Автоматизация отчета о движении денежных средств: Как автоматизировать ОДДС косвенным методом в «1С:Управление Холдингом»

Содержание

Зачем нужен анализ движения денежных средств

ЗАЧЕМ НУЖЕН АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ?

Один из наиболее часто задаваемых вопросов заключается в определении того, откуда поступают деньги в компанию и куда они потом тратятся. Деньги — это основа любого бизнеса. Знания основных источников поступления денег очень важны. Еще важнее знать, как они используются. Поэтому основным назначением отчета о движении денежных средств является представление информации о поступлениях и платежах предприятия, выполненных в течение отчетного периода.

Информация о движении денежных средств предприятия должна предоставить пользователям финансовой отчетности основу для оценки способности предприятия зарабатывать денежные средства, а также для оценки потребностей предприятия в использовании имеющихся денежных средств. Кроме того, отчет о движении денежных средств должен помочь понять причины различия между чистой прибылью и связанными с ее получением денежными поступлениями и платежами. Наконец, пользователи финансовой отчетности должны оценить влияние инвестиционных и финансовых операций на финансовое положение компании.

Для того, чтобы удовлетворить всем этим требования стандарт МСФО 7 диктует, что отчет о движении денежных средств должен разделять эффект от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Дополнительные строки отчета должны включать информацию о значительных инвестиционных или финансовых операциях, которые оказывают влияние на финансовое состояние предприятия, даже если они не были связаны с движением денежных средств, например, бартер или лизинг. Кроме того, отчет может включать в себя сверку между чистой прибылью и изменением денежных средств от операционной деятельности.

Практическая ценность отчета становится более очевидной, если попробовать дать ответы на ряд специфичных вопросов, связанных с финансовым положением компании. Например, сможет ли компания погасить свои краткосрочные или долгосрочные обязательства? Почему размер дивидендов не коррелирует с суммой чистой прибыли, полученной компанией? Достаточно ли у компании сил для того, чтобы расширить производство, и из каких источников будет финансироваться приобретение основных средств?

Ответы на все эти и аналогичные вопросы содержатся в отчете о движении денежных средств. Он может помочь руководителям, инвесторам, банкам, кредиторам предсказать такое важное событие, как банкротство. Сведения о движении денежных средств за предыдущие периоды могут использоваться в качестве оценки сумм, сроков и вероятности потоков денежных средств в будущих периодах.

 

отчет о движении денежных средств

Как известно, ОДДС не является обязательной к заполнению всеми организациями формой управления бюджетом предприятия. Тем не менее, большая часть организаций по достоинству оценивает эффективность данного метода оценки успеха собственной деятельности. В чем заключается польза ведения ОДДС?

Под отчетом о движении денежных средств (далее ОДДС) подразумевают табличную модель бухгалтерской отчетности, содержащую в себе информацию о перемещении денежных ресурсов в разрезе поступления средств в компании и выплаты. Установленный отчет представляет собой одну из четырех ключевых форм, входящих в бухгалтерское управление денежными средствами , к которым также относятся:

  • Бухгалтерский баланс.
  • ОПУ.
  • Отчетность об изменении капитала.

Основная схема составления ОДДС в бюджетировании

Как правило, ОДДС включает в себя три главных раздела:

  1. Денежные транзакции от текущей деятельности (операций в рамках основного направления деятельности компании).
  2. Денежные транзакции от инвестиционной деятельности (операций, связанных с инвестициями в не денежные активы или основные активы, выдачей кредитов и займов и т.д.).
  3. Денежные транзакции от финансовой деятельности (операций по привлечению внешнего финансирования, в которое входят и заемные ресурсы и вклады собственников).

    4. Основная форма ОДДС

    На сегодняшний день Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 02.07.2010 утверждена форма управления денежными потоками ОДДС в рамках бух. отчетности. Скачать бланк ОДДС можно здесь.

    Зачем используется ОДДС

    ОДДС является ценным источником важной информацией для проведения полноценного анализа фактического перемещения денежных ресурсов. В то время как бухгалтерские показатели, такие, как выручка или прибыль, зависят от основных правил бухгалтерского учета, перемещение денежных капиталов помогает инвестору определить точный расход средств предприятием и возможную отдачу от вложений.

    В отличие от других методов и инструментов управления бюджетом организации, ОДДС не является обязательной формой отчетности для всех, существующих сегодня организаций. К примеру, субъектам малой предпринимательской деятельности не обязательно составлять ОДДС, если они не считают его важным источником сведений для оценки эффективности деятельности своей организации.

зачем его вести? – ПланФакт

Часто собственники вообще не ведут никакого учета движения денег и смотрят только на поступления и списания средств. Но такая картина может быть обманчива. Цифры на счетах показывают, что все хорошо, крупных трат тоже вроде нет, но в конце месяца внезапно оказывается, что нечем платить зарплату или рассчитываться с поставщиками. В этот момент уже поздно вести учет, нужно спасать бизнес.

Чтобы контролировать деньги компании и быть в курсе всех поступлений и трат, используют отчет о движении денежных средств (ДДС).
Это не единственный важный отчет для бизнеса, но один из ключевых. Именно с него начинают собственники, если хотят разложить финансы компании по полочкам.
Мы подготовили шаблон отчета ДДС, который можно скачать, настроить под свой бизнес и пользоваться совершенно бесплатно.


На примере шаблона разберемся, как ДДС помогает бизнесу.

Отчет о движении денежных средств помогает:

  • увидеть остатки на счетах:

Так собственник сможет понять, сколько можно потратить, хватит ли сейчас средств на приобретение оборудования или найм новых сотрудников. Причем в отчете можно вести сразу все счета. И смотреть остатки по каждому на конец периода. Хотите узнать, что происходит с деньгами в кассе магазина? Пересчитайте деньги в кассе и сопоставьте сумму с той, которая отобразится в отчете. Если суммы расходятся, то либо в отчете ошибка, либо кто-то что-то не договаривает.

  • понять, откуда приходят деньги и куда уходят:

Когда предприниматель знает все о деньгах, которые обращаются в его бизнесе, он контролирует ситуацию. ДДС показывает, откуда в компанию идут поступления и по каким статьям расходов они распределяются.

Так, например, можно отследить динамику роста фонда оплаты труда, рекламных расходов. И вовремя принять меры, пока эти статьи не стали слишком большими.


Для удобства общий денежный поток делят на три: операционный (регулярные платежи, которые нужны для основного бизнес-процесса, например, поступления от клиентов), инвестиционный (нерегулярные платежи, которые связаны с долгосрочными вложениями в свой или другой бизнес, например, покупка дорогого оборудования) и финансовый (как регулярные, так и нерегулярные платежи, которые связаны с заемными деньгами и учредителями, например, выплата дивидендов).

  • анализировать движение денег по проектам/направлениям:

Часто предприниматель ведет несколько связанных направлений: производитель мыла продает его в розницу и оптом, кофейня торгует зерном через интернет, хозяин барбершопа продает франшизы. Шаблон ДДС покажет, как работают и зарабатывают разные направления бизнеса.

Не забудьте:

  1. ДДС — это банковская выписка всего бизнеса, в которой предприниматель видит, откуда приходят и куда уходят деньги.
  2. Чтобы составить ДДС, достаточно постоянно записывать все денежные операции, классифицировать их по видам деятельности и направлениям бизнеса.
  3. ДДС легко читать и анализировать, но он не дает информации о всех процессах бизнеса — чтобы понять картину целиком, потребуется составлять и другие управленческие отчеты.

Важно отслеживать движение денежных средств, но это не панацея. Отчет о движении денежных средств не заменит другие управленческие отчеты: он не учитывает обязательства компании, в нем сложно соотносить методы начисления и рентабельность работы. Предприниматели, которые оценивают бизнес только по остаткам на счетах, рискуют столкнуться с дефицитом и убыточностью. Самый удобный способ вести полноценный финансовый и управленческий учет – воспользоваться сервисом ПланФакт, который существенно экономит драгоценное время.

Статьи движения денежных средств в 1С 8.3: как настроить

Один из отчетов, которые предоставляются в составе бухгалтерской отчетности, — Отчет о движении денежных средств (ОДДС). В 1С его можно заполнить автоматически. Но для этого обязательно нужно отражать движение денег по статьям движения денежных средств (ДДС).

В этой статье разберемся:

  • какие настройки для этого нужно выполнить;
  • где заполняются эти статьи и как их создавать.

Отчет о движении денежных средств

Данный отчет заполняется оплатой, только распределенной по статьям ДДС.

Для этого включите учет по статьям ДДС раздел Главное — Настройки — Функциональность — вкладка Банк и касса — флажок Статьи движения денег.

При оформлении оплаты обязательно заполняйте поля:

  • Статья доходов;

  • Статья расходов
    .

В зависимости от вида операции документов оплаты можно настроить автоматическое заполнение Статьи доходов (Статьи расходов). Для этого заполните в карточке статьи поле Использовать по умолчанию в операциях или укажите по ссылке Основные статьи в журнале справочника Статьи движения денежных средств.

В проводках движения денег отразятся по статьям.

Проверьте незаполненную аналитику движения денег отчетом Анализ субконто в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ субконто.

Для перехода в некорректные операции щелкните дважды по сумме.

Виды операций списания денежных средств в 1С 8.3: как добавить

Если не все возможные виды операций отображаются в документе

Списание с расчетного счета, значит, не выполнены необходимые настройки. Например, если выбран валютный банковский счет, вид операции Уплата налога не будет отображаться при подборе. Добавление собственных видов операций без доработки программы не предусмотрено.

Изучить подробнее какие существуют виды операций в документе Списание с расчетного счета и их описание

Статьи движения денежных средств в 1С 8.3

Нужно не просто указать статьи ДДС в документах оплаты, но и правильно заполнить справочник Статьи движения денежных средств. Заполните его через раздел Справочники — Банк и касса — Статьи движения денежных средств.

Для удобной работы статьи разделены по категориям денежных потоков. Рекомендуем и в дальнейшем придерживаться такой группировки.

Давайте рассмотрим, как заполняется статья движения денежных средств в 1С 8.3 и какие нюансы нужно предусмотреть.

Рассмотрим заполнение карточки статьи ДДС:

  • Группа статей — категория денежного потока;
  • Использовать по умолчанию в операциях — вид операции для которого устанавливается статья. Например, данная статья подставиться при оформлении документов Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя или Поступление наличных вид операции
    Оплата от покупателя    . В списке такие статьи отражаются с точкой.

  • Вид движения — показатель, для отражения денежных средств в ОДДС. Если операция не относится к денежному потоку, то поле не заполняется, и такое движение денег не отразится в отчете.

По ссылке Основные статьи в списке статей ДДС отображаются все операции, для которых можно установить автоматическое заполнение статьи ДДС. При изменении статьи изменяется и поле Использовать по умолчанию в операциях.

Проверьте себя! Пройдите тест:

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Контроль процессов в iiko | Хортли

iiko — это полный контроль за вашим заведением

Получайте любую информацию о деятельности вашего кафе, ресторана, бара и столовой в том месте и в то время, когда вам это нужно! В iiko реализован полный контур управленческого учета на основе данных, поступающих в систему в реальном времени. Проводите план-факт анализ и планирует бюджет, используя удобные отчеты и наглядные графики в iiko. 

  • Показатели деятельности на экране смартфона или планшета.

iikodashoard позволяет получать оперативную информацию о работе кафе, ресторана или бара по множеству показателей, наглядно отображая на графиках.

  • Отчет о прибылях и убытках. 

Используя iiko, вы сможете получать отчет о прибылях и убытках на основе актуальных данных в любой момент, когда вам это нужно, по нажатию всего одной кнопки. Отчет доступен как в разрезе одного ресторана, так и на основе консолидированной информации по ресторанной сети

  • Настраиваемые отчеты. 

Кроме отчета о прибылях и убытках, к вашим услугам балансовый отчет, отчет о движении денежных средств и множество других перенастроенных отчетов.  А также можно составить с помощью olap собственную форму отчета, сохранить и пользоваться ей в любое время, вызывая всего одним нажатием.

  • Журнал безопасности и событийное видео.

В журнале безопасности отображены все действия, которые осуществляли сотрудник за свою личную смену. Фильтр журнала безопасности позволяет найти записи об интересующих вас действиях сотрудника в определенном временном промежутке. Найдя нужное событие, вы можете просмотреть видеоролик, связанный с ним.

