Бюджет доходов и расходов: Бюджет доходов и расходов (БДР)

Содержание

Бюджеты и план-фактный анализ в 1С Управляющем

1С Управляющий подойдет как для оперативного планирования с помощью казначейских заявок и платежного календаря, так и для среднесрочного планирования. Для этого в программе предназначаются бюджеты движения денежных средств, а также бюджеты доходов и расходов. А специально для организаций, ведущих проектную деятельность, был предусмотрен «Бюджет проекта». Контролировать исполнение бюджетов в 1С Управляющем позволяют отчеты план-фактного анализа.

Бюджет движения денежных средств Изначально документ «Бюджет движения денег» в 1С Управляющем создается на календарный месяц, но при желании можно планировать денежные средства предприятия понедельно. Суммы поступлений и платежей в бюджете планируются по статьям движения денег. В этом 1С Управляющий мало отличается от других учётных систем.

Чтобы отразить различные сценарии развития событий, бюджет движения денежных средств можно создать в нескольких вариантах (например, оптимистический и кризисный). Благодаря тому, что все варианты заносятся в один и тот же документ, их можно оперативно анализировать и сравнивать между собой.

Дабы ускорить процесс планирования, в программе предусмотрена возможность автоматического заполнения бюджета. К примеру, бюджет можно составить, исходя из фактических поступлений и платежей в соответствующем месяце прошлого года. А чтобы, скажем, учесть инфляцию за год, суммы можно изменить на определенный процент.

Бюджет доходов и расходов Для тех организаций, у которых преобладают авансы и предоплаты, бюджет движения денег может быть не совсем удобен. В таких случаях становится актуальным бюджет доходов и расходов. С его помощью можно распланировать доходы и расходы организации на каждый месяц.

Все планируемые доходы организации отражаются в бюджете по видам бизнеса, то есть по направлениям деятельности компании. По выбранному виду бизнеса в бюджете могут отражаться не только доходы, но и расходы. Например, это может быть зарплата работников или себестоимость материалов, затраченных при выпуске продукции и оказании услуг.

Помимо расходов конкретного вида бизнеса, в бюджете указываются накладные расходы, которые могут относиться сразу на несколько видов бизнеса.

Бюджет проекта Многие организации занимаются проектами: строят коттеджи, создают интернет-сайты, организовывают выставки. Проекты не привязаны к календарным месяцам, а значит и общепринятый бюджет доходов и расходов им плохо подойдет. Специально для таких случаев в программе предусмотрен «Бюджет проекта». В отличие от бюджета доходов и расходов, он составляется не для всего предприятия на месяц, а для определенного проекта на весь срок его выполнения. Кроме того, доходы и расходы в бюджете проекта планируются не по каким-то «обобщенным» статьям, а по конкретным номенклатурным позициям, с указанием количества. К примеру, если при выполнении проекта будут понесены материальные затраты, в бюджете можно указать, какие именно материалы планируется потратить и в каком количестве. Точно так же в бюджете указываются расходы на зарплату сотрудников, услуги подрядчиков и прочие расходы, возникшие при выполнении проекта.

Отчеты план-фактного анализа С помощью отчета «План-фактный анализ» в 1С Управляющем можно оперативно проконтролировать, не выбилось ли предприятие из бюджета, сравнив его с фактическими показателями. Этот отчет реализован максимально простым и наглядным — в нем отображаются запланированные в бюджете суммы, фактические суммы и отклонение, то есть разница между ними.

Если оказалось, что предприятие по какой-то статье выбилось из бюджета, то с помощью отчета «Исполнение бюджета» можно будет в деталях увидеть, почему это произошло. Благодаря многочисленным настройкам в этом отчете можно легко просмотреть все операции по интересующей статье.

Вернуться к общему списку подсистем

Бюджет доходов и расходов организаций

Бюджет доходов и расходов предоставляет возможность управлять эффективностью работы компании, определяемой такими показателями, как рентабельность и прибыль. Следует учитывать, что на практике обычно принято выделять несколько различных уровней рентабельности и прибыли. Так, это может быть и маржинальная, и валовая, и операционная, и чистая прибыль, а также прибыль до выплаты налогов. При этом каждый из представленных показателей содержания бюджета доходов и расходов необходим для конкретных целей, становящихся ясными из формул расчета данных прибылей.

Из доходов поэтапно высчитываться статьи расходов, к тому же при этом могут быть применимы различные классификации видов затрат. Так, при расчетах маржинальной прибыли, представляющей собой выручку за минусом переменных расходов, применяется разделение затрат на постоянные и переменные. Когда нужно рассчитать валовую прибыль (общую или в разрезе продуктов), используют разделение затрат на накладные и прямые.

Важность управленческой учетной политики для БДР

При построении бюджета доходов и расходов (как и бюджета по балансу) очень важна управленческая учетная политика. Однако практика показывает, что не на всех предприятиях этому вопросу уделяется достаточно внимания.

Без знания основ учетной политики довольно сложно верно интерпретировать информацию в отчетности об уровне эффективности бизнес-деятельности предприятия. Это может привести и к тому, что можно вовремя не заметить складывающуюся в организации критическую ситуацию.

Также незнание ключевых принципов управленческой учетной политики может стать причиной вынесения ошибочных управленческих решений.

Построение бюджета доходов и расходов

После составления операционных бюджетов дальнейшим этапом обычно становится расчет финансового бюджета. Одной из его главных результирующих форм можно считать бюджет доходов и расходов организаций, назначением которого является определение и обобщение результатов планирования финансово-хозяйственной деятельности на будущий бюджетный период.

Особое значение для бюджетного процесса имеют:

  • определение структуры бюджета доходов и расходов,
  • принцип систематизирования статей,
  • состав и уровень детализации.

Формат БДИР является произвольным: он служит ратифицированной в системе бюджетирования формой, демонстрирующей соотношение полученных от реализации доходов и необходимых для работы предприятия расходов во время планируемого периода. В структуре бюджета доходов и расходов предприятия должны быть отражены ключевые принципы бюджетного процесса:

  • необходимость соответствия операционных бюджетов и расчетных показателей;
  • выявление приоритетных и лимитирующих статей с целью их строгого контроля;
  • определение целевых показателей и актуальных ориентиров.

Построение группировки статей БДИР происходит с использованием общего бюджетного классификатора, отражающего стратегические управленческие задачи и основанного на бизнес-процессах. Любая статья бюджета – как доходная, так и расходная – может быть детализирована до разного уровня (например, услуги, товарно-материальной ценности, проекта, договора и остальных элементов бюджета) с учетом особенностей бизнес-деятельности организации, а также экономической целесообразности.

При формировании доходной части бюджета учитывают:

  • бюджет продаж основных продуктов и услуг;
  • доход от другой деятельности;
  • прогнозы внереализационных доходов, а также рассчитанной курсовой разницы, которая была получена путем прогнозирования вероятного изменения валютного курса на время получения прибыли за реализованную продукцию или услуги;
  • прогноз полученных предприятием процентов за предоставленные им займы и кредиты.

Показатели для разработки расходной части бюджета:

  • перечень переменных и условно-постоянных затрат на производственно-хозяйственную деятельность;
  • бюджет коммерческих расходов;
  • другие внереализационные расходы;
  • проценты по займам и кредитам.

Для расчета прибыли от отгруженной продукции в процессе построения бюджета доходов и расходов его расходная часть должна быть дополнительно скорректирована по следующим статьям:

  • прирост готовой продукции необходимо рассчитывать как разницу между стоимостью прихода продукции на склад в результате ее производства или приобретения и стоимостью расхода — отгрузки готовых товаров покупателям;
  • прибавление используемых для внутреннего потребления полуфабрикатов;
  • прирост незавершенного производства.

Бюджет доходов и расходов предприятия дает возможность реально оценивать эффективность осуществляемой им бизнес-деятельности, анализировать и определять резервы для формирования и роста прибыли, устанавливать лимиты для расходов. В процессе установления размеров планируемой прибыли как целевого показателя данные прогнозов корректируются, а также пересчитываются показатели бюджета, необходимые для обеспечения нужного результата.

Модель бюджета доходов и расходов

Один из важнейших элементов финансовой модели бюджетирования, так как с его помощью можно определить общую эффективность работы предприятия. Образец бюджета расходов и доходов должен содержать тщательно проверенные формулы, соединяющие статьи БДР с операционными бюджетами.

Фактически модель БДР можно определить как свод правил сбора итоговых статей расходов и доходов из операционных бюджетов. Это означат, что для ее формирования основной объем данных, необходимых для консолидации БДР, должен быть подготовлен еще на этапе создания функциональных и инвестиционных бюджетов.

Плановый бюджет доходов и расходов

Разрабатывается на базе плановых доходов и расходов с использованием аналитических данных, подготовленных при построении функциональных бюджетов. Консолидация плановой части бюджета доходов и расходов происходит на базе бюджета продаж, а также плановых внереализационных и остальных доходов.

Плановые расходы должны быть консолидированы с использованием функциональных бюджетов, в частности, бюджетов производственных, коммерческих и административных расходов и бюджета налогов, плановых внереализационных и других расходов. В процессе проведения консолидации расходной части бюджета доходов и расходов, так же. как и при операции с доходной частью, нужно тщательно проверить все данные.

