus and NZ (Австралия и Новая Зеландия) и просмотрите диаграмму Var Plan by IT Area (Отклонение от плана по области ИТ).
Теперь выберите США. Обратите внимание, что Австралия и Новая Зеландия составляют очень небольшую часть общих затрат по сравнению с США.
Далее рассмотрим, какая категория в США является причиной отклонения.

Вопросы о данных

В области навигации сверху выберите Анализ расходов ИТ-отдела — пример, чтобы вернуться к примеру панели мониторинга.
Выберите Задать вопрос о данных.
В списке Вопросы для начала работы слева выберите вопрос о плане по областям ИТ.
В поле вопросов и ответов очистите предыдущую запись и введите Показать диаграмму областей ИТ, % отклонения от плана и % отклонения от текущего прогноза на 3-й квартал.
В первой области ИТ — Инфраструктура — обратите внимание, что значительно изменилось значение процента между начальным отклонением от плана и отклонением от текущего прогноза.

Страница YTD Spend by Cost Elements (Расходы по элементам затрат с начала года)

Вернитесь к панели мониторинга и просмотрите плитку % отклонения от плана и % отклонения от текущего прогноза на 3-й квартал.
Обратите внимание, что область инфраструктуры выделяется с большим положительным отклонением от плана.
Выберите эту плитку, чтобы открыть отчет и просмотрите страницу YTD Spend by Cost Elements (Расходы по элементам затрат с начала года).
Выберите столбец Инфраструктура в диаграмме % отклонения от плана и % отклонения от текущего прогноза на 3-й квартал по областям ИТ в нижней левой части панели и просмотрите значения отклонения от плана в диаграмме отклонения от плана в процентах по региону продаж внизу слева.
Поочередно выберите имя каждого элемента в срезе Группа элементов затрат, чтобы найти элемент затрат с наибольшим отклонением.
Выбрав Другое, щелкните Инфраструктура в срезе Область ИТ и выберите вложенные области в срезе Вложенные области ИТ, чтобы найти вложенную область с наибольшим отклонением.
Обратите внимание на большое отклонение для Сети. Видимо, компания решила в качестве преимущества предоставить своим сотрудникам услуги телефонной связи, несмотря на то что этот момент не был запланирован.

Страница анализа отклонения от плана

Выберите вкладку анализа отклонения от плана в нижней части страницы.
В диаграмме отклонения от плана и % отклонения от плана по области деятельности в левой части выберите столбец Инфраструктура, чтобы выделить значения области деятельности «Инфраструктура» в остальной части страницы.
Обратите внимание, что в диаграмме % отклонения от плана по месяцу и области деятельности область деятельности «Инфраструктура» приобрела положительное значение отклонения в феврале. Кроме того, обратите внимание, как отклонение от плана для этой области деятельности зависит от страны, если сравнивать со всеми остальными областями деятельности.
Воспользуйтесь срезами Область ИТ и Вложенные области ИТ справа, чтобы отфильтровать значения в остальной части страницы и проанализировать данные.

Редактирование отчета

В левом верхнем углу щелкните Изменить отчет, чтобы просмотреть отчет в представлении редактирования:

Изучите компоненты страниц — поля в каждой диаграмме и фильтры на страницах.
Добавьте страницы и диаграммы на основе тех же данных.
Измените тип визуализации для каждой диаграммы.
Закрепите нужные диаграммы на панели мониторинга.

Дальнейшие действия: Подключение к данным

В этой среде можно свободно экспериментировать, так как сохранять изменения не требуется. Однако если изменения сохраняются, всегда можно выбрать функцию Получить данные для получения новой копии этого примера.

Мы надеемся, что из этого обзора вы узнали, как с помощью панелей мониторинга, вопросов и ответов, а также отчетов Power BI можно получить представление о данных из примера. Теперь ваша очередь — выполните подключение к собственным данным. С помощью Power BI можно подключаться ко многим типам источников данных. Дополнительные сведения см. в руководстве по началу работы со службой Power BI.

Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

В разделе представлены сотни форм в MS–Word и MS–Excel, а также в графических форматах. Все они поддерживаются в актуальном состоянии. Все формы, образцы, бланки официальных документов собраны в специальных сводных таблицах в интернет–версии системы КонсультантПлюс. Ссылки на наиболее важные и часто используемые формы приведены непосредственно на этой странице, их можно сразу загрузить в Excel или Word.

Свыше 80000 бланков, форм и образцов типовых договоров, контрактов, учредительных, организационных и внутренних документов, форм налоговой отчетности и учета предприятий, страховых, банковских учреждений вы можете найти в информационном банке «Деловые бумаги».

Формы бухгалтерской отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Министерством финансов Российской Федерации. Формы бухгалтерской отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы отчетности для организаций кроме кредитных, страховых и бюджетных:

Перейти в полный список форм бухгалтерской отчетности

Формы налогового учета и отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы и бланки налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость:

Перейти в полный список форм налогового учета и отчетности

Данный перечень содержит формы налогового учета и отчетности, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, а именно: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, платежи за пользование природными ресурсами, налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и т.д.

Формы первичных учетных документов

В список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные федеральными органами государственной власти и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующих первичных учетных документов:

по учету кадров, по учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда, по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно–строительных работ, по учету продукции, товарно–материальных ценностей в местах хранения и т.д. и т.п.

Формы федерального государственного статистического наблюдения

В список включены общероссийские формы унифицированной отчетно–статистической документации, утвержденные Госкомстатом РФ или Росстатом, являющиеся объектами классификации в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД).

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующей отчетно–статистической документации:

документация по институциональным преобразованиям в экономике, развитию негосударственного сектора, документация по макроэкономическим показателям и экономическим балансам, документация по науке и инновациям, документация по экономической активности населения, оплате и условиям труда работников, документация по оптовой торговле, документация по финансам, документация по природным ресурсам и охране окружающей среды, жилищно–коммунальному хозяйству, здравоохранению, туризму и отдыху, образованию и культуре, платным услугам, документация по статистике промышленности, документация по инвестициям и т.д. и т.п.

Помощь в поиске нужной формы в сводных таблицах

Чтобы получить интересующую вас форму из таблицы:

откройте сводную таблицу, найдите в левой колонке название формы и перейдите по этой ссылке (например, «Справка о доходах физического лица»)
попав внутрь текста документа, прокрутите его вверх до фразы «См. данную форму в MS–Excel» и откройте форму

Вся справочная информация
в системе КонсультантПлюс

4 бесплатных шаблона бюджета, которые должна попробовать ваша некоммерческая организация

Отслеживайте доходы и расходы своей некоммерческой организации с помощью этих бесплатных шаблонов бизнес-бюджета. Используйте свой бюджет с умом и управляйте финансами для более плавной работы.