  • Снижение затрат.

 iiko позволяет держать под контролем фудкост и лэйборкост и существенно снизить издержки на всех участках вашего бизнеса. Каждый день, открывая iiko, вы видите, какие задачи требуют вмешательства и можете немедленно принять меры. Тотальная автоматизация всех бизнес-процесс минимизирует влияние человеческого фактора и практически исключает возможность злоупотреблений. В результате ваша прибыль ежедневно растет.

 Не будем лукавить, бизнес в общепите очень давно развивается при молчаливом сговоре между теми, кто управляет процессами и собственно сотрудниками. И те, и другие изначально допускают воровство. Хозяин бизнеса, зная что сотрудники будут тащить, платит им заниженную заработную плату, а сотрудники, соглашаясь с ним, идут на это, понимая, что повысят свой доход за счет сложностей организации контроля за процессами в общепите. При этом и те и другие находятся в некоем заблуждении. С одной стороны Директора общепита недооценивают масштаб хищений.

А с другой, сотрудники переоценивают рентабельность своей работы в таком режиме.

Эффективность такой системы управления слабая, но сама она устойчива. При автоматизации процесса контроля общепита, при установке программы достигается принципиально другой уровень управления общепитом. Аудит становится легким и прозрачным. Новый уровень контроля напрочь ломает устоявшуюся систему, так как, с одной стороны,  делает очень сложным совершать любые хищения, а с другой стороны упрощает анализ производственных процессов и делает прозрачным результаты работы для всех сотрудников общепита. По разным оценкам до 40% прибыли можно дополнительно получить, автоматизировав производственный процесс в общепите. Но тут появляется неожиданная проблема: платить сотрудникам заниженную зарплату уже не выйдет, иначе у Вас не останется работников.

По этому обязательно, если вы планируете автоматизировать свое предприятие общепита, вы должны продумать систему приемлемого вознаграждения своих сотрудников. Резонно, если автоматизация Вам принесла дополнительную прибыль в каком-то объеме, то почему бы часть этой прибыли не пустить на поощрение персонала. В этом плане, выбирая программу, необходимо учитывать ее возможности  не только по контролю и анализу, а так же наличие в ней инструментов по ведению оплаты труда и внедрению разных мотивационных программ за хорошую работу сотрудников. 

Как автоматизировать подготовку отчетности по МСФО или диалог бизнеса и ИТ | Публикации | Пресс-центр

Отечественные банки за последние несколько лет прошли значительный путь, продемонстрировав тенденции к укрупнению, «обрастанию» дочерними банками, связанными подчиненными структурами. Поэтому в 2004 году задача предоставления отчетности по МСФО, сформулированная ЦБ РФ, одинаково остро встала как перед унитарными банками, так и перед банковскими и финансово-промышленными группами (ФПГ). В настоящий момент целый ряд крупных многофилиальных банков и отечественных холдингов уже выпускают отчетность по международным стандартам, однако многим этот путь еще предстоит пройти.

Среди различных подходов к подготовке отчетности по МСФО (ведение параллельного бухгалтерского учета, метод трансляции проводок), по мнению большинства российских банков и разработчиков информационных систем, оптимальным является применение технологии трансформации отчетности. Одно из важнейших преимуществ этого подхода в том, что банкам не требуется переучивать весь штат специалистов, занимающихся бухгалтерским учетом. Можно ограничиться подготовкой нескольких сотрудников, ответственных за выпуск отчетов по МСФО. Они, вооруженные знаниями МСФО, отвечают за трактовку принципов и формализацию алгоритмов подготовки отчетов, и, в конечном счете, готовят отчетные формы.

Достаточно ли этим специалистам полученных знаний и владения MS Excel, чтобы полностью обеспечить подготовку отчетов по МСФО? Нам очевидно, что каким-то банкам этого хватит вполне, других без автоматизации ожидают серьезные проблемы. Общаясь с представителями банков на весенней Международной конференции «Технологии банковского бизнеса: управление банком», мы пришли к выводу, что многие до сих пор не определились с ответом на этот вопрос для своего конкретного случая. Во многом это связано с тем, что полная автоматизация отчетов по МСФО стоит не менее сотни тысяч долларов, а банковские службы не понимают в полной мере ее целей и достигаемых результатов. Как следствие, диалог заказчиков (бизнесов) и исполнителей (ИТ) заходит в тупик. Первые затрудняются поставить задачу, вторые – не понимают, что же от них требуется.

Эта статья предназначена в первую очередь для руководителей и специалистов бизнес-подразделений банка. Ее цель – показать предмет автоматизации для каждого этапа подготовки отчетов по МСФО, помочь определиться с составом задач, которые необходимо автоматизировать для конкретного банка, и сформулировать требования к автоматизации МСФО для IT-службы.
Предмет автоматизации отчетности по МСФО

В зависимости от диверсификации бизнеса банка, размера его филиальной сети, количества дочерних банков и пр. состав задач и значение автоматизации для подготовки отчетов по МСФО будет отличаться. Если банк входит в состав холдинга наряду с предприятиями, ориентированными на развитие различных бизнесов, речь пойдет уже об автоматизации подготовки консолидированной отчетности по МСФО. Чтобы оценить механизмы автоматизации отчетов по МСФО в самом общем виде, далее будем рассматривать подготовку отчетности для ФПГ.

Указаниями Банка России регламентирован состав и вид отчетов по МСФО, которые потенциально могут быть автоматизированы в ФПГ:
  • Консолидированный баланс.
  • Консолидированный отчет о прибылях и убытках.
  • Консолидированный отчет о движении денежных средств.
  • Консолидированный отчет об изменении собственных средств акционеров.
  • Примечания к консолидированной финансовой отчетности (29 примечаний из 37).

Исходной информацией для подготовки отчетов по МСФО являются:

  • Балансы по РПБУ филиалов, дочерних банков и зависимых предприятий.
  • Отчеты о прибылях и убытках по РПБУ.
  • Аналитические расшифровки.

Последние представляют собой таблицы двух видов:

  • Таблицы агрегированных показателей по ряду однородных сделок, с указанием их связи с бухгалтерским учетом.
  • Таблицы, содержащие перечень сделок с указанием счетов, на которых они отражены в бухучете.

Важно отметить принципиальные особенности технологии подготовки отчетов по МСФО методом трансформации для ФПГ. Во-первых, это трансформация бухгалтерского учета всех банков и предприятий группы в консолидированные отчеты по МСФО. Во-вторых, это решение задач консолидации отчетности, специфичных для группы: выделение внутригрупповых оборотов, операций со связанными сторонами и проч.

Таким образом, можно перечислить основные этапы подготовки отчетов по МСФО в финансово-промышленных группах:

1. Сбор и выверка исходных данных бухучета, аналитических расшифровок и нормативно-справочной информации банков и предприятий в составе ФПГ.

2. Первоначальная трансформация РПБУ в МСФО для каждого банка и предприятия группы и выпуск пробных отчетов по МСФО.

3. Выполнение корректировок, отражающих мотивированное суждение специалистов, и выпуск отчетов по МСФО до консолидации.

4. Консолидация отчетности с учетом специфики ФПГ.

5. Выпуск консолидированной отчетности по МСФО.

Как правило, нет необходимости в автоматизации всех отчетов по МСФО и всех этапов их подготовки. Руководителям и сотрудникам бизнес-поразделений банка следует понимать, что обеспечит им автоматизация каждого этапа с точки зрения сокращения объема «ручной» работы и высвобождения специалистов. Сопоставляя получаемую выгоду и затраты на автоматизацию, можно построить оптимальную технологию частично или полностью автоматизированной подготовки отчетов по МСФО в конкретном банке. Это позволит автоматизировать «узкие места» и минимизировать расходы на программное обеспечение и услуги ИТ-службы.
Автоматизация подготовки отчетности по МСФО: этап за этапом

Для подготовки методом трансформации консолидированной отчетности ФПГ наиболее реальным способом является применение автоматизированных решений, реализованных в технологии Хранилищ данных, например приложения «Отчеты по МСФО» на основе финансового Хранилища «Контур Корпорация» от компании Intersoft Lab. Посмотрим последовательно, когда автоматизация существенно повышает эффективность работы службы подготовки отчетности по МСФО, в каких случаях затраты на автоматизацию могут превысить пользу от нее, и когда необходимость в автоматизации отсутствует.

Первый этап. Сбор и выверка исходных данных

Реализация первого этапа технологии подготовки отчетов по МСФО предполагает:

1. Сбор и выверку исходных данных бухгалтерского учета из подотчетных организаций в составе лицевых счетов и проводок.

2. Сбор и выверку аналитических расшифровок, характеризующих бизнес и хозяйственную деятельность организаций: кредиты, МБК, ценные бумаги, основные средства и т.д.

3. Сбор и согласование справочной информации: клиенты, контрагенты, курсы валют и т.д.

В отсутствии автоматизации выполнение работ по сбору исходных данных тяжелым грузом ложится на сотрудников фронт- и бэк-офисов Головной конторы банка и связанных организаций ФПГ. Особенно сложно организовать сбор аналитических расшифровок. Их количество зависит от состава применяемых в банке финансовых инструментов и принятой методики подготовки отчетов по МСФО. Как правило, оно составляет несколько десятков: кредитные договора и операции по ним, депозиты физических и юридических лиц, операции с векселями, сделки МБК, FOREX, банкнотные сделки, сделки с драгметаллами, покупка-продажа ценных бумаг, сделки РЕПО, сделки с производными инструментами, операции по РКО, внутрихозяйственные операции и проч. Для маленьких банков еще возможна ситуация, когда разработанные «бумажные» формы для сбора аналитических расшифровок в заданный срок заполняются в специализированных подразделениях вручную и передаются в Службу подготовки консолидированной отчетности. Для крупных многофилиальных банков с диверсифицированными бизнесами и, тем более, для ФПГ такая схема работы не приемлема.

Даже с позиции автоматизации, сбор исходных данных в единое корпоративное хранилище, является наиболее сложным и трудоемким процессом в рамках всей технологии. Как это обычно бывает, в банках и на предприятиях ФПГ функционируют различные учетные системы: бухгалтерские, системы автоматизации производственной и внутрихозяйственной деятельности, кадрового учета и проч. Из них в Хранилище выгружаются лицевые счета с остатками и оборотами, нормативно-справочная и синтетическая информация. В каждом конкретном случае приходится решать технические вопросы выгрузки, приведения к единому формату и согласования данных из учетных систем разных производителей.

Но основная сложность, как и при ручном сборе, заключается в импорте аналитических расшифровок из различных бэк-офисных приложений в разрезе организаций, входящих в ФПГ, финансовых инструментов и учетных периодов. Часто нужные для подготовки отчетности по МСФО аналитические расшифровки не содержат необходимых реквизитов, многие атрибуты документов/сделок ведутся отдельно от учетных систем. Это требует разработки индивидуальных сервисов для их дополнительного ручного ввода непосредственно в Хранилище или в специальные формы для отправки в Хранилище. Для предварительной оценки эффективности этой работы действует общее правило: чем больше автоматизировано рабочих мест бизнес и обеспечивающих подразделений банка, тем больше шансов полностью автоматизировать сбор исходных данных для отчетов по МСФО.

Тем не менее, если процедуры и сервисы сбора исходных данных один раз налажены и выверены, эффективность выполнения работ первого этапа подготовки отчетов по МСФО оправдает все понесенные затраты. Кроме того, в процессе сбора данных в Хранилище обеспечивается автоматический контроль входящей информации согласно критериям полноты, целостности, корректности и соответствия аналитических данных синтетической информации. Выполнить эти проверки при «ручном» сборе данных достаточно сложно. Дополнительное преимущество такого подхода в том, что у сотрудников, подготавливающих отчетность по МСФО, появляется возможность удобного просмотра и анализа данных бухгалтерского учета банков и предприятий группы, а также аналитических расшифровок, собранных из многочисленных бэк-офисов группы.
Второй этап. Трансформация

Трансформация выполняется на основании первичных учетных данных по всем предприятиям/банкам группы, которые аккумулированы в едином Хранилище. Ее цель – ликвидировать структурные различия между Балансом и Отчетом о прибылях и убытках по российскому Плану счетов бухгалтерского учета (РПБУ) и по МСФО. Для этого производится группировка счетов и статей учетного плана РПБУ в МСФО и выпуск пробной отчетности по МСФО в рамках каждого предприятия/организации.