Сводный бюджет доходов и расходов

Является скоординированным по всем подразделениям либо функциям планом работы организации. В нем в денежной форме отражены величины расходов и доходов, факты поступления и расходования финансов по операциям, динамика активов и обязательств на будущий бюджетный период и прогнозные количественные и финансовые показатели.

Состав сводного бюджета доходов и расходов:

операционные и финансовые бюджеты, в которых содержатся финансово-экономические показатели работы компании в целом и ее отдельных подразделений.

Операционные бюджеты отражают процесс моделирования планируемых доходов и расходов за какой-либо период. В инвестиционном бюджете рассматриваются обновление и выбытие капитальных активов, в число которых включаются основные средства и инвестиции, а также долгосрочные вклады, составляющие базу инвестиционной политики предприятия. Целью финансового бюджета является сводное представление планируемых результатов бизнес-деятельности организации.

Выходные результаты бюджетного процесса — плановые формы сводной отчетности:

  • БДИР, являющийся отчетом о финансовых результатах, т.е. убытках и прибылях, включающий в себя запланированный доход от реализации продукции, услуг и работ, текущие расходы и прогнозируемый финансовый результат от бизнес-деятельности предприятия;
  • прогнозный баланс выявляет возможные источники поступления денежных средств и направления их применения; дает возможность оценить запланированные изменения финансовой ситуации к концу бюджетного периода;
  • БДДС отражает ожидаемые поступления и выплату финансовых средств или их эквивалентов по инвестиционной и операционной деятельности; включает в себя и план по привлечению денежных ресурсов;
  • инвестиционный бюджет отображает планируемые затраты на покупку долгосрочных активов и инвестиции в новые направления бизнеса;
  • смета производственных затрат определяет затраты на производство продукции; позволяет рассчитывать ее себестоимость;
  • налоговый бюджет отражает планируемую сумму налоговых выплат, рассчитанных и подлежащих уплате в бюджет на основе налогового законодательства;
  • бюджет движения ТМЦ нужен для определения совокупности затрат и прироста запасов по материальным ресурсам, задействованным в производстве и инвестиционной деятельности;
  • размер планируемой кредиторской и дебиторской задолженностей по утвержденным доходным и расходным статьям отражается в соответствующих формах.

К основной бюджетной документации должна быть приложена пояснительная записка, где нужно указать целевые показатели и ограничения, которые были использованы при формировании бюджета с описанием его основных параметров.

Бюджет доходов и расходов: что это такое и как составить?

Научитесь комплексному управлению денежными потоками компаний, контролю ликвидности и управлению оборотным капиталом на курсе «Управление финансами фирмы»

БДР (бюджет доходов и расходов) компании — это прогнозный отчет, где приводится информация о доходах, расходах и, как итог, о прибылях или убытках предприятия за определенный период. БДР составляется, чтобы увидеть, к какому финансовому результату (прибыль или убыток) приведут запланированные действия (выручка и расходы) за рассматриваемый период.  Фактическая прибыль компании отражается в бухгалтерской форме «Отчет о прибылях и убытках» (Profit and loss report или Income statement).

БДР формируется следующим образом:
1. из доходов (выручка компании за определенный период)
2. вычитаются расходы 
3. получается прибыль или убыток компании

Рассмотрим более подробно, из чего состоит и как собирается информация по каждому пункту. 

Доходы — то, что планирует продать компания за определенный период, выручка. Она считается методом начисления, т.е. когда всеми сторонами подписываются первичные документы. 

Прогнозную информацию о доходе компании собирают, исходя из плана будущих продаж, а также учитывают текущие контракты, по которым должна пройти выручка в интересующий нас период. 

1. Из доходов вычитаются расходы по прямой себестоимости продаж: это стоимость сырья и материалов, зарплата производственного персонала, амортизация ОС, электроэнергия, топливо и прочие расходы, необходимые для обеспечения процесса производства.

Эти затраты рассчитывают, зная планируемый объем производства и себестоимость единицы продукции.

Получается валовая прибыль (маржинальный доход). Это первый из видов прибыли, который показывает, сколько компания заработает за вычетом прямых расходов на производство.

2. Далее, валовую прибыль уменьшают на сумму накладных расходов (коммерческих и общехозяйственных). Это может быть маркетинг, хранение, сбыт, управленческо-административные расходы и др.

Эти расходы могут как зависеть от объемов производства, так и быть постоянными. По ним обычно составляется свой бюджет, а метод их начисления фиксируется в учетной политике компании. 

В итоге остается операционная прибыль, которая считается одним из самых важных показателей, он демонстрирует, сколько компания зарабатывает или теряет от своей основной деятельности.

3. Следующим шагом прибавляют прочие доходы и вычитают прочие расходы и проценты по кредитам и займам.

В результате получается прибыль до налогообложения.

4. Из полученной прибыли вычитается налог на прибыль, и получается чистая прибыль предприятия. Из этой прибыли платятся дивиденды собственнику, она обеспечивает устойчивость компании и возможности для инвестирования.

Ниже приведен пример, как может выглядеть БДР компании:

Для составления и корректной интерпретации БДР важно учитывать:

1. Доходы и расходы смотрятся за определенный период, и это накладывает ряд особенностей на составление отчета. Предположим, у нас долгосрочный проект, и за первый период мы закупили много материалов, а выручка еще не прошла. Во втором периоде прошла выручка, но материалы не приобретались.  Если бы данные отражались в отчете «как есть», по первичным документам, то в первом периоде мы бы показали преувеличенный убыток, а в следующем — избыточную прибыль. Поэтому в общем принято показывать выручку и все относящиеся к ней затраты (прямые и накладные) в одном периоде. Это делает показатель прибыли несколько условным, и поэтому его всегда смотрят вместе с БДДС и балансом предприятия.  

2. Условия оплаты для БДР значения не имеют, и цифра прибыли совсем не означает, что у нас эта сумма в свободном доступе на счету. Нередки случаи, когда прибыль по бумагам есть, все обязательства выполнены, а деньги поступают через несколько месяцев.

3. В БДР должны отражаться реальные доходы и расходы, без учета косвенных налогов (НДС, акцизы). Основной принцип — суммы НДС и акцизов, которые компания получает от заказчика, но должна в конце отчетного периода уплатить государству, не отражаются как доход. А в расходах не учитываются суммы косвенных налогов, которые прошли по документам, но будут позже приняты к возмещению. Если же компания по каким-то причинам не может выполнить эти принципы (например, нельзя возместить НДС по каким-то видам операций), то этот налог учитывается в БДР, т.к. он становится реальным доходом или расходом.

4. Способ учета прямых затрат и накладных расходов в БДР определяется учетной политикой предприятия, и менеджерам, анализирующим управленческую отчетность, важно знать принципы учетной политики, чтобы правильно трактовать данные отчета.

БДР детально показывает, как складывается прибыль или убыток предприятия, и тем самым дает возможность управленческому персоналу анализировать и работать с прибылью по каждой статье. Повышать прибыль можно двумя путями — увеличивая доходы и снижая затраты. Рост доходов достигается через расширение объемов сбыта. Здесь многое зависит от особенностей рынка, и иногда увеличение доходов просто невозможно. На затраты же гораздо больше возможностей влиять. Ревизия и сокращение затрат необходимы, но они не должны мешать реализации текущих контрактов, исключать стратегические затраты или влиять на сотрудников так, чтобы они теряли инициативу вносить новые предложения. Тогда компания имеет высокие шансы преуспевать и в краткосрочном, и в долгосрочном периоде.

Научитесь комплексному управлению денежными потоками компаний, контролю ликвидности и управлению оборотным капиталом на курсе «Управление финансами фирмы»

Доходы и расходы бюджета. Официальный портал Администрации города Омска

Состав доходов и расходов бюджета города Омска

Источники пополнения бюджета города Омска (доходы бюджета)

В соответствии с главой 9 Бюджетного кодекса РФ, статьей 3 Закона Омской области от 27. 07.2007 N 947-ОЗ.

Вид дохода Отчисления в бюджет города, %
Налоговые доходы
Налог на доходы физических лиц20
Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации1,3207
Упрощенная система налогообложения10
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности100
Единый сельскохозяйственный налог100
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения100
Налог на имущество физических лиц100
Транспортный налог50
Земельный налог100
Государственная пошлина:
— по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, мировыми судьями;100
— за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции;100
— за выдачу специального разрешения на движение по автомобильной дороге транспортного средства, осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов100
Неналоговые доходы
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных100
Доходы от платных услуг, оказываемых муниципальными казенными учреждениями100
Доходы от продажи имущества (кроме акций и иных форм участия в капитале), находящегося в муниципальной собственности, за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных100
Часть прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размерах, определяемых в порядке, установленном муниципальными правовыми актами представительных органов муниципальных образований100
Плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности100
Плата по соглашениям об установлении сервитута, заключенным муниципальными органами, муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, находящихся в муниципальной собственности, или земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов100
Плата за негативное воздействие на окружающую среду60
До разграничения государственной собственности на землю в бюджет города Омска поступают:
— доходы от передачи в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
— доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
— плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель и (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов
100
Штрафы и иные суммы принудительного изъятия в соответствии со статьей 46 Бюджетного кодекса РФ
Безвозмездные поступления

 

Возможные направления расходования средств бюджета города Омска

В соответствии со статьями 16, 16. 1 Федерального закона от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ.

