Банковский менеджмент риск: Банковский менеджмент и анализ рисков

Риск- менеджмент в банковской сфере деятельности

Система риск-менеджмента — жизненно необходимый элемент бизнеса, залог конкурентоспособности банка. Именно так ее воспринимают на западе уже давно. Постепенно понимание важности комплексного управления рисками приходит и к отечественным банкам. Что следует отдать на аутсорсинг, а какими рисками управлять самостоятельно — выбор остается за банком, у каждого варианта есть сильные и слабые стороны. Однако то, что без системного управления рисками банк не только не сможет успешно развиваться, но и вряд ли долго просуществует, становится все более очевидным.

Ключевые слова здесь — система, комплекс. Управление рисками необходимо вынести в отдельное подразделение. Ведь каждый банк сталкивается с множеством взаимосвязанных рисков, которые требуют постоянной оценки, контроля и управления. Задача департамента риск-менеджмента — стратегическое управление рисками и оперативное управление или координация действий профильных отделов.

Это позволяет получать синергетический эффект, оперативно принимать правильные решения. С сожалением приходится констатировать, что в большинстве российских банков системный подход в риск-менеджменте отсутствует. Управление рисками зачастую сводится к выполнению нормативов надзора, написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) и созданию службы безопасности, пытающейся контролировать сотрудников и контрагентов. Все это достаточно далеко от полноценной системы риск-менеджмента. К тому же не налажен обмен информацией между профильными отделами.

Еще одно слабое звено — IT. Практически вся технологическая инфраструктура банков заточена на решение определенных учетных задач, либо на бизнес-планирование и бюджетирование. Из-за этого специалистам и риск-менеджерам приходится тратить огромное количество времени на поиск и структурирование информации. Даже хорошая ERP-система не всегда позволяет решать эту задачу. В ней обязательно должен присутствовать блок, отвечающий за оценку и анализ рисков.

Интеграция данных затруднена в том числе и по причине отсутствия адекватной методологии. Как отмечает руководителем управления планирования ресурсов и контроля рисков ОАО Инвестсбербанк Михаил Бухтин

, оценка рисков носит вероятностный характер и должна опираться на статистические оценки собственного или обобщенного национального отраслевого опыта, которые пока не накоплены. Это опыт заменяется моделированием или механическим перенесением иностранных результатов, что естественно вызывает вполне разумный скепсис со стороны топ-менеджеров. Получается замкнутый круг: от риск-менеджеров требуют объективных оценок и рекомендаций, для формирования которых в компаниях и банках не создана поддерживающая инфраструктура. В этом ключе положительным примером является объявленное недавно решение Внешторгбанка о создании у себя информационного хранилища данных.

Немного теории

Совершим короткий экскурс в теорию. Существует множество классификаций банковских рисков.

Каждая из них по-своему правильна. Возьмем одну из наиболее универсальных, в большой степени коррелирующую положениями Базель-2.

Непосредственно банковские риски

• Кредитный
• Рыночные (процентные, валютные и прочие)
• Риск несбалансированной ликвидности
• Операционные

Общие риски

• Отраслевые риски
• Риски региона или страны

Кредитный риск отражает вероятность того, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не осуществлены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем.

Кредитный риск тесно связан с риском ликвидности. В зависимости от того, какой по срочности сформирован кредитный портфель и какова структура пассивов, за счет которых сформирован портфель, можно оценить сбалансированность обязательств и активов банков и оценить риск ликвидности, присущий банку и всей банковской системе в целом. Управление рисками ликвидности подразумевает соотнесение структуры обязательств и требований банка по срокам погашения. Риск ликвидности возникает в том случае, если банк в определенный момент времени не может выполнить свои обязательства из-за недостаточности средств. Эта ситуация может возникнуть из-за несбалансированности активов и пассивов по срокам. Банку необходимо иметь всегда некоторый запас ликвидности на случай неожиданных изменений в балансе.

Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок. Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют.

Он относится к категории спекулятивного риска, состоящего в том, что движение цен может привести к прибыли или убытку. Для управления рыночным риском банк формирует политику, где прописывает цели и методы, направленные на защиту капитала от негативных воздействий изменений цен. В большинстве банков в рамках управления рыночным риском проводится переоценка портфелей, отражающая изменение стоимости активов в зависимости от движения рыночных цен. Переоценка портфеля ценных бумаг является важной мерой по защите банковского капитала. Проводить переоценку инвестиционных портфелей рекомендуется проводить не реже одного раза в месяц, торгового — каждый день.

Операционные риски — возможность потерь в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо из-за внешних факторов, таких как стихийные бедствия или мошенничество. В Соглашении Базель-2 операционный риск определяется, как риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних событий.

Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.

Оценить, управлять, контролировать

Кредитный риск можно рассматривать в двух направлениях: с точки зрения количественной и качественной оценки. Данный подход позволяет определить место кредитного риска как для каждого кредита индивидуально, так и рассчитать совокупный кредитный риск портфеля в целом. Графически это можно представить в виде карты рисков, по вертикальной оси которой можно отложить количественное отражение риска, то есть ту величину потерь, которую несет каждый кредит индивидуально, а по горизонтальной оси — вероятность наступления. Данный пример является упрощенной моделью карты кредитного риска. Каждая точка — это определение в двух измерениях величины риска для каждого кредита индивидуально. Совокупная величина может отражать кредитный риск всего портфеля в целом.

Основным способом снижения кредитного риска является требование банка к обеспечению кредита, т. е. наличие гарантий или залога. Залогом может служить закладная на какое-то движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы. Принимая хорошее обеспечение, банк имеет право не создавать резерв на возможные потери по данной ссуде. Другим способом снижения кредитных рисков является использование кредитного скоринга. Применение скоринговых систем призвано помочь банку создать последовательную и логически обоснованную базу для вынесения решений, предоставляя работникам кредитного отдела более четкую, интуитивно понятную меру кредитного риска. Как правило, модели разрабатываются на основе накопленных эмпирических данных. Модель скоринга физических лиц может базироваться на анкетных данных заемщиков, экспертных знаниях менеджмента банка, численных оценках, полученных на статистике плохих и хороших кредитов, численных оценках, построенных на объективной региональной и отраслевой информации. В результате работы модели по оценке конкретного заемщика формируется кредитный портрет потенциального заемщика, позволяющий производить: процедуру разделения потенциальных заемщиков на плохих, которым не может быть выдан кредит, и хороших, которым кредит может быть выдан, расчет индивидуальных параметров кредитной сделки для конкретного заемщика (лимит, процент, срок, график погашения кредита), расчет риска и управление кредитным портфелем по всем ссудам, выдаваемым частным лицам.

Ключевым звеном при построении скоринговых моделей являются бюро кредитных историй. Попытки внедрения данного института в нашей стране пока не очень успешны. Развитие института кредитных бюро тормозится нежеланием крупных банков раскрывать информацию о своих заемщиках. Банки, имеющие значительную клиентскую базу по потребительскому кредитованию — такие как Сбербанк или Русский Стандарт -создают собственные кредитные бюро. Причина — так называемая проблема безбилетника (free-rider problem): от введения кредитного бюро выиграют мелкие банки, не имеющие большой клиентской базы, причем информацию о клиентах они получать с минимальными издержками. Разумеется, лидерам сегмента это не нравится, и они предпочитают не сотрудничать по линии обмена информацией со своими конкурентами. В результате проигрывает рынок, так как увеличиваются общие потери от мошенничества, а средняя ставка по кредитам растет. Вопрос о конфиденциальности информации, переданной банками в кредитные бюро, остается открытым.

Пока банки не смогут поручиться перед своими клиентами в том, что эта информация не попадет в третьи руки.

В отличие от методик оценки и минимизации кредитных и рыночных рисков методики управления операционным риском стали разрабатываться относительно недавно. В Базельском соглашении от 1988 года операционный риск считался побочным продуктом кредитного и рыночного рисков и относился к категории другие в семье рисков. В Соглашении Базель-2 операционный риск рассматривается отдельно, приводятся определение, методы его оценки, причины возникновения. Базельский Комитет считает, что операционный риск является важным риском, с которым сталкиваются банки, и что банкам нужно держать определенную сумму капитала на случай связанных с ним убытков.

На развитых рынках правильной считается централизация функции управления риском, сосредоточение ее в едином, выделенном подразделении по банку в целом. Целевая функция в части управления операционными рисками, а именно минимизация уровня операционного риска либо потерь банка от его реализации, очевидно, тоже должна быть сосредоточена в этом подразделении и рассматриваться в общем контексте риск-менеджмента банка. Тем не менее, распространенной банковской практикой является возложение ответственности за операционный риск (или за то, что конкретный банк понимает под операционным риском) на подразделения ИТ. Подходы к оценке операционных рисков стремительно развиваются в последнее время, но все же отстают по степени точности от методов измерения кредитных и рыночных рисков (даже на продвинутых рынках). Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков. Методы, основанные на применении статистического анализа распределений фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом. Статистические методы и модели активно используются в случае, если вероятность наступления конкретного вида операционного риска достаточно велика, а его наступление носит на рынке массовый характер. В этом случае могут использоваться корреляционные модели, в которых функцией будет являться вероятность наступления операционного риска, а переменными — факторы, формирующие операционный риск (например, количество операций, прямо определяющее частоту ошибок персонала).

Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. На основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты). Затем выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием различных шкал. Полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок. Применение балльно-весового метода (метода оценочных карт) наряду с оценкой операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в управлении операционным риском.

В рамках метода моделирования (сценарного анализа) на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска.

Мониторинг потерь от наступления операционного риска включает в себя анализ каждого случая, описание природы и причин, которые привели в конкретной ситуации к реализации операционного риска. Для выявления направлений, наиболее подверженных операционному риску, рекомендуется проводить пооперационное разложение процессов и технологий на их элементарные составляющие (operational unit), для каждого из которых эмпирически или статистически определяется степень влияния на него того или иного источника риска. Указанное разложение объектов операционного риска на элементарные операции называется декомпозицией операционного риска по операциям, которые составляют каталог операционных рисков. Каталог позволяет выявить наиболее уязвимое подразделение банка. Составление каталога операционных рисков является основной задачей при построении адекватной системы управления указанным риском. Он может составляться либо самостоятельно собственными силами подразделений банка в виде так называемой технологической карты проводимых операций, либо может быть поручен внешней консультационной фирме. После составления каталога выявляются те процессы и отдельные операции, на которых в наибольшей степени концентрируются конкретные факторы риска. Затем разрабатываются мероприятия по уменьшению и ограничению выявленных рисков.

Базель-2 — Библия риск-менеджера?

На банковском рынке уже давно идут разговоры о том, стоит ли присоединяться к соглашению Базель-2. Кто-то считает, что присоединение необходимо и оздоровит отечественную банковскую систему. Иные полагают, что такая мера может напротив серьезно подорвать ее устойчивость и конкурентоспособность. И те и другие высказывают достаточно весомые аргументы. Тем не менее, нельзя оспорить тот факт, что соглашение Базель-2 — это важнейший документ, определяющий стратегию риск-менеджмента в банковской системе. В нем содержаться основные варианты расчета кредитного, рыночного и операционного риска, методы управления этими рисками и расчета достаточности капитала. Независимо от того, каким образом и когда будут внедряться эти принципы в России (переход банков по эшелонам, применение редуцированного варианта и смягченных требований или радикальный вариант полного перехода) рано или поздно это произойдет. В конце концов, банки самостоятельно придут к системе риск-менеджмента, аналогичной определенным в соглашении принципам.

Соглашение предусматривает три поддерживающих друг друга направления регулирования достаточности капитала:

• Минимальный размер капитала определяется при помощи коэффициентов, учитывающих кредитный риск заёмщика, банковские рыночный и операционный риски.
• Надзор за достаточностью капитала предполагает эффективный контроль за адекватностью и функционированием внутренних методик банка. Этот компонент включает в себя возможность регулирующих органов требовать поддержания более высокого уровня коэффициента, чем минимально установленный, независимую оценку достаточности капитала конкретного банка при проверке банка, анализ собственной системы оценки рисков банка и возможность вмешиваться в дела банка с целью предотвратить опасное падение капитала.
• Рыночная дисциплина, то есть раскрытие банком полной информации о составе капитала и принятых рисках, на основании которой клиенты, банки и эксперты могли бы вынести собственное суждение о достаточности капитала.

Все эти направления представляются чрезвычайно важными в контексте построения системы риск-менеджмента. Центральной частью нововведений является модификация методики расчета коэффициента достаточности капитала: меняются правила расчета активов с учетом рисков. В действующем соглашении в определении понятия активы, взвешенные по степени риска были охвачены только кредитный и рыночный риски. Новое соглашение учитывает операционный риск при расчете достаточности капитала. Как по кредитному, так и по операционному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам, позволяющие банкам и надзорным органам выбрать для себя такие методы, которые, по их мнению, наиболее подходит для данного этапа развития деятельности банка и инфраструктуры рынка.

Обзор риск-менеджмента в банках Украины

Компания КRM приняла участие в проекте, возглавляемом международной консалтинговой компанией AT Kearney (ссылка) по исследованию состояния риск-менеджмента в банках Украины.

Исследование было проведено осенью 2009 года. Целью проекта было выяснение состояние риск менеджмента в банках Украины, как широко внедряются и применяются процедуры управления рисками в повседневной практике. Тематика вопросов концентрировалась на пяти основных рисках банковской деятельности:

• Риск кредитных потерь.
• Рыночный риск, связанный с деятельностью на финансовых рынках.
• Операционный риск (группа внутренних рисков банка, связанных с обеспечением деятельности).
• Риск краткосрочной потери ликвидности (способность банка безусловно отвечать по неожиданно возникающим обязательствам).
• Группа рисков, связанных с активами и пассивами (процентный и валютный риск, риски, связанные с потерей контрагентов, с потерей долгосрочной ликвидности баланса, и пр.)

Банки оценивали свою способность управлять рисками по 5-ти бальной шкале. Наряду с  этим, оценивалась деятельность банка по сбору и использованию исторических данных в целях текущего управления рисками и глубина применения ИТ-технологий.

Минусом проведенного исследования оказалось то, что в нем согласилось принять участие меньше банков, чем заранее планировалось – около 10 из 135. По-видимому, текущие кризисные явления в глобальной экономике и в локальной политической ситуации страны (преддверие президентских выборов) повлияли на качество реакции со стороны банков на проводимое исследование.

Плюсом, частично компенсирующим минус – то, что в эту десятку вошли и наиболее крупные банки, определяющие лицо (основу) банковского сектора Украины.

Ниже приведены выдержки из текста полного Отчета, составленного по результатам исследования. С полным текстом Отчета можно ознакомиться по ссылке (ссылка).

Управление кредитным риском

Опрошенные банки, считают, что они более, чем менее, могут справляться с риском кредитных потерь, удовлетворены временем собственной реакции на возникающие негативные события, как по отдельным ссудам, так и на уровне кредитного портфеля в целом, проводят анализ будущего состояния кредитного портфеля, используя оценки «капитала под риском» и сценарное стресс-тестирование.
В целом, банки стремятся развивать свои ИТ-системы в направлении автоматизации процессов принятия решений о выдаче кредитов, мониторинга за погашением долга, интеграции информационных систем менеджмента с учетными системами финансового контура.

Рыночный риск

Украинские банки в основном удовлетворены теми мерами, которые предпринимаются ими для управления рыночным риском, в частности – сбором и хранением исторических данных о поведении финансовых инструментов, стресс-тестированием портфелей ценных бумаг.
Банки отмечают тенденцию к повышению роли (усилению функций) службы внутреннего контроля банка в процессах управления рыночным риском.

Операционный риск

Потребность в процессе управления операционным риском, как успехи и возможные неудачи управления, возрастают вместе с ростом географии и размеров баланса банка. Успешность банка в управлении операционным риском будет зависеть от своевременного включения его в круг вопросов, требующих «насущного» контроля, а также от мер по созданию дублирующих (резервных) систем поддержки жизнедеятельности банка, и от сбора данных по событиям риска.