Этап трансформации отчетности можно считать процедурой формальной и достаточно простой. В среднем для подготовки пробного Баланса в российских банках используется 18 алгоритмов группировки статей и 4 алгоритма расчета итогов, для пробного Отчета о прибылях и убытках — 17 алгоритмов группировки статей и 4 алгоритма расчета итогов.

Алгоритмы реклассификации и расчета итогов настраиваются в специальном интерфейсе Хранилища данных. При выпуске пробных Баланса и Отчета о прибылях и убытках осуществляется расчет значений статей соответствующего плана показателей на основании остатков и оборотов по балансовым и лицевым счетам РПБУ для каждого банка и предприятия Группы.

Однажды выполненная настройка правил трансформации может эффективно использоваться при подготовке отчетности каждого предприятия/банка в следующем периоде. Чем больше количество организаций группы, тем выше целесообразность автоматизировать процедуру трансформации.
Третий этап. Корректировки

Корректировки (или корректирующие проводки) — наиболее сложный в методическом плане этап подготовки отчетности. Корректировки выполняются над первично-трансформированными данными. Основное назначение корректировок — отражение мотивированного суждения специалистов в части признания и оценки операций, интерпретации данных и др. в учетном плане по МСФО.

Используя усредненные показатели по российским банкам, можно привести оценку количества алгоритмов и расчетных процедур, применяемых для выполнения корректировок:
  • для подготовки Баланса и Отчета о прибылях и убытках по МСФО используется более 50 видов алгоритмов,
  • для Отчета о движении денежных средств – Разработочная таблица с алгоритмами 54 корректировок, 46 произвольных корректировок и 7 вспомогательных таблиц,
  • для Отчета об изменении собственных средств акционеров – более 20 видов алгоритмов.

Все корректировки можно разделить на 2 типа: выполняемые в автоматическом режиме и вручную. Автоматизировать можно корректировки, которые рассчитываются на основании отчетности по РПБУ и аналитических расшифровок, собранных в Хранилище. Правила выполнения автоматических корректировок (корреспондирующие счета и алгоритмы расчета сумм проводок) настраиваются в интерфейсе Хранилища и сохраняются в специальном справочнике. Ручной ввод значений корректировок на соответствующие статьи необходим и позволяет учитывать принцип оценки и принцип допущений со стороны руководства, принятые в МСФО. Для предварительного расчета сумм корректирующих проводок могут использоваться аналитические расшифровки, выгружаемые из Хранилища «Контур Корпорация» во вспомогательные Excel-шаблоны.

После выполнения корректировок автоматически формируются основные отчеты по МСФО для каждого банка и предприятия в составе группы.

Создание в Хранилище справочника корректирующих проводок позволяет существенно сократить время на выполнение корректировок в последующих отчетных периодах. В случае, если принятая методика подготовки отчетов по МСФО предполагает выполнение большого числа корректировок и необходимые аналитические расшифровки собраны в Хранилище, механизм автоматизации корректировок будет эффективен и оправдает себя.

Четвертый этап. Консолидация

Перед выпуском итоговой отчетности по МСФО для холдинговых структур обязателен этап консолидации отчетных данных, который предполагает выполнение процедур:

  • даления межгрупповых операций (активы/пассивы, доходы/расходы),
  • консолидации отчетов, входящих в группу компаний и банков (выделение внутригрупповых оборотов, операций со связанными сторонами, определение доли меньшинства, проч.),
  • построения Баланса группы в разрезе Балансов участников предприятий группы (до корректировок, после корректировок, после удаления межгрупповых операций).

С позиции автоматизации, консолидация отчетов входящих в группу банков и компаний является второй по актуальности задачей после сбора исходных данных. Она также сложна с методологической точки зрения.

После консолидации подготавливаются итоговые значения для примечаний к отчетности (notes), и, при необходимости, формируются детальные расшифровки по статьям отчетов и примечаний.
Пятый этап. Выпуск отчетов и примечаний

Заключительный этап технологического цикла — выпуск консолидированной отчетности и примечаний (notes) к консолидированной отчетности.

В системе «Контур Корпорация» выпуск основных консолидированных отчетов по МСФО производится путем импорта подготовленных данных в шаблоны MS Excel.

Для подготовки примечаний и детальных расшифровок по статьям отчетов и примечаний используется генератор OLAP-отчетов «Контур Стандарт». Последний предоставляет сотрудникам, занятым выпуском отчетов, средства для самостоятельного, без программирования построения и анализа динамических таблиц.

Выверка значений статей в отчетных формах и приложениях к ним также осуществляется при помощи OLAP‑средств, путем извлечения из Хранилища и представления в требуемом виде всех первичных учетных данных и аналитических документов, влияющих на итоговые значения.
Нужна ли Вашему банку автоматизация отчетов по МСФО?

Итак, мы сформулировали особенности подготовки отчетности по МСФО для ФПГ, рассмотрели возможности автоматизации всех этапов подготовки отчетов на основе Хранилища данных. Как теперь «приложить» все сказанное к задачам своего банка, чтобы, наконец, решить вопрос «за» или «против» автоматизации отчетов по МСФО?

Предлагаем небольшую инструкцию, выполнение которой может «прояснить туман» вокруг этой задачи.

1. Опишите подробно процедуры формирования каждого отчета:

  • состав данных бухучета и аналитических расшифровок для подготовки отчета, периодичность сбора исходных данных, регламент и процедуры выверки;
  • состав и алгоритмы трасформации отчетов по РПБУ в МСФО,
  • состав и алгоритмы корректировок, которые могут автоматически рассчитываться на основании отчетности по РПБУ,
  • состав и алгоритмы корректировок, которые могут автоматически рассчитываться на основании аналтических расшифровок,
  • состав и алгоритмы группировки аналитических расшифровок, которые будут использоваться в виде исходных отчетов при ручном расчете и выполнении корректировок,
  • состав корректировок, которые будут выполняться вручную.

2. На основании описания определите состав отчетов, подготовку которых целесообразно автоматизировать целиком или частично. Для этого:

  • оцените сколько сотрудников подразделений Головного банка, филиалов и предприятий придется задействовать для «ручного» сбора исходных данных,
  • оцените сколько сотрудников службы подготовки отчетов необходимо, чтобы обеспечить «ручную» выверку собранных исходных данных,
  • выявите трудоемкие корректировки, которые следует автоматизировать, и сравните сколько времени займет их выполнение вручную для каждого банка/предприятия в составе ФПГ.

3. Оцените сколько времени займет «ручная» консолидация отчетов организаций группы сотрудниками службы подготовки отчетов.

Выполнение этих работ позволит выявить сложные и ресурсоемкие операции и принять аргументированное решение об оптимальном способе автоматизации отчетов по МСФО в конкретном банке. Надеемся, что все изложеное в статье поможет бизнес-подразделениям поставить задачу ИТ-службам и при этом минимизировать затраты на автоматизацию МСФО в каждом конкретном банке.

как сформировать отчет по денежным средствам с остатками, оборотами и детализацией (+ видео)

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 сформировать отчет по денежным средствам с выводом оборотов по статьям движения денежных средств и остатков денежных средств на начало и конец периода?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.87.22.

 

Требуемый отчет можно получить, сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) с отбором по счетам учета денежных средств и детализацией по статьям движения денежных средств.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость (раздел Отчеты – Стандартные отчеты) в общем случае предназначен для формирования ОСВ по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени. Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.

Чтобы вывести ОСВ только по счетам учета денежных средств следует перейти в настройки отчета (кнопка Показать настройки) и установить отбор на одноименной закладке:

  • в графе Поле — указать значение Счет, выбрав его из предлагаемого списка значений;
  • в графе Вид сравнения — выбрать условие сравнения В списке;
  • через графу Значение перейти в форму списка значений, где добавить в список счета учета денежных средств, используемые в конкретной организации, например, 50.01 «Касса организации», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета» (кнопка Добавить).

Чтобы детализировать ОСВ по статьям движения денежных средств в настройках отчета на закладке Группировка следует добавить счета учета денежных средств, указанные при отборе (кнопка Добавить). В графе По субконто автоматически подставляются доступные виды субконто:

  • Статьи движения денежных средств – для счета 50.01;
  • Банковские счета и Статьи движения денежных средств – для счетов 51 и 52.

На закладке Показатели можно установить флаг Валютная сумма – в этом случае для валютных счетов показатели в ОСВ будут выводиться одновременно в рублевой и валютной оценке.

Выполненные настройки можно сохранить по команде Сохранить настройки.

Разъяснение отчета о движении денежных средств

| NetSuite

Один вопрос является фундаментальным для любого бизнеса: сколько денег приходит по сравнению с тем, сколько выходит? Наличные Отчет о потоках отвечает на этот вопрос и дает четкое представление о том, есть ли у компании денежные средства, необходимые для выплаты долги и финансирование операционных расходов в установленные сроки. Это один из важнейших источников понимание финансового состояния компании.

Что такое отчет о движении денежных средств (CFS)?

Отчет о движении денежных средств, также известный как отчет о движении денежных средств, представляет собой финансовый отчет, который документирует денежные средства и их эквиваленты, которые компания генерирует и расходует в течение определенного периода. Отчетность о движении денежных средств раскрывает ликвидности бизнеса, помогают оценивать изменения в активах, обязательствах и собственном капитале и упрощают при анализе операционных показателей.

Ключевые выносы

  • Отчеты о движении денежных средств показывают влияние решений, принимаемых компанией на операционную, инвестиционную и финансовая деятельность.
  • Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов: денежные средства от операционной деятельности, денежные средства от инвестиций. деятельности и денежные средства от финансовой деятельности.
  • Существует два метода подготовки отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный.
  • Прямой метод определяет изменения денежных поступлений и платежей. Косвенный метод берет чистую доход, полученный за период, и добавляет или вычитает изменения на счетах активов и пассивов к определить предполагаемый денежный поток.
  • Ключевым компонентом любой компании являются изменения дебиторской задолженности.
  • Инвестиционная деятельность должна включать покупку и продажу активов, уплаченные проценты по ссудам и платежи. связанные со слияниями и поглощениями.
  • Отрицательный денежный поток не всегда является поводом для беспокойства; некоторые компании предпочитают тратить больше, чтобы удовлетворить бизнес-целей и может полагаться на финансирование, чтобы добиться от них положительного денежного потока.

Зачем компаниям нужны отчеты о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств служит мостом между отчетом о прибылях и убытках и балансом. Есть четыре основные причины важности отчета о движении денежных средств:

  1. Он показывает ликвидность бизнеса, так что компании знают, сколько наличных денег имеется в наличии, и, таким образом, их прогнозируемая взлетно-посадочная полоса, когда наличные деньги, по прогнозам, закончатся.
  2. В нем подробно описаны конкретные изменения в активах, обязательствах и собственном капитале.
  3. Он устраняет влияние различных методов бухгалтерского учета (например, кассовый метод по сравнению с методом начисления). бухгалтерский учет), что упрощает инвесторам сравнение финансовых показателей нескольких фирм. представление.
  4. Он помогает анализировать и прогнозировать сумму, сроки и вероятность будущих потребностей в денежных средствах.

Как работают отчеты о движении денежных средств

Все публично торгуемые компании должны подавать финансовые отчеты и отчеты в Фондовые биржи и биржи. Комиссия (SEC). Отчет о движении денежных средств является одним из трех важнейших документов наряду с балансом. и отчет о прибылях и убытках, включенный в документы SEC. Предоставляет информацию о кассовых поступлениях, наличных расчетах. и чистое изменение денежных средств в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании.

Инвесторы обращаются к отчету о движении денежных средств, чтобы получить представление о финансовом положении компании. Тем временем, кредиторы могут использовать отчет о движении денежных средств для измерения ликвидности и определения того, может ли компания финансировать свои операционные расходы и погашение долгов.