  1. Составление и рассмотрение проекта бюджета городского округа, утверждение и исполнение бюджета городского округа, осуществление контроля за его исполнением, составление и утверждение отчета об исполнении бюджета городского округа.
  2. Установление, изменение и отмена местных налогов и сборов городского округа.
  3. Владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в муниципальной собственности городского округа.
  4. Организация в границах городского округа электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в пределах полномочий, установленных законодательством РФ.
  5. Осуществление в ценовых зонах теплоснабжения муниципального контроля за выполнением единой теплоснабжающей организацией мероприятий по строительству, реконструкции и (или) модернизации объектов теплоснабжения, необходимых для развития, повышения надежности и энергетической эффективности системы теплоснабжения и определенных для нее в схеме теплоснабжения в пределах полномочий, установленных Федеральным законом «О теплоснабжении».
  6. Дорожная деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах городского округа и обеспечение безопасности дорожного движения на них, включая создание и обеспечение функционирования парковок (парковочных мест), осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения в границах городского округа, организация дорожного движения, а также осуществление иных полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
  7. Обеспечение проживающих в городском округе и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация строительства и содержания муниципального жилищного фонда, создание условий для жилищного строительства, осуществление муниципального жилищного контроля, а также иных полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством.
  8. Создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения в границах городского округа.
  9. Участие в профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма в границах городского округа.
  10. Разработка и осуществление мер, направленных на укрепление межнационального и межконфессионального согласия, поддержку и развитие языков и культуры народов Российской Федерации, проживающих на территории городского округа, реализацию прав коренных малочисленных народов и других национальных меньшинств, обеспечение социальной и культурной адаптации мигрантов, профилактику межнациональных (межэтнических) конфликтов.
  11. Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в границах городского округа.
  12. Организация охраны общественного порядка на территории городского округа муниципальной милицией.
  13. Предоставление помещения для работы на обслуживаемом административном участке городского округа сотруднику, замещающему должность участкового уполномоченного полиции.
  14. Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в границах городского округа.
  15. Организация мероприятий по охране окружающей среды в границах городского округа.
  16. Организация предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования по основным общеобразовательным программам в муниципальных образовательных организациях (за исключением полномочий по финансовому обеспечению реализации основных общеобразовательных программ в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами), организация предоставления дополнительного образования детей в муниципальных образовательных организациях (за исключением дополнительного образования детей, финансовое обеспечение которого осуществляется органами государственной власти субъекта Российской Федерации), создание условий для осуществления присмотра и ухода за детьми, содержания детей в муниципальных образовательных организациях, а также осуществление в пределах своих полномочий мероприятий по обеспечению организации отдыха детей в каникулярное время, включая мероприятия по обеспечению безопасности их жизни и здоровья.
  17. Создание условий для оказания медицинской помощи населению на территории городского округа (за исключением территорий городских округов, включенных в утвержденный Правительством Российской Федерации перечень территорий, население которых обеспечивается медицинской помощью в медицинских организациях, подведомственных федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по медико-санитарному обеспечению населения отдельных территорий) в соответствии с территориальной программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
  18. Создание условий для обеспечения жителей городского округа услугами связи, общественного питания, торговли и бытового обслуживания.
  19. Организация библиотечного обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности библиотечных фондов библиотек городского округа.
  20. Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей городского округа услугами организаций культуры.
  21. Создание условий для развития местного традиционного народного художественного творчества, участие в сохранении, возрождении и развитии народных художественных промыслов в городском округе.
  22. Сохранение, использование и популяризация объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), находящихся в собственности городского округа, охрана объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) местного (муниципального) значения, расположенных на территории городского округа.
  23. Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий городского округа.
  24. Создание условий для массового отдыха жителей городского округа и организация обустройства мест массового отдыха населения.
  25. Формирование и содержание муниципального архива.
  26. Организация ритуальных услуг и содержание мест захоронения.
  27. Участие в организации деятельности по накоплению (в том числе раздельному накоплению), сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, захоронению твердых коммунальных отходов.
  28. Утверждение правил благоустройства территории городского округа, осуществление контроля за их соблюдением, организация благоустройства территории городского округа в соответствии с указанными правилами, а также организация использования, охраны, защиты, воспроизводства городских лесов, лесов особо охраняемых природных территорий, расположенных в границах городского округа.
  29. Утверждение генеральных планов городского округа, правил землепользования и застройки, утверждение подготовленной на основе генеральных планов городского округа документации по планировке территории, выдача градостроительного плана земельного участка, расположенного в границах городского округа, выдача разрешений на строительство (за исключением случаев, предусмотренных Градостроительным кодексом Российской Федерации, иными федеральными законами), разрешений на ввод объектов в эксплуатацию при осуществлении строительства, реконструкции объектов капитального строительства, расположенных на территории городского округа, утверждение местных нормативов градостроительного проектирования городского округа, ведение информационной системы обеспечения градостроительной деятельности, осуществляемой на территории городского округа, резервирование земель и изъятие земельных участков в границах городского округа для муниципальных нужд, осуществление муниципального земельного контроля в границах городского округа, осуществление в случаях, предусмотренных Градостроительным кодексом Российской Федерации, осмотров зданий, сооружений и выдача рекомендаций об устранении выявленных в ходе таких осмотров нарушений.
  30. Утверждение схемы размещения рекламных конструкций, выдача разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на территории городского округа, аннулирование таких разрешений, выдача предписаний о демонтаже самовольно установленных рекламных конструкций на территории городского округа, осуществляемые в соответствии с Федеральным законом «О рекламе».
  31. Присвоение адресов объектам адресации, изменение, аннулирование адресов, присвоение наименований элементам улично-дорожной сети (за исключением автомобильных дорог федерального значения, автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения), наименований элементам планировочной структуры в границах городского округа, изменение, аннулирование таких наименований, размещение информации в государственном адресном реестре.
  32. Организация и осуществление мероприятий по территориальной обороне и гражданской обороне, защите населения и территории городского округа от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, включая поддержку в состоянии постоянной готовности к использованию систем оповещения населения об опасности, объектов гражданской обороны, создание и содержание в целях гражданской обороны запасов материально-технических, продовольственных, медицинских и иных средств.
  33. Создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб и (или) аварийно-спасательных формирований на территории городского округа.
  34. Создание, развитие и обеспечение охраны лечебно-оздоровительных местностей и курортов местного значения на территории городского округа, а также осуществление муниципального контроля в области использования и охраны особо охраняемых природных территорий местного значения.
  35. Организация и осуществление мероприятий по мобилизационной подготовке муниципальных предприятий и учреждений, находящихся на территории городского округа.
  36. Осуществление мероприятий по обеспечению безопасности людей на водных объектах, охране их жизни и здоровья.
  37. Создание условий для расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, содействие развитию малого и среднего предпринимательства, оказание поддержки социально ориентированным некоммерческим организациям, благотворительной деятельности и добровольчеству (волонтерству).
  38. Организация и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежью в городском округе.
  39. Осуществление в пределах, установленных водным законодательством Российской Федерации, полномочий собственника водных объектов, установление правил использования водных объектов общего пользования для личных и бытовых нужд и информирование населения об ограничениях использования таких водных объектов, включая обеспечение свободного доступа граждан к водным объектам общего пользования и их береговым полосам.
  40. Оказание поддержки гражданам и их объединениям, участвующим в охране общественного порядка, создание условий для деятельности народных дружин.
  41. Осуществление муниципального лесного контроля.
  42. Обеспечение выполнения работ, необходимых для создания искусственных земельных участков для нужд городского округа, проведение открытого аукциона на право заключить договор о создании искусственного земельного участка в соответствии с федеральным законом.
  43. Осуществление мер по противодействию коррупции в границах городского округа.
  44. Организация в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» выполнения комплексных кадастровых работ и утверждение карты-плана территории.
  45. Создание музеев городского округа.
  46. Создание муниципальных образовательных организаций высшего образования.
  47. Участие в осуществлении деятельности по опеке и попечительству.
  48. Создание условий для осуществления деятельности, связанной с реализацией прав местных национально-культурных автономий на территории городского округа.
  49. Оказание содействия национально-культурному развитию народов Российской Федерации и реализации мероприятий в сфере межнациональных отношений на территории городского округа.
  50. Создание муниципальной пожарной охраны.
  51. Создание условий для развития туризма.
  52. Оказание поддержки общественным наблюдательным комиссиям, осуществляющим общественный контроль за обеспечением прав человека и содействие лицам, находящимся в местах принудительного содержания.
  53. Оказание поддержки общественным объединениям инвалидов, а также созданным общероссийскими общественными объединениями инвалидов организациям в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1995 года № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».
  54. Осуществление мероприятий, предусмотренных Федеральным законом «О донорстве крови и ее компонентов».
  55. Создание условий для организации проведения независимой оценки качества условий оказания услуг организациями в порядке и на условиях, которые установлены федеральными законами, а также применение результатов независимой оценки качества условий оказания услуг организациями при оценке деятельности руководителей подведомственных организаций и осуществление контроля за принятием мер по устранению недостатков, выявленных по результатам независимой оценки качества условий оказания услуг организациями, в соответствии с федеральными законами.
  56. Предоставление гражданам жилых помещений муниципального жилищного фонда по договорам найма жилых помещений жилищного фонда социального использования в соответствии с жилищным законодательством.
  57. Осуществление деятельности по обращению с животными без владельцев, обитающими на территории городского округа.
  58. Осуществление мероприятий в сфере профилактики правонарушений, предусмотренных Федеральным законом «Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации».
  59. Оказание содействия развитию физической культуры и спорта инвалидов, лиц с ограниченными возможностями здоровья, адаптивной физической культуры и адаптивного спорта.
  60. Осуществление мероприятий по защите прав потребителей, предусмотренных Законом Российской Федерации от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей».
  61. Оказание содействия в осуществлении нотариусом приема населения в соответствии с графиком приема населения, утвержденным нотариальной палатой субъекта Российской Федерации.
  62. Иные вопросы в соответствии с частью 2 ст. 16.1 ФЗ от 06.10.2003 № 131-ФЗ.