Представьте, что у вас ограниченный бюджет и вы идете в супермаркет без прачечного списка необходимых вам товаров. Скорее всего, вы либо перекупите, либо забудете то, что вам нужно! Покупка большего количества приведет к потере вашего личного бюджета, а недостаток — означает дополнительные поездки в супермаркет.В обоих случаях вы потеряете время и ресурсы.

Будет аналогичная ситуация, если вы управляете некоммерческой организацией и не следите за своими ежемесячными доходами и расходами. В конечном итоге вы потратите слишком много средств или не потратите достаточно средств на важные дела. Но при правильном составлении бюджета вы можете сосредоточиться на финансовой цели своей некоммерческой организации. Кроме того, вы сможете управлять операциями с помощью ограниченных средств, которые вы получаете.

Чтобы помочь вам перейти от беспорядочных финансов к организованному составлению бюджета, мы представляем четыре бесплатных шаблона бюджета, которые ваша некоммерческая организация должна попробовать.

1. Шаблон бюджета для некоммерческих программ

Используйте этот шаблон бюджетирования для организации и записи расходов по конкретной программе или нескольким программам. Допустим, вы проводите курсы профессионального обучения для молодых людей с низким доходом. Используйте этот планировщик бюджета, чтобы отслеживать все расходы (прямые или косвенные) курса. Вы также можете использовать его как шаблон бюджета проекта.

Прямые затраты очевидны и могут быть рассчитаны заранее. Они включают в себя уникальные расходы, связанные с программой, такие как расходы на нанятых профессиональных тренеров, аренду книг или учебных материалов по различным профессиональным навыкам, а также заработную плату рекрутеров для конкретных программ.Косвенные затраты — это затраты на общие ресурсы, такие как офисные коммунальные услуги, телефон или бухгалтерские услуги, которые используются всеми.

2. Шаблон годового бюджета некоммерческой организации

Используйте эту таблицу бюджета, чтобы создать годовой бюджетный план своей некоммерческой организации. Введите предполагаемые годовые расходы на фиксированные статьи (например, зарплаты, аренда, коммунальные услуги, расходные материалы) и переменные статьи (например, поездки, подарки, маркетинговые расходы для разовых сборов средств).

Сначала добавьте общие оценки, но пересматривайте свой бюджет в течение года.Введите фактические затраты и расходы в соответствии с вашими оценками, чтобы шаблон годового бюджета оставался актуальным. Вы также можете сравнить ежемесячные расходы с вашими годовыми прогнозами, чтобы не перерасходовать.

3. Шаблон прогноза движения денежных средств некоммерческой организации

Этот шаблон поэтапно разбивает ваш годовой или ежемесячный бюджет, давая достоверную картину вашего денежного потока. Вы можете ввести предполагаемую дебиторскую задолженность и расходы, а также дату, на которую вы ожидаете получить и то, и другое.

Если вы не уверены в дебиторской задолженности, не добавляйте ее в таблицу бюджета. В разделе «Доход» укажите только минимальную сумму, в которой вы уверены. Допустим, вы ожидаете собрать не менее 20 000 долларов в рамках сбора средств, добавьте только эту сумму; воздержитесь от раздувания фигуры. Точно так же, если вы ожидаете увеличения расходов или внезапных незапланированных расходов, связанных с событием, добавьте и их.

4. Шаблон бюджета некоммерческого гранта

Используйте этот шаблон бизнес-бюджета, если вы хотите собрать средства за счет грантов.Он позволяет вам создать разбивку расходов по статьям (как прямых, так и косвенных) для программы, для которой вы запрашиваете финансирование.

Убедитесь, что ваш бюджет соответствует руководящим принципам предоставления гранта, ожиданиям спонсора и тому, что вы указываете в заявке на грант. Например, цифры в вашей таблице бюджета должны совпадать с цифрами в вашем предложении. Включите истинную стоимость предметов — используйте реальные числа, а не проценты или гипотетические цифры — и убедитесь, что сумма, которую вы включаете в бюджет, составляет общую сумму гранта, которую вы запрашиваете.

Заключительные мысли

Эти бесплатные шаблоны бюджета помогут вам управлять расходами вашей некоммерческой организации. Вот еще несколько советов, которые помогут научиться составлять бюджет:

Получите одобрение вашего бюджета заинтересованными сторонами и сообщите его своей команде, как только он будет одобрен. Прозрачность в общении поможет вам завоевать доверие вашей команды, а также заставит ее действовать ответственно, поскольку все будут знать о плане расходов.
Назначьте ответственное лицо или комитет, который будет следить за исполнением бюджета.Убедитесь, что процесс находится под контролем, и регулярно проверяйте свой бюджет, чтобы он всегда был актуальным.
Если электронные таблицы и составление бюджета вручную вам не по зубам, используйте программное обеспечение для составления бюджета, чтобы автоматизировать отслеживание расходов. Вот несколько бесплатных инструментов, с которых можно начать.

Дополнительные некоммерческие ресурсы

Если вы планируете бюджет или хотите улучшить свои кампании по сбору средств, в некоммерческом блоге Capterra вы найдете эти и многие другие темы:

Заявление об ограничении ответственности

Шаблоны, выбранные в этой статье, являются примерами, демонстрирующими разнообразие шаблонов бюджета, доступных для некоммерческих организаций.Объявления не предназначены для одобрения или рекомендации этих шаблонов. Они были получены из источников, которые на момент публикации считались надежными.

Шаблон операционного бюджета

— Скачать бесплатный шаблон Excel

Шаблон операционного бюджета

Этот операционный бюджет Операционный бюджет Операционный бюджет состоит из доходов и расходов за период времени, обычно квартал или год, которые компания использует для планирования своей деятельности.Загрузите бесплатный шаблон Excel. В шаблоне ежемесячного бюджета есть столбец для каждого месяца, а итоговые суммы — это годовые цифры за весь год. Шаблон помогает вам подготовить ежемесячный и годовой бюджет доходов, расходов и расходов.

Ниже приведен снимок экрана с шаблоном операционного бюджета:

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже или щелкните по этой ссылке, чтобы загрузить бесплатный шаблон бюджета прямо сейчас!

Шаблон операционного бюджета

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Операционный бюджет состоит из всех доходов Доходы от продаж Доходы от продаж — это доходы, полученные компанией от продажи товаров или оказания услуг.В бухгалтерском учете термины «продажи» и расходы за период времени (обычно квартал или год), которые компания, правительство или организация используют для планирования своей деятельности. Операционная деятельность подготавливается перед отчетным периодом в качестве цели или плана, которого компания ожидает достичь.

Компоненты операционного бюджета

Ниже представлены основные компоненты операционного бюджета. Каждый бизнес уникален, и в каждой отрасли есть свои нюансы, но эти элементы являются достаточно общими, чтобы их можно было применить в большинстве отраслей.