Что включается в отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств состоит из трех основных компонентов:

  • Денежный поток от операционной деятельности включает любые денежные потоки от оборотных активов и текущие обязательства.Этот раздел включает в себя транзакции от всех видов операционной деятельности, включая покупку и продажу инвентаря и расходных материалов, а также выплату заработной платы сотрудникам.
  • Денежный поток от инвестиционной деятельности отражает результаты инвестиционных прибылей и убытков. Этот раздел включает в себя такие операции, как покупка оборудования, ссуды, предоставленные поставщикам или слияниям, и приобретения.Аналитики могут положиться на этот раздел, чтобы найти изменения в капитальных затратах (CapEx).
  • Денежный поток от финансовой деятельности измеряет денежный поток между компанией и ее владельцами и кредиторы. В этом разделе рассматриваются операции с наличными деньгами, связанные с получением денег из акций, долга или выплата этого долга. Когда денежный поток от финансовой деятельности содержит положительное число, это признак того, что денежных поступлений больше, чем оттока.Если число отрицательное, это может означать, что компания выплачивает долги, выплачивает дивиденды или выкупает акции.

Кроме того, отчет о движении денежных средств может включать раскрытие неденежной деятельности, если он подготовлен в соответствии с общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) — такие элементы, как амортизация основных средств, гудвил амортизация и тому подобное.

Как составляется отчет о движении денежных средств?

Существует два метода составления отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный. Лучший выбор для вашего бизнес зависит от того, сколько деталей вам нужно включить в свой отчет, а также от того, сколько времени вы готовы посвятить. Хотя оба метода одобрены GAAP, Совет по международным стандартам финансовой отчетности (IASB) предпочитает метод прямой отчетности.Однако большинство малых предприятий используют косвенный метод.

Прямые и косвенные методы составления отчета о движении денежных средств

Основное различие между прямым методом и косвенным методом представления отчета о денежных средствах потоки (SCF) включают денежные потоки от операционной деятельности. Нет разницы в денежных потоках от инвестиционной деятельности и денежных потоков от финансовой деятельности при любом методе — реальные Разница заключается в операционной деятельности.

  • Метод прямого денежного потока: Этот метод основан на учете по кассовому методу. Финансовые записи доходы и расходы по мере получения или расходования денежных средств предприятием. Прямой метод требует большего организация и беготня, поскольку вы вычитаете фактические денежные потоки из притока. Общие позиции, использующие этот метод включает поступления от клиентов, выплаты поставщикам и сотрудникам, проценты и дивиденды полученные и платежи по налогу на прибыль.
  • Метод косвенных денежных потоков: Этот метод основан на учете по методу начисления, то есть доходы и расходы учитываются, когда они понесены, а не когда деньги фактически переходят из рук в руки. Финансы просматривают операции, отраженные в отчете о прибылях и убытках, и выборочно сторнируют некоторые из них. чтобы исключить транзакции, которые не показывают движение наличных денег.Этот метод также требует корректировки, чтобы добавить обратно любую неоперационную деятельность, такую ​​как амортизация, которая не влияет операционный денежный поток.

Дебиторская задолженность и движение денежных средств

Что касается баланса, любые изменения дебиторской задолженности должны отражаться в движении денежных средств. А уменьшение дебиторской задолженности означает, что в компанию поступило больше денежных средств от клиентов, выплачивающих кредитные счета.Уменьшенная сумма дебиторской задолженности добавляется к чистым продажам компании. Однако, если дебиторская задолженность увеличивается, сумма увеличения должна быть вычтена из чистых продаж. Это потому, что, хотя суммы дебиторской задолженности считаются выручкой, они не являются денежными средствами.

Стоимость запасов и движение денежных средств

Когда запасы увеличиваются, это означает, что компания потратила деньги на сырье.Если бы наличные использовались в При покупке этих запасов увеличение будет вычтено из чистой суммы продаж. С другой стороны, если есть если бы товарные запасы уменьшились, это добавилось бы к чистым продажам. Если инвентарь был приобретен в кредит вместо наличных средств в балансе будет отражено увеличение кредиторской задолженности, и это в годовом исчислении увеличение будет добавлено к чистым продажам.

Инвестиционная деятельность и движение денежных средств

Инвестиционная деятельность учитывает доход от инвестиций компании. В частности, эти деятельность может включать покупку или продажу активов, проценты по ссудам или платежи, связанные со слияниями и приобретения.

Денежные изменения от инвестиций считаются предметами использования, поскольку используются денежные средства на такие расходы, как имущество, оборудование или краткосрочные активы.Но когда актив продается, это сделка считается источником и указывается в денежных средствах от инвестиционной деятельности.

Денежные средства от финансовой деятельности

Финансовая деятельность связана как с притоком, так и с оттоком денежных средств от кредиторов. В эту категорию входят деньги которые поступают от инвесторов или банков, выплачиваются дивиденды и расходуются на выкуп акций и погашение кредитов.

Не вся финансовая деятельность связана с использованием денежных средств, и только те виды деятельности, которые влияют на денежные средства, отражаются в отчет о движении денежных средств. Неденежные финансовые операции включают конвертацию долга в обыкновенные акции или выпуск облигации для погашения обязательства.

Финансовая деятельность предприятия проливает свет на его общее финансовое состояние и цели. Например, положительный денежный поток от финансовой деятельности свидетельствует о росте и расширении.Больше денег течет в бизнес означает увеличение бизнес-активов. Между тем, отток денежных средств от финансовой деятельности может означает повышение ликвидности. Это может означать, что компания выплатила долгосрочный долг или выплатила дивиденды. выплаты акционерам.

Отрицательные отчеты о движении денежных средств

В целом положительный отчет о движении денежных средств — признак здоровой компании.И все же отрицательный денежный поток Заявление само по себе не является поводом для беспокойства. Это может означать, что бизнес новый и на него потрачено много денег. имущество или оборудование. Или это может означать, что бизнес находится в режиме роста.

Например, у Netflix в течение многих лет был отрицательный денежный поток, в то время как компания увеличение расходов на оригинальный контент. Это была авантюра, но некоторые инвесторы сочли эту стратегию положительной.Более оригинальный контент означал, что бизнес будет лучше подготовлен для конкуренции с другими потоковыми сервисами. и телеканалы.

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

Отчет о движении денежных средств служит мостом между отчетом о прибылях и убытках и балансом, показывая, как денежные средства поступают в бизнес и выходят из него в течение определенного периода.Баланс включает в себя активы и обязательства от одного периода к другому, в то время как отчет о прибылях и убытках охватывает расходы и доходы со временем.

Finance может ссылаться как на баланс, так и на отчет о прибылях и убытках при подготовке отчета о движении денежных средств. Чистый денежный поток в отчете о движении денежных средств между периодами должен равняться изменению денежных средств между периодами. последовательные балансы периода, охватываемого отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств формулируется путем вычитания неденежных статей из отчета о прибылях и убытках.

Пример отчета о движении денежных средств

Ниже приведен пример отчета о движении денежных средств для универмагов Macy’s.

Отчет о движении денежных средств


Macy’s
FY Закончился 31 января 2020
Денежный поток от операционной деятельности
Чистая прибыль 564M
Поступления в кассу
Амортизация 981M
Увеличение кредиторской задолженности -277M
Вычеты в наличные
Увеличение дебиторской задолженности -9М
Увеличение запасов 75M
Чистые денежные средства от операционной деятельности 1.3Б
Денежный поток от инвестирования
Закупка оборудования -657M
Денежный поток от финансирования
Векселя к оплате 0
Денежный поток за месяц, закончившийся 31 января 2020 г. 643M

Как подготовить отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — один из самых важных отчетов, который может вести бизнес.Как и баланс и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств предоставляет информацию о состоянии вашего бизнеса и часто используется инвесторами и финансовыми учреждениями для оценки прибыльности.

В этом кратком руководстве мы объясним, что такое отчет о движении денежных средств и почему понимание отчета о движении денежных средств так важно для вашего бизнеса.

Обзор: Что такое отчет о движении денежных средств?

Так что же такое отчет о движении денежных средств? А что такое денежный поток? С точки зрения бухгалтерского учета, денежный поток — это сумма денежных средств, которые поступают в ваш бизнес и выводятся из него.

В свою очередь, отчет о движении денежных средств, также известный как отчет о движении денежных средств, предоставляет подробную информацию обо всех операциях, связанных с денежными средствами, которые повлияли на ваш бизнес в течение определенного периода времени.

Хотя такие расчеты, как коэффициент быстрой ликвидности, могут быть полезны при измерении способности бизнеса оплачивать счета, отчет о движении денежных средств дает гораздо более полную картину ваших финансов.

Поскольку денежные потоки поступают в ваш бизнес и исходят из него на ежедневной основе, отчет о движении денежных средств разделен на разделы, которые предоставляют подробную информацию обо всех денежных операциях, а также о любых инвестиционных и финансовых операциях, помогая точно определить проблемы с денежными потоками и где они может возникнуть.

Разделы отчета о движении денежных средств

Несмотря на то, что знание денежного потока вашего бизнеса важно, особенно важно знать, откуда происходят приток и отток денежных средств.

Например, если денежный поток ограничен чрезмерными операционными расходами, вы сможете определить это в своем отчете о движении денежных средств, поскольку он разделен на три части: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность.

Отчет о движении денежных средств, представленный ниже, показывает приток денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности, такой как оборот дебиторской задолженности, а также отображает отток денежных средств по финансовой деятельности.

В этом примере отчета о движении денежных средств показаны три раздела в отчетах о движении денежных средств.

Источник: Xero

Операционная деятельность

Раздел «Операционная деятельность» в отчете о движении денежных средств отражает использование денежных средств в рамках бизнеса. Это может включать общие повседневные операционные действия, такие как платежи поставщикам, поступления от продаж товаров и услуг и итоговые суммы заработной платы сотрудников.

В приведенном выше отчете о движении денежных средств операционная деятельность, такая как поступления от клиентов, полученные проценты, выплаченные проценты и выплаты поставщикам и сотрудникам, включена в раздел операционной деятельности, который отображает приток денежных средств в размере 214 146 долларов США.45.

Инвестиционная деятельность

Любые изменения в оборотном капитале, такие как покупка или продажа любого актива, такого как здания или земля, включаются в раздел инвестиционной деятельности. Также включены такие операции, как ссуды, приобретения, слияния и денежные вложения.

Инвестиционная деятельность в приведенном выше отчете о движении денежных средств включает выручку от продажи недвижимости, а также платежи за основные средства. Общий приток денежных средств по инвестиционной деятельности составляет 656,52 долларов США.

Финансовая деятельность

Раздел финансовой деятельности отчета о прибылях и убытках содержит информацию о поступлении денежных средств от инвесторов и банков. Выплата дивидендов, продажа акций компании, а также продажа или обратная покупка акций компании включены в этот раздел, как и выплаты по любой непогашенной основной сумме.

В приведенном выше балансе финансовая деятельность включает поступления от займов, погашение долгосрочного займа и другие статьи денежных средств от финансовой деятельности.Отток денежных средств от финансовой деятельности (45 596 долларов США).

Прямые и косвенные денежные потоки: в чем разница?

Даже простой отчет о движении денежных средств может предоставить вам ценную информацию. Конечно, подготовка отчета о движении денежных средств будет зависеть от выбранного вами метода, прямого или косвенного.

Прямой метод начинается с денежных операций, которые повлияли на вашу главную бухгалтерскую книгу, таких как потраченные и полученные денежные средства, в то время как косвенный метод начинается с чистой прибыли и добавляет обратно в безналичные расходы.

Какой бы метод вы ни выбрали, конечный результат будет одинаковым, единственная разница заключается в способе расчета итогов. При выборе между прямым и косвенным форматом движения денежных средств это повлияет только на операционный раздел в отчете о движении денежных средств.

Разделы инвестирования и финансирования остаются прежними. В то время как прямой метод обеспечивает более четкое представление о входящих и исходящих денежных средствах, косвенный метод проще в настройке и использовании.

Прямой денежный поток

Прямой денежный поток суммирует все ваши денежные операции, такие как платежи поставщикам, денежные поступления и расходы на заработную плату, а также уплаченные налоги и проценты.Эти расходы затем перечислены в разделе операционной деятельности в отчете о движении денежных средств.

Это может быть проблемой для предприятий, использующих учет по методу начисления, который требуется при бухгалтерском учете с двойной записью, поскольку вам потребуется отделить продажи за наличные от продаж в кредит, чтобы правильно рассчитать денежный поток.