РАЗРАБОТКА ФОРМЫ БЮДЖЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ДЛЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ С УЧЕТОМ СЕГМЕНТАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | Опубликовать статью ВАК, elibrary (НЭБ)

Мухина Е. Р.

Кандидат экономических наук, доцент,

Пермский национальный исследовательский политехнический университет

РАЗРАБОТКА ФОРМЫ БЮДЖЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ДЛЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ С УЧЕТОМ СЕГМЕНТАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Аннотация

В статье рассмотрены проблемы внедрения системы бюджетирования на предприятии. Проанализирован вопрос разработки форм бюджетов. Предложена форма бюджета доходов и расходов на основе сегментации деятельности электротехнического предприятия.

Ключевые слова: бюджетирование, бюджет, сегментация, доходы, расходы.

Mukhina E.R.

Candidate of economic Sciences, associate Professor,

Perm National Research Polytechnic University

THE DEVELOPMENT BUDGETING FORMS FOR ELECTRICAL COMPANY BY USING SEGMENTATION OF ACTIVITIES

Abstract

The article deals with problems of implementation of the budgeting system in the enterprise. The issue of developing forms of budgets are Analyzed. The form of budget revenues and expenses based on the segmentation of electrical activity of the enterprise is proposed.

Keywords: budgeting, budget, segmentation, revenues and expenses.

Вопросы развития системы бюджетирования исследуют в своих трудах  такие зарубежные ученые, как Г. Андерсон, А.Апчерч, Р. Брейли, Ч.Гаррисон, Э. Джонс, К.Друри, Д. Ирвин, Т. Карлин, Н.Майерс, Р.Манн, Ш. Миллз, Б. Нидлз, Дж.Рис, Дж.Г.Сигел, Дж.Фостер, Д. Фрейзер, Д. Хан, Ч.Т.Хорнгрен, Дж. Хоуп, Дж.К.Шим, Г.Эмерсон, Р.Энтони. Среди наших соотечественников проблемами бюджетирования занимаются М.М. Алексеева, И.Т. Балабанова, И.А. Бланк, Л.П. Бажуткина, A.C. Бобылева, В.В. Бурцев, М.И. Бухалков, В.В. Гамаюнов, В.Н. Самочкин, Т.В. Сизова, Е.С. Стоянова, O.A. Хвостенко, В.Е. Хруцкий, А.Д. Шеремет и др. [1].

Анализ проблем, стоящих перед предприятиями, внедряющими систему бюджетирования, позволил выявить в качестве одной из основных  – проблему разработки форм бюджетов, максимально удовлетворяющих информационные потребности руководящего состава. Данную проблему можно отнести и к электротехническим предприятиям.

Исследование специфики деятельности предприятий, производящих электротехническую продукцию, выявило в качестве одной из основных черт деятельности данного рода предприятий – многопрофильность. Предприятия электротехнической отрасли выпускают огромное количество наименований продукции для разных сфер промышленности.

Сегментация деятельности на электротехнических предприятиях может быть проведена по разным критериям: в структурных подразделениях в качестве основы предложены участки производства, производимой центрами ответственности продукцией являются различные изоляционные материалы (основная продукция), зоной реализации готовой продукции являются как предприятия преимущественно строительной отрасли России, так и организации Ближнего Зарубежья [2].

Формирование сегментов деятельности электротехнического предприятия зависит как от уровня организации производства продукции, так и от направлений ее сбыта.

Данные таблицы 1 показывают предложенную форму бюджета доходов и расходов.

Таблица 1 – Бюджет доходов и расходов электротехнического предприятия

Предложенная форма бюджета доходов и расходов, на наш взгляд, позволит группировать информацию в разрезе центров финансовой ответственности в аналитических срезах по регионам сбыта, видам отгружаемой продукции, товаров, услуг, видов деятельности (доходы от обычной и прочей деятельности), что обеспечит собственников прозрачной и полной информацией.

Литература

  1. Мухина Е.Р. Теоретические аспекты бюджетирования как элемента ресурсного обеспечения управленческого учета/ Е.Р. Мухина // Вестник Пермского университета. Экономика. – 2014. – Вып. 1 (20)– с.70-76
  2. Мухина Е.Р. Разработка методики бюджетирования для предприятий электротехнической промышленности/ Е.Р. Мухина // Вестник Пермского университета. Экономика. – 2013. – Вып. 3 (18)– с.36-47

References

  1. Mukhina E. R. Teoreticheskie aspektyi byudzhetirovaniya kak elementa resursnogo obespecheniya upravlencheskogo ucheta/ E.R. Mukhina // Vestnik Permskogo universiteta. Ekonomika. – 2014. – Vyip. 1 (20)– s.70-76
  2. Mukhina E.R. Razrabotka metodiki byudzhetirovaniya dlya predpriyatiy elektrotehnicheskoy promyishlennosti/ E.R. Mukhina // Vestnik Permskogo universiteta. Ekonomika. – 2013. – Vyip. 3 (18)– s.36-47

Бюджет доходов и расходов | Современный предприниматель

Составление бюджета доходов и расходов осуществляется регулярно на определенный временной интервал. Для компаний с частным капиталом этот тип документа вводится в систему учета на добровольной основе по произвольному шаблону. Обязательным к применению отчет считается для некоммерческих организаций и бюджетной сферы. В смету включается набор показателей, по которым могут быть зафиксированы движения денежных средств. Прогнозные значения могут охватывать как отдельное подразделение предприятия, так и деятельность всей организации.

Смета доходов и расходов: сфера применения и нормативная база

Для бюджетных учреждений и НКО смета является средством контроля расходов денежных ресурсов. Процедура составления и оформления сметной документации регламентируется gриказом Минфина от 20.11.2007 г. № 112н. Нормы касаются таких некоммерческих структур, как:

  • учреждения, оказывающие образовательные услуги;
  • организации, основной сферой деятельности которых являются услуги в сфере культуры или медицинского обслуживания;
  • разные виды кооперативов;
  • местные органы власти;
  • благотворительные компании;
  • объединения по религиозному признаку;
  • подразделения, находящиеся в подчинении у МО, МЧС или МВД.

Бюджет доходов и расходов составляется для проведения аналитических мероприятий с целью оценки эффективности работы отдельных подразделений. В документ закладываются предполагаемые к получению суммы доходов в разрезе по источникам их происхождения, направления расходования средств. По итогам отчетного периода сведения фактически произведенных операций сопоставляются с прогнозными данными.

Состав сметы доходов и расходов

В бюджетной сфере система показателей приводится в сметах с привязкой к кодам классификации расходов. Для каждой группы затрат предусмотрена детализация до кодовых обозначений подгрупп расходов бюджета. На этапе согласования и утверждения прогнозируемых доходов и расходов с главным распорядителем средств смета должна комплектоваться письменными обоснованиями для каждого показателя. Все значения плановых величин должны быть подкреплены расчетами.

Бюджет доходов и расходов предприятия, образец документа, содержит два обобщенных блока информации:

  • сведения о доходных поступлениях, запланированных на следующий финансовый год;
  • данные о предполагаемых расходах, необходимость осуществления которых может быть доказана документально.

Доходы в плановых показателях указываются с источником финансирования в поквартальной или помесячной разбивке, аналогичная система дробления предусмотрена для затратных операций. Статьи затрат могут быть классифицированы по таким направлениям:

  • оплата труда;
  • страховые взносы;
  • расчеты по командировкам;
  • транспортные затраты;
  • хозяйственные расходы;
  • амортизационные отчисления;
  • арендные платежи;
  • приобретение ОС;
  • банковское обслуживание.

Анализ доходов и расходов

Для подведения итогов эффективности деятельности и исполнения сметы используется несколько методик анализа:

  • горизонтальный тип;
  • вертикальный;
  • факторный;
  • коэффициентный.

Для горизонтального анализа характерно определение относительных и абсолютных изменений показателей деятельности в заданном интервале времени. Вертикальный метод используется для оценки структуры доходных поступлений и направлений расходования ресурсов, динамики их изменения. Анализ доходов и расходов предприятия факторным способом дает возможность выделить обстоятельства, которые оказывают существенное влияние на размер доходов и затрат. Методика расчета коэффициентов предназначена для составления комплексной оценки текущего положения финансового сектора организации.