Риск потери краткосрочной ликвидности

Опрошенные банки более-менее удовлетворены своими возможностями по быстрой концентрации достаточных финансовых ресурсов в одной точке место-время в случае возникновения несвоевременных (непредвиденных) требований по оплате обязательств.
Вместе с тем, испытывают потребность в дальнейшем повышении «времени реакции» во всех без исключения подразделениях банка, что является общей тенденцией развития банковского бизнеса и повышения конкурентных преимуществ банка.

Группа рисков, связанных с активами и пассивами

Респонденты удовлетворены теми процедурами, которые они применяют для управления рисками, связанными с контрагентами, которым вверены активы и которым переданы обязательства.
Банки отмечают рост своих потребностей в быстроте получения подробных данных о доходах и возможных потерях в центрах прибыли, что уменьшает возможность совершения ошибок при принятии управленческих решений.

Заключение

В заключении отметим, что хотя проведенное исследование и не охватило в достаточной мере большинство банков Украины, что не позволяет выполнить экстраполяцию результатов на банковскую отрасль Украины в целом, его результаты бесспорно имеют ценность. Будет интересно сравнить, как изменится состояние риск-менеджмента в опрошенных банков в б0лижайшие годы.

Организация системы риск-менеджмента в современном коммерческом банке

Федотов Николай Гаврилович¹, Тимофеева Виктория Юрьевна², Коновалов Владислав Сергеевич^3
1Пензенский государственный университет, профессор, д.т.н., заведующий кафедры «Экономическая кибернетика»
²Пензенский государственный университет, аспирант кафедры «Экономическая кибернетика»
³Пензенский государственный университет, студент

Fedotov Nikolay Gavrilovich¹, Timofeeva Viktoriya Yurevna², Konovalov Vladislav Sergeevich^3
1Penza State University, Grand PhD in Technical Science, professor, head of a chair «Economic Cybernetics»
²Penza State University, first year post-graduate student of a chair «Economic Cybernetics»
³Penza State University, student

Библиографическая ссылка на статью:
Федотов Н. Г., Тимофеева В.Ю., Коновалов В.С. Организация системы риск-менеджмента в современном коммерческом банке // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 3 [Электронный ресурс]. URL: https://ekonomika.snauka.ru/2016/03/10985 (дата обращения: 06.01.2022).

Финансовый кризис 2008–2010 гг. и банкротства ряда крупнейших банков подтвердили необходимость построения системы управления, которая позволяла бы более точно прогнозировать и оценивать возможные риски в деятельности организации и содержала бы необходимые инструменты, направленные на их минимизацию.

Современная практика свидетельствует о наличии разных подходов к управлению рисками и организации риск-менеджмента. Эти различия обусловлены в определенной мере уровнем развития банковского дела в стране. По мнению П. Ковалева, наиболее типичными подходами к организации системы риск-менеджмента в Украине являются[1]:

—      риск-менеджмент с чистыми функциями бэк-офиса, интеграция с фронт-офисом отсутствует;

—      риск-менеджмент частично выполняет функции бэк- и миддл-офиса, отношения с фронт-офисом строятся на контроле поведенческих характеристик открытых рисковых позиций;

—      риск-менеджмент выполняет функции миддл-офиса и частично фронт-офиса, деятельность фронт-офиса интегрирована с риск-менеджментом банка на всех этапах функционирования.

Первый вариант наиболее типичен для «карманных» банков, второй, наиболее распространенный вариант, типичен для большинства украинских банков, третий вариант построения риск-менеджмента, наиболее оптимальный для конкурентоспособного банка, можно встретить в наиболее прогрессивных кредитных институтах Украины.

Такая ситуация, по мнению П. Ковалева, объясняется рядом причин. Во-первых, риск-менеджмент – одно из наиболее молодых направлений финансовой науки. На протяжении всего периода становления украинской банковской системы наблюдался острый дефицит квалифицированных риск-менеджеров, способных построить эффективную интегрированную систему риск-менеджмента. Во-вторых, в большинстве украинских банков владельцы или их представители возглавляют фронт-офис банка и даже при официально продекларированном отношении к риску вступают в конфликт интересов с риск-менеджментом, в котором последний занимает более слабую позицию. Зачастую руководителям фронт-офиса просто невыгодно тесное взаимодействие с риск-менеджментом, ибо это значительно усложняет их операционную деятельность.

Другие авторы выделяют три типа подходов к организации риск-менеджмента. [2] В частности, при первом подходе управлением рисками в рамках своей компетенции занимаются подразделения компании. Второй подход состоит в том, что привлекаются внешние консультанты, которые проводят оценку рисков, подготавливают аналитический отчет со своими выводами и предложениями, выносимыми на уровень правления или совета директоров. При этом консультанты могут проанализировать риски как всей компании, так и ее подразделений и (или) отдельной сделки. Такой подход называют пассивным. В третьем случае компании применяют активный риск-менеджмент, при котором всю работу по снижению рисков координирует специально созданное подразделение.

В современной банковской практике основными методологическими документами построения системы риск-менеджмента являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации».

При этом необходимо подчеркнуть, что в процессе построения системы финансового риск-менеджмента участвуют не только банки и его подразделения, включая службы внутреннего контроля, но и органы государственного контроля и надзора, а также другие участники финансового рынка, в частности акционеры, внешние аудиторы и др.

В российской практике методологические основы системы риск-менеджмента в коммерческом банке определены в письме Банка России от 10.07.2001 № 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» (далее – Письмо Банка России №87-Т). В соответствии с Рекомендациями Банка России коммерческие банки в своей организационной структуре должны иметь специальные подразделения, которые занимаются управлением рисками на уровне всего банка.

Структура современной системы банковского риск-менеджмента может быть централизованной и децентрализованной.

Централизованная система имеет несколько преимуществ. Во-первых, она позволяет лицам, ответственным за оценку риска банка, контролировать порядок расчетов и правильность самого процесса вычислений. Особую важность эти расчеты приобретают при определении сумм вознаграждения для отдельных сотрудников и подразделений банка в целом.

Во-вторых, централизованная система, объединяющая первичные данные и формирующая единую базу данных, сгруппированную по позициям, позволяет использовать более совершенные (и ресурсоемкие) методы расчета рисков.

В-третьих, централизованные системы являются более гибкими и адаптивными к возможным изменениям в информационных потребностях банка и могут использоваться не только для управления рисками, но и в других целях.

Децентрализованный подход также обладает рядом достоинств. Он не требует дублирования информации по позициям и разработки алгоритмов оценки стоимости активов и пассивов в централизованной базе данных, что может быть особенно неудобно для сложных производных инструментов. Соответственно не возникает трудностей с созданием новых банковских продуктов на уровне отдельных подразделений.[3]

При выборе типа построения системы риск-менеджмента решающее значение имеют размер и организационная структура банка. Децентрализованная архитектура системы риск-менеджмента и контроля является оптимальной для многофилиальных банков, когда головной офис обобщает оценки отдельных подразделений для расчета единого показателя совокупного риска банка.

Для средних и мелких банков более предпочтительна централизованная система, когда создание базы данных для каждого подразделения банка неэффективно.

Структура подразделения риск-менеджмента отдельного коммерческого банка, как правило, отражает его специфику. Вместе с тем можно выделить три основных типа данной структуры: первый основывается на наиболее распространенной классификации рисков, второй – на методологии риск-менеджмента, третий – на принятой в банке модели бизнес-процесса.

В первом случае подразделение риск-менеджмента делится на отделы или управления в соответствии с принятой классификацией рисков: отдел кредитных рисков, отдел рыночных рисков, отдел операционных рисков или управление корпоративных рисков, управление финансовых рисков, управление операционных рисков.

Во втором случае структура подразделения риск-менеджмента отражает используемую в банке методологию риск-менеджмента: отдел идентификации и оценки, отдел управления, отдел контроля рисков.

В третьем случае структура подразделения риск-менеджмента совпадает с принятой в банке моделью бизнес- процесса: отдел анализа, отдел разработки и внедрения технологий, отдел реализации, отдел контроля.

Каждый из перечисленных подходов имеет свои преимущества и недостатки. Наиболее распространенным является первый вариант. Его основное преимущество – простота, главный недостаток – необходимость воссоздания методологии риск-менеджмента и организация бизнес-процесса в рамках каждого отдела. Главными недостатками второго и третьего подходов является потребность в высококвалифицированных специалистах, профессионально разбирающихся в различных видах банковских рисков.[4]

Обеспечение функционирования системы управления рисками в целом возлагается на специальное подразделение банка, которое формирует информацию по различным видам рисков, проводит анализ факторов влияния и тенденций на рынках и дает предложения относительно размера лимитов с учетом получаемых доходов и понесенных расходов и по изменению перечня устанавливаемых лимитов с учетом новых рынков.

Основными функциями риск-подразделения являются:

—      разработка программы управления рисками и общих положений стратегии кредитной организации по вопросам управления рисками;

—      разработка внутренней системы управления рисками и соответствующей ей организационной структуры банка;

—      технологическая и методическая подготовка инструментов управления рисками и их контроля;

—      текущий анализ и оценка уровней рисков банка, достаточности капитала и установленных лимитов;

—      анализ соответствия риск-лимитов бизнес-планам банка в целом и по отдельным направлениям его деятельности, утвержденным бюджетам, планам, прогнозам и т. д.;

—      разработка и внедрение внутрибанковской системы контроля за поддающимися количественной оценке рисками;

—      контроль процесса разработки, утверждения и пересмотра лимитов, установленных структурным подразделениям;

—      ежедневные проверки соответствия существующих рисков установленным лимитам и определение мер по приведению рисков в соответствие с лимитами;

—      обеспечение выполнения утвержденных высшим руководством мероприятий в части управления рисками;

—      участие в планировании заданий структурным подразделениям с учетом рисков;

—      контроль за соответствием применяемых моделей управления рисками экономическим реалиям и своевременная их корректировка;

—      изучение и внедрение новых технологий в управлении рисками;

—      подготовка отчетов для совета директоров и внешних контрагентов.

Подразделения банка, размещающие и привлекающие средства, в рамках системы риск-менеджмента осуществляя функцию управления, выполняют все текущие операции в соответствии с предоставленными правами и ответственностью, включая операции принятия риска и текущего контроля за соблюдением установленных внутренних правил и положений проведения операции, соответствия установленным лимитам и ограничениям.

Учетные и аналитические функции осуществляют следующие подразделения банка в пределах правил, предусмотренных для них соответствующими положениями:

—      бэк-офисы функциональных подразделений;

—      подразделения бухгалтерского учета;

—      информационно-технологические и аналитические подразделения;

—      риск-подразделение.

На службу внутреннего контроля возложены следующие функции;[5]

—      соразработка и согласование всех внутренних документов, регламентирующих процедуры управления рисками и их контроля;

—      оценка рациональности осуществляемых технологий управления рисками и их соответствия политике банка;

—      последующий контроль за выполнением установленных процедур контроля и ограничения рисков, включая проверку правильности определения групп риска и созданных резервов;

—      оценка качества управления рисками как функциональными подразделениями, так и риск-подразделением.

Создаваемая коммерческими банками система риск-менджмента направлена на решение следующих основных стратегических задач коммерческого банка:

—      на интеграцию риск-менеджмента в систему стратегического управления банком;

—      обеспечение оптимального соотношения «риск – доходность» и минимизацию убытков банка;

—      оптимизацию соотношения потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;

—      реализацию системного подхода к оценке рисков и управлению ими;

—      соотношение рисков и потенциальных возможностей для достижения наилучших результатов;

—      формирование важнейшей части процесса принятия управленческих решений;

—      улучшение управляемости банка при помощи создания адекватной структуры контроля;

—      оптимизацию деятельности как всего банка, так и отдельных его подразделений;

—      поддержание и увеличение кредитного рейтинга банка;

—      налаживание и поддержание ровных взаимоотношений с надзорными органами;

—      создание и развитие внутрибанковской инфраструктуры риск-менеджмента;

—      внедрение новейших методов банковской деятельности и отраслевых стандартов;

—      обеспечение инновационной деятельности, совершенствование банковских продуктов и процессов, увеличение конкурентных преимуществ банка.

Система управления рисками банка имеет определенную специфику, связанную с особенностями объекта, целей и методов управления, что находит отражение в основных принципах, на которых базируется управление рисками в банке. Адекватно выстроенная система риск-менеджмента в концепции интегрированного риск-менеджмента должна отвечать следующим основным принципам.

Система управления рисками является частью процедур общего менеджмента банка, что означает ее соответствие стратегии развития банка и институциональным особенностям ее функционирования.

В Стандартах управления рисками, составленных FERMA, отмечается, что риск-менеджмент – это не просто инструмент для коммерческих и общественных организаций, а в первую очередь это руководство для любых действий как в краткосрочном, так и в долгосрочном аспекте жизнедеятельности организации. Таким образом, система управления риском является составным элементом общих процедур управления и не должна противопоставляться им. Поскольку цели и методы их достижения в долгосрочной перспективе задаются стра­тегией банка, то именно стратегия банка и его положение на рынке должны определять особенности системы риск-менеджмента. Единство системы управления риском и общего менеджмента банка проявляется не только на уровне согласования целей, но и в увязке соответствующих процедур принятия решений.[6]

Особенности системы управления рисками отражаются на ее целях и задачах, что подразумевает высокий уровень принятия решений в рамках системы риск-менеджмента. Главной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования банка в условиях риска и неопределенности. Это означает, что даже в случае возникновения экономического ущерба реализация мер по управлению риском должна обеспечить банку возможность продолжения функционирования, стабильности и устойчивости соответствующих денежных потоков, поддержания прибыльности и устойчивого роста банка, а также достижения других целей.

При управлении риском следует учитывать внешние и внутренние ограничения, что означает согласование соответствующих специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования кредитной организации.

Внешние ограничения связаны с факторами, на которые менеджеры не могут влиять (по крайней мере, непосредственно). Такие ограничения могут проявляться в виде:

—      законодательных ограничений;

—      ограничений, связанных с обязательствами контрагентов и обязательствами перед ними;

—      конъюнктурных ограничений.

Внутренние ограничения вызваны особенностями функционирования банка и принятия управленческих решений, в том числе институциональные, бюджетные, информационные ограничения.

Относительно всей совокупности рисков в банке необходимо проводить единую политику управления рисками, что требует комплексного и одновременного управления всеми рисками. Риск-менеджмент должен быть интегрирован в общую культуру организации, принят и одобрен руководством, а затем доведен до каждого сотрудника организации как общая программа развития с постановкой конкретных задач на местах. Концепция интегрированного риск-менеджмента предполагает расширенный риск-менеджмент, т. е. при принятии решений учитываются все риски и возможности. Данное требование предполагает, что риски рассматриваются на двух уровнях:

1)  отдельно по каждому виду риска, что создает условия для понимания риск-менеджером особенностей той или иной рисковой ситуации либо специфики реализации данной ситуации и дает возможность выбрать наиболее подходящие инструменты управления для каждого риска;

2)  все риски в совокупности, что позволяет установить общее влияние рисков на организацию.