Косвенный денежный поток

Использование формата косвенного денежного потока требует, чтобы вы сделали ряд корректировок, включая корректировку уплаченных и полученных процентов и налогов, износа и амортизации, а также неденежных доходов, таких как прибыль от собственности, заводов, и оборудование.

Вам также необходимо будет скорректировать любое увеличение или уменьшение оборотных активов и обязательств.

Что отчеты о движении денежных средств говорят вам о вашем бизнесе?

Отчет о движении денежных средств дает вам много информации о состоянии вашего бизнеса. Фактически, если вы надеетесь привлечь новых инвесторов, большая часть их решения присоединиться к вам или нет будет основываться на вашем отчете о движении денежных средств. Но что вам говорит отчет о движении денежных средств? Вот несколько моментов:

В каких областях могут возникнуть проблемы с денежным потоком

Потому что он дает представление о движении денежных средств в трех жизненно важных областях вашего бизнеса; по операциям, инвестициям и финансированию отчет о движении денежных средств дает вам хороший индикатор того, где может пострадать ваш бизнес.У вас плохой денежный поток в инвестиционной деятельности?

Наблюдали ли вы уменьшение денежных средств в результате операционной деятельности? Отчет о движении денежных средств направляет вас туда, где сосредоточены самые большие увеличения или уменьшения, позволяя вам принять корректирующие меры, если они необходимы.

Насколько финансово здоров ваш бизнес

Бизнес считается финансово здоровым, если он приносит больше денег, чем тратит. Из этого правила есть исключения, например, когда бизнес находится в фазе роста и отток денежных средств увеличивается, но просмотр отчетов о движении денежных средств за определенный период времени дает подробную информацию, например:

  • Последовательность: остался ли денежный поток то же самое в последние месяцы или сильно различается?
  • Прибыльность: стабильная прибыльность компании или застой в росте?
  • Падение прибыли: снизился ли доход за последние несколько месяцев?

Насколько хорошо вы управляете денежными средствами

«Денежный поток» предоставляет владельцам бизнеса, а также потенциальным инвесторам или кредитным специалистам информацию о входящих и исходящих денежных средствах, предоставляя подробную информацию о том, как эти денежные средства расходуются.

Лучшее бухгалтерское программное обеспечение для создания отчета о движении денежных средств

Самый простой способ создать отчет о движении денежных средств — это использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета. Вот несколько вариантов, если вы хотите автоматизировать подготовку отчета о движении денежных средств. Вы также можете ознакомиться с обзорами программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета для малого бизнеса от The Blueprint, чтобы узнать о дополнительных возможностях программного обеспечения.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro разработан для малых и растущих предприятий и доступен как в виде локального приложения, так и через облако.Имея список функций, который включает бухгалтерский учет, покупки, продажи, выставление счетов за время, инвентаризацию и расчет заработной платы, AccountEdge Pro может отслеживать все финансовые транзакции для создания точных отчетов о движении денежных средств.

Детали счета всегда являются частью вашего отчета о движении денежных средств.

AccountEdge Pro использует косвенный метод создания отчета о движении денежных средств, используя числа из отчета о прибылях и убытках и баланса для создания отчета.

AccountEdge Pro предлагает единовременную цену с однопользовательской лицензией стоимостью 149 долларов США с дополнительными дополнительными лицензиями.Если вам нужен онлайн-доступ, вы можете приобрести AccountEdge Priority по цене от 50 долларов в месяц.

2. Sage 50cloud Accounting

Sage 50cloud Accounting — это масштабируемое бухгалтерское программное обеспечение, предназначенное для малых и растущих предприятий. Доступный в трех планах, Sage 50cloud Accounting предлагает возможность выставления счетов и оплаты, а также управление клиентами, автоматические банковские каналы, заказы на покупку и хорошие варианты отчетности.

Подробная информация, такая как деятельность поставщика, всегда включается в отчеты о движении денежных средств.

Sage 50cloud Accounting использует косвенный метод для создания отчета о движении денежных средств с возможностью создания настраиваемого отчета о движении денежных средств с использованием прямого метода.

Sage 50cloud Accounting предлагает три плана: Pro за 278,95 долларов в год, Premium за 431,95 долларов в год и Quantum с ценой, доступной от Sage.

3. Xero

Xero предлагает удобство работы в сети вместе с легко управляемым интерфейсом, разработанным для владельцев малого бизнеса.Обладая множеством функций, Xero включает в себя настраиваемые функции выставления счетов, управления запасами, управления проектами и оплаты счетов, а также возможность использования нескольких валют.

Xero включает в себя комплексную панель управления, на которой представлена ​​сводная информация о деловой активности.

Параметры отчетности Xero включают отчет о движении денежных средств, который предварительно отформатирован с использованием косвенного метода. Также доступны ограниченные возможности настройки.

Xero предлагает три плана: Early, Growing и Established, причем Early Plan доступен за 9 долларов в месяц, в Growing план стоит 30 долларов в месяц, а Established — за 40 долларов в месяц.

Отчет о движении денежных средств имеет жизненно важное значение для финансового здоровья вашей компании

Отчет о движении денежных средств или диаграмма денежных потоков — один из самых важных финансовых отчетов, который необходимо запускать, предоставляя вам подробную информацию, необходимую для обеспечения непрерывного финансового здоровья вашего бизнеса .

Независимо от того, ведете ли вы бухгалтерский учет для своего малого бизнеса или готовите исчерпывающий бюджет для международной корпорации, отчет о движении денежных средств необходим.

Автоматизированный денежный поток — не миф

Посмотрите на отчет о движении денежных средств, чтобы быстрее закрыть его

Я буду первым, кто признает, что мир бухгалтерского учета и финансовой отчетности значительно изменился за почти 12 лет, прошедших с тех пор, как я последний раз занимал должность, посвященную этой практике.Начало и завершение усилий по сближению ОПБУ США и МСФО, изменение стандартов признания выручки, повышенное внимание к рискам и средствам контроля, необходимость быстрого составления отчета о движении денежных средств и увеличение количества требуемых раскрытий — вот лишь некоторые из областей, в которых добавили сложности отрасли, которую я когда-то называл домом. Усталым нет покоя, поскольку в ближайшее время ситуация не замедлится из-за предстоящих изменений в системе учета аренды.

Проблемы отчета о движении денежных средств

Однако, как гласит старая поговорка, чем больше меняются вещи, тем больше они остаются прежними.В данном случае я имею в виду ручные усилия, которые задействованы в «Последней миле финансов», критической части процесса закрытия месяца, который включает в себя подготовку и подачу финансовой отчетности, которая подвергается более тщательной проверке. чем когда-либо . Хотя финансовая отчетность, как правило, никогда не бывает такой простой, как нажатие кнопки, в частности, в этом посте основное внимание уделяется созданию отчета о движении денежных средств. Когда я был менеджером в отделе финансовой отчетности компании SEC 13 лет назад, мы составили наш отчет о движении денежных средств, используя сложную сеть электронных таблиц Excel, которые были вручную заполнены на основе информации из нашей системы консолидации, дополнительных графиков, предоставленных нашим бизнесом. бухгалтеров подразделений, а также детали из нашей основной бухгалтерской книги и систем вспомогательной книги.Несколько удивительно, но подавляющее большинство компаний, с которыми мы работаем над внедрением SAP BusinessObjects Planning and Consolidation (BPC), по-прежнему полагаются на аналогичный процесс при подготовке отчета о движении денежных средств сегодня. Это ручное и трудоемкое мероприятие замедляет закрытие всего месяца, квартал и года.

Решение

Чаще всего, когда мы работаем с компаниями над внедрением BPC для поддержки их процесса финансовой консолидации, мы стремимся автоматизировать примерно 80% отчета о движении денежных средств.Я всегда говорю им, что мы не можем автоматизировать на 100%, так как всегда есть транзакции, которые нелегко вырезать для презентационных целей, и на самом деле нет смысла вносить изменения в систему каждый месяц для учета этих разовых транзакций. . Скорее, мы фокусируемся на максимально возможной автоматизации и позволяем ввод вручную для корректировки представления результатов, рассчитанных системой. Это дает несколько ключевых преимуществ: 1) использование системы консолидации для автоматического выполнения расчетов на основе правил увеличивает скорость и частоту подготовки отчета о движении денежных средств и 2) использование системы для расчета и хранения результатов повышает точность денежный поток, поскольку он больше не компилируется вручную в отключенных электронных таблицах.Обычно это сокращает как минимум день или два от завершения процесса и переключает усилия со сбора данных на анализ результатов отчета о движении денежных средств, чего хотят достичь многие профессионалы в области финансов и бухгалтерского учета при внедрении такого решения, как как BPC.

Дополнительная информация

При разработке BPC для создания отчета о движении денежных средств необходимо учитывать множество факторов, а также несколько способов настройки системы для автоматизации начальной точки.Посмотрите наше видео по запросу об автоматизации денежных потоков, чтобы узнать, как использование BPC для создания отчета о движении денежных средств может помочь вам сэкономить время и усилия в рамках закрытия вашего месяца, квартала или года.

Важность денежных потоков и как автоматизация может помочь

Около 99,7% всех предприятий относятся к категории малых предприятий. Из малых предприятий, которые терпят неудачу, 82% терпят неудачу из-за проблем с денежным потоком, что свидетельствует о явной продолжающейся проблеме. Надлежащий денежный поток является определяющим фактором, который может создать или разрушить бизнес, причем многие из этих проблем возникают из-за невыплаченных платежей.Текущая экономическая реакция пандемии Covid19 привела к потере 26,6 миллиона рабочих мест в США. Исходя из исторического прецедента, чрезвычайно сложно предсказать глобальный экономический спад, однако положительный денежный поток помогает предприятиям оставаться более защищенными от таких воздействий.

Что такое денежный поток?

Денежный поток — это деньги, которые приходят и уходят из бизнеса. Он включает в себя кредиторскую задолженность, например расходы, такие как аренда и поставки, и дебиторская задолженность, например входящие платежи за предоставленный продукт или услугу.

Денежный поток для бизнеса — это то же самое, что кровь для человеческого тела. Без него тело (или в данном случае бизнес) умирает. Процесс дебиторской задолженности — это сердечно-сосудистая система, которая следит за тем, чтобы все во всем организме функционировало должным образом. Если одна часть системы повреждена, это будет иметь негативные последствия для остальной части (бизнеса).

Учетная операция предприятия перестает эффективно функционировать, когда денежный поток прерывается или останавливается.Слишком большой процент невыплаченных платежей всегда влияет на денежный поток. Это может привести к более сложным ситуациям, таким как невозможность платить сотрудникам, поставщикам и финансовые обязательства.

К счастью, есть эффективные решения, которые могут повысить производительность и улучшить денежный поток. Одно из таких решений — технология автоматизации дебиторской задолженности. Проще говоря, мощная технология, такая как автоматизация электронного выставления счетов, может оптимизировать ваш бухгалтерский процесс, сэкономив ваше время и деньги благодаря своим многочисленным преимуществам.

Автоматика Технология автоматизации

дает компаниям возможность автоматизировать аспекты своей деятельности, позволяя владельцам бизнеса сосредоточить свое ограниченное время на том, где они могут оказать наибольшее влияние — на масштабировании своего бизнеса. Эти технологии напрямую оптимизируют производительность и эффективность, одновременно улучшая денежный поток.

Повышенная производительность

Компании, которые использовали исключительно облачную технологию автоматизации бухгалтерского учета, сообщают о росте на 15% в годовом исчислении.Облачное программное обеспечение для автоматизации и электронного выставления счетов может автоматизировать процесс выставления счетов за счет автоматической отправки счетов, напоминаний об оплате, последующих сообщений и многого другого.

Эти функции снижают административную нагрузку при оптимизации дебиторской задолженности. В большинстве случаев, когда платеж просрочен, основной причиной обычно является проблема со связью. Благодаря технологии автоматической отправки счетов-фактур, напоминаний об оплате и приема платежей по нескольким каналам предприятия могут получать оплату быстрее, уменьшая количество проблем с платежами и просроченные остатки.