На протяжении года организации, применяющие систему бюджетного планирования, стремятся полностью выполнить смету по всем заложенным в нее направлениям. По окончании отчетного периода проводится анализ доходов и расходов на предмет полноты исполнения прогнозных величин. По каждой статье плановых поступлений и затрат проставляются фактические суммы и выводятся отклонения. Такой подход позволяет учесть недоработки текущего периода в системе планирования при разработке сметы на следующий год.

Анализ доходов и расходов предприятия предполагает проведение таких мероприятий:

  1. Оценка своевременности и полноты получения ресурсов от распорядителя средств, оперативности доведения лимитов и правильности их отражения в учетной документации.
  2. Проверка кассовых и фактических затрат.
  3. Определение процента выполнения запланированного объема работ по расходным статьям сметы.

Кассовые расходы – объем перечисленных средств со счетов в казначействе. Они определяются по формуле:

Остатки денег на начало периода + Сумма полученных средств за весь год – Величина оставшихся на счетах денег на последний день финансового года.

Фактический расход – реальные расходные операции, в том числе неоплаченные. Используется для оценки полноты освоения сметы. Определяется по формуле:

Кассовые расходы – ((Кредиторская задолженность на конец года – величина долга на начало периода) + (Остатки материалов на конец года – остатки по счету на начало анализируемого периода) + Размер изменения величины дебиторской задолженности + Разница между сальдо на начало и конец года по счету учета расчетов с подотчетными лицами).

Бюджет доходов и расходов в НКО

Для НКО единого шаблона сметного документа не существует. Каждое предприятие вправе разрабатывать и утверждать собственный бланк. Для оформления документа можно использовать бумагу любого формата. При размещении сметы на нескольких страницах, они должны быть прошиты. Допускается составление документа в электронном виде или заполнение его от руки. В структуре шаблона надо выделить:

  • название предприятия;
  • дату утверждения и период актуальности;
  • табличную часть с запланированными величинами показателей;
  • итоговые цифры.

Смета доходов и расходов бюджетного учреждения

Организации, которые находятся в сфере мониторинга Минэкономразвития, должны составлять сметную документацию по образцам, приведенным в Приказе от 06.08.2008 г. № 241. Бюджетные предприятия ежегодно подают в финансовый департамент сведения о прогнозируемых величинах доходов по кодам классификации и расходам. Смета доходов и расходов оформляется в трех экземплярах. В образцах документов предусмотрены графы для выведения остатка средств на начало периода и сумм налогов, которые не должны быть включены в расходные статьи. 

Бюджетные формы

Бюджетная форма «Макроэкономические параметры и сценарные условия» предназначена для определения макроэкономических параметров и сценарных условий, влияющих на результат бюджетного процесса.

Форма используется в бюджетном процессе:

Бюджетная форма «Курсы валют» предназначена для определения котировок валют.

Форма используется в бюджетном процессе:

Бюджетная форма «Целевые плановые показатели» предназначена для формирования плановых показателей (бюджетных целей и лимитов) для группы компаний в целом и дальнейшей аллокацией плановых показателей на нижележащие уровни организационной структуры (уровень холдингов и юридических лиц).

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет продаж» предназначена для формирования основных доходов организации по видам деятельности, рынкам, номенклатуре продукции и контрагентам (укрупнённо).

Форма «Бюджет продаж» используется в следующих бюджетных процессах:

  • Формирование бюджета продаж. В процессе выполняется агрегация данных по выручке на уровень группы компаний, контроль-сравнение с целевым показателем группы, согласование Коммерческим департаментом группы компаний и утверждение Генеральным директором группы компаний.

Бюджетная форма «Бюджет расходов на логистику» предназначена для формирования расходов организации, связанных с выполнением логистических функций (транспортировка, хранение).

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма  «Бюджет переменных коммерческих расходов» предназначена для формирования переменных затрат, связанных с отгрузкой, транспортировкой и реализацией готовой продукции.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет расходов на персонал» предназначена для формирования плановой численности персонала и всех расходов, связанных с персоналом (заработная плата и социальные взносы, материальное поощрение, расходы на обучение, расходы социального характера, расходы на улучшение жилищных условий сотрудников и т.д.).

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

  • Формирование бюджета расходов на персонал. В процессе выполняется агрегация данных на уровень группы компаний, контроль-сравнение с целевыми показателями группы, согласование и утверждение на уровне группы компаний.

Бюджетная форма «Амортизация основных средств» предназначена для формирования сумм начислений по амортизируемому имуществу (основным средствам производственного и социального назначения, прочим ОС) и расчета остаточной стоимости имущества.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «План производства готовой продукции» предназначена для планирования и анализа производства готовой продукции.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Реестр входящих остатков готовой продукции» предназначена для планирования и анализа входящих остатков готовой продукции.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Реестр входящих остатков готовой продукции» предназначена для планирования и анализа нормативных остатков готовой продукции.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет постоянных и прочих расходов» предназначена для формирования постоянных и прочих расходов.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет расходов на страхование» предназначена для формирования расходов по всем видам коммерческого страхования.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет по закупке ТЭР» предназначена для формирования объемов закупок ТЭР в натуральном и денежном выражениях для номенклатуры ТЭР, контрагентов и структурных подразделений организации.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет расходов на ИТ и электросвязь» предназначена для формирования всех видов расходов на поддержание и развитие ИТ-инфраструктуры, в том числе обеспечением связью и телекоммуникациями.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет прочих доходов» предназначена для формирования прочих доходов предприятия, не связанных с его основной производственной деятельностью.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет расходов на аренду» предназначена для формирования расходов на аренду имущества.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Инвестиционный бюджет (начисление, без НДС)» предназначена для формирования инвестиционной программы организации (по начислению).

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Инвестиционный бюджет (по оплате, с НДС)» предназначена для формирования плана по оплате осуществляемой инвестиционной программы.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

  • Формирование инвестиционного бюджета. В процессе выполняется агрегация данных на уровень группы компаний, контроль-сравнение с целевыми показателями группы, согласование и утверждение на уровне группы компаний.

Бюджетная форма «Источники финансирования инвестиционной деятельности» предназначена для формирования источников финансирования инвестиционной деятельности.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет доходов и расходов» предназначена для формирования затрат и результатов хозяйственной деятельности за определенный временной интервал с целью определения прибыли организации.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

  • Формирование бюджета доходов и расходов. В процессе выполняется агрегация данных на уровень группы компаний, внутриформенные расчёты, контроль-сравнение с целевыми показателями группы, согласование и утверждение на уровне группы компаний.

Бюджетная форма «Бюджет движения денежных средств» предназначена для формирования поступлений и выплат денежных средств за определенный временной интервал с целью определения денежного потока организации и остатка денежных средств.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Баланс» предназначена для формирования в денежном выражении состояние имущества предприятия как по их составу и размещению (актив), так и по их источникам, целевому назначению и срокам возврата (пассив) по состоянию на определеннцю временную дату.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

  • Формирование баланса. В процессе выполняется агрегация данных на уровень группы компаний, согласование и утверждение на уровне группы компаний.

Бюджетная форма «Прибыль по видам деятельности» предназначена для планирования и анализа эффективности производства и реализации той или иной продукции/работ/услуг (оценка и сравнения доходности различных видов продукции).

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Направления использования чистой прибыли» предназначена для формирования направлений распределения и использования чистой прибыли.

Форма используется в следующих бюджетных процессах:

Бюджетная форма «Бюджет прочих доходов (с ВГО)» предназначена для формирования прочих доходов предприятия, не связанных с его основной производственной деятельностью с разделением доходов на внутригрупповые и внешние.

Бюджетная форма «Бюджет расходов на аренду (с ВГО)» предназначена для формирования расходов на аренду имущества с разделением расходов на внутригрупповые и внешние.

Бюджетная форма «БДР с детализацией по периметру консолидации» предназначена для формирования затрат и результатов хозяйственной деятельности за определенный временной интервал с учетом только элементов организационной структуры, включенных в процесс консолидации. Данные детализируются по элементам организационной структуры.

Бюджетная форма «Правила сверки ВГО – контроль превышения порога существенности» предназначена для сверки в рамках каждого внутригруппового оборота данных организаций, включенных в процесс консолидации, с целью выявления расхождений в абсолютном и относительном выражениях и нахождения ВГО, расхождение по которым превысило установленный порог существенности.

Бюджет доходов и расходов

| FMD Pro Стартер

Что это?

Бюджет доходов и расходов для проекта (или программы, или всей организации) покажет: ожидаемые затраты (расходы) и финансирование (доход) для покрытия этих затрат в течение определенного периода времени. Вы, вероятно, уже знакомы с этим типом бюджета, поскольку он широко используется в управлении проектами.

Общая позиция бюджета доходов и расходов может быть:

• Сбалансированный — когда доход равен расходу
• Дефицит — когда доход меньше расходов — и может потребоваться мобилизация дополнительных средств или сокращение затрат
• Избыточный бюджет — когда доход больше, чем расходы — и могут потребоваться действия, чтобы спланировать, как дополнительный доход будет использован.