Процесс управления риском носит систематический динамичный характер, что обусловлено непрерывным характером принятия решений по управлению рисками. Сбор данных, анализ рисков, выработка, претворение в жизнь и пересмотр решений о реализации тех или иных методов управления рисками осуществляются постоянно и являются частью общей процедуры управления бизнесом. Риск-менеджмент должен быть постоянным и развивающимся процессом, который позволяет контролировать прошлое, настоящее и будущее организации в целом. [7]

Наряду с перечисленными общими принципами коммерческие банки при построении системы риск-менеджмента должны учитывать:

—     наличие в структуре банка органа, ответственного за функционирование системы управления рисками на постоянной основе;

—     наличие политики управления рисками, согласованной с общей бизнес-стратегией кредитной организации;

—     принцип «четырех глаз» – коллегиальности принятия решений, важен как с точки зрения риск- менеджмента, так и с точки зрения общего качества управления в банке. Например, выдача крупных кредитов и другие важные решения обсуждаются совместно риск-менеджерами и сотрудниками бизнес-подразделений. Для обеспечения коллегиальности принятия решений в банках обычно действует несколько комитетов: кредитный, комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), финансовый и т.д.;

—     наличие и соблюдение методик и процедур на всех этапах управления финансовыми, операционными и другими рисками, предусмотренных в политике банка;

—     проведение сделок и операций, соблюдение условий их совершения, применение видов финансовых инструментов, только разрешенных с позиций принятых рисков;

—     предупреждение конфликта интересов. Основные виды банковской деятельности (предоставление кредитов, операции на рынке ценных бумаг и т.д.) должны быть отделены от функции риск-менеджмента;

—     мотивация персонала;

—     обеспечение достаточной и достоверной информацией, обмен необходимой информацией между структурными подразделениями системы;

—     эффективность работы системы риск-менеджмента. Затраты на построение и содержание не должны превышать выгод от ее функционирования, включая предотвращенные потери;

—     формирование и постоянное обновление инструментария управления рисками;

—     наличие утвержденных стандартов оценки и контроля рисков;

—     наличие разработанных планов чрезвычайных действий (план ОНиВД) (порядок координации действий менеджмента, поддержание адекватной информации, четкое разделение обязанностей, обеспечение ведения операций в специальных случаях).

При построении эффективной системы риск-менеджмента одной из организационных задач, в частности, является разработка процедур анализа рисков и организации информационных потоков. Оценка рисков должна строиться на основе тесной кооперации сотрудников различных отделов и подразделений, а процесс сотрудничества организован как единая процедура в системе банка.

Система риск-менеджмента в коммерческом банке требует определенного кругооборота информации по различным вопросам управления рисками и организации процесса риск-менеджмента в банке. В этой связи из всех отделов банка в определенные для них сроки должны поступать отчеты о проведенных операциях и имевших место ошибках, которые привели к тем или иным убыточным результатам. Отдел маркетинга и казначейство с установленной периодичностью в зависимости от размера банка и объема операций представляют информацию о развитии рынка. Однако на данном этапе важной проблемой является методологическое единство моделей оценки рисков всеми подразделениями банка. Проблема единых методологических принципов оценки рисков заключается в расчете количественных оценок основных типов рисков (кредитного, рыночного и ликвидности) в одних и тех же (сопоставимых) единицах измерения, имеющих одинаковое экономическое содержание. В настоящее время методы оценки уровней основных типов рисков предусматривают разные единицы измерения, они разобщены и не учитывают взаимного влияния отдельных факторов разных рисков друг на друга.

Различным уровням управления рисками кредитной организации требуется информация о рисках в различной детализации, поэтому при формировании информационных потоков учитывается индивидуальная потребность в ней.[8] В частности, совету директоров кредитной организации необходима информация:

—      о наиболее важных рисках для банка в целом и для различных его подразделений;

—      возможном влиянии их на рыночную стоимость банка;

—      рисках для инвесторов;

—      по антикризисной программе организации;

—      для понимания уверенности заинтересованных лиц в действиях организации;

—      уверенности в эффективности системы управления рисками банка.

Структурные подразделения коммерческого банка должны располагать информацией о рисках, которые попадают в сферу непосредственной деятельности, чтобы понимать взаимосвязи с рисками других структурных единиц и влияние собственных действий на другие структурные единицы. Кроме того, они должны иметь четкие индикаторы процесса управления рисками, которые позволяют осуществлять постоянный его мониторинг. Информационные потоки должны быть выстроены таким образом, чтобы система обмена информацией о принятом бюджете по рискам, а также возможность вносить необходимые изменения в бюджет в установленных границах для обеспечения гибкости принятия решений по текущим вопросам управления рисками были понятны руководителям и сотрудникам структурных подразделений и предусматривали представление систематических отчетов руководству банка о работе в рамках выполнения программы управления рисками.

Правильно выстроенная система риск-менеджмента коммерческого банка означает, что каждый сотрудник кредитной организации понимает свой вклад в общую программу управления и совершенствования системы управления рисками организации, значение системы управления рисками для корпоративной культуры, необходимость своевременного информирования непосредственного руководства банка обо всех изменениях или отклонениях в принятой программе управления рисками.

Управление (отдел) риск-менеджмента разрабатывает отчетные формы для каждого типа риска и определяет, какое подразделение в банке отвечает за соответствующий риск. На основании полученных отчетов сотрудники отдела (управления) риск-менеджмента подготавливают сводные отчеты и рекомендации по минимизации рисков. В процессе их подготовки сотрудник отдела (управления) риск-менеджмента обязательно взаимодействует с отделом, находящимся у источника риска, и учитывает наблюдения и опыт коллег. Окончательный отчет с рекомендациями, подписанный главным риск-менеджером, направляется руководству банка для ознакомления, обсуждения и согласования, а также для внесения коррективов в политику банка, если в этом возникает необходимость. Если вносятся изменения, то они обязательно должны быть доведены до соответствующих структурных подразделений и исполнителей. В противном случае увеличатся риски банка, и прежде всего операционные риски.

В зависимости от экономической ситуации, размеров банка и объемов его операций функции подразделения риск-менеджмента в соответствии с рекомендациями Банка России может выполнять любой отдел, главное, чтобы соблюдался кругооборот информации в действующей системе риск-менеджмента.

Организационная структура банка должна быть так перепроектирована, чтобы создать условия для эффективного функционирования системы риск-менеджмента, включая идентификацию, измерение, контроль и отслеживание всех рисков, а также инспекцию и аудирование всех процедур, вовлеченных в управление рисками.

Библиографический список

1. Ковалев П. Организационные основы риск-менеджмента // Финансовый директор. 2008. № 5.
2. Князев И. Функции, задачи и инструменты управления рисками. URL: www.ieay.ru/nauch/sc_article/2008/02_08
3. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. М., 2014
4. Костюченко Н. Анализ кредитных рисков. Спб., 2012
5. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. М., 2014
6. Иванов А.А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. Риск-менеджмент. Учебно-методический комплекс. М., 2008
7. Балдин К.В., Воробьев С.Н. Риск-менеджмент. М., 2005
8. Bouchaud, Potters “Theory of Financial Risks: From Statistical Physics to Risk Management”. Cam. Un., 2000

---

Количество просмотров публикации: Please wait

Все статьи автора «Коновалов Владислав Сергеевич»

(PDF) Исследование систем риск-менеджмента в банках Украины

ИССЛЕДОВАНИЕ СИСТЕМ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКАХ УКРАИНЫ

А.Б.Каминский

Экономический факультет Киевского национального университета имени Тараса Шевченко, ул.

Васильковская 90-А, Киев, 03022, Украина, E-mail: [email protected]

Аннотация. Представлены результаты комплексного экспертного исследования систем риск-

менеджмента в банках Украины. Структура исследования отвечает подходам, предложенным во II

Базельском соглашении по адекватности капитала (Basel II) и согласована с украинскими

нормативными актами в области банковского риск-менеджмента. Принципиальной отличительной

чертой исследования является квантификация экспертного мнения, что позволяет определить

степени важности в числовой форме. Исследование было проведено в конце 2004 – начале 2005

года.

Ключевые слова: Риск коммерческого банка, системы риск-менеджмента.

Цели исследования и исходные положения

Основной целью исследования являлось систематизация, усоверенствование и разработка

современных методов анализа, оценки и моделирования рисков в банках Украины.

Актуальность исследования объясняется внутренними потребностями коммерческих

банков в применении современных методик анализа, оценки и моделирования рисков на

современном этапе развития банковской системы Украины. В последние годы банковская система

Украины динамически развивалась, произошли изменения в структуре финансового рынка,

появились новые финансовые инструменты. Этот процесс породил потребность в переосмыслении

роли риск-менеджмента в банках. Кроме того, дополнительным фактором актуальности выступает

Новое Базельское Соглашение (Basel Committee Capital Accord II), которое должно вступить в силу

в 2006 году. В этом соглашении приведен ряд новых рекомендаций, связанных с методологией

оценки, анализа и управления банковскими рисками. Банки тех стран, которые работают в рамках

Базельского соглашения, должны будут сделать выбор относительно того, какой подход в оценки

риска использовать. Учитывая желание Украины вступить в ВТО и сотрудничать с иностранными

банками на адекватном уровне, данные требования являются актуальными для украинских банков.

Однако отсутствие достаточной практики оценки рисков на основе количественных методов и

адекватных математических моделей сдерживает внедрение рекомендаций Базельского комитета.

Дополнительным фактором актуальности выступает усовершенствование мониторинга

банковского риска в контексте функции надзора, которую выполняет Национальный банк

Украины.

В качестве исходных положений выступили регулятивные и структурные аспекты.

Регулятивный аспект предполагал согласованность данного исследования с нормативными актами

Национального банка Украины. В частности, понятийный аппарат исследования опирался на

Методические рекомендации по организации систем риск-менеджмента в банках Украины,

утвержденные Национальным банком Украины в августе 2004 года. Помимо этого исследование

использовало распределение рисков на рыночные, кредитные и операционные в контексте Нового

Базельского соглашения.

Структурный аспект исследования состоял в учете особенностей структуры банковской

системы при построении выборки для экспертной оценки. Была построена специальная, научно

обоснованная выборка банков с учетом следующих особенностей:

— общее количество банков;

— наличие четырех групп банков в украинской банковской системе (крупнейшие,

крупные, средние, небольшие банки) и количества банков в каждой группе;

— объем активов банков и их (активов) распределение по группам;

— объем кредитов предприятиям и их распределение по группам.

На 1 января 2005 года банковская система Украины включала 182 коммерческих банка,

из которых 160 имеют лицензию на осуществление банковских операций. Из числа имеющих

лицензию банков 132 являются акционерными обществами, а 28 зарегистрированы в форме

обществ с ограниченной ответственностью. Из банков, являющихся акционерными обществами

Книга «Риск-менеджмент в коммерческом банке»

Риск-менеджмент в коммерческом банке

Предлагаемая монография относится к числу первых русскоязычных изданий, раскрывающих содержание и технологию риск-менеджмента. В ней на системной основе освещены ключевые аспекты построения и функционирования системы риск-менеджмента в коммерческом банке. В монографии нашли отражение современные тенденции в сфере банковских и финансовых услуг, а также фундаментальные концепции финансового менеджмента. Основное внимание уделено финансовым и нефинансовым рискам, специфике стратегий риск-ориентированного управления, инструментарию оценки, анализу и принятию управленческих решений, которые продемонстрированы на конкретных примерах. Особенностью изложения является взаимосвязь риск-менеджмента с новыми подходами в регулировании рисков на микро- и макроуровне, включая мегарегулирование. Для риск-менеджеров и других специалистов банков, магистрантов и аспирантов, специализирующихся в области банковского менеджмента и риск-менеджмента, а также для научных работников и преподавателей.

Поделись с друзьями:

Издательство:

КноРус

Год издания:

2014

Место издания:

Москва

Язык текста:

русский

Редактор/составитель:

Ларионова И. В.

Тип обложки:

Твердый переплет

Формат:

84х108 1/16

Размеры в мм (ДхШхВ):

260×205

Вес:

1155 гр.

Страниц:

456

Тираж:

1000 экз.

Код товара:

687778

Артикул:

204252

ISBN:

978-5-406-02907-7

В продаже с:

28. 06.2013

Аннотация к книге «Риск-менеджмент в коммерческом банке»:
Предлагаемая монография относится к числу первых русскоязычных изданий, раскрывающих содержание и технологию риск-менеджмента. В ней на системной основе освещены ключевые аспекты построения и функционирования системы риск-менеджмента в коммерческом банке. В монографии нашли отражение современные тенденции в сфере банковских и финансовых услуг, а также фундаментальные концепции финансового менеджмента. Основное внимание уделено финансовым и нефинансовым рискам, специфике стратегий риск-ориентированного управления, инструментарию оценки, анализу и принятию управленческих решений, которые продемонстрированы на конкретных примерах. Особенностью изложения является взаимосвязь риск-менеджмента с новыми подходами в регулировании рисков на микро- и макроуровне, включая мегарегулирование.
Для риск-менеджеров и других специалистов банков, магистрантов и аспирантов, специализирующихся в области банковского менеджмента и риск-менеджмента, а также для научных работников и преподавателей. Читать дальше…

если видим риски, мы просто их запрещаем — Тимур Ишметов – Spot

Первый зампред Центрального банка рассказал, как экономические реформы заставляют банки задуматься о риск-менеджменте.

Тимур Ишметов

Фото: Динора Зияева / Spot

Рыночные механизмы могут работать только при условии существования рынка, то есть наличия нормальных конкурентных условий для рыночных отношений, равного доступа всех участников к финансовым и другим ресурсам.

В Узбекистане административные вмешательства и ограничения пока не позволяют рынку нормально функционировать, заявил первый заместитель председателя Центрального банка Тимур Ишметов на конференции SAS Day в Ташкенте, которая была организована при партнерстве KPMG.

По его словам, за последние два года реформы в Узбекистане полностью поменяли структуру экономики. Эти изменения в ближайшее время потребуют от бизнеса, в частности, банков, проведения реформ.

В первую очередь это связано с либерализацией различных сфер экономики:

«Все устали от административного вмешательства, надо позволять бизнесу самостоятельно всё решать. Ни для кого не секрет, что именно это и происходит в Узбекистане. Вместе с либерализацией идут и сопутствующие риски. Раньше в Узбекистане, в частности, в банковской системе, риск-менеджмент был простой: если мы видим риски, мы просто их запрещаем. Каждый новый запрет порождает креативный подход со стороны бизнеса для обхода ограничений, появляются новые запреты. Один запрет порождает еще десять запретов. В итоге создается ситуация, в которой невозможно делать бизнес, а эти запреты создают диспропорции, не позволяющие рынку нормально функционировать», — сказал представитель регулятора.

Он также отметил, что функционирование в таком режиме на протяжении многих лет привело к некоторому атрофированию базовых банковских принципов. То есть не было нужды управлять рисками, потому что фактически их не было.

Поэтому банки не использовали традиционные инструменты риск-менеджмента, а регулятор не контролировал и не использовал риск-ориентированный подход в регулировании.

Произошедшие за последнее время изменения в стране подталкивают бизнес меняться. Например, валютная либерализация привела к тому, что банки были вынуждены думать о валютном риске. Так, за последний год уровень долларизации несколько снизился, хоть и остается достаточно высоким.

Регулятор, в свою очередь, начал переход на риск-ориентированный надзор.

«Конечно, он будет активизироваться со вступлением в силу законов в новой редакции, которые мы разрабатываем — „О Центральном банке“, „О банках и банковской деятельности“. Сейчас последний находится на финальной стадии согласования. До конца месяца внесем его в правительство. Тогда банки смогут работать в абсолютно новом режиме», — сказал Тимур Ишметов.

При этом еще более актуальным становится риск-менеджмент. Банкам предстоит проделать в этой области большую работу.

По словам зампреда ЦБ, некоторые банки уже работают в этом направлении, но есть и такие, которые «даже с операционным риском нормально не работают».

Банкам стоит помнить, что рано или поздно на рынок выйдут новые игроки. Уже несколько зарубежных компаний проявляют интерес, изучают рынок:

«В ситуации жесткой конкуренции наши банки, боюсь, столкнутся с большими проблемами. Когда придут банки, которые будут вроде те же продукты представлять, но делать это более оперативно, потому что у них элементарно построен кредитный конвейер, они умеют управлять рисками, что позволяет им осуществлять свою деятельность оперативно, более прибыльно и с меньшими рисками», — считает Ишметов.

Единственная проблема местных банков заключается в несостоятельности конкурировать с более качественными банками, добавил он.

Риск – менеджмент

Ключевым направлением корпоративного управления является построение адекватной системы управления банковскими рисками, позволяющей обеспечивать стабильность банка, повышать эффективность его деятельности, укреплять доверие со стороны акционеров, кредиторов и клиентов.

Ориентирами для совершенствования системы управления рисками служат рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, требования Национального банка Республики Беларусь в области ограничения рисков и совершенствования внутренних процедур, а также требования, выдвигаемые акционерами банка.