Технология автоматизации бухгалтерского учета недавно оказалась в центре внимания, поскольку предприятиям необходимо работать удаленно. Недавняя пандемия показала, что предприятия, обладающие способностью гибкости в своей деятельности, имеют преимущество перед предприятиями с более традиционной структурой. Автоматизация дебиторской задолженности — это цифровой процесс, позволяющий современным бухгалтериям работать удаленно и эффективно. Это позволяет предприятиям продолжать работать независимо от внешнего экономического давления.

Повышенное значение

По оценкам недавнего исследования, к 2020 году 78% предприятий будут полагаться исключительно на облачные технологии бухгалтерского учета, а 70% бухгалтеров видят, что переключаются на более консультативные и стратегические роли. Это свидетельствует о том, что предприятия быстро внедряют продукты, повышающие производительность, например автоматизируют процесс выставления счетов. У бухгалтерских платформ, которые обеспечивают большую ценность, есть преимущество.

Некоторые платформы сочетают мощь облачных технологий с технологией автоматизации, обеспечивая более надежное решение, которое включает в себя множество функций, каждая из которых предназначена для конкретного этапа вашего бизнеса.Эти функции не только автоматизируют бухгалтерский учет, чтобы сделать его более эффективным, но и помогают расширять бизнес.

Платформы автоматизированного учета, доступные сегодня, включают мощные платформы, которые предоставляют инновационные, экономящие время функции, такие как порталы платежей клиентов. Эти порталы поощряют самообслуживание, предоставляя платежный шлюз, где клиенты могут платить в удобное для них время, обеспечивая беспроблемное обслуживание клиентов.

В то время как мы переживаем беспрецедентные времена, положительный денежный поток может иметь решающее значение для бизнеса, определяя, опустится он или останется на плаву.Программное обеспечение, которое может автоматизировать жизненно важные операции бизнеса, может помочь ему быстрее расширяться и лучше подготовиться к неожиданным временам. Технология автоматизации представляет собой сложное и масштабируемое решение, которое может улучшить производительность и денежный поток, быстро становясь необходимой частью инструментария каждого бизнеса.

Если вам нужно решение для автоматизации и электронного выставления счетов, которое может сократить непогашенный остаток на 40% и получить выплаты на 15 дней быстрее, мы хотим помочь! Нажмите здесь, чтобы узнать, как Biller Genie может улучшить ваш денежный поток!

Гарима Шах — известный руководитель в сфере финансовых технологий с более чем 15-летним опытом руководства в индустрии платежей.В настоящее время она является президентом Biller Genie, решения, которое работает в существующих системах продавца и позволяет собирать непогашенные остатки, позволяя получать выплаты быстрее при меньшей загруженности работы и повышении качества обслуживания клиентов. В качестве президента Гарима возглавляет общие бизнес-операции, партнерские инициативы и стратегию корпоративного роста.

Сток фото

Денежный поток: Александр Супертрамп / Shutterstock

Полностью автоматизированный подход к прогнозированию денежных потоков | автор: Келли Чернивчан

Источник изображения

В чате.аи, мы использовали множество различных технологий искусственного интеллекта, чтобы создать платформу, которая упрощает интуитивное взаимодействие с базами данных. Мы создали инструмент, который позволяет легко находить ответы в любом объеме данных, просто задавая вопросы. Наше приложение использует запатентованную технологию понимания естественного языка для перевода повседневного человеческого языка на язык запросов к базам данных. Как стартап, основанный на предпринимательском духе, мы знаем, что один из важных вариантов использования нашего приложения — это анализ деловых и финансовых данных, когда на это мало времени.Технологии машинного обучения лежат в основе того, что мы делаем, и мы поняли, что наши возможности в этой сфере могут предложить еще кое-что одной из наших текущих групп клиентов, сообществу облачных бухгалтеров, которым нужно создавать отличные прогнозы денежных потоков, но не делать этого. есть много времени.

Мы все хотели бы предсказывать будущее, особенно когда речь идет о деньгах. Прогнозирование денежных потоков (CFF) не может сказать вам, будет ли ваше бизнес-предприятие успешным, но его можно использовать как мощный инструмент для принятия правильных решений о направлении вашего бизнеса и действий для достижения целей, которых вы хотите достичь.

Созданная нами система прогнозирования была разработана одним из наших очень талантливых докторов наук и группой замечательных специалистов по данным. Мы внутренне придумали это как «Когнитивное прогнозирование денежных потоков»: управляемая ИИ система, которая постоянно учится и адаптируется на основе данных, которые она получает. Наша цель — предоставить пользователям полностью автоматизированный и объективный прогноз, основанный на данных, а не на ручном вмешательстве. Мы сделали несколько замечательных открытий в области прогнозирования денежных потоков при разработке этой технологии, и мы хотим поделиться тем, что мы узнали и как мы немного по-другому подошли к CFF.

Обычно финансовые специалисты предоставляют прогнозы движения денежных средств при таких обстоятельствах, как: «Мой клиент должен знать, смогут ли они произвести расчет заработной платы в следующем месяце» или «Владелец хочет знать, могут ли они позволить себе взяться за этот проект на основе требования к оборотному капиталу »или« Может ли мой клиент увеличить выплаты дивидендов в зависимости от текущего роста и годовой цикличности? » Хорошо известно, что плохой денежный поток (и решения, принимаемые с использованием плохого CFF) могут убить малый бизнес. Что критично, так это то, что прогноз предлагает возможности, как правило, наилучший, наихудший и вероятный сценарий.Когда вы видите эти возможности, у вас есть основа для следующего шага вперед. Может не иметь значения, каков будет точный остаток денежных средств через три месяца, важно то, что вы сможете более уверенно решить, каким будет ваш следующий шаг. В конечном итоге цель прогноза — дать клиентам возможность принимать более обоснованные решения в отношении своего бизнеса.

Прогноз движения денежных средств является важной частью принятия решений, так же как проверка прогноза погоды утром является частью подготовки к предстоящему дню.Основная причина, по которой вы проверяете погоду, — это сделать выбора, , какую одежду надеть, или оценить, нужно ли вам упаковывать зонтик в сумку. Метеорологи могут быть неточными в своих прогнозах погоды, поэтому вы никогда не можете быть абсолютно уверены, что вам понадобится дополнительный свитер, но полезно знать, что вы , возможно, . Прогнозы денежных потоков должны быть более надежными, чем прогнозы погоды, но причина, по которой вы должны сверяться с любым прогнозом, очень схожа: вы хотите знать, какие действия предпринять в настоящее время, чтобы обеспечить максимальную вероятность комфорта и готовности в будущем. .

В профессиональном финансовом секторе сейчас много шумихи о прогнозировании денежных потоков, потому что это очень важная часть поддержания процветания бизнеса. Компании хотят знать, как добиться финансового успеха, и если финансовые специалисты могут предоставить эффективный, действенный прогноз, это, несомненно, имеет огромную ценность как для новых предприятий, так и для более крупных компаний. Однако часто финансовые специалисты сосредотачиваются на точных прогнозируемых цифрах (например, положительный денежный поток в размере 20 000 долларов США), а не на фактических цифрах (что их клиент действительно может позволить себе это новое оборудование для расширения своих услуг).Крайне важно принимать решения и принимать разумные риски на основе сочетания качественных данных и финансовых советов, но, учитывая существующие системы, мы видим некоторые ограничения, которые могут серьезно повлиять на то, как предприятия успешно используют прогнозы.

Одно ограничение, которое мы видим в существующих системах CFF, — это уровень влияния, которое ручные корректировки могут оказать на реалистичное или успешное использование прогноза. Есть причина, по которой вам не разрешают прикасаться к картинам в музее, даже если вы искусствовед.Это потому, что прикосновение к стареющей краске влияет на целостность цвета на холсте и снижает ценность работы. Мы видим нынешние системы CFF примерно таким же образом. Данные являются шедевром истины, но вмешательство человека размывает ценные сведения, которые они могут предложить. Исторические данные — это история или правдивая история бизнеса. Лучший способ составить возможную картину того, что произойдет в будущем, — это оценить то, что произошло в прошлом.

Внесение корректировок в прогноз вручную в конечном итоге уводит от фактического повествования, о котором говорят исторические данные.Независимо от того, произвольно ли пользователь регулирует продажи на 10% выше или оптимистично настраивает счет расходов на 15% ниже, введение этого субъективного человеческого предубеждения в объективный процесс проблематично и требует много времени. Применение субъективности в конечном итоге лишает возможности прогнозирования, потому что решение, принятое на основе обнадеживающего или даже безответственного мышления, с большей вероятностью приведет к плохим результатам.

Рисунок 1 — Исторические еженедельные рассказы о продажах для 3 компаний из chata.Пример данных ai

Еще одно обнаруженное нами ограничение заключается в том, что используемые в настоящее время методы прогнозирования носят весьма общий характер. На рисунке 1 показаны графики, отражающие описание данных трех разных предприятий. Как вы заметите, финансовая картина этих предприятий постоянно меняется с течением времени разными, а иногда и неожиданными способами. Чтобы система последовательно и точно отражала будущее бизнеса, ей необходимо изучать закономерности исторических данных каждого конкретного бизнеса с течением времени.Такая система также должна учитывать колебания, независимо от того, насколько они минимальны или изменчивы, а также изучать этот новый паттерн. Системы точного скользящего прогнозирования должны уметь собирать данные по мере их изменения во времени и соответствующим образом адаптировать создаваемую ими картину будущего.

Мы — компания, ориентированная на науку о данных, которая продвигает сочетание передовых технологий и творческого решения проблем. Мы увидели необходимость того, чтобы CFF был достаточно доступным, чтобы любой мог более уверенно делать выбор в отношении своего бизнеса на основе данных.Мы также знали, что можем использовать сложные технологии искусственного интеллекта, чтобы сделать прогнозирование более простым для пользователей, но при этом обеспечить основу для надежных результатов.

Мы внедрили созданную нами технологию как функцию в рамках нашей платформы и называем это когнитивным прогнозированием денежных потоков. Он создан для устранения ограничений, которые мы видим в определенных методах прогнозирования, и для упрощения всего процесса CFF без ущерба для полезности. Наша цель — предоставить пользователям полностью автоматизированный и объективный прогноз, основанный на описании исторических данных, а не на ручных корректировках или общих предположениях.

Заметно уникальной особенностью когнитивного прогнозирования денежных потоков является то, что оно разработано как обучающая система, что означает, что оно постоянно учится на поступающих данных и корректирует прогноз, который он производит, на основе постоянного понимания. Система работает непрерывно и автоматически, выявляя и учитывая изменения в данных, поскольку бизнес меняется изо дня в день. Он предназначен для итеративного самосовершенствования по мере получения новой информации, поэтому со временем пользователи будут видеть, что их прогнозы становятся все более точными.По мере того, как система принимает новую информацию и учится на ней, она возвращает скользящий прогноз, изображающий три сценария: верхний предел оценочного прогноза, наиболее вероятный прогноз в будущем и прогноз с низкой оценкой. Это автоматизирует работу по созданию прогноза для принятия решений. Поскольку система продолжает учиться на постоянно растущем количестве точек данных, генерируемых бизнесом, она может более точно прогнозировать потенциальные денежные фьючерсы.

Рисунок 2 — Прогнозы, созданные с использованием различных входных данных: (a) Прогнозирование на основе данных финансовой отчетности (трехстороннее прогнозирование) — Случай простой сложности (b) Прогнозирование на основе транзакционных данных — Случай средней сложности

Если вы посмотрите на Рисунок 2, вы увидите результаты нашего теста, в котором сравниваются (а) прогнозирование, выполненное с данными из финансовой отчетности (типичный метод трехстороннего прогнозирования), и (б) прогноз, в котором используются данные о транзакциях.Первый метод (а) заметно «сглаживает» вероятное будущее, создавая нерепрезентативный прогноз с огромными диапазонами дисперсии. Трудно получить четкое представление о будущем и предпринять соответствующие действия, потому что такой прогноз дает такой большой запас того, что могло бы произойти. Второй метод (б) значительно более реалистичен, исходя из того, что бизнес имеет и переживает, как показывают данные. Используя второй метод, прогноз учитывает как волатильность, так и цикличность, несмотря на то, что это более сложный набор данных для прогнозирования.Благодаря тому, что в методе транзакционных данных учитывается обширная информация, пользователю предоставляется возможность принимать более обоснованные решения на основе данных.