Обратите внимание, что некоторые организации (например, международные НПО со страновыми программами) управляют своими проектами, используя формат «бюджета только на расходы» — и не включают раздел доходов в свои бюджеты.При использовании бюджета только расходов общий бюджет проекта основан на сумме, уже установленной для проекта, что соответствует разделу доходов бюджета доходов и расходов.

Как пользоваться?

Следующий сценарий от UNITAS объясняет, как бюджет доходов и расходов используется в его проекте по наращиванию потенциала.

Амира, менеджер проекта по наращиванию потенциала, загружает шаблон бюджета доходов и расходов и использует его, чтобы показать ожидаемые затраты на запланированные мероприятия своего проекта.Она использует план счетов ЮНИТАС для присвоения кода счета каждому коду и описанию строки бюджета.

Amira использовала подход к составлению бюджета, основанный на деятельности, для построения бюджета. Такой подход подходит для проекта, потому что он только начинается. Ей нравится этот подход к составлению бюджета, потому что он более точен, а спонсоры проекта иногда просят подробно рассказать, как были оценены затраты на каждое мероприятие. Спонсор утверждает ее бюджет и соглашается дать ей деньги, необходимые для покрытия запланированных расходов.Теперь она может включить этот ожидаемый доход в шаблон бюджета доходов и расходов.

Когда начнется реализация проекта, Амира будет использовать свой бюджет доходов и расходов для принятия решений о расходовании денег на различные виды деятельности. Прежде чем она утвердит расходы, , она проверит, достаточно ли денег в ее бюджете. Бюджет также будет отображаться в отчетах, которые она получает от финансовой группы. Она будет ежемесячно контролировать фактические расходы по проекту относительно предполагаемых в бюджете.Это помогает Амире и ее команде своевременно выявлять любые расхождения и принимать меры для продолжения проекта.

Когда мне это использовать?

Бюджеты доходов и расходов широко используются на протяжении жизненного цикла проекта:

Планирование проекта — бюджет доходов и расходов — это основополагающий документ для планирования проекта, определяющий потребности проекта в ресурсах, ожидаемые затраты и финансирование.Все статьи бюджета кодируются с использованием плана счетов организации. Бюджеты используются для построения точной картины того, сколько будет стоить организация или новый проект, а также для сбора средств.

Реализация проекта — после утверждения проекта бюджет и соответствующие коды используются для обеспечения точного учета затрат в бухгалтерских книгах. Бюджет направляет принятие решений при распределении финансовых ресурсов. Он дает обзор плановых доходов и лимитов расходов, чтобы команда могла понять, сколько денег доступно для каждой части реализации проекта.

Мониторинг проекта — важно иметь информацию о финансовом положении вашего проекта для эффективного управления им. Отчеты о мониторинге бюджета помогают нам оценить эффективность проекта по сравнению с планом (бюджетом). Если мы тратим больше или меньше бюджета, могут потребоваться действия, чтобы вернуть вещи в нужное русло.

Кто причастен?

Бюджет доходов и расходов по проекту разрабатывается командой проекта, члены команды проекта находятся в лучшем положении для составления точных и полных бюджетов для проектов, над которыми они работают.Они понимают его цели, необходимые ресурсы и вероятные сроки проведения мероприятий. Финансовая группа обеспечивает техническую поддержку процесса, разрабатывая шаблоны, консультируя по ценам, обменным курсам, общим расходам, а члены финансовой группы могут помочь с финансовыми данными из предыдущих проектов или периодов.

Важно, чтобы между командой проекта и финансовой командой было хорошее сотрудничество при подготовке, мониторинге и обновлении бюджетов.

Сопутствующие инструменты

подсказок

При разработке бюджета доходов и расходов вашего проекта, основанного на деятельности, важно быть хорошо организованным.Прежде чем начать, соберите следующее:

• планы деятельности по проекту
• организационное руководство, например, по составлению бюджета по заработной плате, косвенным расходам и темпам инфляции
• прейскурант на часто используемые ресурсы
• бюджетные рабочие листы и шаблоны
• план счетов.

На приведенном ниже рисунке показаны восемь этапов создания бюджета, основанного на деятельности.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем ценных бумаг
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

основных листов ежемесячного бюджета, которые должен иметь каждый

Личный или семейный бюджет — это подробный список ожидаемых доходов и расходов, который помогает вам спланировать, как ваши деньги будут потрачены или сохранены, а также отслеживать ваши фактические привычки тратить. Слово «бюджет», возможно, с годами приобрело слегка негативный оттенок, напоминая о копейках или ограниченных расходах.

Однако на самом деле бюджет — это всего лишь инструмент, позволяющий лучше и точнее понять свои привычки в расходах.Включив все свои источники дохода в список всех ваших ежемесячных расходов (от обязательных расходов, таких как ипотека или арендная плата, до дискреционных расходов, таких как питание вне дома или поход в кино), вы получите истинное представление о своем личном денежном потоке, что позволит чтобы вы могли принимать более обоснованные финансовые решения. Точный бюджет также поможет вам лучше понять, что вы можете себе позволить, а что нет.

Если вы обнаруживаете, что ваше финансовое положение меняется из-за непредвиденного экономического спада или потери работы, сейчас хорошее время, чтобы ознакомиться с этими ресурсами и опередить свой бюджет, чтобы убедиться, что у вас все будет хорошо в долгосрочной перспективе.

Как использовать листы ежемесячного бюджета

Поскольку у всех разное финансовое положение, вы можете обнаружить, что не все категории в приведенных ниже таблицах применимы к вашим доходам или расходам. Вы даже можете осознать, что некоторые месяцы отличаются от других, но после выполнения этого упражнения вы обнаружите, что более подготовлены к этим изменениям, а также учитываете непредвиденные расходы.

Хотя ежемесячный бюджетный цикл, как правило, является наиболее разумным периодом времени для составления первоначального личного или семейного бюджета, существует множество источников доходов и расходов, которые не полностью соответствуют ежемесячному графику.

Например, вы можете получать зарплату каждую неделю или две недели, а не один раз в месяц.

В этом случае посчитайте, как это складывается за один месяц, и запишите это в соответствующей строке и столбце. У вас также могут быть определенные ожидаемые или даже повторяющиеся расходы, которые происходят чаще или реже, чем ежемесячно. Чтобы учесть эти расходы (например, страхование автомобиля) в своем ежемесячном бюджете, просто рассчитайте общие расходы за календарный год и разделите их на 12, чтобы найти «ежемесячные» расходы.Напишите это число в соответствующей строке и столбце.

Как заполнять листы ежемесячного бюджета

Для начала соберите все соответствующие финансовые отчеты, такие как квитанции о заработной плате, счета по кредитным картам и любую другую информацию, которая поможет вам сделать наиболее точную и точную оценку ваших ожидаемых доходов и расходов.

Чтобы начать составление бюджета, заполните столбец «Сумма ежемесячного бюджета» в Таблице расходов в максимально возможной степени на следующий месяц.Его можно скачать ниже. Если определенная категория не относится к вам, вы можете просто оставить это поле пустым или ввести ноль (0) в поле.

В течение месяца отслеживайте свои доходы и расходы. В конце месяца заполните столбец «Фактическая сумма за месяц» и сравните его с исходными оценками.

Возможно, вы переоценили, сколько вы потратите на одежду, но недооценили сумму, которую вы потратите на еду вне дома. Запишите разницу.

Вам не нужно выполнять это упражнение каждый месяц, но оно очень полезно в начале, так как помогает вам составить наиболее точный ежемесячный бюджет для дальнейшего продвижения.

Листы ежемесячного бюджета

Ниже приведены несколько таблиц, которые помогут вам организовать вашу информацию в формате бюджета.

Наш загружаемый лист и калькулятор чистого дохода можно использовать для расчета вашего ежемесячного дохода. Вы можете загрузить этот рабочий лист, распечатать его и заполнить вручную или заполнить его в цифровом виде в Excel, где ваши итоги будут рассчитаны для вас.

Изображение © The Balance 2019

Наш загружаемый рабочий лист и калькулятор расходов можно использовать для расчета ваших ежемесячных расходов на основе вашего бюджета.Вы можете загрузить этот рабочий лист, распечатать его и заполнить вручную или заполнить его в цифровом виде в Excel, где ваши итоги будут рассчитаны для вас.

Изображение © The Balance 2019

Наша загружаемая таблица и калькулятор излишков и дефицита объединяет итоги из двух таблиц выше и рассчитывает ваш ежемесячный излишек или дефицит. Вы можете распечатать этот рабочий лист и заполнить его вручную или заполнить его в цифровом виде, где ваши итоги будут рассчитаны для вас.

Изображение © The Balance 2019

Вы заполнили бюджетный лист, что теперь?

Если вы обнаружите, что в конце месяца вы постоянно тратите больше, чем приносите, возможно, пришло время внимательнее взглянуть на то, на что вы тратите свои деньги, и скорректировать те области, в которых вы можете компенсировать разница.

С другой стороны, если вы обнаружите, что у вас постоянно остаются деньги каждый месяц, теперь у вас есть возможность решить, что делать с этими дополнительными деньгами.

Возможно, вам нужно создать фонд на случай чрезвычайной ситуации или «на черный день». Вы также можете вносить больший вклад в свои пенсионные сбережения. Подумайте о том, чтобы погасить определенные ссуды быстрее или, возможно, вы можете начать копить на особую или крупную покупку.

Пошаговое руководство по составлению личного бюджета

Если вы хотите контролировать свои расходы и работать над достижением финансовых целей, вам нужен бюджет.

Личный или семейный бюджет — это сводка, в которой сравниваются и отслеживаются ваши доходы и расходы за определенный период, обычно один месяц. Хотя слово «бюджет» часто ассоциируется с ограниченными расходами, бюджет не обязательно должен быть ограничивающим, чтобы быть эффективным.

Бюджет покажет вам, сколько денег вы ожидаете получить, а затем сравните это с вашими необходимыми расходами, такими как аренда и страхование, и вашими дискреционными расходами, такими как развлечения или питание вне дома.Вместо того, чтобы рассматривать бюджет как отрицательный фактор, вы можете рассматривать его как инструмент для достижения своих финансовых целей.

Что дает бюджет

Письменный ежемесячный бюджет — это инструмент финансового планирования, который позволяет вам планировать, сколько вы будете тратить или экономить каждый месяц. Это также позволяет вам отслеживать свои привычки в расходах.

Хотя составление бюджета может показаться не самым захватывающим занятием (а для некоторых это просто страшно), это важная часть поддержания вашего финансового дома в порядке.Это потому, что бюджеты зависят от баланса. Если вы тратите меньше в одной области, вы можете потратить больше в другой, откладывать деньги на крупную покупку, создать фонд «на черный день», увеличить свои сбережения или инвестировать в накопление богатства.

Бюджет работает только в том случае, если вы честно оцениваете свои доходы и расходы. Чтобы составить эффективный бюджет, вы должны быть готовы работать с подробной и точной информацией о своих привычках зарабатывать и расходовать средства.

В конечном итоге результат вашего нового бюджета покажет вам, откуда берутся ваши деньги, сколько в них денег и куда они расходуются каждый месяц.

Как составить бюджет за шесть простых шагов

Чтобы создать бюджет, который работает и позволяет вам жить комфортной и счастливой жизнью, вам нужно четко понимать, что вы в настоящее время тратите, что можете себе позволить и каковы ваши приоритеты.

Прежде чем приступить к составлению бюджета, найдите хороший шаблон, который вы можете использовать, чтобы указать цифры своих расходов и доходов.

Хотя вы можете использовать старомодную ручку и бумагу для составления бюджета, проще и эффективнее использовать таблицу ежемесячного бюджета или приложение для составления бюджета.Они будут содержать специальные поля для доходов и расходов в различных категориях, а также встроенные формулы, которые помогут вам с минимальными усилиями вычислить излишек или дефицит бюджета.

1. Соберите финансовые документы

Прежде чем начать, соберите всю свою финансовую отчетность, в том числе:

  • Выписки с банковского счета
  • Инвестиционные счета
  • Последние коммунальные платежи
  • W-2 и корешки
  • 1099с
  • Счета по кредитной карте
  • Поступления за последние три месяца
  • Выписки по ипотеке или автокредиту

Вы хотите иметь доступ к любой информации о своих доходах и расходах.Одним из ключей к процессу составления бюджета является создание среднемесячного значения. Чем больше информации вы откопаете, тем лучше.

2. Подсчитайте свой доход

Какой доход вы можете ожидать каждый месяц? Если ваш доход представляет собой обычную зарплату, при которой налоги автоматически вычитаются, то использование суммы чистого дохода (или получаемой на руки суммы) вполне нормально. Если вы работаете не по найму или имеете внешние источники дохода, такие как алименты или социальное обеспечение, включите и их.Запишите этот общий доход как ежемесячную сумму.

Если у вас переменный доход (например, от сезонной или внештатной работы), подумайте об использовании дохода за месяц с самым низким доходом в прошлом году в качестве базового дохода при формировании бюджета.

3. Создайте список ежемесячных расходов

Составьте список всех расходов, которые вы ожидаете понести в течение месяца. Этот список может включать:

  • Ипотечные платежи или аренда
  • Автоплаты
  • Страхование
  • Продовольственные товары
  • Утилиты
  • Развлечения
  • Личная гигиена
  • Еда вне дома
  • Присмотр за детьми
  • Транспортные расходы
  • Путешествие
  • Студенческие ссуды
  • Экономия

Используйте свои банковские выписки, квитанции и выписки по кредитным картам за последние три месяца, чтобы определить все свои расходы.

4. Определение постоянных и переменных расходов

Фиксированные расходы — это те обязательные расходы, за которые вы платите одинаковую сумму каждый раз. Включая такие расходы, как ипотечные платежи или арендная плата, платежи за автомобиль, интернет-услуги с фиксированной оплатой, вывоз мусора и регулярный уход за детьми. Если вы платите стандартным платежом по кредитной карте, включите эту сумму и любые другие важные расходы, которые, как правило, остаются неизменными из месяца в месяц.

Если вы планируете откладывать фиксированную сумму или выплачивать определенную сумму долга каждый месяц, также включайте сбережения и погашение долга в качестве фиксированных расходов.

Переменные расходы — это тип, который будет меняться от месяца к месяцу, например:

  • Продовольственные товары
  • Бензин
  • Развлечения
  • Еда вне дома
  • Подарки

Если у вас нет резервного фонда, включите категорию «неожиданных расходов», которые могут появиться в течение месяца и сорвать ваш бюджет.

Начните назначать стоимость расходов для каждой категории, начиная с ваших фиксированных расходов. Затем прикините, сколько вам нужно будет тратить в месяц на переменные расходы.

Если вы не уверены, сколько вы тратите в каждой категории, просмотрите свои последние два или три месяца по кредитной карте или банковским операциям, чтобы сделать приблизительную оценку.

5. Итого ваш ежемесячный доход и расходы

Если ваш доход превышает ваши расходы, у вас хорошее начало. Эти дополнительные деньги означают, что вы можете направить средства на различные области своего бюджета, такие как пенсионные сбережения или погашение долга.

Если у вас больше доходов, чем расходов, подумайте о том, чтобы принять философию составления бюджета «50-30-20».В бюджете 50-30-20 «потребности» или основные расходы должны составлять половину вашего бюджета, потребности должны составлять еще 30%, а сбережения и погашение долга должны составлять последние 20% вашего бюджета.

Если ваши расходы превышают ваш доход, это означает, что вы тратите слишком много средств и вам необходимо внести некоторые изменения.

6. Внесите корректировки в расходы

Если вы находитесь в ситуации, когда расходы превышают доходы, найдите в своих переменных расходах области, которые можно сократить.Найдите места, где вы можете сократить свои расходы, например, меньше есть вне дома, или исключите категорию, например, отменив членство в спортзале.

Если ваши расходы намного превышают ваш доход или у вас есть значительная задолженность, сокращения переменных расходов может быть недостаточно. Возможно, вам придется сократить фиксированные расходы и увеличить доход, чтобы сбалансировать свой бюджет.

Стремитесь, чтобы ваши столбцы доходов и расходов были одинаковыми. Этот равный баланс означает, что весь ваш доход учитывается и направляется в бюджет на конкретные цели по расходам или сбережениям.

Как использовать свой бюджет

После того, как вы настроили свой бюджет, вы должны отслеживать и продолжать отслеживать свои расходы в каждой категории, в идеале — каждый день месяца. Та же таблица или приложение для составления бюджета, которое использовалось для составления бюджета, также можно использовать для записи общих расходов и доходов.

Запись того, что вы тратите в течение месяца, убережет вас от перерасхода средств и поможет выявить ненужные расходы или проблемные модели расходов. Ежедневно выделяйте несколько минут на запись своих расходов, а не откладывайте их до конца месяца.

Если вы не уверены, что сможете составить бюджет для своих денег, используйте систему конвертов, в которой вы разделяете наличные деньги для расходов на отдельные конверты для разных категорий расходов. Когда конверт станет пустым, вам придется прекратить тратить деньги в этой конкретной категории.

Используя свой бюджет, следите за тем, сколько вы потратили. После того, как вы достигли предела расходов в категории, вам нужно будет либо прекратить этот тип расходов в течение месяца, либо переместить деньги из другой категории для покрытия дополнительных расходов.

Ваша цель при использовании бюджета должна заключаться в том, чтобы ваши расходы были равными или ниже вашего дохода за месяц.

Обзор и настройка

Обстоятельства меняются. Наши приоритеты меняются, мы меняем работу, мы переезжаем, у нас появляются дети. Назначьте встречу с собой каждые несколько месяцев, чтобы обсудить свой бюджет и убедиться, что он соответствует вашим текущим целям и реалиям.

Если вы уже подключили свои цифры к программе или на веб-сайте, легко поиграйте с категориями бюджета, чтобы увидеть, где вы можете создать дополнительную комнату или установить приоритет одного над другим.

Помните, ваш бюджет должен работать на вас, а не наоборот.

Общие советы по составлению бюджета

После того, как вы установили базовый бюджет, настройте его в соответствии со своим финансовым положением и целями.

  • Если вы работаете на комиссионных, будьте активны в сбережении, чтобы покрыть периоды, когда рынок медленный.
  • Если у вас есть проблемы с денежным потоком из-за того, что вам платят только один раз в месяц, разделите этот платеж на недели и храните денежные средства, которые вы планировали потратить в оставшиеся недели, на отдельном счете, пока они вам не понадобятся.
  • Расплачивайтесь кредитной картой только в том случае, если у вас будут деньги для выплаты в конце месяца. В противном случае вы будете должны проценты сверх цены всего, что вы купили.
  • Ежемесячно корректируйте свой бюджет, если вы обнаружите, что переоценили или недооценили свои расходы. Следите за крупными расходами, которые происходят только раз в несколько месяцев, например, за страховые выплаты.
  • Если вы склонны тратить слишком много средств в определенных категориях, используйте приемы бюджетирования, такие как переход на бюджет только наличными.
  • Как только ваши расходы станут ниже, чем ваш доход, прежде чем увеличивать свои расходы, направьте бюджет на достижение целей сбережений.
  • Найдите время, чтобы изучить другие финансовые навыки, чтобы повысить свою финансовую грамотность и заставить деньги работать на вас больше.

Бесплатный калькулятор бюджета | SmartAsset.com

Калькулятор бюджета

Фото: © iStock / andresr

Здесь, в SmartAsset, мы много говорим о бюджетах.Мы предлагаем советы о том, как оптимизировать ваш бюджет, как исправить ваш бюджет и как придерживаться своего бюджета. С помощью нашего интерактивного калькулятора бюджета вы можете увидеть, как такие люди, как вы, в вашем почтовом индексе, составляют бюджет на основе таких факторов, как количество взрослых и детей в семье и размер годового дохода семьи.

Основы семейного бюджета

Бюджет позволяет вам управлять тем, сколько вы тратите относительно того, сколько вы зарабатываете. Составление бюджета также позволяет увидеть, сколько вы тратите в разных категориях.Наличие бюджета важно по двум причинам. Во-первых, это помогает жить по средствам. Во-вторых, наличие бюджета позволяет лучше подготовиться к изменениям в будущем.

Давайте поговорим о жизни по средствам. В идеале каждый доллар вашего дохода должен учитываться в ежемесячном бюджете. Это может показаться живым от зарплаты к зарплате, и в некотором смысле так оно и есть. Но это хорошая жизнь от зарплаты до зарплаты.

Вы «платите себе», увеличивая свой чрезвычайный фонд и инвестируя средства для выхода на пенсию, вы оплачиваете свои счета (включая любые долги, которые у вас есть), а затем можете потратить то, что осталось.Наличие бюджета, который вы регулярно пересматриваете, поможет вам оценить, куда идут ваши деньги и насколько вы близки к достижению своих целей.

Составление бюджета для вашего будущего

Когда у вас будет работоспособный бюджет, вы увидите, насколько он может быть полезен для подготовки к будущему. Во-первых, у вас будет резервный фонд и пенсионные накопления. Во-вторых, при необходимости вы сможете выделить место в своем бюджете. Допустим, вы знаете, что тратите приличную сумму на еду, путешествия или одежду.Если это в рамках вашего бюджета, вы оплатили свои счета и заплатили сами, дерзайте.

А что, если что-то изменится в будущем? Допустим, вы хотите устроиться на работу своей мечты, за которую платят меньше, чем вы зарабатываете сейчас, или вы хотите переехать в город с более высокой стоимостью жизни. Вы можете взглянуть на свой бюджет и увидеть, что можно урезать. Возможно, вы захотите сократить некоторые несущественные расходы, если это позволит вам достичь другой цели. Вы не будете знать, сколько вы можете себе позволить сократить из своего бюджета, если у вас его вообще нет.

Планировщик бюджета

Одна из популярных стратегий, которую компании и частные лица могут использовать для начала работы, — это создание бюджета с нулевой базой. При нулевом бюджете все на столе, и у вас не должно быть ничего лишнего. Начните с отслеживания того, что вы тратите за месяц. Да, и следите за своим ежемесячным доходом или сколько денег вы приносите домой каждый месяц.

Вы тратите больше, чем зарабатываете? Вам нужно сократить свои расходы. Вы зарабатываете больше, чем тратите? Вы могли позволить себе больше тратить на сбережения и инвестиции.

Поскольку расходы меняются от месяца к месяцу, некоторые заядлые приверженцы бюджета будут составлять новый план расходов каждый месяц. Например, вы можете потратить деньги на подарки в декабре и на путешествия летом. Другие усредняют стоимость всех подарков и путевых расходов за год и делят ее на 12 месяцев.

Вот основные категории расходов, которые вы, вероятно, захотите включить в свой бюджет:

Присмотр за детьми

Если у вас есть пакет удовольствий (или несколько) в зависимости от вас, ваш бюджет должен будет учесть этот факт.Ваши расходы по уходу за ребенком будут зависеть от ваших обстоятельств. Ваш партнер или родственник остается дома с вашими детьми или вы платите кому-то за то, чтобы они заботились о ваших детях? Вы выбираете государственную или частную школу? Калькулятор бюджета SmartAsset показывает средние расходы на уход за детьми для таких, как вы, в вашем районе.

Медицинский

Возможно, вы слышали, что медицинские расходы в этой стране растут. Независимо от того, помогает ли ваш работодатель покрывать ваши взносы на медицинское страхование или вы покрываете эти расходы самостоятельно, вы, вероятно, не проживете и года, чтобы не понести некоторые медицинские расходы.Даже относительно низкая франшиза может съесть ваш бюджет. Вот почему неплохо запланировать определенную сумму медицинских расходов в своем бюджете.

Жилой

Средняя арендная плата в Америке в настоящее время составляет 30,2% от среднего дохода в Америке. Это означает, что миллионы людей уже обременены арендной платой (они тратят на аренду более 30% своего дохода) или находятся на грани обременения. Наш калькулятор бюджета показывает разбивку бюджетов таких же людей, как вы, которые живут там, где вы живете.Если этот процент превышает 30%, это говорит вам о том, что ваши соседи изо всех сил пытаются справиться с расходами на жилье. Если вы домовладелец, ваши расходы на жилье также будут включать ипотеку и ремонт дома.

Еда

Фото: © iStock / monkeybusinessimages

американцев тратят на еду меньшую часть своих доходов, чем в предыдущие десятилетия. По данным Министерства сельского хозяйства США, доля дохода среднего американца, приходящаяся на еду, снизилась с 17.От 5% в 1960 году до примерно 10% сейчас. Мы также тратим на еду меньше, чем люди в других развитых странах.

Между Food Network, фотографиями еды в социальных сетях и популярностью термина «гурман» может показаться, что мы стали более одержимы едой, но на самом деле мы тратим меньшую часть каждой зарплаты на продукты питания. В то же время мы тратим больше денег на еду вне дома, что (как мы знаем) может сказаться на бюджете человека.

Транспорт

Только каждый 20-й американец добирается до работы на общественном транспорте.Некоторые ходят пешком или на велосипеде, но большинство из нас берут машину. Это означает оплату ремонта, автостраховки и бензина. В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, также придется платить за проезд и парковку.

Транспорт — проблема бюджета для многих американцев, потому что это так тесно связано с обеспечением занятости. Если у вас ненадежный автомобиль, вы, скорее всего, не сможете быть надежным сотрудником, а это значит, что ваше положение менее надежно. Неожиданные расходы на автомобиль — одна из основных причин, по которой так важно иметь резервный фонд.

Другое

Даже самые бережливые из нас тратят деньги на разные вещи. Основные расходы в этой категории включают зубную пасту и мыло, одежду, стирку и школьные принадлежности для детей. Если в вашем бюджете больше места для маневра, вы можете выделить средства на другие расходы, такие как развлечения и подарки, поездки или питание вне дома.

Экономия

Наш пенсионный калькулятор поможет вам подсчитать, сколько вам следует откладывать на пенсию каждый месяц.С другой стороны, калькулятор бюджета SmartAsset подскажет, сколько экономит средний человек, похожий на вас, в вашем районе. Если вы экономите более высокий процент, чем ваши местные коллеги, не останавливайтесь сейчас. Нормы сбережений в Америке очень низкие. Наш калькулятор сбережений может показать вам, как ваши сбережения будут расти, и позволит вам увидеть, как процентная ставка ваших счетов повлияет на это.

Налоги

Фото: © iStock / Onzeg

Само собой разумеется, что налоги съедают вашу заработную плату и ограничивают размер вашего бюджета.Если вы являетесь постоянным сотрудником, ваши налоги, скорее всего, удерживаются с каждой зарплаты. Это может показаться обломом, но на самом деле может облегчить вам составление бюджета. Если вы фрилансер или подрядчик, важно ежемесячно составлять бюджет для ваших налоговых платежей, чтобы в налоговое время вы не получали огромных счетов, которые вы не готовы платить.

Итог

Нам всем нравится видеть, как наши финансы сравниваются с другими людьми в аналогичных обстоятельствах. Калькулятор бюджета — отличный справочник для тех, кто хочет получить такую ​​подробную информацию.В конечном счете, составление бюджета, который работает на вас, будет означать тщательный анализ ваших расходов и доходов.