В рамках обеспечения соответствия системы управления рисками требованиям акционеров и с целью получения независимых оценок рисков банка, в отчётном периоде завершена работа по переводу функций по управлению рисками банка в независимое подразделение — управление пруденциальной отчётности и риск — менеджмента. Таким образом, процесс централизации функций по управлению рисками в банке, в целом, завершен.

Основным инструментом ограничения принимаемых банком рисков и контроля над ними является система лимитов. Контроль соблюдения установленных лимитов осуществляется на постоянной основе руководителями структурных подразделений в процессе осуществления операций, департаментом внутреннего аудита в процессе проведения проверок, сотрудниками управления пруденциальной отчетности и риск — менеджмента в ходе управления рисками. Внешний контроль осуществляется внешним аудитом и ревизионной комиссией банка.

Качественное построение системы риск — менеджмента позволило обеспечить выполнение требований надзорных органов. Нормативы безопасного функционирования банка, установленные Национальным банком Республики Беларусь, в течение года соблюдались в полной мере. Так, достаточность нормативного капитала составила на конец отчетного года 36,5% при установленном значении 8%, краткосрочная ликвидность — 3,0 при установленном коэффициенте — 1.

Будущее управления банковскими рисками

Управление рисками в банковской сфере претерпело изменения за последнее десятилетие, в основном в ответ на правила, появившиеся в результате глобального финансового кризиса, и штрафы, взимаемые в связи с ним. Но налицо важные тенденции, которые позволяют предположить, что в следующем десятилетии управление рисками претерпит еще более радикальные изменения.

Ожидаемое изменение в операционной модели функции риска иллюстрирует масштабы того, что нас ждет впереди.Сегодня около 50% сотрудников этой функции занимаются операционными процессами, связанными с рисками, такими как кредитное администрирование, а 15% занимаются аналитикой. Исследование McKinsey предполагает, что к 2025 году эти цифры будут ближе к 25 и 40 процентам соответственно.

Никто не может нарисовать план того, как будет выглядеть функция управления рисками банка в 2025 году, или предсказать все предстоящие сбои, будь то технологические достижения, макроэкономические потрясения или банковские скандалы. Но основные тенденции позволяют сделать общий набросок того, что потребуется от функции риска в будущем.Тенденции также предполагают, что банки могут предпринять некоторые инициативы сейчас, чтобы добиться краткосрочных результатов, готовясь к грядущим изменениям. Действуя сейчас, банки помогут функциям управления рисками не перегружаться новыми требованиями.

Шесть трендов

Шесть тенденций определяют роль функции риска будущего.

Тенденция 1: Регулирование будет продолжать расширяться и углубляться

Хотя масштабы и скорость регуляторных изменений вряд ли будут одинаковыми в разных странах, в будущем, несомненно, будет больше регулирования — как финансового, так и нефинансового — даже для банков, работающих в странах с развивающейся экономикой.

Большая часть импульса исходит от общественного мнения, которое становится все менее терпимым к банкротствам банков и использованию государственных денег для их спасения. Большая часть пруденциальной нормативно-правовой базы, разработанной для предотвращения повторения финансового кризиса 2008 года, в настоящее время действует на финансовых рынках в развитых странах. Но будущее внутренних банковских моделей для расчета регулятивного капитала, а также потенциальное использование стандартизированного подхода в качестве минимального уровня (Базель IV) все еще решается.Предлагаемые изменения могут иметь существенные последствия, особенно для портфелей с низким уровнем риска, таких как ипотечные кредиты или высококачественные корпоративные кредиты.

Правительства оказывают регуляторное давление и в других формах. Все чаще от банков требуется оказывать помощь в пресечении незаконных и неэтичных финансовых операций путем выявления признаков отмывания денег, нарушения санкций, мошенничества и финансирования терроризма, а также содействовать сбору налогов. Правительства также требуют, чтобы их банки соблюдали национальные нормативные стандарты, где бы они ни работали.Например, банки, работающие за границей, уже должны соблюдать правила США, касающиеся взяточничества, мошенничества и сбора налогов. Положения, касающиеся практики найма, экологических стандартов и финансовой доступности, в конечном итоге могут применяться таким же образом.

Хотите узнать больше о нашей практике управления рисками?

Поведение банков по отношению к своим клиентам также находится под пристальным вниманием. Условия контрактов, маркетинг, брендинг и практика продаж регулируются во многих юрисдикциях, а правила защиты потребителей, вероятно, будут ужесточены.Банки, вероятно, будут тщательно изучаться на предмет информационной асимметрии, барьеров для смены банка, неуместных или непонятных советов, а также непрозрачных или излишне сложных характеристик продуктов и структур ценообразования. Объединение и перекрестное субсидирование продуктов также может стать проблематичным. В некоторых случаях банки могут даже быть обязаны информировать своих клиентов о более подходящих продуктах с лучшими условиями, чем те, которые у них есть, например, о более низкой ставке повторного залога. (Поставщики коммунальных услуг на некоторых рынках уже обязаны это делать.)

Ужесточение нормативно-правовой базы делает нежизнеспособной традиционную модель управления регуляторными рисками; функция управления рисками должна будет создать еще более надежные возможности регулирования и управления заинтересованными сторонами. Функции управления рисками должны не только обеспечивать соблюдение существующих правил, но и анализировать весь подход к продажам и обслуживанию через широкую призму, основанную на принципах. Кроме того, функция управления рисками будет играть жизненно важную роль в сотрудничестве с другими функциями для снижения риска, например, путем более тесного сотрудничества с бизнесом для интеграции и автоматизации правильного поведения и устранения вмешательства человека.Задачи функции управления рисками будут заключаться в обеспечении того, чтобы соображения соответствия всегда были в центре внимания, а не поверхностно рассматривались предприятиями после того, как они сформулировали свои стратегии или разработали новый продукт.

Тенденция 2: ожидания клиентов растут вместе с изменением технологий

Технологические инновации привели к появлению нового набора конкурентов: финансово-технологических компаний или финтех-компаний. Они не хотят быть банками, но они хотят взять на себя прямые отношения с клиентами и подключиться к самой прибыльной части цепочки создания стоимости — созданию и продажам. В 2014 году на эту деятельность приходилось почти 60 процентов прибыли банков. Они также принесли банкам привлекательный доход на капитал в размере 22 процентов, что намного выше, чем прибыль, которую они получили от предоставления балансового отчета и выполнения обязательств, которые обеспечили доход на капитал в размере 6 процентов.

Бесшовные и простые приложения и онлайн-сервисы, предлагаемые финтех-компаниями, начинают разрушать сильное притяжение банков к клиентам. Большинство финтех-компаний начинают с того, что просят клиентов передать часть своего финансового бизнеса, но многие затем постепенно расширяют свои услуги.Если банки хотят сохранить своих клиентов, им придется повысить уровень своей игры, так как клиенты будут ожидать интуитивно понятного, бесперебойного взаимодействия, доступа к услугам в любое время на любом устройстве, персонализированных предложений и мгновенных решений.

Реакция банков на более высокие ожидания клиентов будет автоматизирована: например, мгновенная реакция на розничные и корпоративные кредитные решения, а также простой и быстрый онлайн-процесс открытия счета. Чтобы банки могли работать на этом уровне, их необходимо будет перепроектировать с точки зрения обслуживания клиентов, а затем масштабно оцифровать.

Финтех-компании, такие как Kabbage, кредитор малого бизнеса, работающий в Соединенном Королевстве и США, устанавливают высокую планку обслуживания клиентов для банков и создают новые проблемы для их функций управления рисками. Kabbage не требует от соискателей кредита заполнения длинных документов для установления кредитоспособности. Вместо этого он опирается на широкий спектр информации о клиентах из таких источников данных, как транзакции PayPal, торговая информация Amazon и eBay, а также объемы поставок United Parcel Service.Хотя еще неизвестно, как такие финтех-компании будут работать в долгосрочной перспективе, банки учатся у них. Например, некоторые из них разрабатывают процессы открытия счетов, при которых большая часть запрашиваемых данных может быть получена из общедоступных источников. Служба управления рисками должна будет тесно сотрудничать с каждым бизнесом, чтобы соответствовать таким ожиданиям клиентов, одновременно ограничивая риск для банка.

Технология

также позволяет банкам и их конкурентам предлагать все более специализированные услуги. В конце концов, возможно, удастся создать «сегмент одного», подбирая цены и продукты для каждого человека.Такая степень настройки обходится банкам дорого из-за сложности вспомогательных процессов. Однако в этой области вполне могут быть введены нормативные ограничения, чтобы защитить потребителей от неправомерных решений о ценообразовании и одобрении.

Поиск способов предоставления этих узкоспециализированных решений при управлении рисками будет задачей функции управления рисками, работающей совместно с операциями и другими функциями. Управление рисками должно стать неотъемлемым и мгновенным компонентом каждого ключевого пути клиента.

Тенденция 3. Развитие технологий и расширенной аналитики

Технологические инновации постоянно появляются, позволяя использовать новые методы управления рисками и помогая функции управления рисками принимать более обоснованные решения о рисках с меньшими затратами. Большие данные, машинное обучение и краудсорсинг иллюстрируют потенциальные последствия.

• Большие данные. Более быстрая и дешевая вычислительная мощность позволяет функциям управления рисками использовать огромное количество структурированной и неструктурированной информации о клиентах, помогая им принимать более обоснованные решения о кредитном риске, отслеживать портфели на предмет раннего выявления проблем, выявлять финансовые преступления и прогнозировать операционные убытки.Важный вопрос для банков заключается в том, могут ли они получить одобрение регулирующих органов и клиентов для моделей, использующих социальные данные и онлайн-активность.

• Машинное обучение. Этот метод повышает точность моделей риска за счет выявления сложных нелинейных закономерностей в больших наборах данных. Каждый бит новой информации используется для увеличения прогностической способности модели. Некоторые банки, использовавшие модели, усовершенствованные таким образом, уже добились обнадеживающих первых результатов. Однако, поскольку они не могут быть проверены традиционным образом, модели самообучения могут не быть одобрены для целей нормативного капитала. Тем не менее их точность убедительна, и финансовые учреждения, вероятно, будут использовать машинное обучение для других целей.

• Краудсорсинг. Интернет позволяет краудсорсинг идей, которые многие действующие компании используют для повышения своей эффективности. Страховая компания Allstate поставила перед учеными задачу по поиску алгоритма для новых требований по страхованию от дорожно-транспортных происшествий.В течение трех месяцев они улучшили предсказательную силу своей модели на 271 процент.

Многие из этих технологических нововведений могут снизить издержки, связанные с риском, и штрафы, а также они дадут конкурентное преимущество банкам, применяющим их на раннем этапе и смело. Однако они также могут подвергать учреждения неожиданным рискам, создавая дополнительные проблемы для функции управления рисками. Конфиденциальность и защита данных также являются важными проблемами, которые необходимо решать с должной тщательностью.

Тенденция 4: Возникают новые риски

Функция управления рисками неизбежно должна будет обнаруживать и управлять новыми и незнакомыми рисками в течение следующего десятилетия.Риск модели, риск кибербезопасности и риск заражения являются примерами, которые появились.

• Риск модели. Растущая зависимость банков от бизнес-моделирования требует, чтобы риск-менеджеры лучше понимали модельный риск и управляли им. Хотя потери часто остаются незарегистрированными, последствия ошибок в модели могут быть экстремальными. Например, крупный банк Азиатско-Тихоокеанского региона потерял 4 миллиарда долларов, когда применил модели процентных ставок, которые содержали неверные предположения и ошибки при вводе данных.Снижение риска повлечет за собой строгие руководящие принципы и процессы для разработки и проверки моделей, а также их постоянный мониторинг и улучшение.

• Риск кибербезопасности. Большинство банков уже сделали защиту от кибератак своим главным стратегическим приоритетом, но важность кибербезопасности только возрастет и потребует еще больше ресурсов. Поскольку банки хранят все больше данных о своих клиентах, подверженность кибератакам, вероятно, будет расти.

• Риск заражения. Банки более уязвимы к финансовой инфекции на глобальном рынке. Негативные изменения на рынке могут быстро распространиться на другие подразделения банка, другие рынки и другие вовлеченные стороны. Банкам необходимо измерять и отслеживать свою подверженность заражению и его потенциальное влияние на производительность. Меры по снижению общего риска банка могут снизить его требования к капиталу, поскольку риск заражения является одним из основных факторов для классификации в качестве глобального системно значимого банка (G-SIB) и для надбавок к капиталу G-SIB.

Чтобы подготовиться к новым рискам, функция управления рисками должна будет сформировать представление высшего руководства о рисках, которые могут возникнуть, готовности банка к их принятию, а также о том, как их обнаружить и смягчить. И ему потребуется гибкость, чтобы адаптировать свои операционные модели для выполнения любых новых рисков.

Тенденция 5: функция риска может помочь банкам избавиться от предубеждений

Поведенческая экономика добилась больших успехов в понимании того, как люди принимают решения, руководствуясь сознательными или бессознательными предубеждениями.Оно показало, например, что люди, как правило, слишком самоуверенны — например, в ходе нескольких известных экспериментов подавляющее большинство респондентов оценили свои навыки вождения как «выше среднего». Якорение — это еще одно предубеждение, из-за которого люди склонны в значительной степени полагаться на первую часть информации, которую они анализируют, когда формируют мнение или принимают решения.

Бизнес тоже склонен к предвзятости. Бизнес-кейсы почти всегда раздуты, и если первый выступающий в дискуссии высказывается в пользу идеи, высока вероятность того, что большинство присутствующих, если не все, с этим согласятся.

Цифровая трещина в банковской бизнес-модели

Предубеждения имеют большое значение для функций банка по управлению рисками, поскольку банки принимают на себя риски, и каждое решение, связанное с риском, подвержено предубеждениям. Кредитный специалист может написать в кредитной заявке, например: «Хотя управленческая команда только недавно пришла в компанию, она очень опытная». Утверждение может быть просто правдой или может быть попыткой нейтрализовать потенциально негативные доказательства.

Ведущие ученые и практики разработали методы преодоления таких предубеждений, и различные отрасли промышленности начинают их применять. Некоторые энергетические компании пытаются устранить предвзятость, например, перестраивая процессы, которым они следуют при принятии важных инвестиционных решений. Банки также, вероятно, будут использовать методы для устранения предвзятости при принятии решений, включая аналитические меры, которые предоставляют лицам, принимающим решения, более основанные на фактах исходные данные, методы дебатов, которые помогают устранить предвзятость в разговорах и решениях, и организационные меры, внедряющие новые способы принятия решений.

Функция управления рисками может сыграть ведущую роль в устранении предвзятости банков. Он может даже стать центром передового опыта, который внедряет процессы и инструменты устранения предвзятости в другие части организации.

Тенденция 6: Стремление к экономии продолжится

Банковская система пострадала от медленного, но постоянного снижения маржи в большинстве регионов и категорий продуктов. Снижение маржи, вероятно, продолжится, не в последнюю очередь из-за появления недорогих бизнес-моделей, используемых цифровыми злоумышленниками.В результате операционные расходы банков, вероятно, должны быть значительно ниже, чем сегодня. После исчерпания традиционных подходов к сокращению расходов, таких как бюджетирование с нулевой базой и аутсорсинг, банки обнаружат, что наиболее эффективными оставшимися мерами являются упрощение, стандартизация и оцифровка. Функция управления рисками должна сыграть свою роль в снижении затрат таким образом, что также предоставит возможности для снижения рисков. Например, мощная автоматизированная система контроля может уменьшить вмешательство человека, связывая риски с конкретными точками останова процесса.Поскольку давление с целью снижения затрат будет сохраняться, функции управления рисками необходимо будет найти дополнительные возможности экономии средств за счет оцифровки и автоматизации, обеспечивая при этом гораздо больше за гораздо меньшие деньги.