Давайте взглянем на прогноз движения денежных средств на основе дебиторской задолженности (AR), который является лишь одной из моделей машинного обучения среди множества других, работающих вместе за кулисами в нашей системе. Обычно люди прогнозируют денежные компоненты из AR, используя баланс в качестве основной точки отсчета. Они рассчитывают дни дополненной реальности и применяют это число для создания будущего баланса дополненной реальности на основе прогнозируемых продаж.Затем они ожидают изменений в AR, которые повлияют на будущий приток денежных средств. Некоторые другие могут принять во внимание условия платежа (при получении, NET 30, NET 60 и т. Д.) И применить их к неоплаченным счетам, чтобы оценить, когда, вероятно, поступят наличные. Эти подходы являются высокоуровневыми и зависят от нескольких прокси. и очень общие предположения о входных данных, относящихся к денежному потоку. Создание прогнозов с использованием этого подхода также требует очень много времени.

Когда мы начали строить модель денежных потоков на основе AR, мы начали с гипотезы о том, что мы ожидаем увидеть в описании данных AR (показано на рисунке 3).По мере продвижения проекта наша команда по анализу данных смогла определить, что существует пять основных точек данных (или измерений), которые влияют на прогнозы о том, когда, вероятно, будут получены деньги.

Основные точки данных:

1) Клиент — каждый конкретный клиент

2) Сумма счета — общая сумма счета

3) Дней до оплаты — сколько времени требуется для оплаты определенного счета

4 ) Цикличность — время года оплаты счета

5) Временность — вся история платежей по счету

По мере того, как мы начали лучше понимать роль каждого измерения в определении того, когда будут получены наличные в AR области наши ожидания относительно данных радикально изменились.

Изначально мы полагали, что действительно важны только первые три измерения. Это привело к появлению второго графика на Рисунке 3, который показывает, что количество дней для оплаты увеличивается по сравнению с суммой счета с постоянной скоростью каждый раз. Однако полная история данных гораздо точнее проиллюстрирована графиками на рисунке 4. Добавление цикличности в качестве ключевой точки данных разрушило допущения, отраженные на рисунке 3. Мы быстро узнали, что учет цикличности играет неотъемлемую роль в точном прогнозировании. денежный поток.

Мы увидели, что для некоторых клиентов время года, когда выставлялся счет, существенно влияло на их общее количество дней для оплаты. Компании, предлагающие сезонные услуги, такие как озеленение или уборка снега, часто попадают в эту схему, поскольку они естественно и достаточно надежно имеют периоды высокого и низкого дохода в зависимости от сезона. Основываясь на этих выводах, мы построили нашу систему, чтобы учесть, что, например, счет, выставленный теплице, может потребовать дополнительных нескольких недель для оплаты, если этот счет будет выставлен в зимний месяц с низким доходом, такой как январь.

Рисунок 3 — Описание дополненной реальности с учетом измерений 1–3 — Каждая синяя точка представляет платеж одного клиента. Рисунок 4 — Описание дополненной реальности с учетом измерений 1-3 и измерения 4 (цикличность) — Каждая синяя точка представляет платеж одного клиента. Группировка точек представляет время года, когда был произведен платеж. Платежи в августе произошли раньше, чем в январе, независимо от суммы счета.

Мы также заметили, что в ретроспективе было очень интуитивно понятно, что недавнее поведение клиента, как правило, больше указывает на его будущее поведение.Если бы система учитывала только средние дни оплаты клиента на протяжении всего жизненного цикла, это не отражало бы правду о том, что, например, клиент фактически начал оплачивать свои счета намного раньше (или позже), чем они это делали в прошлом. по той или иной причине. Эффективная система должна распознавать и изучать эти изменения в поведении клиентов, чтобы прогноз был более репрезентативным для текущих реалий и, следовательно, более полезным для принятия решений в будущем. Поэтому важно понимать, является ли темпоральность прогнозным параметром или нет, при построении моделей прогнозирования, которые, опять же, не следует обобщать в качестве предположения в каждом случае.

Мы разработали нашу систему прогнозирования, чтобы учитывать важность точек данных в каждом уникальном бизнес-контексте, а не применять универсальную модель к индивидуальным бизнес-историям. Система понимает, что не все аспекты важны для каждого бизнеса. Одна из наиболее важных основ системы заключается в том, что по мере того, как новые точки данных генерируются в ходе повседневных бизнес-операций, система автоматически распознает эти изменения, извлекает уроки из них и при необходимости корректирует свои модели.Это означает, что система постоянно совершенствует свои собственные возможности, включая и адаптируя свои новые знания с течением времени по мере создания скользящего прогноза.

Есть несколько способов проверить эффективность прогноза. Самое важное, что нужно сделать, — это обеспечить предсказательную силу модели. Чтобы убедиться, что наши модели обеспечивают точный и пригодный для использования прогноз, мы использовали данные из 500 случайно выбранных источников данных и временно запрограммировали систему прогнозирования на предположение, что «настоящее» произошло за три месяца до этого.Затем мы обучили модели предсказывать ближайшие три месяца на основе исторических данных, доступных на тот момент. Поскольку у нас уже были фактические данные за эти три «прогнозируемых» месяца, мы смогли сравнить то, что на самом деле произошло, с тем, что предсказывала наша система.

Мы обнаружили, что система правильно спрогнозировала точки данных в пределах диапазона прогноза (между максимальным и низким расчетными будущими сценариями) почти в каждом отдельном случае. В тех же наборах данных мы также обнаружили, что наш вероятный прогноз находится в пределах средней абсолютной процентной ошибки (MAPE) *, составляющей 20% от фактически записанных данных.Учитывая, что мы использовали рандомизированную выборку без очистки данных, мы были взволнованы и, по общему признанию, удивлены таким высоким уровнем точности. Чтобы лучше понять, почему произошли ошибки, мы углубились в случаи, когда эти ошибки возникли. Мы обнаружили, что присутствовали два условия, отрицательно влияющие на точность прогноза: плохое качество данных и асимметрия информации. Мы считаем, что, смягчив эти условия, мы можем снизить MAPE до однозначного процента.

* Мы использовали MAPE как удобную меру для быстрой оценки и измерения эффективности прогнозов, хотя Макридакис (1993) справедливо утверждал, что MAPE при прогнозировании временных рядов недооценивает точность результатов прогноза.

В процессе проверки мы обнаружили, что когда дело доходит до данных, мусор на входе равен мусору на выходе. Неудивительно, что попытка составить прогноз на основе данных с использованием неверных данных неизбежно приведет к менее точным результатам, что затем приведет к более плохому принятию решений. Как сказала Коллин Грэм из Gartner: «Качество данных требует определенного уровня сложности внутри компании, чтобы даже понять, что это проблема». Прежде чем пытаться прогнозировать денежные потоки, крайне важно убедиться, что данные, которые вы используете, достоверны и точны.

Источник изображения

Возникает один вопрос: «Как вы можете предсказать поступление банковской ссуды, спорадические выплаты дивидендов или вливание капитала в бизнес?» И наш ответ: мы не можем. Система не может компенсировать асимметрию информации, которая относится к информации, которую знает один человек, а другой нет, или, в нашем случае, то, что знает владелец бизнеса или консультант, а машина — нет. Для любой системы практически невозможно построить точный прогноз, когда в игре много непредсказуемых событий, поскольку сама природа этих событий такова, что они непредсказуемы.Эти события были основным компонентом ошибки прогноза, с которой мы столкнулись выше.

Мы действительно понимаем, что непредсказуемые продажи, расходы или прочие события происходят время от времени и, следовательно, должны приниматься во внимание, чтобы прогноз был полезным. Имея это в виду, мы реализовали функцию, позволяющую вводить вручную корректировки для решения этих ситуаций, и мы будем стремиться увидеть возможные результаты ошибок прогноза, когда будут приняты во внимание события, которые способствуют асимметрии информации.

Чтобы было ясно, мы никогда не собирались создавать платформу для обширного ручного моделирования сценариев. Сила системы chata.ai заключается в сохранении целостности реальных данных, истинного повествования о бизнесе. Если пользователи особенно заинтересованы в ручном манипулировании предположениями, чтобы продемонстрировать потенциальные результаты, существует множество других отличных инструментов прогнозирования денежных потоков, которые предназначены для предоставления этой функции.

Мы видим потенциал в нашей технологии, которая хорошо интегрируется с другим программным обеспечением для прогнозирования, которое обеспечивает большую гибкость при ручном изменении предположений и моделирования сценариев.Наш план состоит в том, чтобы в конечном итоге представить систему, которую мы создали, заинтересованным разработчикам, которые смогут расширить свои предложения приложений, включив в них объективную функцию автоматического прогнозирования chata.ai.

Мы также считаем очень важным дать пользователям возможность оценивать точность прогнозов, сравнивая их с фактическими данными. Мы планируем внедрить «табель успеваемости по прогнозам», которая покажет, насколько хорошо когнитивный прогноз предсказывает, что произойдет в будущем, постфактум. Прозрачность в прогнозировании — это то, над чем прогнозирующее сообщество не справилось должным образом, и мы надеемся это исправить.

А пока мы с нетерпением ждем возможности запустить эту новую функцию и посмотреть, как наши пользователи воспользуются преимуществами системы, чтобы оказать влияние на своих клиентов или на их бизнес. Помните, что CFF — это принятие решений, и если этот процесс автоматизирован, у вас будет гораздо больше времени на принятие решения, чем на прогнозирование. Если вы хотите протестировать когнитивное прогнозирование денежных потоков на себе, подключитесь на chata.ai.

Объяснение отчета о движении денежных средств [Руководство по отчету о движении денежных средств]

Отчет о движении денежных средств (CFS) , также известный как отчет о движении денежных средств, представляет собой финансовый отчет, в котором суммируется сумма денежных средств, которые поступают в организацию и покидают ее.Наряду с балансом и отчетом о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств является обязательным компонентом финансовых отчетов организации.

Отчет о движении денежных средств направлен на то, чтобы посмотреть, как денежные средства поступают в бизнес и уходят из него. Изучив это, организации могут:

  • Подумайте, как движутся средства в организации
  • Обратите внимание, какое влияние оказывает денежный поток на бизнес

Что включает в себя отчет о движении денежных средств?

Три раздела отчета о движении денежных средств:

1.Денежные средства от операционной деятельности

а. Сюда входят поступления от продаж товаров и услуг, выплаты процентов, выплаты подоходного налога, выплаты поставщикам товаров и услуг, используемых в производстве, выплаты заработной платы сотрудникам, арендные платежи и любые другие операционные расходы

2. Денежные средства от инвестиционной деятельности

а. Любые источники и способы использования денежных средств от инвестиций компании. Сюда входят любые платежи, которые были произведены в связи со слиянием или поглощением, а также покупкой или продажей актива.Итак, любые изменения в активах, оборудовании или инвестициях, относящиеся к денежным средствам от инвестирования.

3. Денежные средства от финансовой деятельности

а. Источники денежных средств от инвесторов или банков, а также использование денежных средств, выплачиваемых акционерам. Также включены выплата дивидендов, выплаты по выкупу акций и погашение основной суммы долга (ссуд).

Формула денежного потока:

  • Свободный денежный поток = Чистая прибыль + Амортизация / Амортизация — Изменение оборотного капитала — Капитальные затраты
  • Операционный денежный поток = Операционный доход + Амортизация — Налоги + Изменение оборотного капитала
  • Прогноз движения денежных средств = Начальные денежные средства + Прогнозируемый приток — Прогнозируемый Отток = Конечные денежные средства

В конечном счете, есть два типа результатов движения денежных средств — положительный денежный поток или отрицательный денежный поток.Положительный денежный поток возникает, когда денежные средства, поступающие в ваш бизнес, будь то от продаж, дополненной реальности или чего-либо еще, превышают сумму денежных средств, уходящих из вашего бизнеса через AP, заработную плату или любые другие расходы. С другой стороны, отрицательный денежный поток возникает, когда отток денежных средств превышает входящий поток. Это может быть проблемой для предприятий.

Для чего нужен ежемесячный отчет о движении денежных средств?

Основная цель ежемесячного отчета о движении денежных средств — представить обзор финансовой деятельности за месяц.