# 1 Revenue

Доход обычно разбивается на факторы и компоненты. Можно прогнозировать выручку на год к году. Год к году (год к году) Год к году означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Полезно для измерения роста и определения основных тенденций, но обычно требуется более подробная информация, разбивая выручку на составляющие, лежащие в ее основе.

# 2 Переменные затраты

Переменные затраты после выручки Переменные затраты Переменные затраты — это затраты, которые изменяются пропорционально объему товаров или услуг, производимых предприятием.Другими словами, это затраты, которые, как правило, варьируются. Эти затраты называются «переменными», потому что они зависят от выручки и часто рассчитываются как процент от продаж.

# 3 Постоянные затраты

После вычета переменных затрат обычно следуют постоянные затраты. Эти расходы не так сильно меняются в зависимости от изменений доходов и в основном постоянны, по крайней мере, в рамках временного бюджета операционного бюджета.

# 4 Неденежные расходы

Операционный бюджет часто включает неденежные расходы Неденежные расходы Неденежные расходы появляются в отчете о прибылях и убытках, поскольку принципы бухгалтерского учета требуют их отражения, несмотря на то, что они фактически не оплачиваются наличными., например, амортизация Методы амортизации Наиболее распространенные типы методов амортизации включают прямолинейный, двойной уменьшающийся баланс, единицы производства и цифры суммы лет. Существуют различные формулы для расчета амортизации актива. Расходы на амортизацию используются в бухгалтерском учете для распределения стоимости материального актива на протяжении срока его полезного использования. и амортизация Амортизация Амортизация относится к процессу погашения долга посредством запланированных, заранее определенных платежей, которые включают основную сумму и проценты.

5 Внеоперационные расходы

Внереализационные расходы — это расходы, которые меньше прибыли до уплаты процентов и налогов (EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках до чистой прибыли. EBIT — также иногда называется операционным доходом и называется так, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж.) или операционный доход; операционный доход; операционный доход, также называемый операционной прибылью или прибылью до уплаты процентов и налогов. (EBIT) — это сумма выручки, оставшаяся после.

# 6 Капитальные затраты в операционном бюджете

Капитальные затраты Как рассчитать капитальные затраты — Формула В этом руководстве показано, как рассчитать капитальные затраты путем вывода формулы капитальных затрат из отчета о прибылях и убытках и баланса для финансового моделирования и анализа. обычно исключаются из операционного бюджета. Термин операционная относится к отчету о прибылях и убытках (отчет о прибылях и убытках), который не включает капитальные затраты.

Дополнительные бесплатные шаблоны

Чтобы получить дополнительные ресурсы, посетите Библиотеку бизнес-шаблонов CFI, чтобы загрузить многочисленные бесплатные модели для моделирования Excel, презентации PowerPoint и шаблоны документов Word.

Бюджетирование для некоммерческих организаций | Национальный совет некоммерческих организаций

Ключевым компонентом финансовой устойчивости является приверженность совета директоров и персонала финансовому управлению, которое включает своевременный анализ финансовых отчетов и предварительное планирование. Один из способов, которым правление и персонал планируют доходы и расходы в будущем, — это составить бюджет. Утверждение годового бюджета — один из фундаментальных элементов надежного финансового управления.

Создание годового бюджета изначально является обязанностью персонала, но члены совета директоров (обычно те, которые входят в «финансовый комитет» и / или «исполнительный комитет») часто рассматривают предложенный бюджет, и совет директоров обычно принимает бюджет на заседании совета директоров в полном составе.Утвержденный бюджет затем служит руководством для финансовой деятельности в предстоящие месяцы. Бюджеты не должны быть «высечены на камне», потому что финансовое положение некоммерческой организации может измениться в течение года.

Бюджет — это руководство , которое может помочь некоммерческой организации составить план на будущее, а также оценить ее текущее финансовое состояние. Довольно часто приходится периодически пересматривать бюджет, а также сравнивать его с фактическими денежными потоками и расходами, чтобы определить, идут ли они так, как ожидалось, в течение года.Возможно, потребуется внести поправки в бюджет в течение года.

Вполне вероятно, что бюджет некоммерческой организации будет многократно упоминаться в течение года — сотрудниками и членами правления, которые играют разные роли в некоммерческой организации. Бюджеты могут даже запрашиваться сторонами, участвующими в финансовых операциях с некоммерческими организациями, такими как банки, или донорами / грантодателями, рассматривающими возможность подарка некоммерческой организации. Если и когда вы делитесь бюджетом организации за пределами организации, убедитесь, что вы подчеркнули, что бюджет периодически пересматривается в течение года и пересматривается по мере необходимости, а не высечен на камне.Иногда, когда люди спрашивают «бюджет» некоммерческой организации, то, что они ищут, можно удовлетворить, предоставив копию последней поданной формы IRS 990, которая показывает операционные расходы и доходы некоммерческой организации в течение финансового года.

Разрушитель мифов

Члены правления и сотрудники, которые плохо знакомы с благотворительной некоммерческой организацией, могут задаться вопросом: « Должен ли бюджет некоммерческой организации быть безубыточным?» «Может ли быть прибыль? »

Демистификация средств с ограничениями

Обязательно ознакомьтесь с истинной стоимостью программы

ресурсов

Пришло время составить бюджет вашей некоммерческой организации? Вот несколько ресурсов, которые помогут вашей некоммерческой организации двигаться в правильном направлении:

Инструменты, которые можно использовать

Национальный совет некоммерческих организаций рад предложить два практических программных инструмента, разработанных с учетом потребностей небольших некоммерческих организаций финансовыми экспертами Совета некоммерческих организаций Нью-Йорка, которые можно приобрести отдельно или вместе в Нью-Йорке. Совет некоммерческих организаций.Скидки предоставляются некоммерческим организациям, которые являются членами ассоциации некоммерческих организаций штата. Эти два программных инструмента полезны для:

(1) создание бюджета с правильным распределением затрат и

(2) отслеживание движения денежных средств некоммерческой организации. Инструменты для улучшения бюджета и движения денежных средств

Прочие:

Истинные затраты по программе: бюджет программы, шаблон распределения и ресурсы

Это руководство и прилагаемый к нему шаблон электронной таблицы разбивают процесс понимания истинных затрат программы, будь то посредством составления бюджета или финансовых отчетов, на несколько этапов.

Хотя долгосрочная цель некоммерческих организаций заключается не в возвращении прибыли акционерам, все мы знаем, что некоммерческие организации — это коммерческие организации, которым необходимо поддерживать финансовое здоровье и стабильность для достижения своей миссии. Понимание истинной полной стоимости предоставления различных программ и услуг в сообществе является важной частью головоломки управления.

Почему это важно?

Обладая точной информацией о стоимости каждой программной области, руководители некоммерческих организаций могут лучше планировать и управлять бюджетами, а также обосновывать необходимость поддержки и условия контракта, покрывающие полную стоимость услуг.Одним из наиболее ценных результатов понимания истинной стоимости программ является способность делать разумный выбор в отношении того, как поддерживать критически важную работу. Для большинства некоммерческих организаций некоторые программы могут быть самодостаточными в финансовом отношении или даже приносить прибыль. Другие виды деятельности могут потребовать периодических или постоянных субсидий из средств сбора средств или других программных областей. Решение о том, поддерживать ли эти услуги и каким образом, является центральным стратегическим решением для некоммерческих организаций. Знание реальных затрат на каждую программу позволяет нам принимать обоснованные решения и делать выбор, который приведет к миссии и финансовому успеху.

Шаблон бюджета программы и распределения для некоммерческих организаций Propel и ресурсы

Propel Nonprofits разработала это руководство и шаблон электронной таблицы, чтобы помочь некоммерческим организациям внедрить программно-ориентированное бюджетирование и финансовую отчетность. Этот ресурс представляет собой обзор концепций и управленческих решений, необходимых для расчета истинной стоимости деятельности некоммерческой организации, а также практическое руководство для прилагаемого шаблона электронной таблицы. Вы можете найти глоссарий терминов в нашей библиотеке ресурсов и ниже, список статей и ресурсов для более глубокого обсуждения или технических рекомендаций по этой теме.Прилагаемый шаблон электронной таблицы может использоваться для одноразового аналитического проекта или для реализации текущих программ бюджетирования и управления финансами. Хотя расчет может быть выполнен для отдельной программы или мероприятия, мы настоятельно рекомендуем использовать эти концепции и методы во всей некоммерческой организации. Финансовая информация на основе программ будет наиболее полезна для планирования, управления и коммуникации, если она будет исчерпывающей, точной и используется постоянно.

Начало работы

Прежде чем углубляться в цифры и таблицы, важно начать с обсуждения того, почему организация осуществляет этот процесс, какие у вас есть конкретные цели, как будет использоваться финансовая информация и кто будет участвовать в разработке и использовании информации. .Если организация никогда раньше не распределяла затраты или накладные расходы, потратьте некоторое время на обсуждение концепций и практик, описанных в этом руководстве. Общее понимание и поддержка со стороны высшего руководства, финансового персонала и руководителей программ критически важны как для создания бюджета, так и для использования информации для планирования и принятия стратегических решений.

Сбор данных

Для разработки точных программных бюджетов и формул распределения требуется ряд источников данных. Соберите как можно больше заранее, хотя, вероятно, возникнут дополнительные вопросы, когда процесс начнется.Некоторая информация будет специфичной для вашей организации, но в качестве первого шага вам понадобятся: список категорий доходов и расходов, подробные бюджеты, список сотрудников, их вознаграждение, а также записи или оценки их деятельности, а также информация. об основных статьях расходов, таких как расходы на помещения и программы.

Обзор процесса

Определите свои программы
Установить формат и структуру бухгалтерского учета
Определите прямые и косвенные затраты
Выберите подход и методы распределения
Распределить зарплату, льготы и налоги персоналу
Назначить прямые расходы
Распределите прямые затраты соответствующим методом
Определите категории дохода для конкретных программ и общие категории
Распределить косвенные (административные) расходы
Распределить расходы по сбору средств
Соберите все вместе для обзора

1.Определите свои программы.

Процесс начинается с принятия решения о том, какие виды деятельности в вашей организации составляют программу для целей бюджетов и финансовых отчетов. Часто определение программ проявляется в том, как ваша организация предоставляет услуги и выполняет внутренние функции. Возможно, у вас уже есть четко определенные программы, отделы или проекты. Некоторые некоммерческие организации идентифицируют каждое мероприятие или грант как отдельную программу, в то время как другие объединяют множество мероприятий под общим термином.Для составления бюджета и распределения мы предлагаем вам разделить свою деятельность на отдельные программы, которые обеспечат значимое понимание финансовой модели. В то же время не делайте его слишком подробным или сложным. Например, программа послешкольного обучения может работать в двух местах или финансироваться за счет трех грантов. Если программа работает со схожими целями, мерами, затратами и персоналом, мы предлагаем сгруппировать их в одну программу.

2. Установить формат и структуру бухгалтерского учета

Расчет и анализ истинной стоимости программ и мероприятий может быть завершен как разовый проект или реализован как постоянная практика управления, как мы рекомендуем.Если это цель, стоит убедиться, что определения программы и затрат соответствуют настройке вашей системы бухгалтерского учета. Любое бухгалтерское программное обеспечение может использоваться для ведения финансовой отчетности на основе программ, но каждое из них имеет свою собственную структуру и терминологию. Одним из преимуществ такой структуры бухгалтерского учета является то, что вы можете управлять своим планом счетов — списком категорий доходов и расходов. Некоммерческие организации, которые создают новые статьи в своей системе учета каждый раз, когда они запускают новую программу или получают новый грант, обнаружат, что они могут упростить свой учет с помощью программных центров затрат.Какую бы систему вы ни использовали, используйте «центры затрат» для программ, которые вы определили, а также для управления и общего (администрирования), а также для сбора средств. Эти два центра затрат являются важными компонентами понимания истинных затрат и создаются параллельно с программами. Организуя таким образом свой бюджет и ассигнования, вы также настраиваете систему бухгалтерского учета для отслеживания и составления отчетов по трем функциональным категориям расходов, необходимым для аудита, и форме IRS 990.

3. Определите прямые и косвенные затраты

Термины прямые и косвенные затраты используются в мире бухгалтерского учета в самых разных определениях.Для наших целей мы определяем косвенные затраты как те расходы, которые поддерживают общее управление организацией — часто называемые административными затратами или управленческими и общими затратами. Косвенные расходы включают расходы на бухгалтерский учет, заседания совета директоров, страхование гражданской ответственности и другие расходы, связанные с управлением организацией в целом. Это различие было проблематичным для многих некоммерческих организаций из-за упрощенного представления о том, что общие затраты, такие как аренда, коммунальные услуги и технологии, являются косвенными или накладными расходами.Точное определение прямых затрат — это те затраты, которые необходимы для выполнения программы или функции. Прямые затраты могут быть выделены на одну программу, но чаще они распределяются между несколькими программами. Например, аренда — это прямые затраты для всех программ, которые используют объект для планирования, управления и предоставления программных услуг, в зависимости от того, сколько площади они используют. Часть арендной платы за помещения, используемые для общего администрирования, относится к категории косвенных. Как будет объяснено позже, сбор средств может иметь прямые затраты или получать выделенную часть прямых затрат.Иногда прямые затраты распределяются по всем программным областям и центрам затрат, включая сбор средств и администрирование. Мы обсудим распределение прямых и косвенных затрат позже в процессе. На этом шаге вас просят по-новому взглянуть на список расходов и определить все прямые и косвенные расходы.

4. Выберите подход и методы распределения

После того, как вы определили, какие статьи расходов являются прямыми затратами по программе, которые разделяются более чем одной программой, вам также необходимо решить, как правильно распределить затраты.Лучшие методы распределения являются разумными и оправданными, а также достаточно простыми для расчета и поддержки в течение долгого времени. Примером может служить стоимость канцелярских принадлежностей, которые используются во всех наших программах, а также при сборе средств и администрировании. Вместо того, чтобы считать каждую ручку, мы ищем разумную основу для пропорционального распределения расходов. В нашем примере канцелярских принадлежностей мы распределим расходы на основе количества сотрудников, работающих в каждой программе, рассчитанного на основе FTE.Это практический метод покрытия расходов, который «следит за людьми». Наиболее распространенными методами распределения являются: FTE или время персонала, квадратные метры, количество клиентов, «единицы» услуг и процент от общих прямых затрат. Другие методы также могут быть подходящими и полезными, если существует разумная связь между методом и фактическим использованием ресурсов или расходов. Основу расчета иногда называют «драйвером затрат». Чтобы система распределения оставалась управляемой, мы рекомендуем вам создать и поддерживать лишь несколько вариантов распределения.Таблица на следующей странице поможет вам выбрать методы распределения.

5. Распределить зарплату, льготы и налоги персоналу

Учитывая значимость расходов на персонал для наших финансов, распределение этих затрат имеет важное значение для понимания истинных затрат. Как каждый сотрудник проводит свое время? Название должности не обязательно дает ответ. Если директор программы тратит 50% своего времени на управление программой A, 30% на руководство менеджером программы B и 20% на работу в качестве директора по персоналу организации, то 80% затрат на заработную плату и связанные с ней выплаты будут распределены между программы и 20% будут включены в административные или косвенные расходы.Многие исполнительные директора проводят значительное количество времени, работая непосредственно с программами. В идеале распределение заработной платы будет основываться на регулярном и надежном учете времени. Данные уже доступны для некоммерческих организаций, отслеживающих время для грантов и контрактов. Если это не было вашей практикой, мы настоятельно рекомендуем вам собрать некоторую точную информацию, заполнив хронометражный отчет или добавив отчет о времени в платежную ведомость или базу данных. По опыту мы знаем, что распределение времени на основе общих оценок или интуиции часто бывает неточным.Цель программных бюджетов и ассигнований — получить четкое представление об истинных затратах, а затраты на персонал слишком важны, чтобы оставлять их наугад.

6. Назначить прямые расходы

Когда расходы явно и исключительно понесены для определенной программной области или центра затрат, мы просто относим расходы к этой программной области или центру затрат. Примеры могут включать материалы, приобретенные специально для программы репетиторства, или стоимость консультанта по оценке для документирования результатов дошкольной программы.На администрирование и сбор средств также могут быть возложены прямые расходы. Стоимость ежегодного аудита будет возложена на администрацию. Стоимость обратных конвертов, которые должны быть включены в почтовую рассылку по сбору средств, будет направлена непосредственно на сбор средств.

7. Распределите прямые затраты соответствующим методом

На этом этапе вы применяете методы распределения, описанные выше, к различным прямым затратам, которые распределяются между программами, которые могут включать центры затрат на администрирование и сбор средств.Для предыдущего примера канцелярских принадлежностей вы должны сложить, сколько сотрудников FTE работают в каждой программной области, и вычислить формулу как процент от общего числа сотрудников. Эти расчеты могут быть автоматизированы через систему бухгалтерского учета или выполнены вручную. Формулы следует пересмотреть, если есть серьезные изменения в способах использования расходов, например, при перераспределении персонала или расширении программы. Для многих организаций формулы меняются не чаще одного раза в год. На этом этапе у вас будет промежуточный итог прямых затрат на каждую программу, администрирование и сбор средств.Однако на этом процесс не заканчивается.

8. Определите категории доходов для конкретных программ и общие категории

Этот процесс наиболее ценен, когда некоммерческая организация может понять как полную стоимость реализации программ, так и сумму и тип дохода, относящегося к этим программам. Руководители могут использовать эту информацию для анализа финансовой модели программ по отдельности и как части целого. На этом этапе вы определите, какие статьи дохода связаны с конкретными программными областями и какой доход можно направить по усмотрению организации.Примеры дохода, который назначается непосредственно программе, включают доход по контракту или гонорар за дошкольную программу или грант, полученный за программу репетиторства. На этом этапе мы рекомендуем, чтобы внесенный доход, являющийся неограниченным, или общая операционная поддержка, был отнесен к категории сбора средств для анализа. Окончательный анализ четко покажет, для каких программных областей требуются эти источники поддержки, и позволит лидерам принять важнейшее решение о том, как лучше всего привлекать и направлять гибкие средства.

9. Распределить косвенные (административные) расходы

Затраты на администрирование, относящиеся к категории косвенных затрат, повышают ценность каждой программы в некоммерческой организации. Программы становятся более эффективными, более управляемыми и более отзывчивыми к сообществу, если в организации есть хороший бухгалтерский учет и технологии, качественное руководство, планирование и управление. Чтобы получить истинное представление о том, сколько на самом деле стоят наши программы, мы должны также распределить эти косвенные или административные расходы. Если мы проигнорируем этот шаг, мы будем недооценивать расходы, связанные с поддержкой каждой программной области.Как объяснялось выше, косвенные расходы, как правило, представляют собой все наши административные расходы — те расходы, которые поддерживают общее управление организацией. Некоторые расходы специально отнесены к категории косвенных, например, аудит. Остальные относятся к косвенной категории, например, часть арендной платы и телефонной связи. По этой причине мы ждем, пока не будут завершены все прямые распределения, прежде чем перейдем к распределению косвенных затрат. Два наиболее распространенных метода распределения косвенных затрат по программам — это процент от общих прямых затрат и процент от FTE.

10. Распределить расходы по сбору средств

Точно так же затраты на сбор средств важны для программ, и последний шаг — распределить расходы на сбор средств на каждую. Наиболее распространенная основа для распределения затрат по сбору средств — это процент от общей поддержки, полученной каждой программой. Этот метод сопоставляет процентную долю расходов по сбору средств, взимаемых с программы, с процентом внесенного дохода, получаемого этой программой. Мы оставляем этот шаг напоследок, потому что некоторые спонсоры, в том числе многие государственные спонсоры, не разрешают относить расходы на сбор средств к их грантам или контрактам.Независимо от того, будет ли спонсор оплачивать расходы по сбору средств, они остаются частью общих затрат на выполнение каждой программы, и нам нужна эта информация, чтобы быть достоверными. То же самое верно и для распределения административных / косвенных затрат.

11. Соберите все вместе для проверки

После завершения полного программного бюджета или финансового анализа стоит по-новому взглянуть как на точность, так и на интуитивную проверку. Соответствуют ли формулы, суммы и финансовые результаты вашим ожиданиям или они вас удивляют? Если есть сюрпризы, сначала просмотрите данные, чтобы проверить расчеты и выбор в отношении распределений и определений.Иногда, однако, возникает удивление, когда вы впервые видите истинную и полную стоимость. Преимущество состоит в том, что теперь у вас есть лучшая информация для обсуждения приоритетов и того, как используются ресурсы. Обладая этой информацией, ваша организация лучше подготовлена для анализа затрат, цен и условий контрактов; сообщать о пробелах и приоритетах сбора средств; и обсудите, какие программы требуют финансовой поддержки и как это связано с достижением целей вашей миссии.

Методы распределения

Дополнительные ресурсы и ссылки

Этот обзор и руководство по использованию программного бюджета и шаблона распределения не предназначены для того, чтобы быть исчерпывающим или исчерпывающим документом для такой сложной практики финансового управления.Мы надеемся, что вы сможете использовать этот ресурс, чтобы понять концепции и шаги, а также реализовать этот ценный процесс в своей некоммерческой организации.

От некоммерческих организаций Propel:

Из других источников:

Шаблон бюджета для некоммерческих организаций — электронная таблица для Excel и формат PDF

Составление бюджета для некоммерческих организаций может быть утомительным, особенно для крупных многонациональных организаций. Это связано с их многочисленными видами деятельности, отличными от коммерческих организаций.При составлении бюджета этих организаций необходимо учитывать отток и приток средств. Шаблон бюджета некоммерческой организации помогает заинтересованным сторонам организации, таким как совет директоров и руководство, в будущем сделать некоммерческую организацию для достижения целей организации.

Также это полезно, когда компании необходимо знать свое текущее финансовое положение.

Шаблон бюджета некоммерческой организации

Скачать

Шаблон бюджета некоммерческого стартапа

Когда вы начинаете некоммерческую организацию, у вас будет много приоритетов в вашем списке дел.Спланировать свой бюджет на бесчисленное множество занятий, когда вы только начинаете, может оказаться сложной задачей. Шаблон бюджета предложит начинающей некоммерческой организации обзор бюджетирования. Вы будете проинформированы о том, что отслеживать, а также о том, как проанализировать свою организацию с финансовой точки зрения. Когда вы являетесь генеральным директором своей некоммерческой организации или новым сотрудником, очень важно понимать бюджет вашей организации.

whatcomcf.org

Использование рабочего листа бюджета поможет в отслеживании расходов и доходов любой организации, а также в резервировании средств на непредвиденные расходы на случай неконтролируемых и непредвиденных обстоятельств.Некоммерческие организации действительно имеют различную операционную деятельность с коммерческой компанией. Это делает очень важным записывать входящие и исходящие средства организации, чтобы достичь поставленных целей организации.

Рабочий лист шаблона некоммерческого бюджета

artsfinance.com

Бюджетирование распространяется не только на коммерческие организации, но и на некоммерческие. Использование рабочего листа бюджета помогает заинтересованным сторонам некоммерческих организаций, например руководству или совету директоров, создать будущую некоммерческую организацию.Как правило, он оценивает текущее состояние организации с точки зрения финансов. Создание бюджета для некоммерческой организации — очень важная задача для осуществления финансовой деятельности, которая поддерживает работу и стабильность компании. Составление бюджета некоммерческой организации должно быть эффективным. Это поможет организации реализовать свое видение и миссию.

Шаблон бюджета некоммерческой организации

oneoc.org

Наличие хорошего бюджета позволяет организации достичь своей миссии и видения.Большинство бюджетов готовятся на годовой основе, хотя некоторые могут составляться раз в полгода или раз в квартал. Хороший бюджет определяет обязанности людей, участвующих в составлении бюджета. Он должен быть в письменной форме, чтобы четко информировать все заинтересованные стороны, включая сотрудников организации, о планах организации на следующий финансовый период. Его также следует хранить в электронных таблицах, чтобы можно было легко вносить корректировки, возникающие из-за непредвиденных расходов или действий.Персонал должен избегать внесения корректировок после утверждения бюджета советом директоров и всегда должен информировать совет о необходимости внесения необходимых корректировок после утверждения.

Лучшие таблицы бюджета

Деньги, без сомнения, необходимы для жизни. Для обеспечения приемлемого качества жизни необходимо поддерживать основные расходы на жизнь, которые могут быть достигнуты большинством людей, если они правильно распоряжаются своими финансами. Один из лучших методов управления личными финансами — это составить бюджет.

Создание бюджета может помочь организовать ваши финансы, одновременно контролируя сумму долга, которая может потребоваться, чтобы жить так, как вы хотите. Бюджеты помогают вам планировать ежемесячные расходы, действия, потребности и даже свое финансовое будущее.

Управление личными финансами может показаться сложной задачей, но это не обязательно — таблицы бюджета и личных финансов легко доступны в Интернете.

Личные финансы и таблицы

Дэн Бриклин и Боб Франкстон создали первую программу для работы с финансовыми таблицами в 1979 году.С тех пор технология была принята предприятиями, банками и правительствами, которые используют электронные таблицы для создания бюджетов, отслеживания расходов и создания отчетов по своим финансовым вопросам.

Как и в случае с бизнесом, человеку выгодно использовать электронную таблицу для своих финансов, потому что она помещает всю информацию в одно удобное для чтения место. Это поможет вам увидеть, какой у вас доход, а также на то, как тратятся ваши деньги, что позволяет вам распределять деньги в соответствии с вашими потребностями.

Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) рекомендует создать бюджетную электронную таблицу / рабочий лист для отслеживания ваших доходов и расходов, чтобы помочь вам составить реалистичный бюджет для себя.

CFPB не является электронной таблицей, но предлагает рабочий лист для составления бюджета, который поможет вам в планировании.

Простота и количество доступных готовых электронных таблиц делают их удобными. Многие из предлагаемых в настоящее время финансовых приложений также переносят финансовые данные в электронные таблицы.

Хотя можно самостоятельно создать электронную таблицу, которая поможет вам в финансовом планировании, в этом нет необходимости. Вы можете использовать множество источников, которые уже проделали за вас большую часть работы по созданию таблиц управления капиталом.

Возможно, вам будет проще начать с готовой финансовой таблицы, а затем при необходимости расширять ее.

Использование бюджетных таблиц

Благодаря разнообразию доступных онлайн и загружаемых электронных таблиц и шаблонов бюджета, управлять своими финансами легко.Помимо составления бюджета на повседневные повседневные расходы, эти инструменты могут помочь вам сэкономить на предстоящем семейном мероприятии, новом бизнесе или получении высшего образования.

По мере того, как вы ближе познакомитесь с использованием электронных таблиц, вы сможете создавать графику, которая покажет вам ваши привычки тратить, экономить или зарабатывать. Таблицы делают планирование, отслеживание и просмотр личных финансов намного проще, чем это было раньше, и позволяют вам контролировать свои финансы.

7+ бесплатных шаблонов бюджета для малого бизнеса

Управлять успешным малым бизнесом сложно.Вести успешный малый бизнес без бюджета практически невозможно.

Без легкого доступа к вашей финансовой информации многие решения могут быть сложнее, чем они должны быть. Например: как вы могли бы принять обоснованное решение о том, самое ли время для развития вашего бизнеса, приобретения новых запасов или активов или повышения зарплаты?

Четкие и актуальные бюджеты могут помочь в решении подобных вопросов.

Бюджет — это инструмент, который позволяет вам сравнить ваши идеальные финансовые показатели с вашими фактическими цифрами.Эффективное бюджетирование требует регулярной калибровки реальной деловой среды с теоретической.

Если это звучит пугающе или требует много времени, не бойтесь. Существуют онлайн-ресурсы, упрощающие этот процесс. Фактически, существует несколько загружаемых настраиваемых шаблонов бизнес-бюджета, к которым вы можете получить доступ прямо сейчас. И просто чтобы сохранить их в рамках вашего бюджета (видите, что мы там делали?), Они бесплатны!

Мы собираемся познакомить вас с семью нашими любимыми в настоящее время инструментами для создания шаблонов бюджета для малого бизнеса, но сначала давайте посмотрим, что вам нужно знать о фактическом создании бизнес-бюджета.

Как мне составить бизнес-бюджет?

Создание бизнес-бюджета — чрезвычайно важный шаг на пути к тому, чтобы ваш бизнес не только оставался на правильном пути в финансовом отношении, но и использовал имеющиеся у вас средства наиболее стратегически возможными способами. Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или начинающим бизнесом, добавление бизнес-бюджета в бизнес-план — отличный способ оставаться организованным и спланировать, как лучше всего использовать свой бюджет в своих интересах. Если вы управляете стартапом, вам нужно предусмотреть в бюджете как свои текущие расходы, так и затраты, которые вам нужно будет накопить, чтобы фактически запустить свой бизнес.

Как вы создадите свой бизнес-бюджет, во многом будет зависеть от того, какой метод составления бюджета вы используете. После того, как вы выбрали предпочтительный метод, вы можете использовать один из шаблонов инструментов, которые мы собираемся обсудить, чтобы помочь вам фактически создать свой бюджет.

Главный бюджет. Если у вас есть основной бюджет, ваш бюджет будет включать получение информации из других меньших бюджетов в рамках вашего бизнеса (подумайте о маркетинге в сравнении с трудовыми ресурсами) и объединение их в один основной бюджет. Этот тип бюджета хорошо подходит для более крупных компаний с несколькими отделами, каждый из которых имеет свой собственный бюджет.Общий бюджет позволяет более тщательно изучить ваши расходы.

Операционный бюджет. Этот тип бизнес-бюджета очень популярен и позволяет оценивать доходы и расходы за выбранный период времени. Это позволяет предприятиям сравнивать свои фактические результаты со своим операционным бюджетом.

Финансовый бюджет. При создании финансового бюджета вы учитываете не только свои доходы и расходы, но и включаете в свой бюджет все активы, обязательства и акционерный капитал.Вы будете использовать баланс, чтобы представить эту информацию и получить четкое представление об общем состоянии вашего бизнеса. Этот тип бюджета часто используется, когда бизнес стремится к финансированию, первичному публичному размещению акций или слиянию.

Кассовый бюджет. Этот тип бюджета оценивает, сколько денег пройдет через бизнес в течение определенного периода времени (например, квартала). Кассовый бюджет дает представление о том, как организация может выполнить свои непосредственные финансовые обязательства или потребуется ли им финансовая помощь, например кредитная линия, для оплаты любых предстоящих расходов.

Трудовой бюджет. Если у вас есть сотрудники, вы можете подумать о создании бюджета рабочей силы, который поможет определить, сколько рабочих вам нужно будет нанять для достижения желаемого уровня производства и сколько это будет стоить.

Капитальный бюджет. Капитальный бюджет помогает предприятиям планировать покупку крупных активов. Например, покупка нового склада или дорогой техники. В капитальном бюджете будет учтена стоимость актива, который вы планируете приобрести, и будет учитываться ожидаемый период окупаемости и потенциальный возврат инвестиций.

Стратегический план бюджета. Включая финансовую информацию, бюджет стратегического плана может помочь создать практическую дорожную карту того, как ваш бизнес планирует развиваться. Если у вас есть долгосрочные цели, этот бюджет может помочь вам достичь их реалистичным — и откровенно финансово — возможным способом.

Статический бюджет. Если продажи и расходы вашего бизнеса достаточно согласованы, то статический бюджет может быть всем, что вам нужно, чтобы держать дела в нужном русле в финансовом отношении. Вы не будете изменять этот бюджет в течение года, и это может быть отличным способом определить различия между вашими бюджетными и фактическими позициями.Статический бюджет также может оказаться полезным при оценке эффективности продаж.

Capterra

Доступный для загрузки от Capterra файл включает в себя разбивку по месяцам и годам, которую можно использовать в электронной таблице Excel. «Представьте, что вы в течение месяца не знаете, что вы собираетесь потратить или сколько денег вы собираетесь заработать», — говорится на сайте. «Если вы хотите иметь деньги на своем банковском счете в конце месяца, возможно, вам стоит подумать о будущем.Они говорят, что цель бюджета — иметь «фиксированную точку, по которой можно отслеживать ваши успехи».

Google Таблицы

Опять же, вам не нужно далеко ходить, чтобы найти ряд шаблонов бюджета. Галерея шаблонов Google предоставляет множество ярких и простых в использовании шаблонов бизнес-бюджета в Google Таблицах. Таблицы и графики на вкладке «Сводка» дают наглядное представление о ваших доходах и расходах, быстро помогая понять, где вы находитесь в финансовом отношении.Не уверен, где начать? Ознакомьтесь с этим хорошо продуманным шаблоном годового бюджета.

Microsoft Office

Вы пользуетесь Microsoft Office? Если это так, то вы, вероятно, прямо сейчас сидите в базе данных полезных шаблонов бюджета, даже не осознавая этого. Microsoft Office предлагает широкий выбор бюджетов для любых нужд. В них представлены диаграммы и графики ваших отклонений от месяца к месяцу.

Оценка ресурсов для малого бизнеса

Этот ресурс для малого бизнеса включает шаблоны бюджета, разработанные специально для финансовых прогнозов, начальных расходов, отчетов о прибылях и убытках и отчетов о движении денежных средств, среди многих других.Помимо составления бюджета, на сайте есть шаблоны для планирования стартапов, маркетинга и продаж, даже для управления бизнесом.

Это ваши деньги

It’s Your Money — это серьезный дом для всего, что связано с финансами, с множеством полезных и образовательных ресурсов и советов, которые владельцы бизнеса могут использовать независимо от вашего уровня финансовой смекалки. Здесь вы найдете несколько бесплатных загружаемых шаблонов бизнес-бюджета в формате Excel, которые помогут с планами расходов, «планированием будущих расходов, погашением ссуд различных типов и отслеживанием вашей долговой нагрузки».”

Как предупреждает сайт, эти шаблоны не изящные, но они гибкие и легко настраиваются в соответствии с вашей ситуацией. Например, здесь можно найти таблицу с шаблоном бюджета движения денежных средств. Или найдите здесь полный список шаблонов IYM.

Smartsheet

На этом сайте представлены отдельные таблицы для предприятий, связанных с услугами и товарами, для составления собственных бюджетов. Доходы и расходы далее разбиваются, чтобы вы могли видеть, куда приходят деньги, а где уходят.Найдите и скачайте бесплатные шаблоны бюджета здесь.

Вершина 42

Vertex 42 — еще один сайт, который полагается на электронные таблицы шаблонов бизнес-бюджета в формате Excel. Он включает в себя пару образцов бюджетов, предназначенных для предприятий, предлагающих услуги или продукты. В нем есть таблица с разбивкой по месяцам как продаж, так и расходов. А для тех, кто рассматривает возможность открытия нового бизнеса, сайт предлагает бесплатно загружаемый шаблон затрат на открытие бизнеса.

Выясните, какой из этих бюджетов малого бизнеса полезен для определения целей вашего предприятия.Однако для того, чтобы любой из этих шаблонов работал, вы должны следить за своими ежедневными расходами в рамках своей обычной рутины. Когда вы приблизитесь к тому, чтобы по-настоящему управлять своим денежным потоком, вы будете лучше подготовлены для устойчивого развития своего бизнеса на долгие годы.

Устранение дефицита бюджета

После того, как вы создадите свой бюджет с помощью шаблона бизнес-бюджета, вы можете обнаружить, что вам нужна помощь в устранении пробелов в найме персонала или покупке дорогостоящего оборудования. В таком случае вы можете рассмотреть варианты финансирования.Варианты кредитования бизнеса Fundbox могут вмешаться и помочь, когда ваш бизнес испытывает медленные продажи, несвоевременную оплату счетов или срочные незапланированные расходы.

Узнайте больше о кредитной линии Fundbox сегодня.

Готовы к большему?

Подайте заявку на финансирование и узнайте, соответствуете ли вы требованиям сегодня

РубрикаРазное

Бюджет организации образец excel: Бюджет организации образец excel. Как построить «легкий» бюджет движения денежных средств

Бесплатные шаблоны для ведения любого бюджета в Excel

Составление бюджета предприятия пример в excel

Составление бюджета предприятия в Excel с учетом скидок

Данные для составления бюджета доходов и расходов

Составление бюджетов предприятия в Excel с учетом лояльности

Движение денежных средств по клиентам

Модель бюджета предприятия

Упрощенный бюджет доходов и расходов в Excel

Готовый шаблон бюджета предприятия в Excel

Понятие и виды планирования

Составление бюджета предприятия в Excel с учетом скидок

Структура и порядок составления

Финансовый план предприятия, образец

Антикризисные меры

План финансового оздоровления предприятия, образец

Бюджет движения денежных средств. Образец.

Рекомендации по созданию форм бюджетов в Excel

Скачать классический бюджет движения денежных средств. Образец.

Скачать план доходов и расходов, прогноз движения денежных средств. Образец.

Скачать Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса. Образец.

Таблица расходов и доходов семейного бюджета в Excel

Личный бюджет доходов и расходов в Excel

Таблица семейного бюджета в Excel

Анализ бюджета компании ИнвестФонд

Детализация расходов бюджета

Защита данных в ячейке от изменений

Работа с формулами в таблице личных финансов

Бюджет для бизнеса бесплатно | BRP ADVICE

Финансовая модель БДР и отчета его исполнения в Excel.

Бюджет доходов и расходов (БДР)

Бюджет доходов и расходов (БДР)

Бюджет доходов и расходов в управлении компанией

Пример Бюджета доходов и расходов

Как сделать бюджет информативным и полезным – принципы создания аналитики бюджета

Образец «Анализ расходов на ИТ» для Power BI: обзор — Power BI

В этой статье

Получение примера

Получение пакета содержимого для этого примера

Получение PBIX-файла для этого примера

Получение книги Excel для этого примера

Панель мониторинга для примера»Анализ расходов ИТ-отдела»

Страница YTD IT Spend Trend Analysis (Анализ тенденций расходов ИТ-отдела с начала года)

Вопросы о данных

Страница YTD Spend by Cost Elements (Расходы по элементам затрат с начала года)

Страница анализа отклонения от плана

Редактирование отчета

Дальнейшие действия: Подключение к данным

Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

Формы бухгалтерской отчетности

Формы налогового учета и отчетности

Формы первичных учетных документов

Формы федерального государственного статистического наблюдения

Помощь в поиске нужной формы в сводных таблицах

4 бесплатных шаблона бюджета, которые должна попробовать ваша некоммерческая организация

1. Шаблон бюджета для некоммерческих программ

2. Шаблон годового бюджета некоммерческой организации

3. Шаблон прогноза движения денежных средств некоммерческой организации

4. Шаблон бюджета некоммерческого гранта

Заключительные мысли

Дополнительные некоммерческие ресурсы

— Скачать бесплатный шаблон Excel

Шаблон операционного бюджета

Скачать бесплатный шаблон

Шаблон операционного бюджета

Компоненты операционного бюджета

# 1 Revenue

# 2 Переменные затраты

# 3 Постоянные затраты

# 4 Неденежные расходы

5 Внеоперационные расходы

# 6 Капитальные затраты в операционном бюджете

Дополнительные бесплатные шаблоны

Бюджетирование для некоммерческих организаций | Национальный совет некоммерческих организаций

Разрушитель мифов

Демистификация средств с ограничениями

Обязательно ознакомьтесь с истинной стоимостью программы

ресурсов

Инструменты, которые можно использовать

Истинные затраты по программе: бюджет программы, шаблон распределения и ресурсы