Подготовка к смене

Шесть тенденций предполагают видение высокоэффективной функции управления рисками к 2025 году. Она должна стать основной частью стратегического планирования банков, тесно сотрудничать с бизнесом и действовать как центр передового опыта в области аналитики и беспристрастных решений. изготовление. Его способность управлять несколькими типами рисков при соблюдении существующих норм и подготовке к новым правилам сделает его еще более ценным, а его роль в удовлетворении ожиданий клиентов, вероятно, сделает его ключевым фактором, влияющим на итоговую прибыль. Для большинства банков их риск-функция несколько далека от того, чтобы играть эту роль. Оптимальная функция будет иметь следующие атрибуты и возможности:

• полная автоматизация решений и процессов с минимальным ручным вмешательством

• повышенное использование передовых аналитических моделей для устранения предвзятости решений

• тесное сотрудничество с предприятиями и другими подразделениями для улучшения качества обслуживания клиентов, принятия беспристрастных решений и повышения готовности к регулированию

• активная пропаганда корпоративных ценностей и принципов, поддерживаемая надежной культурой управления рисками, которая четко определена, доведена до сведения и укрепляется во всем банке

• кадровый резерв с превосходными возможностями расширенной аналитики

Чтобы все это реализовать, службам управления рисками необходимо преобразовать свои операционные модели. Как они могут начаться? Они не могут подготовиться ко всем возможностям, но могут быть реализованы инициативы, которые принесут краткосрочную прибыль бизнесу, помогая создать основные компоненты высокоэффективной функции управления рисками в течение следующего десятилетия. Вот несколько примеров таких инициатив, которые можно запустить немедленно:

• Оцифровка основных процессов. Упрощение, стандартизация и автоматизация являются ключом к снижению нефинансовых рисков и операционных расходов.С этой целью функция управления рисками может помочь ускорить оцифровку основных процессов управления рисками, таких как кредитные заявки и андеррайтинг, путем обращения к предприятиям с предложениями, а не ожидания, пока предприятия сами к ним придут. Повышение эффективности, превосходное качество обслуживания клиентов и улучшение продаж, вероятно, будут дополнительными преимуществами.

• Экспериментируйте с расширенной аналитикой и машинным обучением. В том же духе функции управления рисками должны больше экспериментировать с аналитикой, и особенно с машинным обучением, чтобы повысить точность своих прогностических моделей.Можно ожидать, что функции управления рисками будут использовать эти модели для ряда целей, включая обнаружение финансовых преступлений, андеррайтинг кредитов, системы раннего предупреждения и взыскание задолженности в сегментах розничной торговли и малых и средних предприятий.

• Улучшить отчеты о рисках. Все более широкое регулирование и необходимость приспосабливаться к рыночным изменениям требуют быстрого принятия решений, основанных на фактах, что означает более качественную отчетность о рисках. Хотя нормативные требования уже многое сделали для улучшения качества данных, используемых в отчетах о рисках, и их своевременности, меньше внимания уделялось формату отчетов или тому, как их можно было бы лучше использовать для принятия решений.Замена бумажных отчетов интерактивными планшетными решениями, которые предлагают информацию в режиме реального времени и позволяют пользователям проводить анализ основных причин, позволит банкам быстрее принимать более взвешенные решения и быстрее выявлять потенциальные риски.

• Совместная работа по оптимизации баланса. Учитывая нормативные ограничения, структура баланса, возможно, важнее, чем когда-либо, для поддержания прибыльности. Функция управления рисками может помочь оптимизировать состав активов и пассивов баланса, работая с финансовыми и стратегическими функциями для рассмотрения различных экономических сценариев, регулирования и выбора стратегии.Насколько банк был бы готов, например, в случае сокращения или расширения кредитного портфеля? Такой анализ, оптимизированный с помощью аналитических инструментов, может помочь банкам найти способы повысить рентабельность собственного капитала на 50–400 базисных пунктов при соблюдении всех нормативных требований.

• Обновить кадровый резерв. Высокоэффективные функции управления рисками обычно зависят от высокопроизводительной ИТ-инфраструктуры и инфраструктуры данных — например, центрального «озера данных» с согласованными определениями и четким управлением данными. Создание правильного сочетания талантов не менее важно. Специалистам по обработке и анализу данных, обладающим передовыми математическими и статистическими знаниями, необходимы сотрудники банка для совместной работы над преобразованием аналитических данных в бизнес-действия. Риск-менеджеры станут доверенными советниками в бизнес-сферах, в то время как в традиционных операционных областях потребуется меньше персонала. Привлечение талантливых сотрудников само по себе будет проблемой, поскольку потенциальные кандидаты будут склонны отдавать предпочтение технологическим фирмам, если только банки не усилят свои ценностные предложения.

• Создайте сильную культуру управления рисками. Выявление, оценка и снижение рисков должны стать частью повседневной работы всех банковских служащих, а не только тех, кто занимается рисками. При автоматизации и более сложных аналитических и технических возможностях требуется вмешательство человека для обеспечения надлежащего и этичного применения.

---

К 2025 году функция управления рисками будет играть совершенно другую роль.Чтобы добиться этого, необходимые изменения потребуются несколько лет, так что времени уже мало. Рекомендуемые здесь действия могут наделить функцию управления рисками возможностями, необходимыми ей для удовлетворения новых требований, и помочь банку выделиться среди своих конкурентов.

Загрузите полный отчет, на котором основана эта статья, Будущее управления банковскими рисками (PDF – 7,36 МБ).

Модель управления рисками в банковской сфере

Пандемия COVID-19 наносит ужасный урон человеческим жизням и средствам к существованию миллионов людей во всем мире.Поскольку люди и учреждения борются за сдерживание распространения вируса, обязательно введенные меры привели к серьезным экономическим потрясениям. Пострадали все отрасли, и банковское дело не исключение. Позиции капитала, прибылей и убытков и ликвидности сильно пострадали. Одним из последствий этого стало то, что модели банков разошлись по всему их бизнесу. Недостатки ставят под сомнение надежность этих моделей и предполагают, что им нельзя доверять, поскольку они помогут банкам пережить кризис.

Немногие бизнес-лидеры могли предвидеть глобальное закрытие экономики такого масштаба. Модели, от которых зависят финансовые институты в управлении своим бизнесом, просто не учитывали такой кризис. Большинство моделей почти по необходимости предназначены для предсказания стабильного будущего. По правде говоря, настоящий провал заключается не в том, что банки использовали модели, которые потерпели неудачу во время этого кризиса, а скорее в том, что у них не было запасных планов, которыми можно было бы управлять, когда кризис действительно наступит.

Существует ряд причин сбоев.Во-первых, предположения и границы модели, определенные на этапе проектирования, были разработаны в мире до COVID-19. Во-вторых, большинство моделей основано на исторических данных. без доступа к высокочастотным данным, которые позволили бы выполнить повторную калибровку. Наконец, хотя доступ к необходимым альтернативным данным теоретически возможен, модели не смогут гибко интегрировать новую информацию, поскольку системы и инфраструктура, на которых они построены, не обладают необходимой гибкостью.

Банки сталкиваются со все большим количеством сбоев моделей, и со временем можно ожидать новых проблем.Финансовые учреждения должны срочно пересмотреть свои типовые стратегии. Им необходимо разработать и применить как эффективные краткосрочные действия, так и долгосрочный план повышения устойчивости модели. В течение двух приоритетных временных горизонтов банки могут проводить скоординированные корректировки модели, чтобы обеспечить непрерывность бизнеса в краткосрочной перспективе, одновременно анализируя свои потребности в разработке и обновлении модели и обновляя свои модели управления рисками (MRM) в долгосрочной перспективе.

Мы стремимся предоставить людям с ограниченными возможностями равный доступ к нашему веб-сайту. Если вам нужна информация об этом контенте, мы будем рады работать с вами. Пожалуйста, напишите нам по адресу: [email protected]

COVID-19 повлиял на надежность модели во всех функциях и операциях банка

Проблемы модели не ограничиваются одним бизнесом или функцией, а возникают во всех аспектах деятельности банка. Распространен эффект на стандартные операции:

• Рейтинговые модели неточны, поскольку они не могут быстро обновлять оценки, что делает их неуместными при оценке кредитоспособности по секторам или клиентским сегментам.
• Индикаторы системы раннего предупреждения (EWS) показывают неверное количество сигналов, что приводит к потере прогностической способности.
• Модели ликвидности не могут предсказать крупные оттоки и перебалансировку портфеля, тем самым подвергая риску позиции ликвидности.
• Подходы к управлению рыночным риском, основанные на моделях, слишком остро реагируют на стрессовые цены и кредит, а также на нехватку ликвидности, что приводит к завышенным прибылям и убыткам и дорогостоящему дополнительному финансированию клиринговых и внебиржевых (OTC) сделок.
• Модели регулирования механически увеличивают требования к капиталу и ликвидности, а также резервы из-за их процикличности.

Ожидается, что краткосрочные последствия для моделей регулирования, в том числе для подхода IRB, МСФО (IFRS) 9 и стресс-тестирования, будут частично нейтрализованы гибкостью регулирования и надзора. Мы ожидаем дальнейших указаний в будущем. Банки неизбежно должны будут скорректировать свои данные и методологии, чтобы отразить новые нормы.

Банки неизбежно должны будут скорректировать свои данные и методологии, чтобы отразить новые нормы.

В отличие от влияния на модели регулирования, влияние кризиса COVID-19 на бизнес-модели было немедленным. Их неудача сделала их бесполезными для поддержки принятия решений в условиях кризиса. Банки должны срочно устранить недостатки модели и внести необходимые коррективы, чтобы не полагаться только на анализ и суждения экспертов.

Скорость реакции банков на кризис породила новые риски

Как и компании в других секторах, финансовые учреждения не были готовы к закрытой экономике и изо всех сил пытались приспособиться. Они быстро принимают меры по моделированию смягчения последствий, часто несогласованным образом. К поспешным действиям относятся следующие:

• Замена моделей только с экспертными представлениями
• повторная калибровка моделей с использованием последних данных
• корректировка результатов модели по экспертному анализу
• создание альтернативных моделей для удовлетворения текущих потребностей банков

Этим действиям по смягчению последствий препятствуют короткие сроки реализации, отсутствие доступа к альтернативным источникам данных (например, к высокочастотным данным) и отсутствие лежащей в основе гибкой операционной модели.Это последнее препятствие не позволяет банкам реагировать на возникающие изменения путем своевременных корректировок на постоянной основе. В результате сами действия по смягчению последствий создают множество новых рисков:

• Ошибка модели. Скорость, с которой развертываются решения и корректировки, увеличивает риск недостаточной производительности и сбоя модели. Плохие и предвзятые результаты модели могут привести к юридическим и репутационным рискам из-за неподходящих решений.
• Противоречивые сообщения и решения. Корректировки и лежащие в их основе допущения, непоследовательно применяемые в различных типах моделей, могут помешать принятию обоснованных и согласованных решений.
• Невозможность запуска эффективной перепланировки. Переработка моделей может быть затруднена из-за отсутствия понимания новых норм и их влияния на бизнес.

Банки должны делать больше, чем действовать эффективно в краткосрочной перспективе, чтобы справиться с кризисом. Они также должны предотвратить превращение краткосрочных решений в долгосрочные проблемы, сделав шаг назад и разработав последовательную и устойчивую типовую стратегию.

Какие стратегии должны сейчас внедрять финансовые учреждения?

Для решения проблем, вызванных COVID-19, и рисков, связанных с быстрыми решениями, банкам следует разработать двухэтапную стратегию. Первая фаза представляет собой краткосрочный кризисный режим работы MRM, а вторая — долгосрочное всестороннее усовершенствование стратегии MRM для повышения устойчивости и обеспечения упреждающей корректировки возникающих изменений.

Фаза 1: переход к кризисному режиму управления модельным риском

На первом этапе банки сосредотачиваются на эффективной корректировке моделей, чтобы они соответствовали цели и снижали риски неверных бизнес-решений.Корректировки должны производиться быстро, но также эффективно и последовательно, чтобы избежать ненужных затрат на перепланировку или перенастройку.

Мы рекомендуем создать специальную рабочую группу для руководства банками, работающими в кризисном режиме. Чтобы эффективно управлять кризисным реагированием MRM в чрезвычайно разрушительной ситуации, команда должна иметь четкое управление, дисциплинированную операционную модель и полезные инструменты MRM. Это приведет к изменению баланса от обычной деятельности к деятельности в условиях кризиса. Применяя гибкий подход, команда должна провести быструю и эффективную проверку MRM.Используя четкие методологии и свои инструменты MRM, в том числе инвентаризацию моделей и панель управления кризисным реагированием MRM, он может затем разработать и внедрить хорошо организованный план реагирования на кризис. Мы рекомендуем, чтобы он состоял из четырех частей:

1. Перечень корректировок моделей и моделей, находящихся под угрозой. Инвентаризация выявит модели, которые вышли из строя или могут выйти из строя в ближайшем будущем. Затем следует определить все корректировки модели, которые были применены, и сопоставить их с выявленными моделями, подверженными риску.
2. Действия по устранению согласованных моделей. Корректировки модели должны последовательно применяться ко всем функциям и операциям. Группа MRM должна обеспечить перекрестную проверку корректировок моделей и лежащих в их основе допущений для различных типов моделей, чтобы обеспечить согласованность и предотвратить противоречивые сообщения и решения.
3. Своевременный обзор корректировок модели. Команда должна быстро выполнить эффективную проверку всех запланированных корректировок модели и лежащих в ее основе допущений, используя гибкий подход и применяя целенаправленную методологию проверки.
4. Краткосрочные и долгосрочные планы реконструкции. Потребности в корректировках модели и переделке модели должны быть приоритетными в соответствии с критичностью модели для бизнеса и вероятностью отказа. После того, как это будет завершено, банки должны рассмотреть примененные корректировки модели и рекомендуемые потребности в переработке или корректировке модели.

Этап второй: переход на следующий уровень модели управления рисками

Банкам необходимо использовать MRM в более стратегической и фундаментальной роли, поскольку банки активно переходят к управлению своими портфелями моделей.Целью MRM будет повышение эффективности бизнеса и принятия управленческих решений при одновременном повышении устойчивости модельного ландшафта.

Хотите узнать больше о нашей практике управления рисками?

Чтобы улучшить свои MRM, банки должны разработать прочные элементы структуры для обоснования деловых и стратегических решений. В то время как MRM добавит ценность в текущей ситуации и общей стратегии модели, следующие основные элементы можно считать важными:

• Обзор моделей, подверженных риску, и модели заражения. Банки должны иметь возможность выявлять модели, подверженные риску, путем оценки того, насколько важна каждая модель для бизнеса и банковских операций. Он должен улучшить методологию многоуровневой и модельной оценки рисков, чтобы измерить подверженность сбоям — ограничения и границы модели. Обзор также должен позволять оценивать взаимозависимости модели. Эта возможность позволит банкам оценивать и прогнозировать риск и влияние заражения модели.
• Образец плана на случай непредвиденных обстоятельств. Банку следует пересмотреть заявления модели о риск-аппетите и расширить границы и ограничения модели, установив четкие уровни допуска для конкретных сценариев. Следует разработать резервное решение для подверженных риску моделей с нулевой или низкой устойчивостью к сбоям (высокая критичность). План необходим для обеспечения непрерывности деятельности, связанной с моделью, в случае сбоя. План может включать удаленную операционную модель, удаленный доступ к системам данных и адекватную инфраструктуру для продолжения деятельности.
• Динамическая панель управления записями сообщений. Информационная панель — это инструмент MRM, который можно настроить для оповещения банка о новых моделях, находящихся под угрозой. В этот инструмент можно интегрировать планы по перестройке бизнес-модели и усовершенствованию MRM, что также позволяет отслеживать прогресс в достижении контрольных точек на основе ключевых показателей эффективности.
• Гибкий и универсальный кадровый резерв. Банкам нужны люди с необходимым опытом и способностями для выявления моделей, подверженных риску, в рамках различных функций и видов деятельности, а также для проведения целенаправленной оценки рисков моделей. Команда должна работать под четким руководством программы, обеспечивая видимость и подотчетность критически важных для бизнеса действий, таких как разработка модели, корректировка, анализ и мониторинг.

---

Несмотря на то, что финансовые учреждения не ожидали масштабов кризиса COVID-19, многих проблем, с которыми сейчас сталкиваются банки, можно было бы избежать с более активным MRM.Еще не поздно создать эту возможность, которая увязывает модели с готовностью банка к риску и управлением. Вместо того, чтобы действовать исключительно как функция контроля, MRM теперь может быть стратегическим партнером, приносящим пользу всей организации. Планируя заранее, работая в условиях кризиса COVID-19, банки могут вывести свои MRM на новый уровень в своем путешествии.

Основные риски для банков – обзор, положения и примеры

Каковы основные риски для банков?

Основные риски для банков включают кредитный, операционный, рыночный риск и риск ликвидности.Так как банкиФинансовый посредникФинансовый посредник относится к учреждению, которое выступает в качестве посредника между двумя сторонами для облегчения финансовой транзакции. Учреждения, которые обычно называют финансовыми посредниками, включают коммерческие банки, инвестиционные банки, взаимные фонды и пенсионные фонды. подвержены различным рискам, у них есть хорошо построенная инфраструктура управления рисками, и они обязаны следовать правительственным постановлениям. Государственные учреждения, такие как Управление управляющего финансовыми учреждениями (OSFI) в Канаде, устанавливают правила для противодействия рискам и защиты вкладчиков.

 

Почему риски для банков имеют значение?

Из-за большого размера некоторых банков чрезмерная подверженность риску может привести к банкротству банка и затронуть миллионы людей. Понимая риски, которым подвергаются банки, правительства могут устанавливать более эффективные правила, поощряющие осмотрительное управление и принятие решений. Способность банка управлять рисками также влияет на решения инвесторов. Даже если банк может генерировать большие доходы, отсутствие управления рисками может привести к снижению прибыли из-за убытков по кредитам. Стоимостные инвесторы с большей вероятностью будут инвестировать в банк, который может приносить прибыль и не подвергается чрезмерному риску потери денег.

 

Пункты краткого обзора

• Основные риски, с которыми сталкиваются банки, включают кредитный, операционный, рыночный риск и риск ликвидности.
• Осмотрительное управление рисками может помочь банкам увеличить прибыль, поскольку они несут меньше потерь по кредитам и инвестициям.
• Способы снижения рисков включают диверсификацию активов, использование осмотрительных методов при страховании и улучшение операционных систем.

 

Кредитный риск

Кредитный риск является самым большим риском для банков. Это происходит, когда заемщики или контрагенты не выполняют договорные обязательства. Примером может служить случай, когда заемщик не выполняет обязательства по основному платежу. Основной платеж. Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающегося кредита. Другими словами, основной платеж — это платеж по кредиту, который уменьшает оставшуюся сумму кредита, причитающуюся, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по кредиту.или выплаты процентов по кредиту. Неуплата может произойти по ипотеке ИпотекаИпотека — это кредит, предоставляемый ипотечным кредитором или банком, который позволяет физическому лицу приобрести дом. Хотя можно взять ссуду для покрытия всей стоимости дома, более распространено получить ссуду примерно на 80% стоимости дома., кредитные карты и фиксированный доходГлоссарий фиксированного доходаЭтот глоссарий фиксированного дохода охватывает наиболее важные термины облигаций и определения, необходимые для финансовых аналитиков. Эти термины подробно рассматриваются в Курсе CFI по основам фиксированного дохода.. Постоянный срок действия, корреляция, купонная ставка, ковариация, ценные бумаги кредитного спреда. Невыполнение обязательственных контрактов может также иметь место в таких областях, как деривативы. Производные инструменты — это финансовые контракты, стоимость которых связана со стоимостью базового актива. Это сложные финансовые инструменты и гарантии. Гарантия Гарантия — это юридическое обещание третьей стороны (поручителя) погасить задолженность заемщика или другие виды ответственности в случае неисполнения заемщиком своих обязательств. Кредиты, гарантированные третьей стороной, называются гарантированными кредитами.при условии.

Хотя банки не могут быть полностью защищены от кредитного риска из-за характера их бизнес-модели, они могут уменьшить свою подверженность несколькими способами. Поскольку ухудшение состояния отрасли или эмитента часто бывает непредсказуемым, банки снижают свои риски за счет диверсификации. Диверсификация Диверсификация — это метод распределения портфельных ресурсов или капитала для различных инвестиций. Цель диверсификации — уменьшить потери.

Поступая таким образом, во время кредитного спада банки с меньшей вероятностью будут подвержены чрезмерному воздействию категории с большими убытками.Чтобы снизить подверженность риску, они могут ссужать деньги людям с хорошей кредитной историей, заключать сделки с надежными контрагентами или иметь собственное обеспечение. Он используется как способ получения кредита, выступая в качестве защиты кредитора от возможных потерь в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. для резервного копирования кредитов.

 

Операционный риск

Операционный риск — это риск потерь из-за ошибок, сбоев или повреждений, причиненных людьми, системами или процессами.Операционный тип риска является низким для простых бизнес-операций, таких как розничные банковские услуги и управление активами. Управление активами относится к процессу разработки, эксплуатации, обслуживания и продажи активов экономически эффективным способом. и выше для таких операций, как продажи и трейдинг. Потери, возникающие из-за человеческой ошибки, включают внутреннее мошенничество или ошибки, допущенные во время транзакций. Например, когда кассир случайно дает покупателю лишнюю 50-долларовую купюру.

В более широком масштабе мошенничество может происходить путем нарушения кибербезопасности банка.Это позволяет хакерам красть информацию о клиентах и ​​деньги из банка и шантажировать учреждения для получения дополнительных денег. В такой ситуации банки теряют капитал и доверие клиентов. Ущерб репутации банка может затруднить привлечение депозитов или бизнеса в будущем.

 

Рыночный риск

Рыночный риск в основном возникает в результате деятельности банка на рынках капитала Рынки капитала Рынки капитала представляют собой платформу системы обмена, которая переводит капитал от инвесторов, которые хотят использовать свой избыточный капитал в бизнесе.Это связано с непредсказуемостью фондовых рынков, цен на сырьевые товары, процентных ставок и кредитных спредов. Банки более уязвимы, если они активно инвестируют в рынки капитала или продажи и торговлю. выполнять заказы и консультировать клиентов по вопросам входа и выхода из финансовых позиций. Продажи и трейдинг — это кровь, которая делает или разрушает фирму по ценным бумагам.

Цены на товары также играют роль, поскольку банк может быть инвестирован в компании, производящие товары. По мере изменения стоимости товара меняется и стоимость компании, и стоимость инвестиций. Изменения цен на сырьевые товары вызваны изменениями спроса и предложения, которые часто трудно предсказать. Таким образом, для снижения рыночного риска важна диверсификация инвестиций. Другие способы, с помощью которых банки сокращают свои инвестиции, включают хеджирование.Как инвестиция, он защищает финансы человека от воздействия рискованной ситуации, которая может привести к потере стоимости. их инвестиции с другими, обратно пропорционально связанными инвестициями.

 

Риск ликвидности

ЛиквидностьЛиквидность На финансовых рынках ликвидность относится к тому, насколько быстро инвестиции могут быть проданы без негативного влияния на их цену. Чем ликвиднее инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем проще продать ее по справедливой стоимости.При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвидные – со скидкой. Риск относится к способности банка получить доступ к денежным средствам для выполнения обязательств по финансированию. Обязательства включают в себя разрешение клиентам снимать свои депозиты. Неспособность своевременно предоставить наличные деньги клиентам может привести к эффекту снежного кома. Если банк задерживает предоставление наличных для нескольких своих клиентов на день, другие вкладчики могут спешить забрать свои депозиты, поскольку они теряют доверие к банку.Это еще больше снижает способность банка предоставлять средства и приводит к банкротству банка. Бегство банка происходит, когда клиенты одновременно снимают все свои деньги со своих депозитных счетов в банковском учреждении, опасаясь, что банк.

Причины, по которым банки сталкиваются с проблемами ликвидности, включают чрезмерную зависимость от краткосрочных источников средств, наличие балансового отчетаБалансовый отчетБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов. Финансовые отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета.сосредоточены в неликвидных активах, и утрате доверия к банку со стороны клиентов. Неправильное управление продолжительностью обязательств по активам также может вызвать трудности с финансированием. Это происходит, когда у банка много краткосрочных обязательств и недостаточно краткосрочных активов.

Краткосрочные обязательства представляют собой депозиты клиентов или краткосрочные гарантированные инвестиционные контракты (GIC), которые банк должен выплатить клиентам. Если все или большая часть активов банка связана с долгосрочными кредитами или инвестициями, банк может столкнуться с несоответствием продолжительности активов и обязательств.

Правила существуют для уменьшения проблем с ликвидностью. Они включают требование к банкам иметь достаточно ликвидных активов, чтобы выжить в течение определенного периода времени даже без притока внешних средств.

 

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобального финансового моделирования и аналитика оценки (FMVA)™. вы обретете уверенность, необходимую вам в вашей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! программа сертификации, разработанная, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового класса. Для продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Управление рискамиУправление рискамиУправление рисками включает в себя идентификацию, анализ и реагирование на факторы риска, которые являются частью жизни бизнеса. Обычно это делается с помощью
• Коэффициент достаточности капиталаКоэффициент достаточности капитала (CAR)Коэффициент достаточности капитала (CAR) устанавливает стандарты для банков, рассматривая способность банка платить по обязательствам и реагировать на кредитные и операционные риски.
• Коэффициенты левереджаКоэффициенты левериджаКоэффициент левериджа показывает уровень долга, понесенного хозяйствующим субъектом по нескольким другим счетам в его балансе, отчете о прибылях и убытках или отчете о движении денежных средств. Шаблон Excel
• Базель IIIБазель IIIСоглашение Базель III представляет собой набор финансовых реформ, разработанный Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS) с целью усиления

Управление рисками – обзор, важность и процессы

Что такое Управление рисками?

Управление рисками включает идентификацию, анализ и реагирование на факторы риска, которые являются частью жизни бизнеса. Жизненный цикл бизнесаЖизненный цикл бизнеса представляет собой поэтапное развитие бизнеса во времени и чаще всего делится на пять этапов.Эффективное управление рисками означает попытку максимально контролировать будущие результаты, действуя упреждающе, а не реактивно. Таким образом, эффективное управление рисками позволяет уменьшить как вероятность возникновения риска, так и его потенциальное воздействие.

 

 

Структуры управления рисками

Структуры управления рисками предназначены не только для выявления существующих рисков. Хорошая структура управления рисками должна также рассчитывать неопределенности и прогнозировать их влияние на бизнес.Следовательно, результатом является выбор между принятием рисков или отказом от них. Принятие или отклонение рисков зависит от уровней допустимости, которые бизнес уже определил для себя.

Если бизнес устанавливает управление рисками как дисциплинированный и непрерывный процесс с целью выявления и устранения рисков, то структуры управления рисками могут использоваться для поддержки других систем снижения рисков. Они включают планирование, организацию, контроль затрат и бюджетирование. Бюджетирование — это тактическая реализация бизнес-плана.Для достижения целей в стратегическом плане бизнеса нам нужен некоторый тип бюджета, который финансирует бизнес-план и устанавливает показатели и показатели эффективности. управление рисками.

 

Реакция на риски

Реакция на риски обычно принимает одну из следующих форм:

• Предотвращение : Бизнес стремится устранить конкретный риск, избавившись от его причины.
• Смягчение последствий : Снижение прогнозируемой финансовой стоимостиТипы финансовых моделейНаиболее распространенные типы финансовых моделей включают в себя: модель с тремя отчетами, модель DCF, модель слияний и поглощений, модель LBO, бюджетную модель. Откройте для себя 10 основных типов, связанных с риском, снизив вероятность возникновения риска.
• Принятие : В некоторых случаях бизнес может быть вынужден принять риск. Этот вариант возможен, если хозяйствующий субъект разрабатывает непредвиденные обстоятельства для смягчения воздействия риска в случае его возникновения.

При создании непредвиденных обстоятельств бизнес должен использовать подход к решению проблем. Результатом является хорошо детализированный план, который может быть выполнен, как только возникнет необходимость. Такой план позволит создать бизнес-организацию. Типы организаций. В этой статье о различных типах организаций рассматриваются различные категории, к которым могут относиться организационные структуры. Организационные структуры для преодоления барьеров или препятствий на пути к успеху, потому что они могут справляться с рисками, как только они возникают.

 

Важность управления рисками

Управление рисками является важным процессом, поскольку оно предоставляет бизнесу необходимые инструменты для адекватного выявления и устранения потенциальных рисков. После того, как риск выявлен, его легко смягчить. Кроме того, управление рисками обеспечивает бизнесу основу, на которой он может принимать обоснованные решения.

Для бизнеса оценка и управление рисками — лучший способ подготовиться к непредвиденным обстоятельствам, которые могут помешать прогрессу и росту.Когда бизнес оценивает свой план по устранению потенциальных угроз, а затем разрабатывает структуры для их устранения, он повышает свои шансы стать успешным предприятием.

Кроме того, прогрессивное управление рисками обеспечивает максимально активное устранение высокоприоритетных рисков. Более того, у руководства будет необходимая информация, которую они смогут использовать для принятия обоснованных решений и обеспечения того, чтобы бизнес оставался прибыльным.

 

Процесс анализа рисков

Анализ рисков — это качественный подход к решению проблем, в котором используются различные инструменты оценки для разработки и ранжирования рисков с целью их оценки и устранения.Вот процесс анализа рисков:

 

1.

Выявление существующих рисков

Выявление рисков в основном включает мозговой штурм. Бизнес собирает своих сотрудников вместе, чтобы они могли рассмотреть все различные источники риска. Следующим шагом является расстановка всех выявленных рисков в порядке приоритета. Поскольку невозможно смягчить все существующие риски, расстановка приоритетов гарантирует, что те риски, которые могут существенно повлиять на бизнес, будут устранены в более срочном порядке.

 

2.Оценка рисков

Во многих случаях решение проблемы включает в себя определение проблемы, а затем поиск подходящего решения. Однако, прежде чем выяснять, как лучше справляться с рисками, бизнес должен определить причину рисков, задав вопрос: «Что вызвало такой риск и как он может повлиять на бизнес?»

 

3. Разработать соответствующие ответные меры

После того, как хозяйствующий субъект приступит к оценке вероятных мер по снижению выявленных рисков и предотвращению их повторения, ему необходимо задать следующие вопросы: Какие меры можно принять для предотвращения повторяющийся? Кроме того, что лучше всего сделать, если это повторится?

 

4.

Разработка превентивных механизмов для выявленных рисков

Здесь идеи, которые оказались полезными для снижения рисков, превращаются в ряд задач, а затем в планы на случай непредвиденных обстоятельств, которые могут быть развернуты в будущем. Если возникают риски, планы могут быть приведены в действие.

 

Резюме

Наши предприятия сталкиваются со многими рисками, которые могут повлиять на их выживание и рост. В результате важно понимать основные принципы управления рисками и то, как их можно использовать для смягчения воздействия рисков на хозяйствующие субъекты.

 

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)™Стать сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® Сертификация аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® от CFI поможет вам завоевать доверие нужно в вашей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! Сертификационная программа для тех, кто хочет поднять свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

• Идиосинкразический рискИдиосинкразический рискИдиосинкразический риск, также иногда называемый несистематическим риском, представляет собой неотъемлемый риск, связанный с инвестированием в конкретный актив, например, в акции.
• Неприятие потерь Неприятие потерь Неприятие потерь — это тенденция в поведенческих финансах, когда инвесторы настолько боятся потерь, что сосредотачиваются на попытках избежать потерь больше, чем на получении прибыли.Чем больше человек испытывает потерь, тем больше вероятность того, что он станет склонным к неприятию потерь.
• RAID LogRAID LogA RAID Log — это инструмент управления проектом, предназначенный для централизации и упрощения сбора, мониторинга и отслеживания данных проекта. снова. Эта характеристика обычно присуща инвесторам или участникам рынка, которые предпочитают инвестиции с более низкой доходностью и относительно известными рисками инвестициям с потенциально более высокой доходностью, но также с более высокой неопределенностью и большим риском.

Коэффициент достаточности капитала (КДК) – обзор и пример

Что такое коэффициент достаточности капитала (КДК)?

Коэффициент достаточности капитала устанавливает стандарты для банковКарьера в банковской сфере (сторона продажи) Банки, также известные как дилеры или вместе как сторона продажи, предлагают широкий спектр ролей, таких как инвестиционно-банковские услуги, исследования акций, продажи и трейдинг, глядя на способность банка оплачивать обязательства и реагировать на кредитные и операционные риски. У банка с хорошим CAR достаточно капитала, чтобы покрыть потенциальные убытки.Таким образом, он имеет меньший риск стать неплатежеспособным. Неплатежеспособность. Несостоятельность относится к ситуации, в которой фирма или физическое лицо не в состоянии выполнить финансовые обязательства перед кредиторами по мере наступления сроков погашения долгов. Неплатежеспособность — это состояние финансового бедствия, тогда как банкротство — это судебное разбирательство. и потерять деньги вкладчиков. После финансового кризиса 2008 года Банк международных расчетов (БМР) Банк международных расчетов (БМР) Банк международных расчетов (БМР) начал свою деятельность в 1930 году и принадлежит центральным банкам разных стран.Он служит банком для центральных банков-членов, которые начали устанавливать более строгие требования CAR для защиты вкладчиков.

 

 

Резюме

• Коэффициент достаточности капитала (КДК) помогает убедиться, что у банков достаточно капитала для защиты денег вкладчиков.
• Формула CAR: (Капитал 1-го уровня + Капитал 2-го уровня) / Активы, взвешенные с учетом риска
• Требования к капиталу, установленные BIS, в последние годы стали более строгими.

 

Что такое формула коэффициента достаточности капитала?

Как показано ниже, формула автомобиля:

автомобиль = (Уровень 1 Capital + Tier 2 Capital) / взвешенные на риску Активы

Банк международных населенных пунктов разделяет капитал в уровень 1 и уровень 2 в зависимости от функции и качества капитала. Капитал первого уровня является основным способом измерения финансового состояния банка. Он включает акционерный капитал. Собственный капитал. Собственный капитал определяется как доля общей стоимости активов компании, на которую могут претендовать владельцы (индивидуальное предприятие или товарищество) и акционеры (если это корпорация).Он рассчитывается путем вычитания всех обязательств из общей стоимости актива (Собственный капитал = Активы – Обязательства). и нераспределенная прибыльНераспределенная прибыльФормула нераспределенной прибыли представляет всю накопленную чистую прибыль за вычетом всех дивидендов, выплаченных акционерам. Нераспределенная прибыль является частью, которая раскрывается в финансовой отчетности.

Поскольку это основной капитал, хранящийся в резервах, капитал первого уровня способен поглощать убытки, не влияя на деловые операции. С другой стороны, капитал 2-го уровня включает переоцененные резервы, нераскрытые резервы и гибридные ценные бумаги.Поскольку этот тип капитала имеет более низкое качество, менее ликвиден и его труднее измерить, он известен как дополнительный капитал.

Нижняя половина уравнения — активы, взвешенные с учетом риска. Активы, взвешенные с учетом риска, представляют собой сумму активов банка, взвешенных с учетом риска. Банки обычно имеют различные классы активов, такие как денежные средства, долговые обязательства. Облигации. Облигации — это необеспеченные долговые обязательства или облигации, по которым выплачивается определенная сумма денег плюс проценты держателям облигаций при наступлении срока погашения. Облигация — это долгосрочный долговой инструмент, выпущенный корпорациями и правительствами для обеспечения новых средств или капитала.Купоны или процентные ставки предлагаются в качестве компенсации кредитору, а облигацииОблигации — это ценные бумаги с фиксированным доходом, которые выпускаются корпорациями и правительствами для привлечения капитала. Эмитент облигаций заимствует капитал у держателя облигаций и производит им фиксированные платежи по фиксированной (или переменной) процентной ставке в течение определенного периода, и каждый класс активов связан с разным уровнем риска. Взвешивание риска определяется на основе вероятности снижения стоимости актива.

Безопасные классы активов, такие как государственный долг, имеют коэффициент риска, близкий к 0%.Другие активы, обеспеченные небольшим залогом или без него. ЗалогЗалог — это актив или имущество, которое физическое или юридическое лицо предлагает кредитору в качестве обеспечения по кредиту. Он используется как способ получения ссуды, выступая в качестве защиты кредитора от потенциальных убытков в случае невыполнения заемщиком своих обязательств. Например, долговые обязательства имеют более высокий весовой коэффициент риска. Это связано с тем, что существует большая вероятность того, что банк не сможет получить кредит. К одному и тому же классу активов также можно применять разные весовые коэффициенты риска.Например, если банк ссудил деньги трем разным компаниям, кредиты могут иметь разный весовой коэффициент риска в зависимости от способности каждой компании погасить свой кредит.

 

Расчет коэффициента достаточности капитала (CAR) – рабочий пример

Рассмотрим пример банка А. Ниже представлена ​​информация о капитале 1-го и 2-го уровня банка А и рисках, связанных с их активами.

 

 

 

Банк А имеет три типа активов: долговые обязательства, ипотечные кредиты и ссуды правительству.Чтобы рассчитать активы, взвешенные с учетом риска, первым шагом является умножение суммы каждого актива на соответствующий весовой коэффициент риска:

• Долговые обязательства: 9000 долл. США * 90% = 8100 долл. США
• = $33 750
• Заем правительству: $4000 * 0% = $0

Поскольку заем правительству не несет риска, он вносит 0 долларов США в активы, взвешенные с учетом риска.

Второй шаг — добавить взвешенные на риску активы, чтобы прибыть в общее количество:

• , взвешенные на риску активы: $ 8100 + $ 33 750 + $ 0 = $ 41 850

Расчет может быть легко выполняется в Excel с помощью функции СУММПРОИЗВСУММПРОИЗВФункция СУММПРОИЗВ относится к категории математических и тригонометрических функций Excel. Функция умножит соответствующие компоненты заданного массива, а затем вернет сумму произведений. СУММПРОИЗВ — очень удобная формула, так как она может обрабатывать массивы по-разному и помогает сравнивать функции данных.

Чтобы узнать больше о функциях Excel, ознакомьтесь с бесплатным курсом CFI по Excel.

Коэффициент адекватности капитала Банка а выглядит следующим образом:

Где:

• Автомобиль: $ 4000 / $ 41 850 = 10%

Как банк A имеет CAR 10%, у него достаточно капитала, чтобы смягчить возможные убытки и защитить деньги вкладчиков.

 

Каковы требования?

В соответствии с Базелем IIIБазель IIIСоглашение Базель III представляет собой набор финансовых реформ, которые были разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS), с целью укрепления, все банки должны иметь коэффициент достаточности капитала не менее 8% . Поскольку капитал первого уровня более важен, банки также должны иметь минимальную сумму этого типа капитала. Согласно Базелю III, отношение капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска, должно составлять не менее 6%.

 

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)®Стать сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA)®Сертификация аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA)® от CFI поможет вам завоевать доверие нужно в вашей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! Сертификационная программа для тех, кто хочет поднять свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

• Банковское бегство Банковское бегство происходит, когда клиенты одновременно снимают все свои деньги со своих депозитных счетов в банковском учреждении, опасаясь, что банк
• Финансовый отчет для банковФинансовые отчеты для банковФинансовые отчеты для банков отличаются от отчетов небанков тем, что банки используют гораздо больше рычагов, чем другие предприятия, и получают спред
• Финансовый посредник Финансовый посредникФинансовый посредник относится к учреждению, которое действует как посредник между двумя сторонами в для облегчения финансовой операции. Учреждения, которые обычно называют финансовыми посредниками, включают коммерческие банки, инвестиционные банки, взаимные фонды и пенсионные фонды.
• Калькулятор коэффициента достаточности капитала

Как банки могут управлять рисками во время и после кризиса

С точки зрения кредитоспособности рецессия, которая охватит большинство отраслей и географических регионов, вызовет всплеск просроченных платежей и окажет сильное давление на мониторинг портфеля и управление дефолтом.Банкам придется ускорить внедрение цифровых возможностей, чтобы эффективно справляться.

Джина Хертель: Похоже, банкам придется продолжать помогать миллионам больше, чем раньше, и все это одновременно. Как это будет выглядеть на практике – и будет ли это сложно с точки зрения эксплуатации?

Энрико Даллавеккья:  Да, это будет сложно. Банки настроены на то, чтобы работать в условиях, которые мы называем экономикой «златовласки» — там, где температура в самый раз.Эта пандемия потребует от большинства финансовых учреждений изменить свои бизнес-модели, чтобы справиться с возросшим объемом контактов с клиентами.

Расширение штата — одно из решений. Но просто бросание тел проблему не решит. Банкам также необходимо планировать, чтобы персонал работал удаленно, безопасно, и расширять свой многоканальный подход к взаимодействию с клиентами. Это должно быть подкреплено аналитикой и цифровыми возможностями, позволяющими персоналу работать эффективнее.

Например, роботизированные решения для автоматизации процессов, такие как чат-боты, могут помочь банкам быстрее, с меньшими затратами и последовательно отвечать на вопросы клиентов, чем они могли бы это сделать, используя только традиционный персонал.Они также повышают производительность в центрах обработки вызовов, где операторы в настоящее время истощены из-за большого количества вызовов. А модели машинного обучения и аналитики могут помочь в разработке сценариев, наиболее подходящих для текущей среды.

Джина Хертель: В связи с изменениями в кредитной политике, увеличением потребительского спроса и просрочек, как CRO могут управлять кредитным риском своих банков в это время?

Enrico Dallavecchia:  Важно помнить, что это экономический, а не банковский кризис.Банкам будет сложнее управлять кредитным риском. Во-первых, потому что потребность в кредите выше. И, во-вторых, потому что банкам придется быть более снисходительными в определении финансовых трудностей. Например, если клиент не потерял работу, а ее партнер потерял, банк может предоставить ей возможность отсрочки платежа. Это окажет давление на резервы банков на покрытие убытков по кредитам.

Таким образом, несмотря на то, что банки гораздо лучше капитализированы, чем во время финансового кризиса 2008 года, они должны быть еще более уверены в своей ликвидности. Специалисты по управлению рисками должны регулярно проводить стресс-тестирование своей позиции, особенно с учетом текущего уровня волатильности и динамичных изменений государственной политики. Это область, в которой искусственный интеллект действительно может помочь банкам моделировать сложные сценарии разработки с большим количеством переменных.

CRO

также должны стремиться очень быстро инвестировать в цифровые и аналитические возможности, которые помогают им понять, у кого из их коммерческих клиентов больше всего проблем, у кого наиболее уязвимая цепочка поставок, чей бизнес слишком сконцентрирован и т. д.Я говорю о таких вещах, как сложный сквозной мониторинг портфеля для получения сигналов раннего предупреждения, мониторинг обеспечения (который становится намного более важным по мере того, как все больше кредитов становится неплатежеспособными) и машинное обучение для определения приоритетов, когда, как и от кого собирать, чтобы уменьшить потери.

Джина Хертель: Банковские CRO сейчас будут в стрессе. У вас есть какой-нибудь последний совет для них?

Энрико Даллавеккья:  Да. Это идеальный шторм.Это влияет почти на каждую страну, каждую отрасль и каждый бизнес практически одновременно. Сложность этой ситуации беспрецедентна. Никакой план обеспечения непрерывности бизнеса или аварийного восстановления не может решить именно эту ситуацию. Но такова природа зверя. По ходу дела обязательно будет какая-то изобретательность.

Имея это в виду, я бы сказал руководству: вам будет очень трудно расставить приоритеты, что решать в первую очередь. Но данные и аналитика могут помочь.И вам нужно найти способ, чтобы сделать себе немного запаса. Ваша задача — подумать о проблемах, которые возникнут через шесть или двенадцать месяцев. Способ сделать это — делегировать полномочия либо своей команде, либо партнерам, либо обоим.

Политика управления рисками | РБА

1. Цель и стратегия

Целью настоящей Политики управления рисками (ПУР) является обеспечение того, чтобы мы максимально эффективно управляли рисками. наша способность обеспечить успешное достижение целей Банка.Мы делаем это, реализуя эффективная система управления рисками, встроенная в процессы и культуру Банка. RMP включает в себя Заявление о готовности к риску, которое поможет нам определить размер риска, на который мы должны пойти.

Настоящий ПУР применяется ко всем направлениям деятельности Банка и должен рассматриваться вместе с Банковская концепция управления рисками .

1.1 Фон

Резервный банк Австралии (Банк или РБА) учрежден законом в качестве центрального банка Австралии. с широкими целями и широкими полномочиями.Банку поручено выполнение функций центрального банка в интересах народа Австралии. Эта обязанность закреплена законодательством и центральное место в основных ценностях и миссии организации.

Выполнение этих обязанностей требует от нас управления различными и часто значительными рисками для Банка. Те риски, связанные с денежно-кредитной и платежной политикой, которые часто являются наиболее значительными, находятся под наблюдением. соответствующими советами.Осуществление этих политик, а также проведение более широких операций, требует рассмотрения и управления рисками. Для них установлены определенные уровни толерантности. устанавливается Комитетом по управлению рисками. Категории аппетита к риску включены в RMP, который ежегодно утверждается губернатором. Руководство предоставляется с помощью ключевых индикаторов риска (KRI), желаемых поведение и уровень аппетита, которые затем каскадно распространяются по всему Банку, чтобы помочь персоналу в их ежедневное управление рисками.Это помогает гарантировать, что весь персонал работает в рамках нашей согласованной склонности к риску.

1.2 Культура риска

Все наши действия, связанные с управлением рисками, способствуют культуре риска Банка, которая определяется как поведенческие нормы и отношения, связанные с осведомленностью о рисках, принятием рисков, управлением рисками и средства контроля, которые формируют наши решения о рисках. Содержание этой политики предназначено для оснащения сотрудников с ясностью обязанностей и руководством по управлению и принятию соответствующих рисков таким образом, чтобы способствует проактивной культуре риска.

1.3 Профиль аппетита к риску

Рисунок 1: Сводка аппетита к риску

Примечание: См. Таблицу 3 для описания аппетитов.

Мы стремимся поощрять и вознаграждать разумный риск для достижения наших стратегических целей.

У нас есть «высокий аппетит», когда достижение наших целей в условиях неопределенности требует риска брать. Хотя для достижения наших целей могут потребоваться более высокие уровни риска, мы ищем самый низкий уровень риска. риск, который может быть достигнут.Управление этими рисками будет руководствоваться общественными интересами и Мандат банка.

У нас есть «Сбалансированный аппетит» для выбора и реализации стратегий, в которых мы можем сбалансировать риск против результата. Как общественная организация, мы обязаны максимально использовать наши возможности. для достижения наших результатов и целей, и это потребует уравновешивания рисков, связанных с выполнением чего-либо против риска упущенных возможностей.

У нас «Ограниченный аппетит» или «Отсутствие аппетита» в других областях, которые в первую очередь относятся к нашим людям, процессам и системам. Чтобы гарантировать, что мы продолжаем предоставлять важные услуги для австралийской общественности, мы должны обеспечить управление рисками, связанными с предоставлением этих услуг. для обеспечения высоких стандартов, ожидаемых от нас.

Рисками, связанными с политическими решениями, управляют два совета Резервного банка, поэтому руководство этих рисков находится за пределами этого документа. Однако оперативные политические решения, как правило, подходят в одну из других широких категорий ключевых рисков и, таким образом, управление рисками, связанными с вводом в эксплуатацию политические решения будут основываться на этом документе.

При всех наших рисках ценности Банка побуждают нас использовать интеллектуальный запрос для поиска и управлять рисками в интересах общества; с уважением вызов, как наш риск руководство помогает или препятствует достижению наших целей; применять целостность к вопросам риска; и стремиться к совершенству в управлении наиболее важными рисками и процессами.

Инновации и эксперименты важны для достижения наших целей.Мы взвешенно подходим к инновации и эксперименты, а также то, как мы их используем для достижения наших результатов.

1.4 Наши роли и обязанности

Таблица 1. Сводка аппетита к риску

Роль	Аппетит к риску
Губернатор	Как подотчетный орган Банка, Управляющий несет общую ответственность для управления организацией. Текущее управление различными направлениями в Банке, включая управление рисками управление – делегируется заместителю губернатора, соответствующим помощникам губернатора и/или руководителей отделов.
Правление Резервного банка и Правление платежной системы	Совет Резервного банка и Совет платежной системы осуществляют надзор за рисками, присущими Денежно-кредитная и банковская политика банка, финансовая устойчивость и платежная политика функции. Риски, вытекающие непосредственно из доли участия Банка в типографии банкнот Australia Limited (NPA) также контролируется Советом Резервного банка. операционные риски в NPA остаются ответственностью как совета NPA, так и его управление.
Комитет по управлению рисками (RMC)	РКЦ осуществляет надзор за общей практикой управления рисками Банка (за исключением риски, контролируемые Советом Резервного банка и Советом платежной системы).См. RMC Устав для получения дополнительной информации.
Высшее руководство	Ответственность руководителей за риск включена в ответственность руководителей Каркас Руководители отделов несут ответственность за создание безопасных условий для сотрудников. оспаривать действия, процессы и средства контроля, а также обеспечивать отсутствие репрессалии для сотрудников, которые это делают.
Весь персонал (включая руководство и подрядчиков)	Мы несем ответственность за понимание склонности Банка к риску в том, что касается нашим ролевым требованиям, быть открытыми и прозрачными в вопросах рисков, говорить без колебаний и решать вопросы риска в надлежащем и своевременном способ. Мы все несем ответственность за деятельность по управлению рисками, включая связанные процессы контроля и постоянного мониторинга.Это включает в себя активное выявление и обсуждение улучшений в области рисков и контроля. Следуйте процессу сообщения об инцидентах и ​​сообщайте об опыте (включая «промахи»), так как этот процесс помогает выявлять, оценивать и управлять риск.
Отдел контроля рисков и соблюдения требований (RM)	RM формулирует, сообщает и консультирует по процессу управления рисками для поддержки Комитет по управлению рисками для выполнения своих обязанностей и предоставляет предприятие «Линия 2». RM обеспечивает поддержку областей для управления их средой риска таким образом, чтобы стабильна по всему Банку. Департамент, однако, не занимается рисками. управлять от имени областей или брать на себя ответственность или нести ответственность за, эти риски.
Департамент аудита	Департамент аудита реализует программу аудита с учетом рисков для обеспечения уверенности что риски идентифицированы, а основные средства контроля для снижения этих рисков хорошо спроектированы и эффективно работают.Это включает в себя рассмотрение структура управления рисками, документация по рискам в каждой области, проверка средств контроля на выборочная основа и культура аудита рисков. Департамент аудита независимо отчитывается перед Комитетом по аудиту Совета по эффективность средств контроля и любые рекомендации, сделанные для улучшение.

1.5 Управление операционным риском с помощью трехлинейной модели

Система управления рисками и нормативно-правовым соответствием Банка согласуется с принципами «Трехлинейная модель». Для надлежащего управления рисками в повседневных операциях мы все должны понимать нашу роль в рамках модели «3 линии ответственности». У большинства из нас есть Роль «первой линии».

Таблица 2. Три линии ответственности

Губернатор
Первая линия	Вторая линия	Третья линия (главным образом Служба внутреннего аудита)
Владение рисками и управление ими, а также ответственность за внедрение и мониторинг средства контроля, позволяющие удерживать риски в рамках аппетита организации.	Поддерживает структуру управления рисками и ее внедрение, в том числе посредством оспаривание и обзор первой линии управления рисками и средствами контроля, надзор за профиль рисков и независимая эскалация вопросов.	Обеспечивает уверенность в эффективности корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля.

2.

Склонность к риску

2.1 Склонность к риску, триггеры и допуски

Наш риск-аппетит определяется как сумма риска, которую Банк готов принять при реализации своих стратегические цели и могут быть выражены по шкале от «Высокий аппетит» до «Нет аппетита». Этот описывает поведение и результаты, которых добивается Банк. См. ниже:

Таблица 3. Описание уровня аппетита

Уровень аппетита	Описание
Повышенный аппетит	Мы понимаем, что нам может понадобиться пойти на риск, чтобы достичь наших целей или преследовать важные цели.Там, где важны результаты, мы не позволим неопределенности помешать нам от достижения этих целей и задач. Мы будем выявлять и управлять этими рисками, но не в ущерб достижению наших целей и задач. Мы рискуем ради важные цели, одновременно управляя потенциальными недостатками и преимуществами.
Сбалансированный аппетит	Мы можем предпринять ряд действий для реализации возможностей, а также потенциально подвергая Банк или заинтересованные стороны финансовым потерям, ущербу для репутации или сбои в системах или процессах.Эти возможности будут использоваться для достижения наши стратегические цели или преследуют важные цели. Подверженность риску, связанному с реализация этих возможностей будет управляться с учетом затрат, выгод и последствия.
Ограниченный аппетит	Как правило, мы избегаем действий, которые могут подвергнуть риску Банк или заинтересованных сторон к финансовым потерям, репутационному ущербу или сбоям в системах или процессах. Воздействие риска будет сведено к минимуму, насколько это практически возможно. Дальше снижение подверженности риску потребует значительного использования государственных денег, которые не желательно для выгод, которые будут получены.
Нет аппетита	Мы не будем следовать курсу действий, который может разоблачить Банк или заинтересованных сторон к финансовым потерям, репутационному ущербу или сбоям в системах или процессах. Воздействия риска будут избегать, поскольку любые инциденты, возникающие за пределами аппетит.

Уровень аппетита к риску был установлен для шести категорий, которые можно увидеть в разделе 1.3 Риск. профиль аппетита.

Риск, не связанный с политикой, мы будем использовать ключевые индикаторы риска (KRI), чтобы дать рекомендации о том, что каждый аппетит категория означает на практике для каждой категории склонности к риску.KRI, используемые для измерения аппетита, должны иметь следующие характеристики:

1. Динамический: KRI должны отражать и реагировать на текущую ситуацию
2. Поддающиеся количественной оценке: KRI должны быть легко интерпретированы и измерены с использованием количественных метрики везде, где это возможно.
3. Actionable: владельцев четких действий и требуемые действия должны быть предусмотрены, когда триггер или толерантность нарушены.
4. Предупреждение и обнаружение: следует использовать ряд KRI для мониторинга риска. материализовалась или может материализоваться в будущем.

Текущий список утвержденных KRI приведен в Приложении A.

Категории риск-аппетита будут пересматриваться ежегодно или в случае существенных изменений в риск-аппетите. окружающая обстановка. KRI, их толерантность и триггерные уровни будут скорректированы по мере необходимости, чтобы поддержать нас. управлять риском в пределах нашего аппетита.

2.2 Мониторинг склонности к риску с помощью триггеров риска и допусков

Мы отслеживаем, находимся ли мы в пределах аппетита к риску, используя триггеры риска и допуски. Метрики толерантности к риску выбраны для обозначения величины риска, с которым мы работаем, выраженного, по возможности, в виде количественная метрика, основанная на склонности к риску и профиле риска. Индикаторы раннего предупреждения (триггеры) также выбран, чтобы помочь нам определить любые потенциальные проблемные области до того, как будет нарушен допуск.Мы будем использовать система светофора для контроля этих показателей:

Рисунок 2: Описание уровня аппетита

2.3 Мониторинг и отчетность

Существует формальный процесс для мониторинга и отчетности деловой активности в отношении склонности к риску. Исходы против метрики, изложенные в настоящей Политике, отслеживаются Владельцами рисков и сообщаются в Управление рисков. комитета (RMC) на регулярной основе.

Оценка того, находится ли риск за пределами аппетита, является качественной оценкой и не будет основываться на исключительно на триггерах и допусках.Комитет по управлению рисками будет использовать показатели вместе с рекомендациями. от владельцев рисков, оценок остаточного риска, хода выполнения планов действий и контекстной информации для оценить, находятся ли категории риска в настоящее время в пределах или за пределами нашего аппетита.

Категории риска, которые оцениваются как выходящие за рамки аппетита, будут контролироваться RMC до тех пор, пока они не будут возвращены в пределах аппетита. Губернатор и Ревизионный комитет Совета будут уведомлены и проинформированы о прогрессе.

3. Выявление, оценка и снижение рисков

3.1 Идентификация риска

В основе управления рисками лежит процесс выявления, оценки и снижения рисков. Предприятие этот процесс на регулярной основе позволяет нам смягчить угрозы для нашего бизнеса и воспользоваться преимуществами возможности.

Ожидается, что владельцы рисков будут проводить официальную идентификацию или анализ рисков для каждого ключевого процесса, проекта, и во время бизнес-планирования.Выявление рисков должно происходить на регулярной основе.

Владельцы рисков должны знать, что риски, выявленные в одной области, могут иметь последствия для других областей деятельности. банка, и они должны быть подняты, а действия согласованы с соответствующим владельцем риска в подходящем период времени.

3.2 Оценка риска (оценка неотъемлемого риска)

Неотъемлемый уровень риска является произведением оценок вероятности и последствий. Это определяет какое дальнейшее управление рисками требуется.Для всех выявленных рисков владельцы должны оценить неотъемлемый риск используя таблицы в матрице рисков. Таблицы следует использовать в качестве руководства, помогающего обеспечить согласованность между банк, но в конечном итоге потребуется суждение от имени владельца риска, чтобы прийти к соответствующему рейтинги.

3.3 Решения о рисках

На основе оценки каждого риска владельцы риска принимают решение о применении соответствующей обработки, в том числе: Избегание, принятие, удаление (конкретного элемента, который создает риск), контроль риска, или передача риска (посредством страхования или контрактов).Владельцы рисков могут выбрать несколько вариантов эффективно управлять каждым риском.

3.4 Органы управления

Средства контроля включают любые процессы, политики, устройства, практики или другие действия, которые изменяют риск. Элементы управления выбраны для уменьшения вероятности возникновения риска и/или воздействия или последствия риска должны это происходит. Для каждого элемента управления должен быть назначен владелец, и этот «владелец элемента управления» ответственность за обеспечение эффективности контроля.Средства управления должны быть испытаны в соответствии с соответствующий рейтинг остаточного риска

Банк признает, что средства контроля, которые были протестированы и оценены как эффективные, могут из-за непредвиденных обстоятельств, терпят неудачу, приводя к нежелательным результатам. В связи с этим Комитет по управлению рисками отслеживает риски, чтобы улучшить понимание и способность смягчить такие непредвиденные события.

3.5 Оценка риска (оценка остаточного риска)

Остаточный риск — это текущее состояние риска с учетом эффективности средств контроля, которые были реализованы для управления риском.Матрица рисков иллюстрирует взаимодействие между неотъемлемыми и остаточными рисками. уровень риска. Каждый выявленный риск должен иметь целевой рейтинг остаточного риска. Владельцы рисков должны используйте общий риск-аппетит при оценке соответствующего целевого рейтинга риска.

4. Управление политиками

4.1 Администрация

Настоящая политика находится в ведении отдела управления рисками и соблюдения требований.

4.2 Мониторинг и проверка

Политика пересматривается ежегодно или чаще в случае существенного изменения риска Банка рамки управления.Изменения в Политике должны быть одобрены Губернатором.

4.3 Связь

Настоящая Политика опубликована во внутренней сети Банка.

4.4 Связанные документы

1. Структура исполнительной подотчетности
2. Устав Комитета по управлению рисками
3. Система управления рисками

5. Справки

Для получения дополнительной информации или разъяснений по настоящей Политике или сопутствующей документации обращайтесь РМ – почтовый ящик SOR.

Приложение A. Склонность к риску по категориям риска

Таблица A1. Аппетит к риску по категориям риска

Категория	Подкатегория	Категория Описание	Склонность к риску	Владелец подкатегории
Полис	Денежно-кредитная и банковская политика	Способствовать стабильности валюты, полной занятости и экономическому процветанию и благосостояние австралийского народа	От ограниченного до сбалансированного	Управляющий (Примечание: управление этими рисками находится в ведении Совета Резервного банка)
	Политика платежей	Контроль рисков в финансовой системе, повышение эффективности платежной системы и поощрение конкуренции в сфере платежных услуг	От ограниченного до сбалансированного	Губернатор (Примечание: управление этими рисками находится в ведении Совета платежной системы)
Стратегический	Выбор стратегии	Разработка подходящих и жизнеспособных стратегий	Высокий	Губернатор
	Реализация стратегии	Инвестиционные решения поддерживают стратегические цели	Сбалансированный	Заместитель губернатора
		Реализация стратегических бизнес-целей посредством программ изменений или повседневной работы	Ограниченный	Заместитель губернатора
	Анализ	Исследование и расширение анализа и решений для эффективной поддержки принятия решений изготовление	Высокий	Губернатор
	Инновация	Обдуманные и продуманные инновации и эксперименты для достижения нашей миссии	Высокий	Руководители, подотчетные в рамках своей функциональной области
	Общественное доверие	Поддержание общественного доверия для выполнения задач Банка	Ограниченный	Губернатор
	Связь	Коммуникации для достижения стратегических целей Банка	Сбалансированный	Начальник отдела коммуникаций
Финансовые рынки	Рыночный риск	Выберите и управляйте портфелем активов, чтобы гарантировать, что изменения обменных курсов и другие рыночные цены не наносят ущерба способности Банка выполнять свою политику цели (исключая рыночный риск, связанный с параметрами политики, установленными Резервным Банковский совет, например размер чистых валютных резервов)	Сбалансированный	Помощник управляющего (финансовые рынки) и руководитель отдела рисков и соблюдения требований
	Кредитный риск	Управлять потенциальными финансовыми потерями из-за дефолта контрагента или эмитента, или невыполнение контрагентом или эмитентом своих финансовых обязательств	Ограниченный	Помощник управляющего (финансовые рынки) и руководитель отдела рисков и соблюдения требований
	Риск ликвидности	Обеспечьте способность проводить политические операции, включая возможность быстрой ликвидации позиций или обеспечения, ограничивая при этом финансовые потери.	Ограниченный	Помощник управляющего (финансовые рынки) и руководитель отдела рисков и соблюдения требований
Люди и культура	Талант	Коллективные возможности и знания сотрудников Банка	Сбалансированный	Начальник отдела кадров
	Безопасность на рабочем месте	Практика или поведение в области охраны труда и техники безопасности (WHS), обеспечивающие безопасность сотрудников	Ограниченный	Начальник отдела кадров
	Культура риска	Поведение и практика, которые помогают нам работать в рамках нашего аппетита к риску	Ограниченный	Руководители, подотчетные в рамках своей функциональной области
	Неправомерное поведение персонала	Ожидаемые стандарты поведения	Ограниченный	Начальник отдела кадров
Рабочий	Устойчивость бизнес-процессов	Отказоустойчивость и непрерывность услуг	Ограниченный	Руководители, подотчетные в рамках своей функциональной области
	Устойчивость технологий	Доступность важнейших технологических услуг	Ограниченный	Директор по информационным технологиям
		Доступность некритических технологических услуг	Сбалансированный	Директор по информационным технологиям
	Киберустойчивость	Устойчивость к кибератакам	Ограниченный	Директор по информационным технологиям
	Управление информацией	Записи могут быть найдены, использованы и сохранены надлежащим образом	Ограниченный	Начальник отдела информации
		Надлежащий доступ к информационным активам	Ограниченный	Начальник отдела информации
	Управление третьей стороной	Выполнение договорных обязательств третьей стороной	Ограниченный	Руководители, подотчетные в рамках своей функциональной области
Соответствие	Умышленные нарушения	Умышленное или преднамеренное нарушение законодательных или нормативных обязательств не происходит	Нет аппетита	Руководитель отдела рисков и соответствия
	Соответствие	Соблюдение законодательных и других обязательных внешних обязательств и обязательств (предотвращение непреднамеренного несоблюдения)	Ограниченный	Руководитель отдела рисков и соответствия
	Мошенничество и коррупция	Сотрудники не участвуют в мошенничестве или коррупции	Нет аппетита	Руководитель отдела рисков и соответствия

.