Организации полагаются на ежемесячные отчеты о движении денежных средств, чтобы внимательно отслеживать приток и отток денежных средств. Типичными пользователями отчета о движении денежных средств являются финансовые директора, контролеры и бухгалтеры. При правильном использовании организация может улучшить анализ ликвидности в дополнение к снижению вероятности того, что организация неожиданно столкнется с нехваткой денежных средств.

Часто целью ежемесячного прогноза денежных потоков является управленческая отчетность. Высшее руководство может запросить ежемесячный отчет, включающий прогноз денежных средств на конец месяца, чтобы они могли получить хорошее представление о состоянии резервов ликвидности компании с течением времени.

В чем может быть причина плохого денежного потока?
  1. Низкая прибыль — прибыль является основным источником денежных средств, обычно поступающих от платежей клиентов при продаже активов. Если бизнес нерентабелен, у него не будет достаточно денег, чтобы покрыть расходы.
  2. Избыточные инвестиции — Если компания тратит слишком много денег на некоммерческие цели, это только истощит средства и приведет к нехватке денежных средств.
  3. Слишком быстрое расширение. Слишком быстрое расширение бизнеса может поставить бизнес в кризисный режим.
  4. Плохое финансовое планирование. Если вы не составите бюджет заранее и не составите прогноз движения денежных средств, вы, скорее всего, столкнетесь с нехваткой денежных средств.

Отчет о бюджете и отчет о движении денежных средств — в чем разница?

Как правило, бюджет отображается на весь год или на определенный период и отражает все соответствующие доходы и расходы за этот период времени. Он не отражает отдельно движение банка или денежных средств.С другой стороны, прогноз денежного потока показывает ожидаемые поступления и отчисления денежных средств и обычно делит транзакции на ежемесячные столбцы. В то время как бюджет используется для планирования расходов или проектов, прогноз денежных потоков в основном используется для точного управления денежными средствами или для защиты от овердрафта.

Шаблон ежедневного отчета о движении денежных средств может выглядеть примерно так:

Прямой и косвенный методы формирования отчетов о движении денежных средств

Вообще говоря, существует два метода создания отчета о движении денежных средств — прямой и косвенный.Малый и средний бизнес предпочитает косвенный метод, поскольку он довольно прост. При косвенном методе вы начинаете со своего чистого дохода и вносите изменения, чтобы увидеть, сколько наличных денег у вас есть. Обычно крупный бизнес использует прямой метод. При использовании прямого метода предприятия перечисляют все свои денежные доходы и расходы за определенный период времени. Это включает в себя действительно копаться в цифрах и выяснять, что было заплачено наличными, а что нет.

Почему отчет о движении денежных средств важен?

Отчет о движении денежных средств, наряду с балансом и отчетом о прибылях и убытках, является одним из трех основных финансовых отчетов, которые готовятся предприятиями.В целом эти три финансовых отчета важны, поскольку они содержат важную информацию о финансовом состоянии организации. Взглянув на все три утверждения, компании могут принимать обоснованные бизнес-решения.

Как вы можете оставаться на вершине денежного потока?

Чтобы у вас было достаточно денег для ведения бизнеса, выполните следующие действия:

  1. Будьте в курсе бухгалтерского учета: это лучший способ оценить все транзакции, которые произошли в вашем бизнесе.
  2. Часто создавайте отчеты о движении денежных средств: это жизненно важно и не должно быть обременительным — с DataRails вы можете создавать автоматические отчеты о движении денежных средств.
  3. Изучите свой денежный поток: получите представление о том, как деньги движутся по всему бизнесу.
  4. Сделайте анализ отчетов привычкой: чем больше вы привыкаете анализировать свою финансовую отчетность, тем лучше вы будете замечать возможности увеличения денежного потока и предотвращения дефицита.

Автоматизация отчетов о движении денежных средств с помощью инструмента, созданного для профессионалов FP&A

Чтобы поднять финансовую отчетность на новый уровень, облачные платформы FP&A, такие как DataRails, могут помочь в создании автоматизированных финансовых отчетов.И что самое приятное, вам не нужно менять свой стиль работы, чтобы улучшить свои процессы. DataRails — это решение на основе Excel, что означает, что вы можете использовать существующие электронные таблицы, модели и интеллектуальную собственность, встроенную в электронные таблицы Excel. Продолжайте использовать знакомый интерфейс, одновременно расширяя свои возможности. DataRails подходит вам, а не наоборот.

За счет автоматизации отчетов о движении денежных средств предприятия могут мгновенно получать информацию о движении денежных средств между месяцами и быстро снабжать лиц, принимающих решения, цифрами, необходимыми для принятия оптимальных бизнес-решений.

Как автоматизировать процессы прогнозирования денежных средств

Прогнозы по наличным деньгам являются жизненно важными инструментами для любого бизнеса. В зависимости от корпоративных целей прогноза денежных средств они могут различаться по форме, временному горизонту и степени детализации. Однако их объединяет то, насколько удручающе долгим может быть процесс, если он выполняется полностью вручную.

В результате все больше финансовых директоров и финансовых директоров ищут способы улучшить процесс за счет автоматизации.

В этой статье мы рассмотрим, что такое автоматизация прогнозирования денежных средств , какую пользу он может принести финансовым и казначейским отделам, какие части процесса можно автоматизировать и как достичь полной автоматизации.

Автоматизация прогнозирования денежных средств: обзор

Работая с финансовыми и казначейскими отделами по всему миру, мы видели множество процессов прогнозирования денежных средств с разной степенью автоматизации. Они попадают в спектр: некоторые из них имеют полную автоматизацию «от начала до конца», некоторые — с автоматизированными ключевыми частями процесса, а третьи представляют собой полностью ручные трудоемкие процессы.

Какие преимущества может дать автоматизация?

Преимущества автоматизации прогнозирования денежных средств делятся на три основные категории:

  • Повышенная эффективность
  • Повышенная точность
  • Пониженный риск

Повышенная эффективность

Из-за разнообразия вводимых данных, рабочих процессов, отчетов и коммуникаций, которые питают процесс прогнозирования денежных средств, переход с ручного на автоматизированный процесс может сэкономить много времени.

Даже в самых крупных корпорациях казначейские команды часто бывают небольшими и перегруженными. Таким образом, устранение особенно тяжелой части рабочей нагрузки может освободить их, чтобы сосредоточиться на стратегических действиях, которые возвращают реальную ценность бизнесу.

Повышенная точность

Повышение точности делает прогнозирование наличных более точным инструментом. Автоматизация обеспечивает надежный анализ точности, позволяющий выявить любые проблемы и внести улучшения.Благодаря экономии времени, обеспечиваемой автоматизацией, этот процесс можно часто повторять, что способствует постоянному повышению точности прогнозов.

Если процесс тщательно спроектирован и нанесен на карту с самого начала, автоматизация может использовать данные, уже имеющиеся в корпоративной технологической инфраструктуре (системы ERP, системы TMS, банковские системы и т. Д.), Чтобы гарантировать, что прогноз основан на всех соответствующих источниках данных.

Пониженный риск

Автоматизация части или всего процесса снижает риск человеческой ошибки, тем самым повышая уверенность в прогнозе.Кроме того, использование специализированного программного обеспечения для прогнозирования денежных потоков позволяет быстро и легко выполнять тщательный анализ. Таким образом, любые ошибки или несоответствия могут быть выявлены и исследованы.

Какие части процесса прогнозирования денежных средств можно автоматизировать?

Чтобы обсудить, как можно автоматизировать каждый из элементов процесса прогнозирования денежных средств, мы разделили процесс на две части: автоматизация ввода данных и автоматизация рабочего процесса.

Автоматизация ввода данных

Обычно есть два набора данных, которые используются в процессе прогнозирования денежных средств: прогноз и факт. Автоматизация ввода этих данных в процесс включает как сбор, так и классификацию (что может быть достигнуто с помощью алгоритмической или основанной на правилах классификации).

Прогноз денежных потоков

  • Дебиторская / кредиторская задолженность (AR / AP) .Прогнозирование AR и AP является фундаментальной частью процесса прогнозирования денежных средств. Довольно часто краткосрочные AR и AP уже записаны в ERP или учетных системах. Если эти данные доступны, их полезно включить в процесс прогнозирования. Для получения дополнительной информации об этом элементе процесса, пожалуйста, прочтите наш пост на повышение точности прогнозирования дебиторской задолженности .

  • Системы управления казначейством (TMS) . В зависимости от системы и того, как она используется, TMS может также содержать некоторые требуемые прогнозируемые данные о денежных потоках (например, финансовые или внутрифирменные денежные потоки).

  • Системы бюджетирования / планирования . Долгосрочные прогнозируемые денежные потоки могут содержаться в системах составления бюджета или планирования.

Фактические данные о движении денежных средств

  • Данные банковского счета . Чаще всего хранятся в файлах MT940 или BAI2, автоматизация ввода данных с банковских счетов означает автоматическое определение и извлечение соответствующей информации.
  • ERP / TMS системы .Аналогичным образом фактические данные о движении денежных средств могут автоматически извлекаться из этих систем и использоваться непосредственно в процессе прогнозирования денежных средств.
Автоматизация рабочего процесса

Опять же, для ясности, мы разделили рабочие процессы, которые окружают процесс прогнозирования денежных средств, на две категории: рабочие процессы ввода и рабочие процессы вывода.

Рабочие процессы ввода

  • Автоматические триггеры рабочего процесса и управление отправкой .В автоматизированном процессе, когда наступает срок нового цикла отправки, автоматический рабочий процесс устанавливает новую версию, затем запускает все необходимые действия (например, электронные письма с напоминаниями) и соответствующим образом каталогизирует версию. С помощью автоматических триггеров рабочего процесса эти электронные письма могут создаваться и отправляться в системе автоматически. Это автоматическое управление версиями позволяет упростить прогноз по сравнению с прогнозом и прогноз по сравнению с фактическим анализом. Кроме того, по мере приближения крайнего срока пользователи могут получать дополнительные автоматические напоминания.
  • Межфирменная сверка . Межфирменная выверка часто является очень трудоемкой и трудоемкой задачей для финансового или казначейского отдела головного офиса компании. Чтобы автоматизировать этот элемент процесса, весь процесс должен быть спроектирован таким образом, чтобы заранее учитывать автоматизацию межфирменной выверки. В системе CashAnalytics это управляется с помощью специального межфирменного инструмента , управляемого контрагентом.
  • Обоснование отклонений .Если пользователи предоставили данные, которые превышают заранее установленный порог, автоматизированная система может обнаружить отклонение и запретить его отправку без комментария, чтобы объяснить отклонение. В этом случае от пользователя потребуется предоставить обратную связь о том, почему был превышен порог, прежде чем можно будет сделать отправку.

Рабочие процессы вывода

  • Автоматизация отчетности и аналитики . Если процесс автоматизирован, запланированная отчетность может автоматически генерироваться системой и при необходимости передаваться ключевым заинтересованным сторонам.Например, это может быть еженедельный или ежедневный отчет о движении денежных средств, отчеты о банковских счетах или отчеты о требованиях к финансированию.
  • Обратная связь в реальном времени . Когда фактические денежные потоки обновляются (вручную или автоматически), может быть автоматически выпущено уведомление об обратной связи, информирующее пользователя о любых изменениях прогноза. Это позволяет быстро и легко вносить поправки в прогнозируемые цифры, тем самым повышая точность.
Как добиться автоматизации прогнозов денежных средств

Как обсуждалось выше, процесс прогнозирования денежных средств может быть полностью автоматизирован от начала до конца или разделен на составные части, каждая из которых может быть автоматизирована по отдельности.Тем не менее, любой аспект процесса прогнозирования денежных средств сложно, если вообще возможно, автоматизировать без использования специализированного программного обеспечения для прогнозирования денежных потоков .

О CashAnalytics

Мы помогли отделам казначейства и финансов в транснациональных компаниях по всему миру автоматизировать их процесс прогнозирования денежных средств. В большинстве случаев мы можем полностью интегрировать систему в течение шести недель. В ходе этого процесса комплексное управление проектами с участием старших членов команды CashAnalytics обеспечивает бесперебойное взаимодействие между бизнес-подразделениями компании с минимальным влиянием на повседневные операции.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите просмотреть демонстрацию нашего программного обеспечения, пожалуйста, не стесняйтесь связаться с нами .

www.cashanalytics.com

.
РубрикаРазное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *